Ciclo Co

ESTUDIANTE

Instructora DE CENTRO DE FORMACION COMBARRANQUILLA

PROGRAMA
 Ciclo Contable
ESTUDIANTE

David Sepulveda Contreras

ructora DE CENTRO DE FORMACION COMBARRANQUILLA

Rosiris Tovar

PROGRAMA
Contable

vid Sepulveda Contreras

Rosiris Tovar

AUXILIAR CONTABLE Y FINANCIERO 2SEMESTRE

 INTRODUCCION
El objeto del presente trabajo es, en su primera instancia, es realizar una pre
del ciclo contable en las actividades financieras de una empresa, desde el pr
contable hasta su culminacion con la elaboracion de los estados financieros.
el analisis de las transacciones, registros, elaboracion de balances de brueba
balances de comprobacion, estados financieros y finalmente el cierre de los

El principal objetivo es dar un conocimiento general, de los pasos necesario

que debe a frontar la contabilidad de una empresa en cada perodo, como e
final del mismo.
CCION
ncia, es realizar una presentacion de la importa
a empresa, desde el principio de un periodo
os estados financieros. En el se identifican
de balances de brueba, asientos de ajustes,
lmente el cierre de los libros.

de los pasos necesarios

cada perodo, como estos conducen al resulta
 treinta de septiembre de 2012, comparecieron las seoras: Andrea Milena
Motta Rueda, Lorena Del Carmen Algarin, colombianos mayores de edadna,
vecinos de la ciudad de Barranquilla, portadoras de las cedulas de ciudadana
nmeros: 1043004489, 104900345 expedidas en barranquilla Atlntico,
respectivamente a quienes conozco personalmente, de lo cual doy fe y obrando
en su propio nombre dijeron que han celebrado un contrato de sociedad
comercial de responsabilidad limitada que se regir por las estipulaciones
contenidas en las clausulas siguientes: primera: son fundadores los
comerciantes Andrea Milena Motta Rueda,Lorena Del Carmen Algarin Campo
su responsabilidad personal queda limitada al monto de sus aportes. Segunda:
la sociedad gira bajo la razn social que se consigna en la siguiente formula
enunciativa Comercial Los Andes Limitada y con esta contratara, abrir
cuentas bancarias, realizara publicidad de la empresa y ejecutara todos los
actos propios de objeto social (conforme en el artculo 357 del C.C). Tercera: la
sociedad tendr por domicilio la ciudad de Barranquilla Atlntico Republica de
Colombia. Cuarta: la sociedad comercial Los andes limitada tendr por
objeto social la compra y venta de electrodomsticos para el hogar y la
ejecucin de todos aquellos actos con nexos o complementarios del mismo
objeto social. Quinta: el capital social es de catorce millones de pesos
($14.000.000) moneda colombiana dividida en 140 cuotas o partes sociales de
un valor nominal de cien mil pesos ($100.000) Aportando cada uno de los
socios fundadores as: la socia Andrea Milena Motta Rueda aporta en efectivo
diez millones de pesos ($10.000.000), Lorena Del Carmen Algarin Campo
aporta cuatro millones de pesos ($4.000.000). Sexta: todos y cada uno de los
socios delegan la representacin y administracin de la sociedad en un gerente,
quien podr celebrar y ejecutar todos los actos y contratos comprendido dentro
del objeto social o que tengan relacin directa con la existencia o
funcionamiento de la sociedad. Sptima: todos los socios de la compaa
componen la junta directiva que tendr una reunin ordinaria cada seis meses
en la sede social de la empresa, en la fecha y hora determinada por el gerente y
avisada por escrito a los socios por lo menos con (15) das de anticipacin. Las
reuniones extraordinarias se efectuaran cuando as lo determine el
representante legal o los socios. Octava: la junta de socios ejercer las siguientes
funciones: 1. Estudiar y aprobar las reformas de los estatutos, 2 examinar,
improbar los balances de fin de ejercicios y las cuentas que debe rendir el
gerente; 3 disponer de la utilidades sociales conforme a este contrato y a las
leyes 4 hacer la eleccin del gerente de la sociedad y removerlo libremente ; 5
considerar los informes del gerente sobre el estado de los negocios sociales; 6
resolver todo lo relativo a las cuotas que debe cancelar cada socio, as como la
admisin de nuevos socios; 7 decidir sobre el retiro y exclusin de socios 8
constituir las reservas constitucionales; 9 exigir de los socios las prestaciones
complementarias o accesorios si a ello hubiera lugar 10 elegir y remover
libremente a los funcionarios cuya designacin necesaria para la mejor
organizacin y la buena marcha de la empresa de acuerdo con el volumen de
los negocios sociales 11 la sociedad deber cumplir con todos los actos y
acciones que sealen la leyes. Novena: la sociedad llevara un libro
debidamente registrado en que se anotaran, por orden cronolgico las actas de
reuniones de la junta de socios y estas sern firmadas por el presidente y su
secretaria en cada oportunidad. Decima: cada seis meses el 30 de junio y el 31
de diciembre se harn y verificaran el balance general de los negocios estos
valores se harn y verificaran el balance general de los negocios estos balances
se harn en forma indicada por los artculos 445 a 450 del cdigo de comercio.
 se harn en forma indicada por los artculos 445 a 450 del cdigo de comercio.
Undcima: las utilidades debern repartirse en cada en cada ejercicio social
proporcionalmente al monto de los aportes. Duodcima: el reparto de las
utilidades debern repartiese en cada ejercicio social requerir la aprobacin
previa de la junta de socios. Decimotercera: la reserva legal de la sociedad
ascender por lo menos a cincuenta por ciento (50%) del capital social.
Decimocuarta: el termino de duracin de esta sociedad ser de diez (10).
Decimoquinta: a dems de las casuales generales de la disolucin, esta
sociedad quedara disuelta cuando ocurran perdidas que reduzcan el valor de
los activos sociales por debajo del cincuenta por ciento (50%) del capital social
o cuando el nmero de socios exceda de veinticinco (25). Decimosexta: la
sociedad llevara un libro de inscripcin de socios registrado en la cmara de
comercio en el cual se anotara el nombre, la nacionalidad, el domicilio, los
documentos de identificacin y el nmero de cuotas sociales. Decimosptima:
la representacin legal de la sociedad, como se ha dicho corresponder al
gerente selese un periodo de dos aos para el ejercicio de las funciones de las
personas que se designe como tal, contadosa a partir de la fecha de su
posesin. Decimoctava: en toda la no prevista en el presente contrato, la
sociedad se registrara por las disposiciones legales sobre las sociedades de
responsabilidad limitada y sociedad limitada.
Firmas:
Roberto Molina Navarro
 Pearanda LTDA
Nit : 800.001.459-4
FECHA Jan-17 N 001
CODIGO DETALLES PARCIAL DEBE
3115 APORTES SOCIALES
31150501 ALFONSO LEON G $10,000,000
31150502 MARTA SUSANA A $4,000,000
1105 CAJA $14,000,000
110505 CAJA GENERAL $14,000,000

Sumas iguales $14,000,000

R/ Registramos aportes sociales
HABER
$14,000,000

$14,000,000
 Pearand
NIT: 800.0
COMPROBANTE D
NOT
FECHA CODIGO
1. 1/3/2017 1110
11100501
1105
110505

2 1/3/2017 1110
11100502
1105
110505

3 1/3/2017 5305
530501
2408
240810
1110
11100501

4 1/3/2017 5305
53050501
2408
240810
1110
11100502

5 04/01/2017: 5110
511025
2365
236515
2368
236840
2335
233525

2335
233525
1110
 11100501

5305
530505
1110
11100501

6 1/4/2017 5140
514010
2335
233510

2335
233510
1110
11100502

5305
530505
1110
11100502

7 1/5/2017 5120
512010
2408
240810
2365
236530
2367
236701
2368
236801
2335
233540
2335
233540
 1110
11100501
5305
530505
1110
11100501

8 1/5/2017 5195
519530
2408
240810
2335
233505
2335
233505
1110
11100502
5305
530505
1110
11100502

9 1/6/2017 5115
511505
2335
233505
2335
233505
1110
11100501
5305
530505
1110
11100501

10 1/6/2017 5150
515015
2408
240810
2365
236540
2368
236803
2335
233505
 2335
233505
1110
11100502
5305
530505
1110
11100502

11 1/6/2017 1524
152405
2365
236540
2205
220501

ELABORADO POR REVISADO POR:

Josue Pearanda Rosi

 Pearanda LTDA
NIT: 800.001.459-4
COMPROBANTE DE DIARIO N 002
NOTA
CUENTAS
banco
bancolombia
caja
caja general
Totales
R/ Apertura de cuenta corriente N 111-555555-22 Bancolombia
banco
banco de occidente
caja
caja general
Totales
R/ Apertura de cuenta corriente N 222-12345-5 Banco de Occidente
FINANCIEROS
CHEQUERA
IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS
IVA DESCONTABLE
BANCO
BANCOLOMBIA
TOTALES
R/ Contabilizamos compra de chequera Bancolombia
FINANCIEROS
CHEQUERA
IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS
IVA DESCONTABLE
BANCO
BANCO DE OCCIDENTE
R/ Contabilizamos compra de chequera Banco de Occidente

honorarios
Dr. Benjamn Aguilera
retencion en la fuente
Dr. Benjamn Aguilera
Impuesto de industria y comercio retenido
Dr. Benjamn Aguilera
costos y gastos por pagar
Dr. Benjamn Aguilera

costos y gastos por pagar

Dr. Benjamn Aguilera
banco
bancolombia

financieros
gastos bancarios
banco
bancolombia

R/ pago de honorarios N 01 cheque N 111111 de Bancolombia.

gastos legales
registro mercantil
costos y gastos por pagar
gastos legales

costos y gastos por pagar

gastos legales
banco
banco de occidente

financieros
gastos bancarios
banco
banco de occidente
R/ pago con matricula de registro mercantil a camara de comercio N 02 Cheque 222222 de Banco de Occidente.
arrendamientos
Inmobiliaria Central S.A.
impuesto sobre las ventas
iva descontable
rentencion en la fuente
Inmobiliaria Central S.A.
impuesto a las ventas retenido
Inmobiliaria Central S.A.
impuesto de industria y comercio retenido
Inmobiliaria Central S.A.
costos y gastos por pagar
arrendamientos
costos y gastos por pagar
arrendamientos
banco
bancolombia
FINANCIEROS
GASTOS BANCARIOS
BANCO
BANCOLOMBIA
R/ registramos el pago de arriendo local comercial N 03 cheque N 111112 de Bancolombia

DIVERSOS
Mario Arcilla S.A
IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS
IVA DESCONTABLE
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
GASTOS FINANCIEROS
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
GASTOS BANCARIOS
BANCO
BANCO DE OCCIDENTE
FINANCIEROS
GASTOS BANCARIOS
BANCO
BANCO DE OCCIDENTE
R/ REGISTRAMOS EL PAGO DE IPRESION DE PAPELERIA N 04, cheque 222223 del Banco de Occidente.

IMPUESTOS
INDUSTRIA Y COMERCIO
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
GASTOS BANCARIOS
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
GASTOS FINANCIEROS
BANCO
BANCOLOMBIA
FINACIEROS
GASTOS BANCARIOS
BANCO
BANCOLOMBIA
R/ SE REGISTRA PAGO DE MATRICULA INDUSTRIA Y COMERCIO N 05 , cheque N 111113 de Bancolombia

ADECUACION E INSTALACION
IVAN PAZ
IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS
IVA DESCONTABLE
RETENCION EN LLA FUENTE
IVAN PAZ
IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO
IVAN PAZ
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
GASTOS FINANCIEROS
COSTOSY GASTOS POR PAGAR
GASTOS FINANCIEROS
BANCO
BANCO DE OCCIDENTE
FINANCIEROS
GASTOS BANCARIOS
BANCO
BANCO DE OCCIDENTE
R/ PAGO adecuacin y decoracin de instalaciones locativas N 06 , cheque 222224 Banco de Occidente

EQUIPO DE OFICINA
Mobiliarte Ltda
RETENCION EN LA FUENTE
Mobiliarte Ltda
PROVEEDORES NACIONALES
Mobiliarte Ltda

Sumas Iguales
ELABORADO POR REVISADO POR: APROBADO POR: CONTABILIZADO POR

Josue Pearanda Rosiris Tovar Josue Pearanda

 PARCIAL DEBITOS CREDITOS
$ 4,000,000
$4,000,000
$ 4,000,000
$4,000,000
$ 4,000,000 $ 4,000,000

$ 10,000,000
$10,000,000
$ 10,000,000
$10,000,000
$ 10,000,000 $ 10,000,000

$ 180,000
$180,000
$ 34,200
$34,200
$ 214,200
$214,200
$ 214,200 $ 214,200

$ 180,000
$180,000
$ 34,200
$34,200
$ 214,200
$214,200
$ 214,200 $ 214,200

$ 2,500,000
$2,500,000
$ 250,000
$62,500
$ 25,000
$25,000
$ 2,225,000
$2,412,500
$ 2,500,000 $ 2,500,000
$ 2,500,000
$2,500,000
$ 2,500,000
$2,500,000

$ 2,500,000 $ 2,500,000
$ 10,000
$10,000
$ 10,000
$10,000

$ 10,000 $ 10,000

$ 242,700
$242,700
$ 242,700
$242,700

$ 242,700 $ 242,700
$ 242,700
$242,700
$ 242,700
$242,700

$ 242,700 $ 242,700
$ 971
$971
$ 971
$971

$ 2,700,000
$2,700,000
$ 513,000
$513,000
$ 94,500
$94,500
$ 76,950
$76,950
$ 27,000
$27,000
$ 3,014,550
$3,014,550
$ 3,014,550
$3,014,550
 $ 3,014,550
$3,014,550
$ 12,058
$12,058
$ 12,058
$12,058

$ 6,240,579 $ 6,240,579
$ 870,000
$870,000
$ 165,300
$165,300
$ 1,035,300
$1,035,300
$ 1,035,300
$1,035,300
$ 1,035,300
$1,035,300
$ 4,141
$4,141
$ 4,141
$4,141

$ 2,074,741 $ 2,074,741
$ 180,000
$180,000
$ 180,000
$180,000
$ 180,000
$180,000
$ 180,000
$180,000
$ 720
$720
$ 720
$720

$ 360,720 $ 360,720
$ 1,000,000
$1,000,000
$ 190,000
$190,000
$ 60,000
$60,000
$ 10,000
$10,000
$1,120,000
$1,120,000
 $ 1,120,000
$1,120,000
$ 1,120,000
$1,120,000
$ 4,480
$4,480
$ 4,480
$4,480

$ 2,314,480 $ 2,314,480
$ 3,570,000
$3,570,000
$75,000
$75,000
$ 3,495,000
$3,495,000

$ 3,570,000 $ 3,570,000
$ 34,484,320 $ 34,484,320
ONTABILIZADO POR

Josue Pearanda
 Peara
NIT: 8
COMPROBANT

FECHA CODIGO
12 1/10/2017 1435
143502
2408
240810
2365
236540
2367
236702
2368
236804
2335
233505
2335
233505
1110
11100502
5305
530505
1110
11100502

11 1/11/2017 1435
143502
2408
240810
2365
236540
2367
236703
2368
236805
2205
220502

12 1/12/2017 1305
130505
2408
 240805
4135
413536
1105
110505
1305
130505

13 1/13/2017 1110
11100502
1105
110505

14 1/13/2017 1110
11100502
1105
110505

15 1/13/2017 1305
130505
1355
135515
2408
240805
4135
413536

16 1/13/2017 1105
110505
1305
130505

17 1/13/2017 1110
11100501
1105
110505

18 1/15/2017 2205
 220501
1110
11100501
5305
530505
1110
1100502

19 2205
220502
1110
11100501
5305
530505
1110
111005

Elaborado por: Revisado por:

Josue Pearanda Josue Pearanda

 Pearanda LTDA
NIT: 800.001.459-4
COMPROBANTE DE DIARIO N 003
NOTA
CUENTAS
mercancia no fabricada por la empresa
NEVERAS LG
impuesto sobre las ventas
iva descontable
retencion en la fuente
Districol Ltda
impuesto sobre las ventas retenido
Districol Ltda
impuesto de industria y comercio retenido
Districol Ltda
costos y gastos por pagar
gastos financieros
costos y gastos por pagar
gastos financieros
banco
banco de occidente
financieros
gastos bancarios
banco
banco de occidente

mercancia no fabricada por la empresa

LAVADORAS LG Ref10530
impuesto sobre las ventas
iva descontable
retencion en la fuente
Fabres Ltda
impuesto sobre las ventas retenido
Fabres Ltda
impuesto de industria y comercio retenido
Fabres Ltda
proveedores nacionales
Fabres Ltda
R/ registramos compra de nevera factura N 3540
Totales
clientes
Pedro Juan Melndez
impuesto sobre las ventas
iva generado
comercio al por mayor y por menor
venta de electrodomesticos y muebles
banco
moneda nacional
clientes
Pedro Juan Melndez
R/ registramos venta de nevera factura N 001

banco
banco de occidente
caja
caja general
R/ registramos consignacion a banco de occidente segn recibo de consignacin N 03

banco
bacolombia
caja
caja general
R/ REGISTRAMOS CONSIGNACION A BANCOLOMBIA segn recibo de consignacin N 04.

CLIENTES
Almacn San Jos Ltda
ANTICIPO DE RETENCION
Almacn San Jos Ltda
IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS
IVA GENERADO
COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR
VENTA DE ELECTRODOMESTICOS Y MUEBLES
R/ REGISTRAMOS VENTA DE NEVERA factura 002

CAJA
CAJA GENERAL
CLIENTES
Almacn San Jos Ltda
R/ REGISTRAMOS EL ABONO DE ALMACEN SAN JOSE LTDA a la factura N 003, recibo de caja N 004.

BANCO
BANCOLOMBIA
CAJA
CAJA GENERAL
R/ REGISTRAMOS LA CONSIGNACION A BANCOLOMBIA segn recibo de consignacin N 05.
Totales
proveedores nacionales
 fabrix ltda
BANCO
BANCOLOMBIA
FINACIEROS
GASTOS BANCARIOS
BANCO
BANCOLOMBIA
R/ REGISTRAMOS EL ABONO a la factura N 3540 de Fabrix Ltda. N 08 cheque 7161814 de Bancolombia

proveedores nacionales
mobiliarte ltda
BANCO
BANCOLOMBIA
FINANCIEROS
GASTOS BANCARIOS
BANCO
BANCOLOMBIA
R/ REGISTRAMOS ABONO a la factura 250 de Mobiliarte Ltda, N 09 cheque N 7161815 de Bancolombia.

Sumas Igules

Elaborado por: Revisado por: Aprobado por: contabilizado por

Josue Pearanda Josue Pearanda Rosiris Tovar Josue Peara

PARCIAL DEBITO CREDITO
$ 5,000,000
$5,000,000
$ 950,000
$950,000
$ 125,000 2.5%
$125,000
$ 142,500
$142,500
$ 50,000
$50,000
$5,632,500
$5,025,000
$5,025,000
$5,025,000
$5,025,000
$5,025,000
$ 20,100
$20,100
$ 20,100
$20,100

$ 10,995,100 $ 10,995,100
$ 7,500,000
7,500,000
$ 1,425,000
1,425,000
$ 187,500
187,500
$ 213,750
$213,750
$ 75,000
$75,000
$8,448,750

$ 8,925,000 $ 8,925,000
$ 2,261,000
$2,261,000
$ 361,000
 361,000
$ 1,900,000
1,900,000
$ 2,261,000
2,261,000
$ 2,261,000
2,261,000

$ 4,522,000 $ 4,522,000
$ 1,204,000
1,204,000
$ 1,204,000
1,204,000

$ 1,204,000 $ 1,204,000
$ 1,000,000
$1,000,000
$ 1,000,000
$1,000,000

$ 1,000,000 $ 1,000,000
$ 3,495,000
$3,495,000
$ 75,000
$75,000
$ 570,000
$570,000
$ 3,000,000
$3,000,000

$ 3,570,000 $ 3,570,000
$ 700,000
$700,000
$ 700,000
$700,000

$ 700,000 $ 700,000
$ 700,000
$700,000
$ 700,000
$700,000

$ 700,000 $ 700,000
$ 1,500,000
 $1,500,000
$ 1,500,000
$1,500,000
$ 6,000
$6,000
$ 6,000
$6,000

$ 1,506,000 $ 1,506,000
$ 800,000
$800,000
$ 800,000
$800,000
$ 3,200
$3,200
$ 3,200
$3,200

$ 803,200 $ 803,200
$ 33,925,300 $ 33,925,300

tabilizado por

Josue Pearanda
 P

CO

FECHA CODIGO
20 1/17/2017 1435
143501
2408
240810
2365
236540
2367
236703
2368
236805
2205
220503

21 1/18/2017 1305
130505
1355
135515
2408
240805
4135
413536
1105
110505
1305
130505

22 1/19/2017 1110
11100501
1105
110505

23 1/19/2017 1110
11100502
1105
110505
24 1/20/2017 1305
130505
1355
135515
2408
240805
4135
413536
1305
130505
1355
135515
2408
240805
4135
413536

1105
110505
1305
130505

25 1/21/2017 1110
11100502
1105
110505

26 1/22/2017 5195
519525
2408
240810
2335
233505
2335
233505
1110
11100502
5305
530505
1110
11100502

27 1/26/2017 1435
143501
2408
 240810
2365
236540
2335
233505
2335
233505
1110
11100501
5305
530505
1110
11100501

28 1/26/2017 1305
130505
1355
135515
2408
240805
4135
413536
1305
130505
1355
135515
2408
240805
4135
413536

1105
110505
1305
130505

29 1/27/2017 2205
220501
1110
11100502
5305
530505
1110
11100502
 1110
11100502

Josue Pearanda Josue Pearanda

 PEARANDA LTDA

NIT: 800.001.459-4
COMPROBANTE DE DIARIO N 004
NOTA
CUENTAS
MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA
LAVADORAS
IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS
IVA DESCONTABLE
RETENCION EN LA FUENTE
Fabril Ltda
IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS RETENIDO
Fabril Ltda
IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO
Fabril Ltda
PROVEEDORES NACIONALES
Fabril Ltda
R/ REGISTRAMOS COMPRA DE LAVADORA segn factura 3710

clientes
Hotel Ritz
anticipo de retencion
Hotel Ritz
impuesto sobre las ventas
iva generado
comercio al por mayo y por menor
venta de electrodomesticos y muebles
caja
caja general
clientes
Hotel Ritz
R/ registramos la venta de lavadoras segn factura 004 Recibo de caja N 005.

banco
bancolombia
caja
caja general
R/ registramos consignacion recibo de consignacin N 06

banco
banco de occidente
caja
caja general
R/ registramos consignacion segn recibo de consignacin N 07.
clientes
Almacn San Jos
anticipo de retencion
Almacn San Jos
impuesto sobre las ventas
iva generado
comercio al por mayo y por menor
venta de electrodomesticos y muebles
clientes
Almacn San Jos
anticipo de retencion
Almacn San Jos
impuesto sobre las ventas
iva generado
comercio al por mayo y por menor
venta de electrodomestico y muebles
R/ registramos la venta de 2 lavadoras y 3 neveras , segn factura N 005
caja
caja general
clientes
Almacn San Jos
R/ registramos abono a la venta de la factura n 005 segn recibo de caja N 006

banco
banco de occidente
caja
caja general
R/ registramos consignacion segn recibo de consignacin N 08

diversos
elementos de aseo y cafeteria
imppuesto sobre las ventas
iva descontable
costos y gastos por pagar
gastos financieros
costos y gastos por pagar
gastos financieros
banco
banco de occidente
financieros
gastos bancarios
banco
banco de occidente
R/ registramos compra de elementos de aseo factura N 319 comprobante de pago N 10, cheque N 1212125

MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA

Inducol Ltda
impuesto sobre las ventas
IVA DESCONTABLE
retencion en la fuente
Inducol Ltda
costos y gastos por pagar
gastos financieros
costos y gastos por pagar
gastos financieros
banco
bancolombia
financieros
gastos bancarios
banco
bancolombia
R/ registramos compra de nevera segn factura N 920 comprobante de pago N 11 cheque N 7161816

clientes
Almacn San Jos
anticipo de retencion
Almacn San Jos
impuesto sobre las ventas
iva generado
comercio al por mayor y por menor
venta de electrodomesticos y muebles
cllientes
Almacn San Jos
anticipo de retencion
Almacn San Jos
impuesto sobre las ventas
iva generado
comercio al por mayor y por menor
venta de electrodomesticos y muebles
R/ registramos venta de lavadoras y neveras a credito Segn factura N 006,

caja
caja general
clientes
Almacn San Jos
R/ registramos pago en efectivo a la factura N006 , recibo de caja N 07 y el saldo a crdito.

proveedores nacionales
fabrix ltda
banco
banco de occidente
financieros
gastos bancarios
banco
banco de occidente
R/ registramos abono a la factura N 3540 de Fabrix comprobante de pago N 12, cheque N 1212126
 banco
banco de occidente
R/ registramos pago por publicidad segn comprobante de pago N 13 cheque N 1212127

24

Josue Pearanda Josue Pearanda Rosiris Tovar

 PARCIAL DEBITOS CREDITOS
$ 8,640,000
$8,640,000
$ 1,641,600
$1,641,600
$ 216,000
$216,000
$ 246,240
$246,240
$ 82,944
$82,944
$ 9,736,416
$9,736,416

$ 10,281,600 $ 10,281,600
$ 5,964,800
$5,964,800
$ 128,000
$128,000
$ 972,800
$972,800
$ 5,120,000
$5,120,000
$ 5,964,800
$5,964,800
$ 5,964,800
$5,964,800

$ 12,057,600 $ 12,057,600
$ 14,900,000
$14,900,000
$ 14,900,000
$14,900,000

$ 14,900,000 $ 14,900,000
$ 2,966,240
$2,966,240
$ 2,966,240
$2,966,240

$ 2,966,240 $ 2,966,240
 $ 3,215,400
$3,215,400
$ 69,000
$69,000
$ 524,400
$524,400
$ 2,760,000
$2,760,000
$ 3,029,000
$3,029,000
$ 65,000
$65,000
$ 494,000
$494,000
$ 2,600,000
$2,600,000

$ 3,500,000
$3,500,000
$ 3,500,000
$3,500,000

$ 9,878,400 $ 9,878,400
$ 3,500,000
$3,500,000
$ 3,500,000
$3,500,000

$ 3,500,000 $ 3,500,000
$ 450,000
$450,000
$ 85,500
$85,500
$ 535,500
$535,500
$ 535,500
$535,500
$ 535,500
$535,500
$ 2,142
$2,142
$ 2,142
$2,142

$ 1,073,142 $ 1,073,142
$ 13,800,000
$13,800,000
$ 2,622,000
$2,622,000
$ 345,000
$345,000
$ 16,077,000
$16,077,000
$ 16,077,000
$16,077,000
$ 16,077,000
$16,077,000
$ 64,308
$64,308
$ 64,308
$64,308

$ 32,563,308 $ 32,563,308
$ 3,145,500
$3,145,500
$ 67,500
$67,500
$ 513,000
$513,000
$ 2,700,000
$2,700,000
$ 17,614,800
$17,614,800
$ 378,000
$378,000
$ 2,872,800
$2,872,800
$ 15,120,000
$15,120,000

$ 21,205,800 $ 21,205,800
$ 5,000,000
$5,000,000
$ 5,000,000
$5,000,000

$ 5,000,000 $ 5,000,000
$ 5,000,000
$5,000,000
$ 5,000,000
$5,000,000
$ 20,000
$20,000
$ 20,000
$20,000
 $ 3,570
$3,570

$ - $ 3,570
$ 33,701,450 $ 34,164,420

$ 123,446,090 $ 123,446,090

Josue Pearanda
30 ### 1110 banco
1E+07 bancolom
1105 caja
110505 caja gene
R/ registramos cons

31 ### 5235 servicios

523560 publicid
2408 impuesto sobre la
240810 iva desco
2335 costos y gastos por
233530 servicios
2335 costos y gastos p
233530 servicios
1110 banco
1E+07 banco de
5305 financieros
530505 gastos ba
 ### ###
###
###
###
###
R/ registramos consignacion consignacin N 09.
### ###
servicios ###
###
impuesto sobre la ###
###
costos y gastos por pagar ###
###
costos y gastos p ###
###
###
###
financieros ###
$3,570
 Pearanda ltd
NIT: 800.001.459-4
comprobante de diario N 00
NOTA
FECHA CODIGO
1/31/2017 5105
510506
510515
510518
510527
2370
237005
237040
2380
238030
2505
250501

Elaborado por: Revisado por: Aprobado por

Josue Pearanda Josue Pearanda Rosiris Tova

 Pearanda ltda
NIT: 800.001.459-4
comprobante de diario N 005
NOTA
CUENTAS PARCIAL DEBITO CREDITO
gastos de personal $ 16,261,887
sueldos $14,487,717
horas extras y recargos $ 855,000
comisiones $ 669,750
auxilio de transporte $ 249,420
retenciones y aportes de nomina $ 724,386
aporte eps $ 579,509
cooperativa $ 144,877
acreedores varios $ 579,509
fondos de cesantias/o pensiones $ 579,509
salarios por pagar $ 14,957,992
salarios por pagar $ 14,957,992
R/ se contabiliza la nomina
$ 16,261,887 $ 16,261,887

borado por: Revisado por: Aprobado por: Contabilizado por :

nda Josue Pearanda Rosiris Tovar Josue Pearanda

 Pearand
NIT: 891-007-0
comprobante de dia
NOTA
FECHA CODIGO
5105
510530
2335
233505

2335
233505
1110
111005

5305
5305
1110
111005

2370
237005
2335
233555

2335
233555
1110
111005

5305
530505
1110
111005

5105
510572
2335
233505

2335
233505
1110
111005

5305
530505
1110
111005

1295
129505
2335
233505

2335
233505
1110
111005

5305
530505
1110
111005

5105
510568
2335
233505

2335
233505
1110
111005

5305
530505
1110
111005
Elaborado por: Revisado por: A

Josue Pearanda Josue Pearanda Rosi

 Pearanda LTDA
NIT: 891-007-005-4
comprobante de diario N 006
NOTA
CUENTAS PARCIAL
gasto de personal
FONDO DE CESANTIAS Y DE SOLIDARIDAD HORIZONTE: $ 1,355,103
costos y gastos por pagar
gastos financieros $ 1,355,103
Cheque N 7161820

costos y gastos por pagar

gastos financieros $ 1,355,103
banco
moneda nacional $ 1,355,103

Cheque N 7161820

financieros
gastos bancarios $ 5,420
banco
moneda nacional $ 5,420

retenciones y aportes de nomina

EPS COLSANITASDE LA COSTA: $ 579,509
costos y gastos por pagar
seguros $ 579,509
cheque N 7161817

costos y gastos por pagar

seguros $ 579,509
banco
moneda nacional $ 579,509
cheque N 7161817

financieros
gastos bancarios $ 2,318
banco
moneda nacional $ 2,318

gastos de personal
CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR COMFAMILIAR DEL ATLANTICO: $ 640,499
costos y gastos por pagar
gastos financieros $ 640,499
Cheque N 161818

costos y gastos por pagar

gastos financieros $ 640,499
banco
moneda nacional $ 640,499
Cheque N 161818

financieros
gastos bancarios $ 2,562
banco
moneda nacional $ 2,562

otras inversiones
COOPERATIVA LOS ANDES: $ 144,877
costos y gastos por pagar
gastos financieros $ 144,877
Cheque N 7161819

costos y gastos por pagar

gastos financieros $ 144,877
banco
moneda nacional $ 144,877

financieros
gastos bancarios $ 580
banco
moneda nacional $ 580

gastos de personal
RIESGOS PORFESIONALES SURATEP $ 83,745
costos y gastos por pagar
gastos financieros $ 83,745

costos y gastos por pagar

gastos financieros $ 83,745
banco
moneda nacional $ 83,745

financieros
gastos bancarios $ 335
banco
moneda nacional $ 335
Sumas Iguales

Elaborado por: Revisado por: Aprobado por: Contabilizado por:

Josue Pearanda Josue Pearanda Rosiris Tovar Josue Pearanda

 DEBITO CREDITO
$ 1,355,103

$ 1,355,103

$ 1,355,103 $ 1,355,103
$ 1,355,103

$ 1,355,103

$ 1,355,103 $ 1,355,103
$ 5,420

$ 5,420

$ 5,420 $ 5,420
$ 579,509

$ 579,509

$ 579,509 $ 579,509
$ 579,509

$ 579,509

$ 579,509 $ 579,509
$ 2,318

$ 2,318

$ 2,318 $ 2,318
$ 640,499
 $ 640,499

$ 640,499 $ 640,499
$ 640,499

$ 640,499

$ 640,499 $ 640,499
$ 2,562

$ 2,562

$ 2,562 $ 2,562
$ 144,877

$ 144,877

$ 144,877 $ 144,877
$ 144,877

$ 144,877

$ 144,877 $ 144,877
$ 580

$ 580

$ 580 $ 580
$ 83,745

$ 83,745

$ 83,745

$ 83,745

$ 83,745 $ 83,745
$ 335

$ 335

$ 335 $ 335
 $ 11,153,617 $ 11,153,617

lizado por:

aranda
Pearanda LTDA NOMINA PARA PAGO SUELDOS

NIT 800.001.459-4
Devengado
Sueldo
Nombre del Empleado Dias Liquid Aux. de
Basico Basico Extras y Comision
transporte
Rec. Noc.
Andrs Cepeda $7,400,000 30 $7,400,000 $0 $0 $0
Andea Colmenares $4,500,000 30 $4,500,000 $0 $0 $0
Diana Lacoutir $950,000 30 $950,000 $855,000 $0 $83,140
Alvaro Urbina $900,000 30 $900,000 $0 $669,750 $83,140
Manuel Isaza $737,717 30 $737,717 $0 $0 $83,140
Totales: $14,487,717 $14,487,717 $855,000 $669,750 $249,420

prestaciones sociales
cesantias 8.33% $1,355,103

aporte a seguridad social

salud 8.50%
pension 12.00% $1,921,496
riesgos laborales 0.52% $83,745

parafiscales
ICBF 8.50% $0
SENA 2.00% $0
CAJA DE COMPENSACION 4.00% $640,499

total apropiaciones $ $4,000,843

 PERIODO DE PAGO

Mes de Enero Ao 2011

do Deducciones
Neto
Total de Cooperativa del Total Pagado
salud Pension
Vengado 4% deducido

$7,400,000 $296,000 $296,000 $74,000 $666,000 $6,734,000

$4,500,000 $180,000 $180,000 $45,000 $405,000 $4,095,000
$1,888,140 $38,000 $38,000 $9,500 $85,500 $1,802,640
$1,652,890 $36,000 $36,000 $9,000 $81,000 $1,571,890
$820,857 $29,509 $29,509 $7,377 $66,395 $754,462

16,261,887 $579,509 $579,509 $144,877 $1,303,895 $14,957,992

Recibi Conforme (firma y c.c)

andres cepeda 1234567895

andrea colmenares 1234567892
diana lacoutir 1234567894
alvaro urbina 10187593874
manuel isaza 4736458362
 Consignacion en
Nit.890.903.938-8 Efectivo Unicamente
Marque con una X si es:
Cuenta Corriente x Cuenta de Ahorros
Numero de la Cuenta
0 7 4 5 0 6 0 7 0
Nombre del Titular de la cuenta
Comercial los Andes LTDA
Nombre del Depositante
Andrea Milena Motta Rueda
Ciudad Telefono fecha
Ao Mes Dia
S/larga 3004371820
2011 12 3

Consignacion en
Efectivo Unicamente
Marque con una X si es:
Cuenta Corriente x Cuenta de Ahorros
Numero de la Cuenta
0 3 0 0 1 2 3 4 5
Nombre del Titular de la cuenta
Comercial los Andes LTDA
Nombre del Depositante
Andrea Milena Motta Rueda
Ciudad Telefono fecha
Ao Mes Dia
S/larga 3004371820
2011 12 3

x Nota Debito Fecha: 03 de Diciembre del 2011

Nota Credito Cta.No. 0300-12345-7
Cliente: Comercial los Andes LTDA
Concepto
Compra de Chequera

x Nota Debito Preparada Revisada Autorizada

Nota Credito
 x Nota Debito Fecha:
Nota Credito Cta.No.
Cliente:
Concepto
Compra de Chequera

x Nota Debito Preparada Revisada Autorizada

Nota Credito
 No.417892512

e Ahorros

0 9
Sello

Total Efectivo
Dia
$4.000.000=
3

No.121611994

e Ahorros

Total Efectivo
Dia
$10.000.000=
3

No.417892512

Valor

$ 232.000=
Autorizada Contabilizado
Andrea Motta
 No.121611994

Valor

$
Autorizada Contabilizado
Andrea Motta
 Comprobante d
No: 01
Ciudad D
Fecha
Sabanalarga - Atlantico 4
Pagado a: Dr. Benjamin Aguilera
Por comcepto de: Asesoria Juridica
La suma de: (en letra) Dos millones novecientos mil pesos
Contabilizacion Cheque No. 7161811
Codigo P.U.C Cuenta Debitos Creditos sucursal
5110 Honorarios $ 2,500,000
2408 Impuesto alas Ventas $ 400,000
2365 Retefuente $ 250,000
1110 Banco $ 2,650,000

Total $ 2,900,000 $ 2,900,000

Elaborado Aprobado Contabilizado

Andrea Motta

en
Rosiris Tovar

B
C.C. o Nit

Comprobante d
No: 02
Ciudad D
Fecha
4
Pagado a: La Camara de Comercio
Por comcepto de: matricula del registro mercantil e inscripcion de los libros de contabilidad
La suma de: (en letra) Dosciento cuarenta y dos mil setecientos
Contabilizacion Cheque No. 121221
Codigo P.U.C Cuenta Debitos Creditos sucursal
Camara de Comercio
5140 Gastos Legales $ 242,700

1110 Banco $ 242,700

Total $ 242,700 $ 242,700

Elaborado Aprobado Contabilizado

Lorena AlgariRosiris Tovar Andrea Motta

C.C. o Nit
 Comprobante d
No: 03
Ciudad: Sabanalarga / Atlantico D
Fecha
5
Pagado a: Inmoviliaria a Central
Por comcepto de: Pago de arrendamiento
La suma de: (en letra) Dos millones seiscientos cuarenta mil pesos
Contabilizacion Cheque No. 812
Codigo P.U.C Cuenta Debitos Creditos sucursal

Inmoviliaria Central
1705 Gastos pagados por Anticipado $ 2,400,000
2408 Impuesto alas Ventas $ 240,000
2365 Retefuente $ 84,000
2368 Reteica $ 14,400
1110 Banco $ 2,541,600

Total $ 2,640,000 $ 2,640,000

Elaborado Aprobado Contabilizado

Andrea Motta R
C.C. o Nit

Comprobante d
No: 04
Ciudad:Sabanalarga / Atlantico D
Fecha
5
Pagado a: Mario Arcila S.A
Por comcepto de: Impresin de papeleria
La suma de: (en letra) un millon nueve mil doscientos pesos
Contabilizacion Cheque No. 122
Codigo P.U.C Cuenta Debitos Creditos sucursal
5195 Gastos diversos $ 870,000
2408 Impuesto alas ventas $ 139,200
Mario Arcila S.A

1110 Banco $ 1,009,200

Total $ 1,009,200 $ 1,009,200

Elaborado Aprobado Contabilizado

Rosiris Tovar Andrea Motta

C.C. o Nit
 Comprobante d
No: 05
Ciudad : Sabanalarga / Atlantico D
Fecha
6
Pagado a: Impuesto de Industria y Comercio
Por comcepto de: pago de matricula
La suma de: (en letra) ciento ochenta mil pesos
Contabilizacion Cheque No. 813
Codigo P.U.C Cuenta Debitos Creditos sucursal
5115 Impuesto alas Ventas $ 180,000
1110 Banco $ 180,000

Total $ 180,000 $ 180,000

Elaborado Aprobado Contabilizado

Andrea Motta

p
Rosiris tovar

Im
C.C. o Nit

Comprobante d
No: 06
Ciudad : Sabanalarga / Atlantico D
Fecha
6
Pagado a: Ivan Paz
Por comcepto de: Adecuacion y Decoracion de instalaciones locativas
La suma de: (en letra) un millon ciento sesenta mil pesos
Contabilizacion Cheque No. 123
Codigo P.U.C Cuenta Debitos Creditos sucursal
5150 Adecuacion e instalacion $ 1,000,000
2408 Impuesto alas Ventas $ 160,000
2365 Retefuente $ 60,000
2368 Reteica $ 6,000
1110 Banco $ 1,094,000
Ivan Paz

Total $ 1,160,000 $ 1,160,000

Elaborado Aprobado Contabilizado

Rosiris Tovar Andrea Motta

C.C. o Nit
 Comprobante de Egreso
o: 01
M A
Por $ 2,900,000
12 11

eque No. 7161811 Banco: Industrial

cursal Efectivo
ar
ile
u
g
A
in
m
ja
en
B

C.C. o Nit.

Comprobante de Egreso
o: 02
M A
Por $ 242,700
12 11

ontabilidad

eque No. 121221 Banco: Bancomercio

cursal Efectivo
Camara de Comercio

C.C. o Nit.
 Comprobante de Egreso
o: 03
M A
Por $ 2,640,000
12 11

eque No. 812 Banco: Industrial

cursal Efectivo
Inmoviliaria Central

C.C. o Nit.

Comprobante de Egreso
o: 04
M A
Por $ 1,009,200
12 11

eque No. 122 Banco: Bancomercio

cursal Efectivo
Mario Arcila S.A

C.C. o Nit.
 Comprobante de Egreso
o: 05
M A
Por $ 180,000
12 11

eque No. 813 Banco: Industrial

cursal Efectivo

o
ci
er
m
Co
y
a
ri
st
du
In
de
to
es
pu
Im

C.C. o Nit.

Comprobante de Egreso
o: 06
M A
Por $ 1,160,000
12 11

eque No. 123 Banco: Bancomercio

cursal Efectivo
Ivan Paz

C.C. o Nit.
Nombre o Razon Social: Mobilarte Ltda
Fa
Nit.:1,069,467-106
Direccion:Clle 26 n 43-32
Telefono:878779 Ciudad:Sabanalarga
Vendido a: Comercial los Andes LTDA
Fecha de factura
Nit.:891,007,005-4
Direccion: clle 50 n 06-24
Telefono:3103563909 Ciudad:Sabanalarga
Codigo Descripcion Vr. Unitario
101520 Muebles $ 3,000,000

Valores totales de la operacin $ 3,000,000

Pago a cuotas No. Cuot Valor Cuotas Fecha de pago Valor Bruto: $
SI. NO. Descuento: $
Observaciones: IVA: $
Total A pagar: $
valor total: (en letras) tres mil
Firma autorizada del emisor: Firma de recibo por parte del
Los Andes Ltada
El vendedor C.C Nit No. El comprador

Nombre o Razon Social: Districol LTDA

Fa
Nit.:1,069,467-106
Direccion:Clle 26 n 43-32
Telefono:878779 Ciudad:Sabanalarga
Vendido a: Comercial los Andes LTDA
Fecha de factura
Nit.:891,007,005-4
Direccion: clle 50 n 06-24
Telefono:3103563909 Ciudad:Sabanalarga
Codigo Descripcion Vr. Unitario
101520 NEVERAS MABE $ 500,000

Valores totales de la operacin $ 500,000

Pago a cuotas No. Cuot Valor Cuotas Fecha de pago Valor Bruto: $
SI. NO. Descuento: $
Observaciones: IVA: $
Total A pagar: $
valor total: (en letras) Cinco m
Firma autorizada del emisor: Firma de recibo por parte del
 Los Andes Ltda
El vendedor C.C Nit No. El comprador

Nombre o Razon Social: Fabrix LTDA

Fa
Nit.: 1,043,001-675
Direccion: Clle 11 n 20-88
Telefono:3014040672 Ciudad: Barranquilla
Vendido a:Comercial los Andes LTDA
Fecha de factura
Nit.:891,007,005-4
Direccion: clle 50 n 06-24
Telefono:3103563909 Ciudad:Sabanalarga
Codigo Descripcion Vr. Unitario
101530 LAVADORAS SANKEY $ 700,000

Valores totales de la operacin $ 700,000

Pago a cuotas No. Cuot Valor Cuotas Fecha de pago Valor Bruto: $
SI. NO. Descuento: $
Observaciones: IVA: $
Total A pagar: $
valor total: (en letras)
Firma autorizada del emisor: Firma de recibo por parte del

El vendedor C.C Nit No. El comprador

Nombre o Razon Social:los Andes Ltda

Fa
Nit.: 891.007.005-4
Direccion: Cll 50 N- 06-24
Telefono:3205953610 Ciudad:Sabanalarga
Vendido a: Miguel Hernandez
Fecha de factura
Nit.:950720.11482
Direccion:Cll 19 N 2A20
Telefono:3215908284 Ciudad:Sabanalarga
Codigo Descripcion Vr. Unitario
101530 Lavadora $ 950,000

Valores totales de la operacin $ 950,000

Pago a cuotas No. Cuot Valor Cuotas Fecha de pago Valor Bruto: $
 SI. NO. Descuento: $
Observaciones: IVA: $
Total A pagar: $
valor total: (en letras)
Firma autorizada del emisor: Firma de recibo por parte del

El vendedor C.C Nit No. El comprador

Nombre o Razon Social:los Andes Ltda

Fa
Nit.: 891.007.005-4
Direccion: Cll 50 N- 06-24
Telefono:3205953610 Ciudad:Sabanalarga
Vendido a: Angela Rueda
Fecha de factura
Nit.:950720.11482
Direccion:Cll 19 N 2A20
Telefono:3215908284 Ciudad:Sabanalarga
Codigo Descripcion Vr. Unitario
101530 Lavadora $ 950,000

Valores totales de la operacin $ 950,000

Pago a cuotas No. Cuot Valor Cuotas Fecha de pago Valor Bruto: $
SI. NO. Descuento: $
Observaciones: IVA: $
Total A pagar: $
valor total: (en letras)
Firma autorizada del emisor: Firma de recibo por parte del

El vendedor C.C Nit No. El comprador

Nombre o Razon SociaLos Andes Ltada Factura de venta

Nit.:891.007.005-4
Direccion:Calle 19 N 2 A 20 No.003
Telefono: 3.206E+09 Ciudad:Sabanalarga
Vensido a:San Jose Ltada Fecha de factura
Nit.:1,00,005-14
Direccion:Calle 19 n40 90
Telefono: 390809 Ciudad:B/quilla
Codigo Descripcion Vr. Unitario
101530 LAVADORAS $ 650,000

Valores totales de la operacin $ 650,000

Pago a cuotas No. Cuot Valor Cuotas Fecha de pago Valor Bruto: $
SI. NO. Descuento: $
Observaciones: IVA: $
Total A pagar: $
valor total: (en letras)
Firma autorizada del emisor: Firma de recibo por parte del

Firma autorizada del emisor: Firma de recibo por parte del

El vendedor C.C Nit No. El comprador

Nombre o Razon Social:Los andes Ltada

Fa
Nit.:891.007.005-4
Direccion:Calle 19 N 2 A 20
Telefono: 3.206E+09 Ciudad:Sabanalarga
Vendido a: San Jose Ltada
Fecha de factura
Nit.:25252525-3
Direccion:Kra 67 N 2-12
Telefono: Ciudad:Sabanalarga
Codigo Descripcion Vr. Unitario
1015830 NEVERAS SANKEY $ 820,000
101530 LAVADORAS MABE $ 1,300,000

Valores totales de la operacin $ 2,120,000

Pago a cuotas No. Cuot Valor Cuotas Fecha de pago Valor Bruto: $
SI. NO. Descuento: $
Observaciones: IVA: $
Total A pagar: $
valor total: (en letras)
Firma autorizada del emisor: Firma de recibo por parte del

El vendedor C.C Nit No. El comprador

Nombre o Razon Social:Los andes Ltada

Fa
Nit.:891.007.005-4
Direccion:Calle 19 N 2 A 20
Telefono: 3.206E+09 Ciudad:Sabanalarga
Vendido a: San Jose Ltada
Fecha de factura
Nit.:25252525-3
Direccion:Kra 67 N 2-12
Telefono: Ciudad:
Codigo Descripcion Vr. Unitario
101530 LAVADORAS $ 1,500,000
 10254 NEVERAS $ 1,000,000

Valores totales de la operacin $ 2,500,000

Pago a cuotas No. Cuot Valor Cuotas Fecha de pago Valor Bruto: $
SI. NO. Descuento: $
Observaciones: IVA: $
Total A pagar: $
valor total: (en letras)
Firma autorizada del emisor: Firma de recibo por parte del

El vendedor C.C Nit No. El comprador

 Factura de venta

No.1300

D M A
Fecha de factura
10 12 2011

Cantidad Dcto % Iva % Valor total

$ 1 $ 480,000 $ 3,000,000

$ 1 $ 480,000 $ 3,000,000
$ 3,000,000

$ 480,000
$ 3,480,000
total: (en letras) tres milones cuatrocientos ochenta mil pesos m/l
a de recibo por parte del comprador
Andes Ltada
C.C Nit No.

Factura de venta

No.2010

D M A
Fecha de factura
10 12 2011

Cantidad Dcto % Iva % Valor total

$ 10 $ 800,000 $ 5,000,000

$ 10 $ 800,000 $ 5,000,000
$ 5,000,000

$ 800,000
$ 5,800,000
total: (en letras) Cinco millones ochocientos mil
a de recibo por parte del comprador
Andes Ltda
C.C Nit No.

Factura de venta

No.3540

D M A
Fecha de factura
11 12 2011

Cantidad Dcto % Iva % Valor total

$ 10 $ 1,120,000 $ 7,000,000

$ 10 $ 1,120,000 $ 7,000,000
$ 7,000,000

$ 1,120,000
$ 8,120,000
total: (en letras)
a de recibo por parte del comprador

C.C Nit No.

Factura de venta

No.001

D M A
Fecha de factura
12 12 2011

Cantidad Dcto % Iva % Valor total

$ 1 $ 152,000 $ 950,000

$ 1 $ 152,000 $ 950,000
$ 950,000
 $ 152,000
$ 1,102,000
total: (en letras)
a de recibo por parte del comprador

C.C Nit No.

Factura de venta

No.002

D M A
Fecha de factura
12 12 2011

Cantidad Dcto % Iva % Valor total

$ 1 $ 152,000 $ 950,000

$ 1 $ 152,000 $ 950,000
$ 950,000

$ 152,000
$ 1,102,000
total: (en letras)
a de recibo por parte del comprador

C.C Nit No.

ra de venta

a de factura D M A
13 12 2011

Cantidad Dcto % Iva % Valor total

$ 3 $ 312,000 $ 1,950,000

$ 312,000 $ 1,950,000
$ 1,950,000
 $ 312,000
l A pagar: $ $ 2,262,000
total: (en letras)
a de recibo por parte del comprador

a de recibo por parte del comprador

C.C Nit No.

Factura de venta

No.004

D M A
Fecha de factura
20 12 11

Cantidad Dcto % Iva % Valor total

$ 3 $ 131,200 $ 2,460,000
$ 2 $ 208,000 $ 2,600,000

$ 5 $ 339,200 $ 5,060,000
$ 5,060,000

$ 339,200
$ 5,399,200
total: (en letras)
a de recibo por parte del comprador

C.C Nit No.

Factura de venta

No.006

D M A
Fecha de factura
26 12 11

Cantidad Dcto % Iva % Valor total

$ 2 $ 240,000 $ 3,000,000
 $ 18 $ 160,000 $ 18,000,000

$ 20 $ 400,000 $ 21,000,000
$ 21,000,000

$ 400,000
$ 21,400,000
total: (en letras)
a de recibo por parte del comprador

C.C Nit No.

Pearanda LTDA
No.005
Ciudad : Sabanalarga/Atlantico Fecha
Recibido de : San Jose LTDA
Direccion : Clle 26 n 30-11
La Suma de: setecientos mil pesos m/L
Por Concepto de : Abono ala Factura N003

Cheque No. Banco: Sucursal:

Codigo Cuenta Debitos Creditos Firma y sello
1105 Caja 700,000
1305 Clientes ###

C.C/Nit.

Pearanda LTDA
No.08
Ciudad : Barranquilla/Atlantico Fecha
Recibido de : Fabrix LTDA
Direccion : : Clle 11 n 20-88
La Suma de: Un millon Quinientos mil pesos M/L
Por Concepto de : Abono ala Factura N3540

Cheque No. 814 Banco:Industrial Sucursal:

Codigo Cuenta Debitos Creditos Firma y sello
2205 Proveedores 1500000
1110 Banco 1500000

C.C/Nit.

Pearanda LTDA
No.09
Ciudad : Sabanalarga/Atlantico Fecha
Recibido de : Movilarte LTDA
Direccion : Clle 26 n 30-11
La Suma de: ochocientos mil pesos m/L
Por Concepto de : Abono ala Factura N1300

Cheque No. 815 Banco:Idustrial Sucursal:

Codigo Cuenta Debitos Creditos Firma y sello
2205 Proveedores $ 800,000
1110 Banco ###

C.C/Nit.

Pearanda LTDA
No.005
Ciudad : Sabanalarga/Atlantico Fecha
Recibido de : San Jose LTDA
Direccion : Clle 26 n 30-11
La Suma de: setecientos mil pesos m/L
Por Concepto de : Abono ala Factura N003

Cheque No. Banco: Sucursal:

Codigo Cuenta Debitos Creditos Firma y sello
1105 Caja $ 700,000
1305 Clientes ###

C.C/Nit.
 Recibo de caja
No.005
13 12 2011
$700000

Efectivo:
Firma y sello

C.C/Nit.

Recibo de caja
No.08
13 12 2011
$1500000

Efectivo:
Firma y sello

C.C/Nit.

Recibo de caja
No.09
13 12 2011
$800000

Efectivo:
Firma y sello

C.C/Nit.

Recibo de caja
No.005
13 12 2011
$700000

Efectivo:
Firma y sello

C.C/Nit.
 Pearanda LTDA Comprobante egreso
No:319
Ciudad y fecha Sabanalarga, 22-11-12
Pagado a: Almacen Blanquita Por comcepto de Elementos de aseo.

La suma de: (en letra) cuatrocientos seis mil pesos

Computacion Contable Cheque No.125
Codigo P.U.C Cuenta Debitos Creditos sucursal
5140 Gastos Diversos 350,000
2405 Impuestos alas ventas 56,000
1110 Banco 406,000

elaborado Aprobado Contabilizado

a
Pe
Lorena A Rosiris Tovar Andrea Motta R
C.C. o Nit. 890.903.93
probante egreso efectivo
Por $406000
pto de Elementos de aseo.

Banco Bancomercio
Efectivo
A
D
LT
da
r an
a
Pe

C.C. o Nit. 890.903.938-8

 Comprobante de Ingreso
Ciudad sabanalarga, Atlantico Fecha 27 11
Recibido de Fabrix
Direccion Calle 26 N30B
La Suma de cinco millones de pesos
Por Concepto de abono ala factura N 3540

Cheque No.126 Banco:Bancomercio Sucursal:

Codigo Cuenta Debitos Creditos Firma y sello
2205 Proveedores $ 5,000,000

1110 Banco $ 5,000,000 Josue Pearan

C.C/Nit. 890.903.938-8
o
12 No.3540
$ 5000000

Efectivo:x
lo

ue Pearanda
890.903.938-8
 1105 CAJA 1110 BANCO
FECHA DETALLE
DEBE HABER DEBE
12/1/2011 COMPROBANTE DE APER. 01 $ 14,000,000
12/3/2011 COMPROBANTE 02 $ 14,000,000 $ 14,000,000
12/3/2011 COMPROBANTE 02
12/3/2011 COMPROBANTE 02
12/3/2011 COMPROBANTE 02
12/4/2011 COMPROBANTE 02
12/5/2011 COMPROBANTE 02
12/5/2011 COMPROBANTE 02
12/6/2011 COMPROBANTE 02
12/6/2011 COMPROBANTE 02
12/6/2011 COMPROBANTE 02
12/10/2011 COMPROBANTE 03
12/11/2011 COMPROBANTE 03
12/12/2011 COMPROBANTE 03 $ 2,204,000
12/13/2011 COMPROBANTE 03 $ 1,204,000 $ 1,204,000
12/13/2011 COMPROBANTE 03 $ 1,000,000 $ 1,000,000
12/13/2011 COMPROBANTE 03
12/13/2011 COMPROBANTE 03 $ 700,000
12/13/2011 COMPROBANTE 03 $ 700,000 $ 700,000
12/15/2011 COMPROBANTE 03
12/15/2011 COMPROBANTE 04
12/17/2011 COMPROBANTE 04
12/18/2011 COMPROBANTE 04 $ 18,618,880
12/19/2011 COMPROBANTE 04 $ 14,900,000 $ 14,900,000
12/19/2011 COMPROBANTE 04 $ 3,628,563 $ 3,628,563
12/20/2011 COMPROBANTE 04 $ 3,500,000
12/21/2011 COMPROBANTE 04 $ 3,500,000 $ 3,500,000
12/22/2011 COMPROBANTE 04
26/12/2011. COMPROBANTE 04
12/26/2011 COMPROBANTE 04 $ 5,000,000
12/27/2011 COMPROBANTE 04
12/27/2011 COMPROBANTE 04 $ 5,000,000 $ 5,000,000
12/27/2011 COMPROBANTE 04

TOTALES $ 44,022,880 $ 43,932,563 $ 43,932,563

1110 BANCO 1305 CLIENTES 2205 PROVEEDORES 2365 RETEFUENTE
HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE

$ 232,000
$ 232,000
$ 2,650,000
$ 242,700
$ 2,541,600
$ 1,009,200
$ 180,000
$ 1,094,000
$ 3,357,000
$ 5,595,000
$ 7,833,000

$ 2,182,050
$ 700,000

$ 1,500,000 $ 1,500,000
$ 800,000 $ 800,000
$ 9,668,160

$ 2,162,140

$ 406,000
$ 8,728,200
$ 18,499,000
$ 5,000,000 $ 5,000,000

$ 750,000

$ 30,960,700 $ 22,843,190 $ 700,000 $ 7,300,000 $ 20,858,160

2365 RETEFUENTE 2408 IVA 2368 RETEICA 1435 MERCANCIA NO FABRI.
HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE

$ 32,000
$ 32,000
$ 250,000 $ 400,000

$ 84,000 $ 240,000 $ 14,400

$ 139,200

$ 60,000 $ 160,000 $ 6,000

$ 105,000 $ 480,000 $ 18,000
$ 175,000 $ 800,000 $ 30,000 $ 5,000,000
$ 245,000 $ 1,120,000 $ 42,000 $ 7,000,000
$ 304,000

$ 312,000 $ 11,700

$ 302,400 $ 1,382,400 $ 51,840 $ 8,640,000

$ 2,867,200 $ 107,520

$ 809,600 $ 30,360

$ 56,000
$ 273,000 $ 1,248,000 $ 46,800 $ 7,800,000
$ 3,360,000 $ 126,000

$ 1,494,400 $ 6,089,600 $ 7,652,800 $ 275,580 $ 209,040 $ 28,440,000

5 MERCANCIA NO FABRI. 4135 COMERCIO 1355 ANTICIPO DE IMPUESTO
HABER DEBE HABER DEBE HABER

$ 1,900,000

$ 1,950,000 $ 68,250

$ 17,920,000 $ 627,200

$ 5,060,000 $ 177,100

$ 21,000,000 $ 735,000

$ 47,830,000 $ 1,607,550
 CUENTAS VARIAS
CUENTAS CODIGO DEBE HABER
Aporte social $ 3,115 $ 14,000,000
Financiero $ 5,305 $ 200,000
Financiero $ 5,305 $ 200,000
Honorarios $ 5,110 $ 2,500,000
Gastos legales $ 5,140 $ 242,700
Gastos pagados por anticipados $ 1,705 $ 2,400,000
Gastos diversos $ 5,195 $ 870,000
Impuesto $ 5,115 $ 180,000
Adecuacion e instalacion $ 5,150 $ 1,000,000
Equipos de oficina $ 1,524 $ 3,000,000

Impuesto a las ventas retenido $ 2,367 $ 1,433,600

Gastos de servicios $ 5,195 $ 350,000

Gastos de servicios $ 5,235 $ 750,000

$ 13,126,300 $ 14,000,000
 Cuentas T
Pearanda LTDA

1105 Caja 3115 Aportes Sociales 1110 Banco

Debe Haber Debe Haber Debe Haber
$ 14,000,000 $ 14,000,000 $ 14,000,000 $ 14,000,000 $ 232,000
$ 2,204,000 $ 1,204,000 $ 1,204,000 $ 232,000
$ 700,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 2,650,000
$ 3,500,000 $ 700,000 $ 14,000,000 $ 700,000 $ 242,700
$ 5,000,000 $ 14,900,000 $ 14,900,000 $ 2,541,600
$ 18,618,880 $ 3,628,563 $ 3,628,563 $ 1,009,200
$ 3,500,000 $ 3,500,000 $ 180,000
$ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 1,094,000
$ 5,595,000
$ 44,022,880 $ 43,932,563 $ 1,500,000
$ 90,317 $ 800,000
$ 406,000
$ 8,728,200
$ 5,000,000
$ 750,000
$ 6,646,606
$ 43,932,563 $ 37,607,306
$ 6,325,257

2365 Retefuente 5110 Honorarios 5140 Gastos legales

Debe Haber Debe Haber Debe Haber
$ 250,000 $ 2,500,000 $ 242,700
$ 84,000
$ 60,000
$ 105,000 $ 2,500,000 $ 242,700
$ 175,000
$ 245,000
$ 302,400
$ 273,000

$ 1,494,400

5195 Gastos diversos 5115 Impuestos 5150 Adecuacion e Instalacion

Debe Haber Debe Haber Debe Haber
$ 870,000 180,000 1,000,000
$ 350,000 $ 180,000 $ 1,000,000
$ 1,220,000
 1435 Mer. no fabri. x la Empr. 4135 Comer. Al x mayor y menor 1305 Clientes
Debe Haber Debe Haber Debe Haber
$ 5,000,000 $ 1,900,000 $ 2,182,050 $ 700,000
$ 7,000,000 $ 1,950,000 $ 2,162,140
$ 8,640,000 $ 17,920,000 $ 18,499,000
$ 7,800,000 $ 5,060,000 $ 22,843,190 $ 700,000
$ 28,440,000 $ 21,000,000 $ 22,143,190
$ 47,830,000

5135 Gastos de servicios 5105 Gastos de personal 2370 Reten. y apor. de nomina
Debe Haber Debe Haber Debe Haber
$ 750,000 $ 7,245,806 $ 3,444,800
$ 750,000 $ 7,245,806 $ 3,444,800

Cuentas T Ajustes
5305 Financiero 2408 Iva por pagar 1110 Banco
Debe Haber Debe Haber Debe Haber
$ 30,000 $ 4,800 $ 34,800
$ 26,000 $ 4,160 $ 30,160
$ 56,599 $ 28,800 $ 56,599
$ 91,385 $ 37,760 $ 91,385
$ 203,984 $ 212,944

1710 Cargos diferidos 5110 Honorarios 5195 Diversos

Debe Haber Debe Haber Debe Haber
$ 332,000 $ 125,000 $ 207,000
$ 332,000 $ 125,000 $ 207,000

5135 Servicios 2365 Retencion en fuente 2368 Ica retenido

Debe Haber Debe Haber Debe Haber
$ 1,800,000 $ 36,000 $ 12,420
$ 1,800,000 $ 36,000 $ 12,420
T

2408 Iva 5305 Financieros

Debe Haber Debe Haber
$ 32,000 $ 304,000 $ 200,000
$ 32,000 $ 312,000 $ 200,000
$ 400,000 $ 2,867,200
$ 240,000 $ 809,600 $ 400,000
$ 139,200 $ 3,360,000
$ 160,000
$ 480,000
$ 800,000
$ 1,120,000
$ 1,382,400
$ 56,000
$ 1,248,000
$ 6,089,600 $ 7,652,800
$ 1,563,200

1705 Gastos pag. x anticipado 2368 Reteica

Debe Haber Debe Haber
$ 2,400,000 $ 11,700 $ 14,400
$ 107,520 $ 6,000
$ 30,360 $ 18,000
$ 2,400,000 $ 126,000 $ 30,000
$ 42,000
$ 51,840
$ 46,800
$ 275,580 $ 209,040
$ 66,540

1524 Equipos de oficina 2205 Proveedores

Debe Haber Debe Haber
3,000,000 $ 1,500,000 $ 3,357,000
$ 3,000,000 $ 800,000 $ 7,833,000
$ 5,000,000 $ 9,668,160
$ 7,300,000 $ 20,858,160
$ 13,558,160
 1355 Anticipo de impuesos 2367 Iva retenido
Debe Haber Debe Haber
$ 68,250 $ 1,433,600
$ 627,200 $ 1,433,600
$ 177,100
$ 735,000
$ 1,607,550

2380 Acreedores varios

Debe Haber
### $ 254,400
$ 254,400

1705 Gastos pag. x anticipados 5120 Arrendamientos

Debe Haber Debe Haber
$ 800,000 $ 800,000
$ 800,000 $ 800,000

1592 Depresaciones acumuladas 5160 Depresaciones

Debe Haber Debe Haber
$ 29,000 $ 29,000
$ 29,000 $ 29,000

2335 Costos y Gastos x pagar

Debe Haber
$ 1,780,380
$ 1,780,380
 Hoja de trabajo

BALANCE DE PRUEBA AJUSTES

CODIGO CUENTAS DEBE HABER DEBE
1. Activos
1105 Caja $ 90,317
1110 Banco $ 6,325,257
1305 Clientes $ 22,143,190
1435 Mercancia no fabri. x la empresa. $ 28,440,000
1705 Gastos Pagados Por Anticipados $ 2,400,000
1355 Anticipos de Impuestos $ 1,607,550
Equipos de Oficina $ 3,000,000
1710 Cargos Diferidos
1592 Depresaciones Acumuladas
Pasivos
2205 Proveedores $ 13,558,160
2368 Retefuente $ 1,494,400
2408 Iva por Pagar $ 1,563,200 $ 37,760
Reteica $ 66,540
2367 Iva Retenido $ 1,433,600
2370 Retencion y Aporte de Nomina $ 344,800
2368 Acreedores Varios $ 254,400
2380 Ica retenido
2365 Costos y Gastos
Patrimonio
3105 Aporte Social $ 14,000,000
3605 Utilidad
Otros
4135 Comercio al x Mayor y al x Menor $ 47,830,000
5140 Gastos legales $ 242,700
5305 Gastos Financieros $ 400,000 $ 203,984
5195 Gastos Diversos $ 1,220,000 $ 207,000
5135 Gastos de Servicios $ 750,000 $ 1,800,000
5150 Adecuacion e Instalacion $ 1,000,000
5105 Gastos de Personal $ 7,245,806
5110 Honorarios $ 2,500,000 $ 125,000
5125 Impuestos $ 180,000
5160 Depresaciones $ 29,000
5120 Arrendamientos $ 800,000
TOTALES: $ 79,044,960 $ 79,044,960 $ 3,202,744
Hoja de trabajo

AJUSTES BALANCE AJUSTADO ESTADO DE RESULTADO

HABER DEBE HABER DEBE HABER

$ 90,317
$ 212,944 $ 6,112,313
$ 22,143,190
$ 28,440,000 $ 28,440,000
$ 800,000 $ 1,600,000
$ 1,607,550
$ 3,000,000
$ 332,000 $ 332,000
$ 29,000 $ 29,000

$ 13,558,160
$ 36,000 $ 1,530,400
$ 1,525,440
$ 66,540
$ 1,433,600
$ 344,800
$ 254,400
$ 12,420 $ 12,420
$ 1,780,380 $ 1,780,380

$ 14,000,000
$ 2,686,510

$ 47,830,000 $ 47,830,000
$ 242,700 $ 242,700
$ 603,984 $ 603,984
$ 1,427,000 $ 1,427,000
$ 2,550,000 $ 2,550,000
$ 1,000,000 $ 1,000,000
$ 7,245,806 $ 7,245,806
$ 2,625,000 $ 2,625,000
$ 180,000 $ 180,000
$ 29,000 $ 29,000
$ 800,000 $ 800,000
$ 3,202,744 $ 81,197,000 $ 81,197,000 $ 47,830,000 $ 47,830,000
 BALANCE GENERAL
DEBE HABER

$ 90,317
$ 6,112,313
$ 22,143,190

$ 1,600,000
$ 1,607,550
$ 3,000,000
$ 332,000
$ -29,000

$ 13,558,160
$ 1,530,400
$ 1,525,440
$ 66,540
$ 1,433,600
$ 344,800
$ 254,400
$ 12,420
$ 1,780,380

$ 14,000,000
$ 2,686,510

$ 36,024,510 $ 36,024,510
 COMERCIAL LOS ANDES LIMITADA
NIT: 891.007.005-7
BALANCE GENERAL
31/DIC./2012

ACTIVOS
Corrientes
11 Disponibles
1105 Caja $ 90,317
1110 Banco $ 6,112,313
13 Deudores
1305 Clientes $ 22,143,190
1355 Anticipo de Impuestos $ 3,107,690
15 Propiedad, Planta y Equipo
1524 Equipos de oficinas $ 3,000,000
1592 Depreciaciones Acumuladas $ -29,000
17 Diferidos
1705 Gastos pagados por Anticip. $ 1,600,000
Total Activos

PASIVOS

Corrientes
22 Proveedores
2205 Proveedores Nacionales $ 13,558,160
23 Cuentas por pagar
2335 Costos y gastos por Pagar $ 2,112,380
2365 Retencion en la fuente $ 1,530,400
2370 Retencion y Aporte de Nomina $ 12,420
2380 Acreedores Varios $ 344,800
236801 Impuesto de industria Retenido $ 254,400
24 Impuestos, Gravamenes y tasas
2408 Impuesto sobre las Ventas $ 1,525,440
Total Pasivos

PATRIMONIO
3 Patrimonio
31 Capital Social
3115 Aporte Social $ 14,000,000
36 Resultados del Ejercicio
3605 Utilidad del Ejercicio $ 2,686,510
Total Patrimonio

Total Pasivo Mas Patrimonio

ANDES LIMITADA
07.005-7
GENERAL
./2012

VOS

$ 6,202,630

$ 25,250,880

$ 2,971,000

$ 1,600,000

$ 36,024,510

VOS

$ 13,558,160

$ 4,254,400

$ 1,525,440

$ 19,338,000

MONIO

$ 14,000,000

$ 2,686,510

$ 16,686,510

$ 36,024,510
 CONCLUSION

El anterior trabajo se plantea el detalle de cada una de las Competencias des

en el ciclo contable de una empresa, Ya que es de vital importancia que cada
financiera lleve a cabo sus procesos contables.

La contabilidad que desempeamos fue clara, concisa y sin errores, y asi nos p
hallar el valor correspondiente de cada una de las transaciones comerciales.
de las Competencias desarrol
al importancia que cada enti

y sin errores, y asi nos permi

nsaciones comerciales.