Sílabo

I. Datos Informativos

FACULTAD: Ciencias Administrativas

CARRERA: Ingeniería en Contabilidad y Auditoría

COORDINADOR: Ing. Mca. Tito Recalde

DOCENTE: Hidalgo Achig Myrian del Rocío

PERFIL DOCENTE: Magister en Contabilidad y Auditoria, Licenciada y doctora en Contabilidad y Auditoria. Contadora en empre

PERÍODO ACADÉMICO: Abril - Agosto 2018

ASIGNATURA: Auditoria Forense

ÁREA: Ciencias Sociales educación comercial y derecho

PRE-REQUISITOS: Ninguno

CRÉDITOS: 3

TOTAL HORAS PERIODO ACADÉMICO: 96

HORAS SUGERIDAS HORAS PLANIFICADAS

16 SEMANAS
3 SEMANAS

DOCENCIA: 2 DOCENCIA:

TOTAL HORAS SEMANALES:

PRACTICAS DE
APLICACIÓN Y 1.53 PRACTICAS DE APLICACIÓN
Y EXPERIMENTACION:
EXPERIMENTACION:

APRENDIZAJE
AUTÓNOMO: 1.53 APRENDIZAJE
AUTÓNOMO:

II. Descripción de la Asignatura

Auditoría Forense es una herramienta especializada en descubrir, divulgar y atestar sobre fraudes y delitos que se orienta a la investigación de actos dolosos de una organización pública y privad
constitucional, auditoría en sistemas automatizados, articulándose con gestión de riesgos y auditoría financiera lo que permitirá investigar más allá de las cifras presentadas, manejando inform
profesional con formación integral actúe en la economía del país y mundial.
III. Objetivo General de la Asignatura

Analizar la naturaleza y alcance de la Auditoría Forense la misma que debe estar relacionada con la detección de fraudes e irregularidades o actos ilícitos que pudiera repercutir substancialmen
estudiante pueda validar y reconocer razonablemente la situación económica de una entidad ya sea pública como privada.

IV. Resultado del Aprendizaje al finalizar el curso

1.- Reconocer los fundamentos legales y conceptuales de la auditoría forense y su relación con el lavado de dinero y activos.
2.- Determina los procedimientos y técnicas acorde a la metodología de la auditoría forense.
3.- Argumente los casos de fraude implantando medidas de control interno para mitigar los riesgos

V. Metodologìa

La metodología de enseñanza – aprendizaje se definirá en función de las diferentes técnicas a aplicar, según sea el propósito y momento de la evaluación, la misma que garantice la
participación, pertinentes para abordar el objeto de estudio de la profesión. La metodología la trayectoria de aprendizaje de los estudiantes para alcanzar sus logros y resultados de aprendizaje

Explicar de manera integral el proceso metodológico a ser implementado para el desarrollo del proceso formativo de los estudiantes a partir de la asignatura a ser impartida.,

Es necesario desarrollar una metodología capaz de ser integrada en las distintas profesiones porque su condición de permeabilidad y flexibilidad le permite articular enfoques epistemológicos d
tradicionales y cotidianos, ritmos y modos de aprendizaje específicos, en la medida que diluye fronteras disciplinares y metodológicas para construir miradas integrales y multidimensionales de

Metodológico porque posibilita construir las estrategias para el desarrollo de las capacidades cognitivas y de intervención de la realidad profesional mediante la diversidad de métodos, metodo

La metodología de trabajo orienta esencialmente a la creación de condiciones para que el estudiante autodirija y desarrolle integralmente los aprendizajes significativos
VI. Planificación de la Asignatura

R1.
Resultado del aprendizaje:
Identifica la relevancia del Control Interno y la supervición continua del manejo de los recursos de la empresa.

ACTIVIDADES DE APRENDIZAJE
CONTENIDOS POR RESULTADO DE APRENDIZAJE
PRACTICAS DE APLICACIÓN Y
DOCENCIA HORAS HORAS
EXPERIMENTACION

Actividades académicas desarrolladas en

La Auditoría Financiera y el Fraude Conferencias 2 1.5
escenarios experimentales o en laboratorios

Actividades académicas desarrolladas en

La Auditoria interna, externa y el fraude. Conferencias 1 0.5
escenarios experimentales o en laboratorios

Actividades académicas desarrolladas en

Origen del Término Forense Conferencias 1 0.5
escenarios experimentales o en laboratorios

Origen de la Auditoría Forense. Actividades académicas desarrolladas en

Conferencias 1 0.5
escenarios experimentales o en laboratorios

Definición, alcance y características de Auditoría Conferencias Actividades académicas desarrolladas en

1 0.5
Forense. escenarios experimentales o en laboratorios

Campos de Acción de la Auditoria Forense y Conferencias Actividades académicas desarrolladas en

1 0.5
Herramientas de auditoria utilizados escenarios experimentales o en laboratorios

Actividades académicas desarrolladas en

Delito y Fraude Conferencias 1 0.5
escenarios experimentales o en laboratorios

Causas de corrupción Actividades académicas desarrolladas en

Conferencias 1 0.5
escenarios experimentales o en laboratorios

Aspectos relativos al lavado de activos, la Actividades académicas desarrolladas en

financiación del terrorismo y la Auditoría Conferencias 1 0.5
escenarios experimentales o en laboratorios
Financiera Forense.

Auditor Forense y Diferencia con la Auditoría Actividades académicas desarrolladas en

Tradicional Conferencias 1 0.5
escenarios experimentales o en laboratorios

Revisión del Código Penal en relación a la Actividades académicas desarrolladas en

Conferencias 1 0.5
Auditoría Forenese escenarios experimentales o en laboratorios

Actividades académicas desarrolladas en

Normas relacionadas con la Auditoría Forense. Conferencias 1 1
escenarios experimentales o en laboratorios

SUBTOTAL HORAS 13 7.5

RECURSOS DIDÁCTICOS: Convencionales, Impresos y audiovisuales

ESCENARIOS DE APRENDIZAJE: Aula

LECTURAS: Código Penal, Ley de Comercio Electronico, Normativa relativa a fraudes, tratado de OXE
R2.
Resultado del aprendizaje:
Planifica y ejecuta la autoria forense en las empresas de acuerdo a la normativa vigente.

ACTIVIDADES DE APRENDIZAJE
CONTENIDOS POR RESULTADO DE APRENDIZAJE
PRACTICAS DE APLICACIÓN Y
DOCENCIA HORAS HORAS
EXPERIMENTACION

Actividades académicas desarrolladas en

La Planificación Conferencias 1 0.5
escenarios experimentales o en laboratorios

Actividades académicas desarrolladas en

Evidencias Conferencias 1 1
escenarios experimentales o en laboratorios

Actividades académicas desarrolladas en

Memorando de planeación Conferencias 1 1
escenarios experimentales o en laboratorios

Actividades académicas desarrolladas en

Programas de auditoría Conferencias 1 1
escenarios experimentales o en laboratorios

Actividades académicas desarrolladas en

Matriz de riesgo Conferencias 1 1
escenarios experimentales o en laboratorios

Actividades académicas desarrolladas en

Trabajo de Campo Conferencias 1 1
escenarios experimentales o en laboratorios

Actividades académicas desarrolladas en

Papeles de trabajo. Conferencias 2 1
escenarios experimentales o en laboratorios

Actividades académicas desarrolladas en

Identificación de controles vulnerados. Conferencias 1 1
escenarios experimentales o en laboratorios

Actividades académicas desarrolladas en

Lectura de estados financieros y tributarios Conferencias 1 1
escenarios experimentales o en laboratorios

Análisis de reportes de operaciones sospechosas, Conferencias Actividades académicas desarrolladas en

2 1
inusuales y complejas. escenarios experimentales o en laboratorios

SUBTOTAL HORAS 12 9.5

RECURSOS DIDÁCTICOS: Convencionales, Impresos y audiovisuales

ESCENARIOS DE APRENDIZAJE: Aula

LECTURAS: Metodologia para la ejecución de Auditorias Forenses. Auditoria Basada en Riesgos. CO

R3.
Resultado del aprendizaje:
Interpreta y comunica resultados producto de la auditoria forense aplicada a la empresa de acuerdo a la normativa vigente para tal efecto.

ACTIVIDADES DE APRENDIZAJE
CONTENIDOS POR RESULTADO DE APRENDIZAJE
PRACTICAS DE APLICACIÓN Y
DOCENCIA HORAS HORAS
EXPERIMENTACION

Actividades académicas desarrolladas en 1

Informe Conferencias 1 escenarios experimentales o en laboratorios

Actividades académicas desarrolladas en 1

Características Conferencias 1 escenarios experimentales o en laboratorios

Actividades académicas desarrolladas en 1

Requisitos Conferencias 1 escenarios experimentales o en laboratorios

Actividades académicas desarrolladas en 1

Estructura Conferencias 1 escenarios experimentales o en laboratorios

Conferencias 1 Talleres 1
Informe en el proceso judicial.

Aplicaciones prácticas y desarrollo de casos Conferencias 2 Talleres 1.2

SUBTOTAL HORAS 7 6.2

RECURSOS DIDÁCTICOS: Convencionales, Impresos y audiovisuales

ESCENARIOS DE APRENDIZAJE: AULA

LECTURAS: Normativa para la preservacion evidencia. Analisis de Datos. Comunicación de Informes

VII. Actividades de Evaluación

SEMANAS ACTIVIDADES DOCENCIA HORAS

Semana 17 Evaluacion Final

Evaluacion Final, Socializacion de

Semana 18 0
Resultados

Semana 19 Recuperacion

VIII. Sistema de Evaluación

ACTIVIDADES DE APRENDIZAJE

PROCESO ACADEMICO
DOCENCIA PRACTICAS DE APLICACIÓN Y EXPERIMENT

Evaluación Formativa 70%

Evaluación Final 30%
TOTAL 100%
IX. Revisión

1.        PRIMERA REVISION:
2.        SEGUNDA REVISION:
X. Bibliografia:

Basica:

• Blanco Luna, Y. (2012). Auditoría integral: normas y procedimientos. Bogotá: Editorial Ecoe Ediciones.

• Bureau Veritas Formación. (2010). El auditor de calidad. España: Editorial FC.

• CANO C. D. y LUGO D.(2008). Auditoría Financiera Forense. Tercera edición. Bogotá: Ecoe Ediciones.

• De La Peña Gutiérrez, A. (2011). Auditoría: Un enfoque práctico. España: Editorial Paraninfo.

• Estupiñán Gaitán, R. (2006). Control interno y fraudes: con base en los ciclos transaccionales análisis de informe COSO I y II. Bogotá: Editorial Eco Ediciones.

• Mantilla Blanco, S. (2009). Auditoría de control interno. Bogotá: Eco Ediciones.

• Badillo Ayala, Jorge (2008). Audotoría Forense. Ecuador.

Complementaria:

XI. Revisión y Aprobación

Docente
Firma y Fecha
Sílabo

CAMPUS: La Matriz

CORREO ELECTRÓNICO: myrian.hidalgo@utc.edu.ec

tora en Contabilidad y Auditoria. Contadora en empresas privadas y docente de la UTC por 12 años

CICLO: Noveno

CÓDIGO: ICOA 901

SUBÁREA: Educación Comercial y Administración

COOREQUISITOS: Ninguno

EJES DE FORMACION: Profesional

HORAS PLANIFICADAS TOTAL HORAS PLANIFICADAS

TOTAL 3
16 SEMANAS 3 SEMANAS TOTAL 16 SEMANAS TOTAL GENERAL
SEMANAS

2 32 0 32

1.45 2.98 23.2 8.94 32.14

1.45 2.98 23.2 8.94 32.14

96

stigación de actos dolosos de una organización pública y privada. Además está íntimamente relacionada con las asignaturas de contabilidad, derecho
nvestigar más allá de las cifras presentadas, manejando informaciones certificadas que conlleven transparencia en los diferentes procesos en que el
ridades o actos ilícitos que pudiera repercutir substancialmente sobre los valores que figuran en los Estados Financieros, para que de esta manera el

sito y momento de la evaluación, la misma que garantice la producción de aprendizajes en contextos interculturales, de integración, comunicación y
tudiantes para alcanzar sus logros y resultados de aprendizaje.

es a partir de la asignatura a ser impartida.,

d y flexibilidad le permite articular enfoques epistemológicos diversos, estilos de pensamiento diferenciados, abordajes de saberes ancestrales,
cas para construir miradas integrales y multidimensionales de la realidad global y específica de estudio y de actuación de cada profesión.

lidad profesional mediante la diversidad de métodos, metodologías y procesos que se aplican en los procesos de aprendizaje y de investigación.

almente los aprendizajes significativos

PRENDIZAJE PRODUCTOS ACADEMICOS DE LA
CONCECUSION DEL RESULTADO SEMANA FECHA
DEL APRENDIZAJE
APRENDIZAJE AUTONOMO HORAS

Análisis y comprensión de materiales bibliográficos y 1.5

documentales, tanto analógicos como digitales

Análisis y comprensión de materiales bibliográficos y 0.5

documentales, tanto analógicos como digitales

Análisis y comprensión de materiales bibliográficos y 0.5

documentales, tanto analógicos como digitales

Análisis y comprensión de materiales bibliográficos y 0.5

documentales, tanto analógicos como digitales

Análisis y comprensión de materiales bibliográficos y 0.5

documentales, tanto analógicos como digitales

Análisis y comprensión de materiales bibliográficos y 0.5

documentales, tanto analógicos como digitales

Análisis y comprensión de materiales bibliográficos y 0.5

documentales, tanto analógicos como digitales

Análisis y comprensión de materiales bibliográficos y 0.5

documentales, tanto analógicos como digitales

Análisis y comprensión de materiales bibliográficos y 0.5

documentales, tanto analógicos como digitales

Análisis y comprensión de materiales bibliográficos y 0.5

documentales, tanto analógicos como digitales

Elaboración individual de ensayos 0.5 ENSAYO 4

Análisis y comprensión de materiales bibliográficos y 1

documentales, tanto analógicos como digitales

7.5 1

ovisuales

ectronico, Normativa relativa a fraudes, tratado de OXEY, Control Interno

 PRENDIZAJE PRODUCTOS ACADEMICOS DE LA
CONCECUSION DEL RESULTADO SEMANA FECHA
DEL APRENDIZAJE
APRENDIZAJE AUTONOMO HORAS

Análisis y comprensión de materiales bibliográficos y 0.5

documentales, tanto analógicos como digitales

Análisis y comprensión de materiales bibliográficos y 1

documentales, tanto analógicos como digitales

Análisis y comprensión de materiales bibliográficos y 1 PLANIFICACION DE LA AUDITORÍA 8 12/16/2016

documentales, tanto analógicos como digitales

Análisis y comprensión de materiales bibliográficos y

1
documentales, tanto analógicos como digitales

Análisis y comprensión de materiales bibliográficos y 1

documentales, tanto analógicos como digitales

Análisis y comprensión de materiales bibliográficos y 1

documentales, tanto analógicos como digitales

Análisis y comprensión de materiales bibliográficos y 1 EJECUCUION DE LA AUDITORIA 14 1/13/2017

documentales, tanto analógicos como digitales

Análisis y comprensión de materiales bibliográficos y 1

documentales, tanto analógicos como digitales

Análisis y comprensión de materiales bibliográficos y 1

documentales, tanto analógicos como digitales

Análisis y comprensión de materiales bibliográficos y 1

documentales, tanto analógicos como digitales

9.5 2

ovisuales

e Auditorias Forenses. Auditoria Basada en Riesgos. COSO I y COSO II.

PRENDIZAJE PRODUCTOS ACADEMICOS DE LA
CONCECUSION DEL RESULTADO SEMANA FECHA
DEL APRENDIZAJE
APRENDIZAJE AUTONOMO HORAS

Análisis y comprensión de materiales bibliográficos y 1

documentales, tanto analógicos como digitales

Análisis y comprensión de materiales bibliográficos y 1

documentales, tanto analógicos como digitales

Análisis y comprensión de materiales bibliográficos y 1

documentales, tanto analógicos como digitales

Análisis y comprensión de materiales bibliográficos y 1

documentales, tanto analógicos como digitales

Trabajos 1

Trabajos 1.2 INFORME DE AUDITORIA 16 1/27/2017

6.2 1

ovisuales

videncia. Analisis de Datos. Comunicación de Informes Periciales y de Auditoria.

PRACTICAS DE APLICACIÓN Y APRENDIZAJE

HORAS HORAS TOTAL
EXPERIMENTACION AUTONOMO

Resolución de problemas

8.94 8.94 17.88

Trabajos

ACTIVIDADES DE APRENDIZAJE

PRACTICAS DE APLICACIÓN Y EXPERIMENTACION APRENDIZAJE AUTONOMO

70%
30%
100%
me COSO I y II. Bogotá: Editorial Eco Ediciones.

Director
Firma y Fecha