Ejercicio consolidado Sociedad acogida a la letra B) del artículo 14 de la LIR.

ANTECEDENTES
1 La sociedad "MASTER TAX LTDA." inició actividades con fecha 17/07/2016, oportunidad en la cual optó por el régimen de
tributación establecido en la letra B), del artículo 14 de la LIR.
De conformidad a los registros correspondientes los saldos de utilidades tributables y no tributables al 31/12/2016, presentan
los siguientes saldos:

Saldo total de utilidades tributables (neta de IDPC) 274,317,792

2 IDPC AT 2017 86,626,541
Saldo total de créditos por IDPC con D° a Devol. 86,626,640
Diferencia determinada del CPT -
Ingresos No Renta 35,000,000

Durante el año 2017 se materializaron los siguientes pagos de gastos rechazadasos provisionados al 31.12.2016
3 4/30/2017 Pago de impuesto de primera categoría AT 2017 (histórico) 86,626,541

De conformidad a los antecedentes contables de la sociedad la renta líquida imponible al 31/12/2017 se deben considerar las
siguientes situaciones:
i. Las provisiones varias fueron generadas en el año 2017 corresponden a meras estimaciones
ii. Multas e intereses pagados actualizados 209,826
ii. C.M. del Patrimonio Tributario 101,418,875
4
iii. Depreciación tributaria del activo fijo 72,851,564
iv. Activo Fijo Tributario Neto 293,174,021
v. Crédito por Activo Fijo 12,097,586

Durante el ejercicio 2018 se materializaron los siguientes retiros efectivos por parte de los socios:
5
15/06 Socio N°1 afecto a IGC 150,000,000
15/09 Socio N° 2 afecto a IGC 300,000,000

Se pide:
Confecciónar el control de Rentas empresariales
Calcular TEF
Confeccionar DDJJ 1926
Confeccionar DDJJ 1939
Confeccionar DDJJ 1941
Confeccionar DDJJ 1847
Confeccionar F22 AT 2018
Utilizar puntos de IPC 2017
MASTER TAX LTDAZ.
RENTA SEMI INTEGRADO ART. 14 B
99.999.999-9
Revisión al 31 de diciembre de 2017

Balance al 31 de diciembre de 2017

Codigo CUENTAS SUMA SALDOS INVENTARIO RESULTADO Saldo
DEBITOS CREDITOS DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIA
1,101,011,002 FONDO FIJO 650,000 - 650,000 - 650,000 - - - 650,000
1,101,021,070 BANCO ESTADO SALDO 12,351,882,606 12,326,660,266 25,222,340 - 25,222,340 - - - 25,222,340
1,101,021,160 BANCO BBVA PRINCIPAL SALDO 719,100,991 710,154,798 8,946,193 - 8,946,193 - - - 8,946,193
1,104,011,001 CLIENTES 547,138,117 383,700,357 163,437,760 - 163,437,760 - - - 163,437,760
1,104,011,003 PROVISION INCOBRABLES CLIENTES 5,968,412 38,923,811 - 32,955,399 - 32,955,399 - - - 32,955,399
1,106,031,005 FONDOS A RENDIR 4,878,370 3,979,608 898,762 - 898,762 - - - 898,762
1,107,011,050 CUENTA POR COBRAR A EERR 13,560,986,139 8,578,748,195 4,982,237,944 - 4,982,237,944 - - - 4,982,237,944
1,111,011,001 IMPUESTOS DIFERIDOS 29,105,633 3,425,585 25,680,048 - 25,680,048 - - - 25,680,048
1,203,011,001 ACTIVO FIJO 2,091,171,362 115,945,534 1,975,225,828 - 1,975,225,828 - - - 1,975,225,828
1,206,011,002 DEPRECIACION ACUMULADA ACTIVO FIJO 42,535,765 1,596,086,803 1,553,551,038 - 1,553,551,038 - - - 1,553,551,038
2,107,011,001 PROVEEDORES NACIONALES 9,868,651,180 10,959,522,775 - 1,090,871,595 - 1,090,871,595 - - - 1,090,871,595
2,107,041,003 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 11,065,736,867 11,083,493,802 - 17,756,935 - 17,756,935 - - - 17,756,935
2,111,011,002 PROVISION VACACIONES 892,230,576 952,880,329 - 60,649,753 - 60,649,753 - - - 60,649,753
2,111,021,006 PROVISIONES VARIAS 53,575,200 702,342,385 - 648,767,185 - 648,767,185 - - - 648,767,185
2,112,011,001 IVA DEBITO FISCAL 1,822,584,112 1,825,063,317 - 2,479,205 - 2,479,205 - - - 2,479,205
2,112,031,001 IMPUESTO RETENIDO HONORARIOS 260,150 336,950 - 76,800 - 76,800 - - - 76,800
2,112,041,001 INSTITUCIONES DE PENSIONES 272,868,563 298,404,952 - 25,536,389 - 25,536,389 - - - 25,536,389
2,112,051,003 RETENCIONES PAGOS COMERCIALES 47,241,089 52,553,900 - 5,312,811 - 5,312,811 - - - 5,312,811
2,112,061,001 SUELDOS POR PAGAR 710,666,348 712,282,146 - 1,615,798 - 1,615,798 - - - 1,615,798
2,113,011,001 IMPUESTO A LA RENTA 346,146,144 568,827,238 - 222,681,094 - 222,681,094 - - - 222,681,094
2,207,011,001 IMPUESTOS DIFERIDOS POR PAGAR LARGO PLAZO 17,267,653 55,464,329 - 38,196,676 - 38,196,676 - - - 38,196,676
2,301,011,001 CAPITAL PAGADO - 1,731,307,349 - 1,731,307,349 - 1,731,307,349 - - - 1,731,307,349
2,302,011,001 RESERVA REVALORIZACION CAPITAL - 28,149,282 - 28,149,282 - 28,149,282 - - - 28,149,282
2,304,011,001 AJUSTE ACUMULADO POR DIFERENCIA DE CONVERSION 50,667 574 50,093 - 50,093 - - - 50,093
2,306,011,001 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS 240,257,322 - 240,257,322 - 240,257,322 - - - 240,257,322
2,306,011,002 UTILIDAD PERDIDA EJERCICIO ANTERIOR - 1,147,220,462 - 1,147,220,462 - 1,147,220,462 - - - 1,147,220,462
3,103,011,003 INGRESOS POR VENTAS 2,904,828,165 11,955,062,848 - 9,050,234,683 - - - 9,050,234,683 - 9,050,234,683
4,201,011,001 REMUNERACIONES 1,317,626,949 102,504,710 1,215,122,239 - - - 1,215,122,239 - 1,215,122,239
4,201,051,011 TRANSPORTE DE PERSONAL 146,007,800 101,528,300 44,479,500 - - - 44,479,500 - 44,479,500
4,201,061,001 PROVISION DE VACACIONES 68,737,267 - 68,737,267 - - - 68,737,267 - 68,737,267
4,201,071,001 INDEMNIZACIONES Y DESHAUCIOS 43,071,014 5,039,126 38,031,888 - - - 38,031,888 - 38,031,888
4,202,011,002 ARRIENDO MAQUINARIA Y EQUIPOS 395,020,660 214,881,960 180,138,700 - - - 180,138,700 - 180,138,700
4,202,021,001 TRANSPORTES Y FLETES DE MERCADERIAS 8,205,343,031 4,524,149,456 3,681,193,575 - - - 3,681,193,575 - 3,681,193,575
4,202,031,001 GASTOS DE MANTENCION 236,511,908 118,303,609 118,208,299 - - - 118,208,299 - 118,208,299
4,202,041,001 ELECTRICIDAD/GAS/COMBUSTIBLE/AGUA 51,490,040 22,586,054 28,903,986 - - - 28,903,986 - 28,903,986
4,202,061,001 MATERIALES 2,027,925,958 1,830,506,314 197,419,644 - - - 197,419,644 - 197,419,644
4,202,071,001 COMUNICACIÓN DE VOZ 12,137,015 10,356,150 1,780,865 - - - 1,780,865 - 1,780,865
4,202,091,001 SERVICIOS PROFESIONALES 4,671,261,825 2,551,074,867 2,120,186,958 - - - 2,120,186,958 - 2,120,186,958
4,202,131,001 PATENTES MUNICIPALES 12,112,709 - 12,112,709 - - - 12,112,709 - 12,112,709
4,202,131,004 MULTAS E INTERESES 207,749 - 207,749 - - - 207,749 - 207,749
4,202,141,001 GASTOS VARIOS - CAJA CHICA (respaldados) 483,591,088 289,171,226 194,419,862 - - - 194,419,862 - 211,343,236
4,204,011,001 DEPRECIACION DEL EJERCICIO 61,222,152 - 61,222,152 - - - 61,222,152 - 61,222,152
4,205,011,001 PROVISION INCOBRABLES CLIENTES 29,690,412 5,968,412 23,722,000 - - - 23,722,000 - 23,722,000
6,101,011,001 INTERESES PRESTAMOS FINANCIEROS 274,763 - 274,763 - - - 274,763 - 274,763
6,102,011,001 GASTOS BANCARIOS MANTENCION DE CUENTAS 207,754 24,984 182,770 - - - 182,770 - 182,770
6,102,021,004 OTROS EGRESOS FUERA DE EXPLOTACION 243,337 - 243,337 - - - 243,337 - 243,337
9,101,011,001 IMPUESTOS A LA RENTA 495,322,551 268,985,361 226,337,190 - - - 226,337,190 - 226,337,190
9,102,011,001 IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO DEL AÑO 42,144,847 20,314,136 21,830,711 - - - 21,830,711 - 21,830,711

Subtotal 75,895,932,260 75,895,932,260 15,657,362,454 15,657,362,454 7,422,606,290 6,607,127,771 8,234,756,164 9,050,234,683

Resultado del ejercicio - 815,478,519 815,478,519 -
Total 7,422,606,290 7,422,606,290 9,050,234,683 9,050,234,683
MASTER TAX LTDA.
RENTA SEMI INTEGRADA ART. 14 B
99.999.999-9
Revisión al 31 de diciembre de 2017

RENTA LÍQUIDA IMPONIBLE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

B-4/1 Resultado según Balance 815,478,519

Se agrega:
B-5-2 Efecto en resultado de impuestos diferidos 21,830,711
B-5-3 Incremento Provisión Impuesto Renta 226,337,190
B-5-4 Depreciación Financiera activo fijo 61,222,152
B-5-7 Provision Vacaciones 2017 68,737,267
B-5-7 Provisiones Varias 2017 648,767,185
B-5-8 Incremento provisión incobrables del año 23,722,000
B-8 Multas e Intereses 209,826

Total agregados 1,050,826,331

Se deduce:
B-5-1 Corrección monetaria patrimonio tributario (101,418,875)
B-5-5 Depreciación activo fijo tributario (72,851,564)

Total deducidos (174,270,439)

Base Imponible 1,692,034,411

Menos:

Renta Líquida Imponible 1,692,034,411

25.5% Impuesto de Primera Categoría 431,468,775

40% Impuesto Único art. 21 -
MASTER TAX LTDA.
RENTA SEMI INTEGRADO ART. 14 B.
99.999.999-9
Revisión al 31 de diciembre de 2017

CAPITAL PROPIO TRIBUTARIO AL 01 DE ENERO DE 2018

Total activos según Balance 7,422,606,290

Se agrega:
B-5-5 Activo fijo tributario neto 293,174,021
B-5-5 Crédito por Activo fijo (tributario) 12,097,586

Se deduce:
B-5-2 Activo por impuesto diferido (25,680,048)
B-5-4 Activo Fijo Financiero Neto (421,674,790)
B-5-1 Saldo deudor cuentas patrimoniales (240,307,415)

Activo depurado (Capital efectivo) 7,040,215,644

Menos:

Total pasivos según Balance (6,607,127,771)

Se agrega:
B-5-1 Saldo acreedor cuentas patrimoniales 2,906,677,093
B-5-2 Pasivo por impuesto diferido 38,196,676
B-5-3 Provisión impuesto a la renta 222,681,094
B-5-7 Provision Vacaciones 60,649,753
B-5-7 Provisiones Varias 648,767,185
B-5-8 Provisión deudores incobrables 32,955,399

Pasivo Exigible (2,697,200,571)

Capital Propio Tributario Al 01 De Enero De 2018 4,343,015,073

 Saldo Acumulado de Créditos (SAC)
(4)
Rentas Exentas e Ingresos no contitutivos de renta (REX)
(3) Acumulados a contar del 01.01.2017 Acumulados hasta el 31.12.2016

Tasa de crédito vigente (factor %) Tasa Efectiva Tasa

Ingresos No Renta
Rentas Afectas a los Diferencia entre
Impuestos Global depreciación 0.3422810 0.3157890 8% SALDO TOTAL DE
Crédito Total UTILIDADES
DETALLE Control Complementario o acelerada y Rentas Exentas de Disponible
Rentas con tributación cumplida No Sujetos a Restitución Sujetos a Restitución TRIBUTABLES (STUT)
Adicional (RAI) normal (DDAN) Impuesto Global contra
(1) (2) Crédito Total (5)
Complementario impuestos Disponible
(IGC) y/o Impuesto finales (Arts. 41 Sin Derecho contra
Adicional (IA) Otras rentas Rentas generadas hasta A) y 41 C) de la Con Derecho a
Rentas Devolución a impuestos
percibidas (14 ter el 31.12.1983 y Sin Derecho a Con Derecho a Sin Derecho a Con Derecho a LIR) Devolución finales (Arts.
Ingresos No Renta provenientes
letra A, 14 letra C del registro RAP utilidades afectadas con Devolución Devolución Devolución Devolución 41 A) y 41 C) de
N°s 1 y 2) ISFUT la LIR)

SALDO INICIAL 395,944,333 360,944,333 35,000,000 86,626,640 - - 360,944,333

REAJUSTE A JUNIO 1.30% 5,147,276 4,692,276 455,000 1,126,146 4,692,276
SUBTOTAL N°1 REAJUSTADO 401,091,609 365,636,609 35,455,000 87,752,786 365,636,609

Impuesto a la Renta y Reaj. Art 72 AT 2017

$ 86,626,541 x 1.004 (86,973,047) (86,973,047) (86,973,047)

Retiro del mes de Junio Socio N°1 (150,000,000) (150,000,000) (47,368,350) (150,000,000)

SUBTOTAL N°2 164,118,562 128,663,562 35,455,000 40,384,436 128,663,562

REAJUSTE A SEPTIEMBRE 0.10% 164,119 128,664 35,455 40,384 128,664
SUBTOTAL N°3 REAJUSTADO A SEPTIEMBRE 164,282,681 128,792,226 35,490,455 40,424,820 128,792,226

Retiro del mes de Septiembre Socio N°2 (164,282,681) (128,792,226) (35,490,455) (40,424,820) (128,012,122)
$ 300,000,000

Retiros Provisorios $ 135,717,319

SUBTOTAL N°4 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 780,104

REAJUSTE A DICIEMBRE 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
SUBTOTAL N°5 REAJUSTADO A DICIEMBRE 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 780,104

RAI del ejercicio 2,719,954,347 2,719,954,347

Crédito de IDPC del ejercicio 431,468,775 431,468,775

Imputación retiros provisorios

$ 135,717,319 1.005 $ 136,395,905 (136,395,905) (136,395,905) (46,685,727)

Imputación a crédito Gastos rechazads 209,826 (71,819)

SALDO FINAL 2,583,558,442 2,583,558,442 0 0 0 0 0 0 0 0 0 384,711,229 0 0 0 0 780,104

a) Determinación de rentas afectas del ejercicio

(+)Capital Propio Tributario al 31.12.2017 4,343,015,073

(-) Rentas Exentas (REX) 0
(-) Aportes de los Dueños (1,759,456,631)
(+)Retiros provisorios no imputados 136,395,905
(=)Rentas Afectas del ejercicio 2,719,954,347
 F1926
FOLIO
Declaración Jurada anual sobre Base Imponible de Primera Categoría y Datos Contables Balance.

SECCIÓN A: IDENTIFICACIÓN DEL DECLARANTE

ROL ÚNICO TRIBUTARIO C1 NOMBRE O RAZÓN SOCIAL Folio Renta Líquida Imponible o
99.999.999-9 MASTER TAX LTDA. Pérdida Tributaria

DOMICILIO POSTAL COMUNA N° Inicio N° Final

SAN PEDRO 999, DEPTO. 999 SANTIAGO 385 386
CORREO ELECTRÓNICO FAX TELÉFONO
ejemplo@ejemplo.com 2222 2222 2222 2222

SECCIÓN B: DETERMINACIÓN DE LA BASE IMPONIBLE DE PRIMERA CATEGORÍA

Conceptos y/o Partidas que Id. Cuenta según clasificador Monto del Tipo de
N° Descripción del ajuste practicado
componen la RLI de cuentas ajuste Ajuste
1 815,478,519 9
7 17 5.01.15.01 Corrección monetaria patrimonio tributario 2 101,418,875 2 -101418876.00
8 20 5.01.05.05 Depreciación Financiera activo fijo 1 61,222,152 1 61222152.00
9 24 5.01.05.06 Depreciación activo fijo tributario 2 72,851,564 2 -72851564.00
10 23 5.01.12.06 Efecto en resultado de impuestos diferidos 1 21,830,711 1 21830711.00
11 23 5.01.12.01 Incremento Provisión Impuesto Renta 1 226,337,190 1 226337190.00
14 23 5.01.13.01 Provision Vacaciones 1 68,737,267 1 60649753.00
17 23 5.01.14.02 Provisiones Varias 2015 1 648,767,185 1 648767185.00
18 23 5.01.03.02 Incremento provisión incobrables año 2015 1 23,722,000 1 23722000.00
19 23 5.03.05.13 Multas e Intereses 1 209,826 1 208580.00

SECCIÓN C: AJUSTES AL PATRIMONIO FINANCIERO

Monto ajuste IFRS 1°
Monto ajuste del ejercicio que
Aplicación a Patrimonio
afecta Patrimonio Financiero
Id. Cod. Partida Id plan de cuentas utilizado Financiero
N° Nombre de la cuenta según registros contables
en registros contables

saldo deudor saldo acreedor saldo deudor saldo acreedor

SECCIÓN D: CUADRO RESUMEN

TOTAL SECCION B TOTAL SECCION C
Total monto ajuste del
Total ajustes en la determinación de la base imponible de
Total monto ajuste IFRS 1° Aplicación a Patrimonio Financiero ejercicio a Patrimonio
primera categoria
Financiero Total de Casos
Deducción Informados
Total Beneficio letra
Saldo
Total Agregados[1] Deducciones C) Artículo 14 Saldo deudor Saldo acreedor Saldo deudor
acreedor
[2] Ter.
[4]
1,050,826,331 174,270,439 0 0 0 0 0 19

DECLARO BAJO JURAMENTO QUE LOS DATOS CONTENIDOS EN EL PRESENTE DOCUMENTO SON LA EXPRESIÓN FIEL DE LA VERDAD, POR LO QUE ASUMO LA RESPONSABILIDAD
CORRESPONDIENTE
RUT REPRESENTANTE LEGAL

12.222.222-2
 Declaración jurada anual sobre movimientos y saldos de los registros de rentas empresariales del régimen de imputación parcial de crédito a que se refiere la letra b) del artículo 14 de la Ley sobre Impuesto a la Renta, y de los registros establecidos en el número 2) del art FOLIO

Sección A: IDENTIFICACIÓN DEL DECLARANTE (Contribuyente o Fondo)

ROL ÚNICO TRIBUTARIO NOMBRE O RAZÓN SOCIAL

99.999.999-9 MASTER TAX LTDA.
DOMICILIO COMUNA
SAN PEDRO 999, DEPTO. 999 SANTIAGO
CORREO ELECTRÓNICO TELÉFONO
ejemplo@ejemplo.com 2222 2222

Sección B: ANTECEDENTES DE LOS REGISTROS

RENTAS EXENTAS E INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA (REX) SALDO ACUMULADO DE CREDITOS (SAC)
Rentas Retiros, Remesas o Distribuciones afectos a
exentas de Ingresos No Renta Acumulados a contar del 01.01.2017 Acumulados hasta el 31.12.2016 IGC o IA, no Imputados a los Registros RAI,
impuesto Crédito Crédito DDAN o REX.
Rentas afectas a los Diferencia entre total total Crédito por Saldo total de
FECHA DEL impuestos global depreciación global Rentas con tributación cumplida No Sujetos a Restitución Sujetos a Restitución
TIPO DE OPERACIÓN CONTROL disponible disponible impuesto tasa utilidades Con Con
REGISTRO complementario o acelerada y normal complement Ingresos no Rentas generadas
contra Sin contra adicional, Ex. tributables crédito crédito
adicional (RAI) (DDAN) ario (IGC) hasta el Con derecho a derecho a Con
y/o
Otras rentas
constitutivos percibidas 31.12.1983 y Con Sin impuestos impuestos Art. 21 LIR. (STUT)
Sin derecho a
por IDPC por IDPC
desde Rentas Sin derecho a derecho a derecho a Con derecho a finales devolución devolució
impuesto de renta 14 ter letra A) o provenientes del utilidades
n finales derecho a crédito acumulad generados
14 letra C N°s 1 y registro RAP
afectadas con devolución devolución (Arts. 41 (Arts. 41 os hasta a contar
adicional impuesto devolución devolución crédito por IDPC
2 A) y 41 C) A) y 41 C) voluntario el del
(IA) sustitutivo al FUT
31.12.201 01.01.201
(ISFUT) de la LIR) de la LIR)
C1 C2 C3 C4 C5 C6 C7 C8 C9 C10 C11 C12 C13 C14 C15 C16 C17 C18 C19 C20 C21 C22 C23
6 C46
7
100: Saldos iniciales o remanentes (1.1) (+/-) 1/1/2017 395,944,333 360,944,333 0 0 35,000,000 0 0 0 0 0 0 0 0 86,626,640 0 0 0 360,944,333 0 0 0 0
101: Corrección Monetaria (1) (+/-) 6/30/2017 5,147,276 4,692,276 0 0 455,000 0 0 0 0 0 0 0 0 1,126,146 0 0 0 4,692,276 0 0 0 0
300: Imputación del crédito asociado al inc. 2 Art. 6/30/2017 (86,973,047) (86,973,047) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (86,973,047) 0 0 0 0
102: Retiros, remesas o distribuciones del ejercicio 6/30/2017 (150,000,000) (150,000,000) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (47,368,350) 0 0 0 (150,000,000) 0 0 0 0
101: Corrección Monetaria (1) (+/-) 9/30/2017 164,119 128,664 0 0 35,455 0 0 0 0 0 0 0 0 40,384 0 0 0 128,664 0 0 0 0
102: Retiros, remesas o distribuciones del ejercicio 9/30/2017 (164,282,681) (128,792,226) 0 0 (35,490,455) 0 0 0 0 0 0 0 0 (40,424,820) 0 0 0 (128,012,122) 0 0 0 0
105: Rentas o cantidades generadas por la propia 12/31/2017 2,719,954,347 2,719,954,347 0 0 0 0 0 0 0 0 0 431,468,775 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
102: Retiros, remesas o distribuciones del ejercicio 12/31/2017 (136,395,905) (136,395,905) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (46,685,727) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
111: Crédito gastos rechazados no gravados con la t 12/31/2017 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (71,819) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Sección C: TASA EFECTIVA DEL CRÉDITO DEL FUT (TEF)

Tasa Efectiva del crédito del FUT (TEF) Numérico
C25 Con 6 decimales
0.315789

CUADRO RESUMEN FINAL DE LA DECLARACION

RENTAS EXENTAS E INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA (REX) SALDO ACUMULADO DE CREDITOS (SAC) Retiros, Remesas o Distribuciones afectos a IGC o IA,
Crédito Crédito Rentas o cantidades
Rentas exentas Ingresos No Renta Acumulados a contar del 01.01.2017 Acumulados hasta el 31.12.2016 Saldo no Imputados a los Registros RAI, DDAN o REX.
Con de fuente extranjera
total total TOTAL
de impuesto Crédito por crédito
Diferencia entre disponible disponible Total de Con crédito por (RFE), según lo CASOS
global Rentas con tributación cumplida No Sujetos a Restitución Sujetos a Restitución impuesto tasa por IDPC INFORMAD
Rentas afectas a los impuestos global depreciación contra Con contra Utilidades Sin Con derecho a IDPC establecido en
complementario Ingresos no constitutivos hasta el Sin derecho a adicional, Ex. Tributable generados numeral iii de la letra
OS
complementario o adicional (RAI) acelerada y normal Otras rentas Rentas impuestos derecho a impuestos Art. 21 LIR. derecho a crédito por acumulados
(IGC) y/o de renta 31.12.1983 y
(DDAN) percibidas desde 14 proveniente Sin derecho a Con derecho a Sin derecho a Con derecho a finales devolución devolución finales s (STUT) crédito IDPC voluntario hasta el
a contar B) del Art. 82 de Ley
impuesto utilidades devolución devolución devolución devolución (Arts. 41 A) del N°20.712
ter letra A) o 14 letra s del afectadas con (Arts. 41 31.12.2016
adicional (IA) C N°s 1 y 2 registro RAP 01.01.201
impuesto y 41 C) de A) y 41 C)
C26 C27 C28 C29 C30 C31 C32 C33 C34 C35 C36 7
laC37
LIR) C38 C39 deC40
la LIR) C41 C42 C43 C44 C45 C47 C48 C49
2,583,558,442 0 0 0 0 0 0 0 0 0 384,711,229 0 0 0 0 0 780,104 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0

DECLARO BAJO JURAMENTO QUE LOS DATOS CONTENIDOS EN EL PRESENTE DOCUMENTO SON LA EXPRESION FIEL DE LA VERDAD, POR LO QUE ASUMO LA RESPONSABILIDAD CORRESPONDIENTE

RUT REPRESENTANTE LEGAL RUT DEL RESPONSABLE DE LA CONFECCIÓN DEL REGISTRO

12.222.222-2 12.222.222-2
Declaración Jurada anual sobre retiros, remesas y/o dividendos distribuidos y créditos correspondientes, efectuados por contribuyentes sujetos al régimen de la letra B) del artículo 14 de la LIR, y sobre saldo de retiros en exceso pendientes de imputación
F 1941
Sección A: IDENTIFICACIÓN DEL DECLARANTE FOLIO

ROL ÚNICO TRIBUTARIO NOMBRE O RAZÓN SOCIAL

99.999.999-9 MASTER TAX LTDA.
DOMICILIO COMUNA
SAN PEDRO 999, DEPTO. 999 SANTIAGO
CORREO ELECTRÓNICO TELÉFONO
ejemplo@ejemplo.com 2222 2222

Sección B: ANTECEDENTES DE LOS INFORMADOS (Receptor de los retiros, remesas o dividendos. Persona natural o jurídica)
MONTOS DE RETIROS, REMESAS O DIVIDENDOS REAJUSTADOS ($) CRÉDITOS PARA IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO O ADICIONAL
Rentas Exentas e Ingresos No Contitutivos de Renta (REX)
Acumulados a Contar del 01.01.2017 Acumulados Hasta el 31.12.2016
Afectos a los Impuestos Global Complementario y/o Impuesto Adicional Ingresos No Constitutivos de Renta
Exentos Rentas Con Tributación Cumplida No Sujetos a Restitución Sujetos a Restitución
de Crédito
Fecha del retiro, RUT del beneficiario impuesto por Devolución
remesa y/o del retiro, remesa Cantidad de Rentas generadas Crédito total Crédito total de capital Número de
dividendo y/o dividendo acciones al 31/12
global hasta el disponible disponible impuesto Art.17 N° 7 Certificado
compleme No contra contra tasa
distribuido distribuido Con derecho a 31.12.1983 y/o Con derecho a Sin derecho a LIR.
Con crédito por IDPC Con crédito por
crédito por Sin derecho a ntario constitutivos Rentas con utilidades
Sin derecho
Con derecho a Sin derecho a Con derecho a impuestos impuestos adicional,
devolución devolución
generados a contar IDPC acumulados
pago de IDPC crédito (IGC) y/o de renta tributación
afectadas con
a
devolución devolución devolución finales (Arts. finales (Arts. Ex. Art. 21
del 01.01.2017 hasta el 31.12.2016 impuesto cumplida devolución 41 A) y 41 C) 41 A) y 41 C) LIR.
voluntario impuesto
adicional sustitutivo al FUT de la LIR) de la LIR)
(IA) (ISFUT)

C1 C2 C3 C4 C5 C6 C7 C8 C9 C10 C11 C12 C13 C14 C15 C16 C17 C18 C19 C20 C21 C22
6/30/2017 11.111.111-1 - - 150,900,000 - - - - - - - - - - - 47,652,560 - - - - 1
9/30/2017 22.222.222-2 - 136,395,905 129,436,188 - - - 35,667,907 - - - - - 46,685,727 - 40,626,944 - - - - 2

Sección C: ANTECEDENTES DE RETIROS EN EXCESO (Detalle de saldos pendientes de imputación)

RUT del Montos de retiros

beneficiario del en exceso,
retiro (titular o reajustados ($)
cesionario)

C23 C24
0 0

CUADRO RESUMEN FINAL DE LA DECLARACION

MONTOS DE RETIROS, REMESAS O DIVIDENDOS REAJUSTADOS ($) CRÉDITOS PARA IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO O ADICIONAL
Rentas Exentas e Ingresos No Contitutivos de Renta (REX)
Acumulados a Contar del 01.01.2017 Acumulados Hasta el 31.12.2016
Ingresos No Constitutivos de Renta
Montos de
Afectos a los Impuestos Global Complementario y/o Impuesto Adicional Exentos de retiros en
Cantidad de impuesto Rentas con tributación
No Sujetos a Restitución Sujetos a Restitución Crédito total Crédito por Devolución
cumplidaRentas Crédito total disponible impuesto de capital Art. exceso, Total de casos
acciones al 31/12 global tasa adicional reajustado Informados
complementari Ingresos no generadas disponible contra contra 17 N° 7 LIR.
Con derecho a Sin derecho a Ex. Art. 21 s ($)
Con crédito por o (IGC) y/o constitutivos Rentas hasta el impuestos finales impuestos
Con crédito por Con derecho a con 31.12.1983 Sin derecho devolución devolución LIR.
IDPC generados a Sin derecho a impuesto de renta Sin derecho a Con derecho a Con derecho a (Arts. 41 A) y 41 finales (Arts. 41
IDPC acumulados crédito por pago de adicional (IA) tributació y/o utilidades a C) de la LIR) A) y 41 C) de la
contar del crédito devolución devolución devolución
hasta el 31.12.2016 IDPC voluntario n afectadas con devolución LIR)
01.01.2017
cumplida impuesto
sustitivo al
C25 C26 C27 C28 C29 C30 C31 C32 FUTC33
(ISFUT) C34 C35 C36 C37 C38 C39 C40 C41 C42 C43 C44
C45
0 136,395,905 280,336,188 - - - 35,667,907 - - - - - 46,685,727 - 88,279,504 - - - - - 2
- 0

DECLARO BAJO JURAMENTO QUE LOS DATOS CONTENIDOS EN EL PRESENTE DOCUMENTO SON LA EXPRESION FIEL DE LA VERDAD, POR LO QUE ASUMO LA RESPONSABILIDAD CORRESPONDIENTE

RUT REPRESENTANTE LEGAL RUT DEL RESPONSABLE DE LA CONFECCIÓN DEL REGISTRO

12.222.222-2 12.222.222-2
 F 1847
FOLIO
Declaración Jurada sobre balance de 8 columnas y otros antecedentes.

Sección A: Identificación del Declarante

ROL ÚNICO TRIBUTARIO C27 RAZON SOCIAL
99.999.999-9 MASTER TAX LTDA.
DOMICILIO POSTAL COMUNA
SAN PEDRO 999, DEPTO. 999 SANTIAGO
CORREO ELECTRONICO FAX TELEFONO
ejemplo@ejemplo.com 2222 2222 2222 2222

Sección B: Otros Antecedentes del declarante

Folio Balance
Actividad Económica Principal Entidad Supervisora directa Año Ajuste IRS 1° Aplicación Ajustes para determinar RLI
N° Inicio N° Final
242300 NO APLICA 2009 3 4 1

Sección C: Detalle de las cuentas contenidas en el balance de 8 Columnas

Id. Plan de Cuentas Conceptos y/o Partidas que
Id. Cuenta según
N° utilizado en registros Nombre de la Cuenta según registros contables Débitos Créditos Saldo Deudor Saldo Acreedor Activo Pasivo Pérdidas Ganancias componen el Resultado Valor Tributario
clasificador de cuentas
contables Financiero
1 1101011002 1.01.01.00  FONDO FIJO 650,000 0 650,000 0 650,000 0 0 0 650,000
2 1101021070 1.01.01.00  BANCO ESTADO SALDO 12,351,882,606 12,326,660,266 25,222,340 0 25,222,340 0 0 0 25,222,340
3 1101021160 1.01.01.00  BANCO BBVA PRINCIPAL SALDO 719,100,991 710,154,798 8,946,193 0 8,946,193 0 0 0 8,946,193
4 1104011001 1.01.20.00  CLIENTES 547,138,117 383,700,357 163,437,760 0 163,437,760 0 0 0 163,437,760
5 1104011003 1.01.20.00  PROVISION INCOBRABLES CLIENTES 5,968,412 38,923,811 0 32,955,399 0 32,955,399 0 0 0
6 1106031005 1.01.30.00  FONDOS A RENDIR 4,878,370 3,979,608 898,762 0 898,762 0 0 0 898,762
7 1107011050 1.01.40.00  CUENTA POR COBRAR A EERR 13,560,986,139 8,578,748,195 4,982,237,944 0 4,982,237,944 0 0 0 4,994,335,530
8 1111011001 1.03.50.00  IMPUESTOS DIFERIDOS 29,105,633 3,425,585 25,680,048 0 25,680,048 0 0 0 0
9 1203011001 1.02.17.00  ACTIVO FIJO 2,091,171,362 115,945,534 1,975,225,828 0 1,975,225,828 0 0 0 293,174,021
10 1206011002 1.02.90.00  DEPRECIACION ACUMULADA ACTIVO FIJO 42,535,765 1,596,086,803 1,553,551,038 0 1,553,551,038 0 0 0
11 2107011001 2.01.10.00  PROVEEDORES NACIONALES 9,868,651,180 10,959,522,775 0 1,090,871,595 0 1,090,871,595 0 0 -1,090,871,595
12 2107041003 2.01.10.00  OTRAS CUENTAS POR PAGAR 11,065,736,867 11,083,493,802 0 17,756,935 0 17,756,935 0 0 -17,756,935
13 2111011002 2.01.51.00  PROVISION VACACIONES 892,230,576 952,880,329 0 60,649,753 0 60,649,753 0 0 0
14 2111021006 2.01.54.00  PROVISIONES VARIAS 53,575,200 702,342,385 0 648,767,185 0 648,767,185 0 0 0
15 2112011001 2.01.55.00  IVA DEBITO FISCAL 1,822,584,112 1,825,063,317 0 2,479,205 0 2,479,205 0 0 -2,479,205
16 2112031001 2.01.55.00  IMPUESTO RETENIDO HONORARIOS 260,150 336,950 0 76,800 0 76,800 0 0 -76,800
17 2112041001 2.01.55.00  INSTITUCIONES DE PENSIONES 272,868,563 298,404,952 0 25,536,389 0 25,536,389 0 0 -25,536,389
18 2112051003 2.01.55.00  RETENCIONES PAGOS COMERCIALES 47,241,089 52,553,900 0 5,312,811 0 5,312,811 0 0 -5,312,811
19 2112061001 2.01.55.00  SUELDOS POR PAGAR 710,666,348 712,282,146 0 1,615,798 0 1,615,798 0 0 -1,615,798
20 2113011001 2.01.60.00  IMPUESTO A LA RENTA 346,146,144 568,827,238 0 222,681,094 0 222,681,094 0 0 0
21 2207011001 2.02.07.00  IMPUESTOS DIFERIDOS POR PAGAR LARGO PLAZO 17,267,653 55,464,329 0 38,196,676 0 38,196,676 0 0 0
22 2301011001 2.03.01.00  CAPITAL PAGADO 0 1,731,307,349 0 1,731,307,349 0 1,731,307,349 0 0 0
23 2302011001 2.03.02.00  RESERVA REVALORIZACION CAPITAL 0 28,149,282 0 28,149,282 0 28,149,282 0 0 0
24 2304011001 2.03.04.00  AJUSTE ACUMULADO POR DIFERENCIA DE CONVERSION 50,667 574 50,093 0 50,093 0 0 0 0
25 2306011001 2.03.06.00  UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS 240,257,322 0 240,257,322 0 240,257,322 0 0 0 0
26 2306011002 2.03.06.00  UTILIDAD PERDIDA EJERCICIO ANTERIOR 0 1,147,220,462 0 1,147,220,462 0 1,147,220,462 0 0 0
27 3103011003 3.01.01.00  INGRESOS POR VENTAS 2,904,828,165 11,955,062,848 0 9,050,234,683 0 0 0 9,050,234,683 1
28 4201011001 3.01.03.00  REMUNERACIONES 1,317,626,949 102,504,710 1,215,122,239 0 0 0 1,215,122,239 0 6
29 4201051011 3.01.03.00  TRANSPORTE DE PERSONAL 146,007,800 101,528,300 44,479,500 0 0 0 44,479,500 0 6
30 4201061001 3.01.03.00  PROVISION DE VACACIONES 68,737,267 0 68,737,267 0 0 0 68,737,267 0 6
31 4201071001 3.01.03.00  INDEMNIZACIONES Y DESHAUCIOS 43,071,014 5,039,126 38,031,888 0 0 0 38,031,888 0 16
32 4202011002 3.01.03.00  ARRIENDO MAQUINARIA Y EQUIPOS 395,020,660 214,881,960 180,138,700 0 0 0 180,138,700 0 16
33 4202021001 3.01.03.00  TRANSPORTES Y FLETES DE MERCADERIAS 8,205,343,031 4,524,149,456 3,681,193,575 0 0 0 3,681,193,575 0 16
34 4202031001 3.01.03.00  GASTOS DE MANTENCION 236,511,908 118,303,609 118,208,299 0 0 0 118,208,299 0 16
35 4202041001 3.01.03.00  ELECTRICIDAD/GAS/COMBUSTIBLE/AGUA 51,490,040 22,586,054 28,903,986 0 0 0 28,903,986 0 16
36 4202061001 3.01.03.00  MATERIALES 2,027,925,958 1,830,506,314 197,419,644 0 0 0 197,419,644 0 16
37 4202071001 3.01.03.00  COMUNICACIÓN DE VOZ 12,137,015 10,356,150 1,780,865 0 0 0 1,780,865 0 16
38 4202091001 3.01.03.00  SERVICIOS PROFESIONALES 4,671,261,825 2,551,074,867 2,120,186,958 0 0 0 2,120,186,958 0 16
39 4202131001 3.01.03.00  PATENTES MUNICIPALES 12,112,709 0 12,112,709 0 0 0 12,112,709 0 16
40 4202131004 3.05.15.00 MULTAS E INTERESES 207,749 0 207,749 0 0 0 207,749 0 16
41 4202141001 3.01.03.00  GASTOS VARIOS - CAJA CHICA (respaldados) 483,591,088 289,171,226 194,419,862 0 0 0 194,419,862 0 16
42 4204011001 3.01.03.00  DEPRECIACION DEL EJERCICIO 61,222,152 0 61,222,152 0 0 0 61,222,152 0 7
43 4205011001 3.01.03.00  PROVISION INCOBRABLES CLIENTES 29,690,412 5,968,412 23,722,000 0 0 0 23,722,000 0 16
44 6101011001 3.02.07.00  INTERESES PRESTAMOS FINANCIEROS 274,763 0 274,763 0 0 0 274,763 0 10
45 6102011001 3.05.10.00  GASTOS BANCARIOS MANTENCION DE CUENTAS 207,754 24,984 182,770 0 0 0 182,770 0 10
46 6102021004 3.05.10.00  OTROS EGRESOS FUERA DE EXPLOTACION 243,337 0 243,337 0 0 0 243,337 0 16
47 9101011001 3.06.01.00 IMPUESTOS A LA RENTA 495,322,551 268,985,361 226,337,190 0 0 0 226,337,190 0 14
48 9102011001 3.06.02.00 IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO DEL AÑO 42,144,847 20,314,136 21,830,711 0 0 0 21,830,711 0 14

CUADRO RESUMEN DE LA DECLARACIÓN SECCIÓN C

Total Valor Tributario Total de Casos Informados
Total Débitos Total Créditos Total Saldo Deudor Total Saldo Acreedor Total Activo Total Pasivo Total Pérdidas Total Ganancias Resultado según Balance

75,895,932,260 75,895,932,260 15,657,362,454 15,657,362,454 7,422,606,290 6,607,127,771 8,234,756,164 9,050,234,683 815,478,519 4,343,015,073 115
0

DECLARO BAJO JURAMENTO QUE LOS DATOS CONTENIDOS EN EL PRESENTE DOCUMENTO SON LA EXPRESIÓN FIEL DE LA VERDAD, POR LO QUE ASUMO LA RESPONSABILIDAD CORRESPONDIENTE

RUT REPRESENTANTE LEGAL

12.222.222-2
 REPÚBLICA DE CHILE AÑO TRIBUTARIO 2018 FORM. 22
IMPUESTOS ANUALES A LA RENTA
SERVICIO DE IMPUESTOS INTERNOS

CRÉDITO POR IMPUESTO DE PRIMERA CATEGORÍA

TIPOS DE RENTAS Y REBAJAS RENTAS Y REBAJAS
CON OBLIGACIÓN DE RESTITUCIÓN SIN OBLIGACIÓN DE RESTITUCIÓN

1 Retiros o remesas afectos al IGC ó IA, según Arts. 14 Letra A ó 14 Letra B). 1024 1025 104 +

2 Dividendos afectos a IGC o IA (14 A o 14 B) 1026 1027 105 +

RENTAS AFECTAS DE FUENTE NACIONAL O EXTRANJERA

3 Gastos rechazados pagados y otras partidas a que se refiere el Inc.3° Art. 21. 106 +

4 Rentas presuntas atribuidas propias o de terceros, según Art. 14 Letra C N° 2 y Art.34. 603 108 +

5 Rentas atribuidas propias o de terceros Arts. 14 A) con contabilidad completa 1028 1029

6 Rentas atribuidas propias o de terceros por empresas que determinan su renta efectiva sin contabilidad completa, según Art. 14 Letra C N° 1. 954 955

7 Rentas atribuidas propias o de terceros Arts. 14 Ter letra A) 958 959

8 Rentas percibidas de los Arts. 42 Nº 2 (Honorarios) y 48 (Rem. Directores S.A.), según Recuadro N°1. 110 +

9 Rentas de capitales mobiliarios (Art. 20 N°2), Retiros de ELD (Arts. 42 ter y quáter), Fondos Mutuos y Ganancias de Capital (Art. 17 N°8), etc. 605 155 +

10 Rentas exentas del Impuesto Global Complementario (Art. 54 N°3). 606 152 +

11 Otras Rentas afectas al IGC ó IA (según instrucciones). 1031 1032

12 Rentas Extranjeras 1103 1104

13 Sueldos, pensiones y otras rentas similares, según Art. 42 N° 161 Sueldos Gravados en el extranjero 1030 161 +

Incremento por impuesto de Primera Categoría, según Arts. Incremento por impuestos pagados o retenidos
14 159 748 749 +
54 N° 1 y 62. en el exterior, según Arts. 41A y 41 C
Impuesto Territorial pagado en el año 2017, según Art.55 Donaciones, según Art. 7° Ley N° 16.282 y D.L.
15 166 907 764 -
letra a. N°45/73.

16 Pérdida en operaciones de capitales mobiliarios y ganancias de capital según líneas 9 y 10 (Art. 54 N° 1 y 62). 169 -
REBAJAS A LA RENTA

17 SUB TOTAL (Si declara Impuesto Adicional trasladar a línea 60 ó 61). 158 =

18 Cotizaciones previsionales correspondientes al empresario o socio (Art. 55 letra b). 111 -

Dividendos Hipotecarios pagados por

Intereses pagados por créditos con garantía hipotecaria,
19 750 Viviendas Nuevas acogidas al DFL Nº2/59, 740 751 -
según Art. 55 bis.
según Ley N°19.622.

20% Cuotas Fdos. Inversión adquiridas antes del 04.06.93, según Ahorro Previsional Voluntario según
20 822 765 766 -
Art. 6 Tr. Ley N° 19.247. inciso 1° Art.42 bis.

21 BASE IMPONIBLE ANUAL DE IUSC o IGC (Registre sólo si diferencia es positiva). 170 =

22 Impuesto Global Complementario o IUSC según tabla (Art 47 ó Art. 52 ó 52 bis). 157 +

23 Impuesto Global Complementario sobre intereses y otros rendimientos (Art. 54 bis) 1017 +

24 Reliquidación Impuesto Global Complementario por ganancias de capital según Art. 17 N° 8 letra a) literal iv), b), c) y d). 1033 +

25 Reliquidación Impuesto Global Complementario por término de giro empresas acogidas al Régimen Art. 14 letra A ó 14 ter, según N° 3 Art. 38 bis. 1034 +

26 Débito Fiscal por Ahorro Neto Negativo según Recuadro N° xx, según Numeral VI Art. 3° Transitorio Ley N° 20.780. 201 +

27 Débito Fiscal por restitución crédito por Impuesto de Primera Categoría, según inciso final Art. 56. 1035 +

28 10% Tasa Adicional de Impuesto Global Complementario, sobre cantidades declaradas en línea 3 (Inc. 3°, Art. 21). 910 +
Si el resultado es negativo, anótelo en el
código 304 entre paréntesis y vea las
IUSC o IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO

29 Crédito al IGC, según artículo 52 Bis. 1036 -

instrucciones para la línea 37
Crédito por asignaciones por causa de muerte Ley N° 16.271, según inciso 6° de la letra b) del N° 8 del Art. 17
30 1101 -

31 Crédito al IGC por Fomento Forestal, según D.L. N°701. 135 -

32 Crédito proporcional al IGC por rentas exentas declaradas en línea 10, según Art. 56 N°2. 136 -

33 Crédito al IGC por Impuesto Tasa Adicional, según ex. Art. 21. 176 -

34 Crédito al IGC por donaciones para fines deportivos, según Art.62 y Sgtes. Ley N°19.712. 752 -
CREDITOS AL IMPUESTO

35 Crédito al IGC por Impuesto de Primera Categoría sin derecho a devolución, según Arts. 20 N° 1 letra a), 41 A letra E N°7 y 56 N°3. 608 -
Si el resultado es positivo, anótelo en el
código 304 sin parentesis y luego
36 Crédito al IGC o IUSC por Gasto en Educación, según Art.55 ter. 895 -
trasladelo al código 31 de la línea 38
37 Crédito al IGC o IUSC por donaciones para fines sociales, según Art. 1° bis Ley N° 19.885. 867 -

38 Crédito al IGC por donaciones a Universidades e Institutos Profesionales, según Art.69 Ley N°18.681. 609 -

39 Crédito al IUSC por impuestos pagados o retenidos en el exterior, según Art. 41A Letra D y Art. 41 C N°3. 1018 -

40 Crédito al IGC o IUSC por Impuesto Único de Segunda Categoría, según Art. 56 N° 2. 162 -

41 Crédito al IGC o IUSC por Ahorro Neto Positivo según Recuadro N° xx, según Numeral VI Art. 3° Transitorio Ley N° 20.780. 174 -

42 Crédito al IGC o IUSC por Impuesto de Primera Categoría con derecho a devolución, según Art. 56 N° 3. 610 -

43 Crédito al IGC o IUSC por impuestos pagados o retenidos en el exterior, según Arts. 41 A letras A y D y 41 C. 746 -

44 Crédito al IGC por donaciones al Fondo Nacional de Reconstrucción, según Art. 5 y 9 Ley N° 20.444. 866 -

45 Crédito al IGC o IUSC por donaciones para fines culturales, según Art.8 Ley N°18.985. 607 -

46 IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO O IUSC, DÉBITO FISCAL Y/O TASA ADICIONAL DETERMINADO. 304 =

47 IMPUESTOS BASE IMPONIBLE REBAJAS AL IMPUESTO 31 +

48 Impuesto Primera Categoría sobre rentas efectivas determinadas según contabilidad completa. 18
1,692,034,411 19 12,097,586 20 419,371,189
49 Impuesto de Primera Categoría sobre rentas efectivas determinadas sin contabilidad completa. 1037 1038 1039

50 Impuesto de Primera Categoría contribuyentes acogidos al régimen de la letra A) del Art. 14 Ter. 963
964 965

51 Pago Voluntario a título de Impuesto de Primera Categoría, según Art. 14 letra A) N° 5 y letra B) N° 3. 1040 1041

Diferencia de créditos por Impuesto de Primera Categoría otorgados en forma indebida o en exceso, según
52 1042
Art. 14 letra F) N° 2.

53 Impuesto Específico a la Actividad Minera, según Art. 64 bis. 824 825 +

54 Impuesto Primera Categoría sobre rentas presuntas., según Art.34 187 188 189 +

55 Impuesto Único de 10% por enajenación de bienes raíces, según letra b) N° 8 del Art. 17. 1043 1044

56 Impuesto de 40% Empresas del Estado según Art.2º D.L. N° 2398/78. 77 74 79 +

IMPUESTOS DETERMINADOS

57 Impuesto Único de 40% sobre gastos rechazados y otras partidas a que se refiere el inciso 1° del Art. 21. 113 1007 114 +
Impuesto Único de 40% del Inciso 1° Art.21 sobre retiros o dividendos y rentas atribuidas por
58 incumplimiento por composición societaria, según (Art. 14 letra D N° 1 letra c) y 14 Ter letra A) N° 6 letra 1045 1046 1047 +
b).
59 Impuesto Único Activos Subyacentes según N°3 Art. 58. 908 909 +

60 Impuesto Único 10% según Art. 82 Ley N° 20.712. 951 952 +

61 Impuesto Único por Exceso de Endeudamiento, según Art. 41F. 753 754 755 +

62 Impuesto Adicional según ex - D.L. N° 600/74. 133 138 134 +

63 Impuesto Adicional Ley de la Renta, según Arts. 58 N° 1 y 60 inciso 1°. 32 76 34 +

Diferencia de Impuesto Adicional por crédito indebido por

Tasa Adicional de 10% Impuesto Adicional,
Impuesto de Primera Categoría en el caso de empresas
64 911 sobre cantidades declaradas en línea 3, 913 914 +
acogidas al régimen de la letra B) del Art. 14, según Inc. 4°
según Inc. 3°, Art. 21.
IMPUESTOS ANUALES A LA RENTA

N°4 Art. 74.

Retención de Impuesto sobre activos

Retención de Impuesto sobre gastos rechazados y otras
65 923 subyacentes (Tasa 20% y/o 35%) según 924 925 +
partidas (Tasa 45%) según Art. 79.
Art. 79.
Retención Impuesto Adicional sobre rentas
Retención de Impuesto Adicional sobre remesas al exterior
atribuidas por empresas acogidas al
66 por empresas acogidas al régimen del artículo 14 letra A), 1048 1049 1050 +
régimen del artículo 14 letra A, según
según inciso 2° N° 4 Art. 74.
inciso 6° N° 4 Art. 74.

Retención del Impuesto Adicional sobre rentas atribuidas por Restitución Crédito por Gastos de
67 empresas acogidas al régimen del artículo 14 Letra C) N° 1 1051 Capacitación Excesivo, según Art. 6°, Ley 1052 1053 +
y/o 2 ó 14 ter letra A), según inciso 6° N° 4 Art. 74. N° 20.326.

68 Impuesto Único Talleres Artesanales. 21 Impuesto Único Pescadores Artesanales. 43 756 +

IMPUESTOS ANUALES A L Restitución Crédito por Gastos de
Impuesto Único por Retiros de Ahorro Previsional Voluntario
69 767 Capacitación Excesivo (Art. 6°, Ley N° 862 863 +
(según N° 3 inciso 1° Art. 42 bis).
20.326).

Reliquidación IGC por término de giro empresa acogida al Régimen artículo 14 letra B, según N° 3 Art. 38
70 51 63 71 -
bis.
Crédito Fiscal AFP, según Art. 23 D.L. N°
71 Pagos Provisionales, según Art. 84. 36 848 849 -
3.500.
Crédito por Rentas Fondos Mutuos con
72 Crédito por Gastos de Capacitación. 82 768 769 -
derecho a devolución, según Art. 108

Crédito por Reintegro Peajes, según Art.1°

73 Crédito Empresas Constructoras. 83 173 612 -
DEDUCCIONES A LOS IMPUESTOS

Ley N° 19.764.

Retenciones por rentas declaradas en línea 8 (Recuadro Mayor Retención por sueldos y pensiones
74 198 54 611 -
N°1). declaradas en línea 11.

Retenciones por rentas declaradas en líneas 7 y/o 67 código Retenciones por rentas declaradas en
75 832 833 834 -
767. líneas 1, 3, 4, 5, 6, 12, 57 y 58.

PPUA sin derecho a devolución, según Art. 31 N°3 (Arts. 20 PPUA con derecho a devolución, según Art.
76 912 167 747 -
N° 1 letra a) y 41 A letra E N°7). 31 N° 3.

Remanente de crédito por Reliquidación del Impuesto Único

de Segunda Categoría y/o por Ahorro Neto Positivo, Remanente de crédito por Impuesto de
77 proveniente de líneas 38 y/o 39. 119 116 757 -
Primera Categoría proveniente de línea 40.

Créditos puestos a disposición de los socios por la sociedad, Crédito por Sistemas Solares Térmicos,
78 58 870 871 -
con tope del total o saldo del impuesto adeudado. según Ley N° 20.365.

Pago Provisional Exportadores, según ex-Art. 13 Ley N° Retenciones sobre intereses según Art. 74
79 181 881 882 -
18.768. N° 7.

80 Cargo por Cotizaciones Previsionales según Arts.89 y Sgtes. D.L. N° 3.500. 900 +

81 RESULTADO LIQUIDACIÓN ANUAL IMPUESTO RENTA (Si el resultado es negativo o cero, deberá declarar por Internet). 305 419,371,189 =

ROL UNICO TRIBUTARIO 01 Primer Apellido o Razón Social 02 Segundo Apellido 05 Nombres

03 . . -
Si el resultado es positivo, trasládelo a línea 69

82 SALDO A FAVOR. 85 + 85 Impuesto Adeudado. 90 419,371,189 +

IMPTO. A
PAGAR
Menos:Saldo puesto a disposición de los socios. 86 - 86 Reajuste Art.72 línea 69 % 39
83

87 TOTAL A PAGAR (Líneas 69+70). 91 =

DEVOLUCIÓN SOLICITADA
REMANENTE DE CREDITO

84 Monto 87 = RECARGOS POR DECLARACION FUERA DE PLAZO

MAS: Reajustes declaración fuera

RECARGOS POR
88 92 +

MORA EN EL
SOLICITO DEPOSITAR REMANENTE EN CUENTA CORRIENTE O DE AHORRO BANCARIA de plazo.

PAGO
MAS: Intereses y Multas
301 Nombre Institución Bancaria. 306 Número de Cuenta. 89 93 +
declaración fuera de plazo.

TOTAL A PAGAR (Líneas

90 94 =
71+72+73)

Tipo de Cuenta. NOTA: El Rol Único Tributario, Nombre o Razón Social, Resultado Liquidación Anual Impuesto Renta, Domicilio,
Cuenta Corriente Comuna, Región y el resto de los datos de identificación son obligatorios.
780
(Marque con una X según corresponda)
Cuenta Vista EVITESE PROBLEMAS, DECLARE POR INTERNET www.sii.cl
Cuenta de Ahorro

Si su declaración resulta con devolución o calzada, ésta debe ser presentada por Internet en: www.sii.cl.

(En los centros de atención al contribuyente del SII podrá acceder a nuestro sitio Web y declarar)

ORIGINAL: SERVICIO DE IMPUESTOS INTERNOS

07 Nº

Válido con timbre y firma del cajero

 TODOS LOS CONTRIBUYENTES DEBEN COMPLETAR LOS SIGUIENTES DATOS: RUT Folio
AÑO TRIBUTARIO 2018
6 Calle N° Of. Depto Ciudad

8 Comuna 53 Región 13 Actividad, Profesión o Giro del Negocio 14 Cód. Actividad Económica

Telefóno 9 Fax 48 Correo Electrónico 55

Ley N° D.L. N° 701
según instruc.
Marque con X

EIRL (Ley 19.857) 787

18.392/19.149 D.S. N° 341 (Fomento
Franquicias
Tributarias

Sistema de
95 73 72 Régimen sin contabilidad completa (Art. 14 letra C) N° 1 1,054

Tributación
(Navarino y Primavera) S.p.A (Art 424 y (Zona Franca) Forestal)
846
sgtes de C.C.)
Asoc. o Cuentas en

según DS N°
contabilidad
simplificada
616 Sociedades Opción al régimen 805

Régimen

344/2004
Participación Instit. Art. 40
Plataforma de
Ley 19.709(Tocopilla) 786 N° 2 y 4 LIR 69 788
D.L. N° 600 Negocios (Art.
(E.I.E)
68 41 D LIR) Retiro del retiro 813

Renta
Rentas de 2ª Categoría Impto Retenido Actualiz. Crédito por donaciones al FNR según Art. 4°, Ley N°20.444 898

CRÉDITOS CUYOS REMANTES NO DAN DERECHO A IMPUTACIÓN NI A

Actualizada
Honorarios Anuales Con Retención 461 492 + Crédito por donaciones para fines culturales. 373

Honorarios Anuales Sin Retención 545 + Crédito por IDPC por retiros y dividendos afectos a los IGC ó IA percibidos

RECUADRO N° 8: CRÉDITOS IMPUTABLES AL IMPUESTO DE PRIMERA CATEGORÍA Y OTRAS REBAJAS ESPECIALES

por empresas acogidas al Régimen del artículo 14 letra A de empresas 1092
Incremento por imptos. Pagados o
retenidos en el exterior 856
+ acogidas al Régimen del artículo 14 letra A.

= Crédito por IDPC por retiros y dividendos afectos a los IGC ó IA percibidos
RECUADRO N° 1 : HONORARIOS

Total Ingresos Brutos 547

por empresas acogidas al Régimen del artículo 14 letra A de empresas 1093
Particip. en Soc. de Profes. de 2ª Categ. 617 + acogidas al Régimen del artículo 14 letra B, sin obligación de restitución

Monto Ahorro Previsional Voluntario, según inciso 1° Art. 42 bis. 770

- Crédito por IDPC equivalente al 65% por retiros y dividendos afectos a los
IGC ó IA percibidos por empresas acogidas al Régimen del artículo 14 letra A 1094
Gastos por donaciones para fines sociales, según Art. 1° bis Ley
- de empresas acogidas al Régimen del artículo 14 letra B.

DEVOLUCIÓN
N° 19.885. 872

Gastos Efectivos (sólo del Total Ingresos Brutos). 465 - Crédito por IDPC por pago voluntario por retiros y dividendos afectos a los
IGC ó IA percibidos por empresas acogidas al Régimen del artículo 14 letra A 1095
Gastos Presuntos: 30% sobre el código 547, con tope $ XXXX 494 - de empresas acogidas al Régimen del artículo 14 letra A ó B.

Rebaja por presunción de asignación de zona D.L. N° 889. 850 - Crédito por contribuciones de bienes raices 365

Total Honorarios 467 = Crédito por donaciones para fines educacionales 382

Total Remun. Directores S.A. 479 491 + Crédito por donaciones para fines deportivos 761

Total Rentas y Retenciones

618 619
= Crédito por donaciones para fines sociales 773

Particip. en Soc. de Prof. de 2ª Cat. Crédito por bienes físicos del activo inmovilizado del ejercicio 366 12,097,586
(Trasladar a linea 8 sólo
(Trasladar linea 72 cod 198)
persona natural)
896 Crédito por rentas de zonas francas 392
-
Otras rebajas especiales. 984
NATURALES QUE NO DETERMINEN EL IDPC SOBRE LA

Precios de enajenaciones del conjunto de los bienes raíces situados en Chile

IMPUTACIÓN EN LOS EJERCICIOS

MENOR VALOR ENAJENACIONES DE BIENES RAÍCES

1055 + Remanente de Crédito por bienes físicos del activo inmovilizado proveniente
SITUADOS EN CHILE EFECTUADAS POR PERSONAS
RECUADRO N° 2: DETERMINACIÓN DEL MAYOR O

CRÉDITO CUYOS REMANENTES 839

de inversiones AT 1999 - 2002
Menos: Precios de adquisición de los bienes raíces reajustados 1056 - DAN SOLO DERECHO A
Menos: Mejoras que hayan aumentado el valor de los bienes raíces reajustadas 1057 - Crédito por donaciones a Univer. e Inst. Profesionales 384

Mayor valor determinado, o 1058 + Crédito por IDPC por retiros o dividendos percibidos e ingreso diferido de
SIGUIENTES
1022
Menor valor determinado a trasladar a Línea 15 empresas acogidas al régimen de la letra A) del Art. 14 ter
1059
RENTA EFECTIVA

Menos: Ingreso No Renta equivalente a 8.000 UF 1060 - Crédito por inversiones Ley Arica 390

Mayor valor afecto a impuesto, o 1099 Crédito por inversiones Ley Austral 742

Saldo de Ingreso No Renta a utilizar en los ejercicios siguientes 1100 Crédito por impuestos extranjeros, según Arts. 41 A letra A y 41 C 841
Mayor valor afecto a impuesto, o
1061 = Crédito por impuestos extranjeros, según Arts. 41 A letra B y C y 41 C 387
Saldo de Ingreso No Renta a utilizar en los ejercicios siguientes
1062 = Crédito por inversión privada en actividades de Investigación y Desarrollo
855
Opción Régimen de Tributación Ley N°20.241.
REMANENTES

DEVOLUCIÓN

Mayor valor afecto al IGC ó IA a trasladar a Línea 12 828 +

DA DERECHO

1063 Crédito IEAM ejercicio

CRÉDITOS
CUYOS

IGC Reliquidado a trasladar a Línea 23 1064 Crédito IEAM utilizado en el ejercicio 830 -
A

Mayor valor afecto al Impuesto Único y Sustitutivo con tasa 10% a trasladar a
829 =
Línea 53 1065 Remanente crédito IEAM a devolver a través de Línea 60 Código 138
OTROS CRÉDITOS Y

Saldo de Caja (sólo dinero en efectivo y documentos al día según arqueo) 101 Saldo crédito Impuesto Tasa Adicional ex-Art. 21 238
RECUADRO N° 9:
RECUADRO Nº 3: DATOS
CONTABLES BALANCE 8

Remanente gasto por donaciones culturales según Art. 8° Ley

Saldo Cuenta Corriente bancaria según conciliación 784 34,168,533 999
GASTOS

N° 18.985/1990 ejercicio anterior +

Gasto por donaciones culturales según Art. 8° Ley N° 18.985/1990 imputado
COLUMNAS

Existencia Final 129 998 -

en el ejercicio
Remanente gasto por donaciones culturales según Art. 8, Ley N°
Activo Inmovilizado 647 421,674,790 18.985/1990 ejercicio siguiente
953 =
Crédito por gastos de Capacitación Mensual con derecho a devolución (Art. 6,
Bienes Adquiridos Contrato Leasing 648 859
Ley N° 20.326/2009)
Agregados a la RLI (o Pérdida Tributaria) de Primera Categoría según Art. 64
Total del Activo 122
7,422,606,290 884
RECUADRO N° 10:
ROYALTY MINERO

ter.
Deducciones a la RLI (o Pérdida Tributaria) de Primera Categoría según Art.
Total del Pasivo 123 6,607,127,771 64 ter.
885

Total Capital pagado o enterado 844 Ventas expresadas en tons métricas de cobre fino según Art 64 bis 886
1,759,456,631
Ventas de relacionados expresadas en toneladas métricas de cobre fino
Préstamos efectua. a propietarios, socios o accionistas en el ejerc 783 985
según Art 64 bis.
Cantidades adeudadas a relacionados en el exterior, o pagadas cuyo impuesto
978 Margen Operacional Minero según Art 64 bis 887
adicional no ha sido enterado (Arts. 31 inciso 3 y 59).
Monto Inversión Ley Arica 815 Gastos por donaciones para fines culturales. 986
RECUADRO N° 4: DATOS INFORMATIVOS

Monto inversión Ley Austral 741 Gastos por donaciones para fines educacionales. 987
Total Gastos
DONACIONES AFECTAS AL LGA

Total Pasivos Contraídos en Chile 1020 2,697,200,571 Gastos por donaciones para fines deportivos. 988
RECUADRO N° 11: DONACIONES

Capital Efectivo 102 7,040,215,644 Gastos por donaciones para fines sociales 792
Gastos por donaciones a universidades e instituciones
Capital Propio Tributario Positivo 645 4,343,015,073 profesionales.
989
Gastos por otras donaciones según Art. N° 10, Ley N°
Capital Propio Tributario Negativo 646 772
19.885.
Monto del capital directa o indirectamente financiado por partes relacionadas. 1021 Gastos rechazados por donaciones para fines culturales. 990
Gastos Rechazados

Patrimonio Financiero 843 3,481,848,197 Gastos rechazados por donaciones para fines educacionales. 991

Activo Gasto Diferido Goodwill Tributario. 1003 Gastos rechazados por donaciones para fines deportivos. 1001
Activo Intangible Goodwill Tributario (Ley N° 20.780). 1004 Gastos rechazados por donaciones para fines sociales. 794
Gastos rechazados por donaciones a universidades e
Utilidades Financieras Capitalizadas y Sobreprecio en Colocación de Acciones. 1005 993
instituciones profesionales.
Gastos rechazados por otras donaciones según Art. N° 10,
Renta Neta de Fuente Extranjera (artículo 41 A letra E N° 6) 974 811
Ley N° 19.885.

Gastos adeudados o pagados por cuotas de bienes en leasing 975 Gastos por donaciones al FNR según Ley N° 20.444/2010 994
Gastos
Donaciones no
Afectas al LGA

Total

Total de cantidades adeudadas, pagadas o abonadas a relacionados en el exterior

976 Gastos por donaciones según Art. 7° Ley N° 16.282/1965 873
(Arts. 31 Inciso 3° y 59 LIR)
Rechaza

Gastos rechazados por donaciones al FNR según (Art. 4° y 9°

Gastos

Beneficio antes de Gastos Financieros (EBITDA) 1019 876

Ley N° 20.444/2010).
dos

Gastos rechazados por donaciones según Art. 7° Ley

Cantidad de Bienes del Activo Inmovilizado 940 2,000 N° 16.282/65
1002
Rentas tributables
TRANSITORIO DE LA LEY N° 20.780
ACOGIDOS A LETRA A DEL ART. 14

Depreciación tributaria acelerada en un 1/3 del ejercicio (Art. 31 N° 5) 938 Detalle Incremento Crédito
NUMERAL III) DEL ARTÍCULO 3°
TER DE LA LIR, SEGÚN N° 2 DEL

acumuladas
RECUADRO N° 5
DEPRECIACIÓN

DIFERIDO CONTRIBUYENTES
RECUADRO N° 12: INGRESO

Depreciación acelerada en 1 año del ejercicio (Art. 31 N° 5 bis) 942 Saldo de ingreso diferido del año
anterior reajustado o saldo de rentas
1008 1009 1010
pendientes de tributación al
Depreciación acelerada en 1/10 del ejercicio (Art. 31 N° 5 bis) 949 31.12.2016

Total depreciación normal de los bienes con depreciación acelerada informada en

950
los códigos 938, 942 y/o 949 Ingreso Diferido a imputar en el
1011 1012 1013
ejercicio
Diferencia entre depreciación acelerada y normal del ejercicio 1066
AHORRO ACOGIDOS AL
ART. 57 BIS (NUMERAL

Total A.N.P. Del Ejercicio 701 +

VI ART. 3° TR. LEY N°

Saldo ingreso diferido a imputar en los

INSTRUMENTOS DE

1096 1097 1098

RECUADRO N° 6:

ejercicios siguientes
DATOS SOBRE

A.N.P. utitlizado en el Ejercicio 702 -

20780)

Remanante A.N.P. Ejercicio Siguiente 703 =

Total A.N.N. del Ejercicio 704 +

Cuota Exenta 10 UTA s/. N°5 letra A Art 57 bis. 930 -

Base para Débito Fiscal del Ejercicio linea 25 705 =

Régimen Tributario Monto Total Venta Costo de Venta Mayor Valor

N° Acciones Vendidas
de la LIR Actualizado Total Actualizado Determinado
RECUADRO N° 7: ENAJENACIÓN DE ACCIONES, DERECHOS SOCIALES;

ENAJENACIÓN DE
CUOTAS FFMM Y/O DE INVERSIÓN CONTRIBUYENTES AFECTOS AL
IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO O IMPUESTO ADICIONAL

Opción por IGC ó IA

ACCIONES

sobre rentas
1067 1068 1069 1070
percibidas según
Línea 12
Opción por IGC
Reliquidado sobre
1071 1072 1073 1074
renta devengada
según Línea 23
Régimen Art. 107 LIR 798 801 804
N° de Operaciones de
DERECHOS SOCIALES

Régimen Tributario Monto Total Venta Costo de Venta Mayor Valor

Derechos Sociales
ENAJENACIÓN DE

de la LIR Actualizado Total Actualizado Determinado

Vendidos
Opción por IGC ó IA
sobre rentas
1076 1077 1078 1079
percibidas según
Línea 12
Opción por IGC
Reliquidado sobre
1080 1081 1082 1083
renta devengada
según Línea 23
N° Cuota de Fondos
RESCATE DE CUOTAS DE

FONDOS DE INVERSIÓN
FONDOS MUTUOS Y/O

Régimen Tributario Monto Total Venta Costo de Venta Mayor Valor

Mutuos y/o Fondo de
de la LIR Actualizado Total Actualizado Determinado
Inversión Vendidas
IGC ó IA sobre rentas
percibidas según 1084 1085 1086 1087
Línea 9
 RECUADRO N° 7: ENAJENACIÓN DE ACCI
CUOTAS FFMM Y/O DE INVERSIÓN CO
IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARI

RESCATE DE CUOTAS DE
FONDOS MUTUOS Y/O
FONDOS DE INVERSIÓN
Régimen Art. 107 LIR
1088
1089
 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Capital Inicial -0.2 0.3 0.6 1 1.2 1.3 0.9 1.2 1.4 1.2 1.8 1.9

Enero 0.5 0.8 1.2 1.4 1.5 1.1 1.4 1.6 1.4 2 2.1
Febrero 0.2 0.6 0.9 1 0.6 0.8 1 0.9 1.5 1.6
Marzo 0.4 0.6 0.8 0.4 0.6 0.8 0.7 1.2 1.3
Abril 0.2 0.4 0 0.2 0.4 0.3 0.9 0.9
Mayo 0.1 -0.3 0 0.2 0 0.6 0.7
Junio -0.4 -0.2 0.1 -0.1 0.5 0.6
Julio 0.2 0.4 0.3 0.9 1
Agosto 0.2 0.1 0.6 0.7
Septiembre -0.2 0.4 0.5
Octubre 0.6 0.7
Noviembre 0.1
Diciembre 0
100 Saldos iniciales o remanentes (1.1) (+/-)
101 Corrección Monetaria (1) (+/-)
102 Retiros, remesas o distribuciones del ejercicio (2.2) y (5.1) (-)
103 Reverso RAI ejercicio Anterior (4.1.) (-)
104 Rebajas al registro DDAN (4.3) (-)
105 Rentas o cantidades generadas por la propia empresa afectas a IGC o IA (RAI) (4.2) (+)
106 Diferencia positiva entre depreciación acelerada y normal del ejercicio (DDAN) (4.3) (+)
107 Rentas exentas e ingresos no constitutivos de renta del ejercicio (REX) (4.4) (+/-)
108 Crédito por IDPC, correspondiente a la RLI determinada en el ejercicio (4.5) (+)
109 Crédito por IDPC, por utilidades recibidas (4.5) (+)
110 Crédito por Impuestos pagados en el extranjero (IPE), por utilidades recibidas (4.5) (+)
111 Crédito gastos rechazados no gravados con la tributación del Art. 21 (inc.2do) (5.3) (-)
200 Retiros en exceso pendientes de imputación (5.2) (-)
201 Préstamos y ejecución de bienes en garantía calificados como retiros, remesas o distribuciones encubiertas (2.2) (-)
202 Retiros o distribuciones y créditos a título de devolución de capital (2.3) (-)
203 Retiros por créditos otorgados en exceso
300 Imputación del crédito asociado al inc. 2 Art. 21, con anterioridad al 01.01.2017 y pagados durante el año. (2.1) (-)
100: Saldos iniciales o remanentes (1.1) (+/-)
101: Corrección Monetaria (1) (+/-)
102: Retiros, remesas o distribuciones del ejercicio (2.2) y (5.1) (-)
103: Reverso RAI ejercicio Anterior (4.1.) (-)
104: Rebajas al registro DDAN (4.3) (-)
105: Rentas o cantidades generadas por la propia empresa afectas a IGC o IA (RAI) (4.2) (+)
106: Diferencia positiva entre depreciación acelerada y normal del ejercicio (DDAN) (4.3) (+)
107: Rentas exentas e ingresos no constitutivos de renta del ejercicio (REX) (4.4) (+/-)
108: Crédito por IDPC, correspondiente a la RLI determinada en el ejercicio (4.5) (+)
109: Crédito por IDPC, por utilidades recibidas (4.5) (+)
110: Crédito por Impuestos pagados en el extranjero (IPE), por utilidades recibidas (4.5) (+)
111: Crédito gastos rechazados no gravados con la tributación del Art. 21 (inc.2do) (5.3) (-)
200: Retiros en exceso pendientes de imputación (5.2) (-)
201: Préstamos y ejecución de bienes en garantía calificados como retiros, remesas o distribuciones encubiertas (2.2) (-)
202: Retiros o distribuciones y créditos a título de devolución de capital (2.3) (-)
203: Retiros por créditos otorgados en exceso
300: Imputación del crédito asociado al inc. 2 Art. 21, con anterioridad al 01.01.2017 y pagados durante el año. (2.1) (-)