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Informe de Auditoria Externa 2011

Informe de Auditoria Externa 2011

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DICTAMEN DE AUDITORIA CAJA DE AHORRO DE LOS EMPLEADOS DE LA UNDACION PARA EL DESARROLLO DE LA COMUNIDAD (CAFUNDACO) Auditoria de los Estados Financieros

para el año terminado 2011

12/03/2011 HERNANDEZ, VILLALBA & ASOCIADOS J-29751990-4 1

Contenido ESTADOS FINANCIEROS HISTORICOS..…………………………………………………………………………….…..….04 NOTAS REVELATORIAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011………..14 1/ Descripción de la entidad, constitución, Registro Constitutivo…..…………………….………………….14 2/ Objeto Principal, funcionamiento………………………….………………………………………………………..………14 3/ Dirección Administración y control………………………………………………………………………………………...15 4/ Políticas y Practicas contables…………………………………………………………………………………………………15 5/ Recursos de la Asociación……………………………………………………………………………………………………….16 6/ Utilidades…………………………………………………………………………………………………………………………………17 7/ ACTIVO…………………………………………………………………………………………………………………………………….19 7.1/ Efectivo…………………………………………………………………………………………………………………………………19 7.2/ Cuentas corrientes…………………………………………………………………………………………………….…………19 7.3/ Cuentas de Ahorro…………………………………………………………………………………………………….…………19 7.4/ colocaciones…………………………………………………………………………………………………………………………19 8/ Cuentas por Cobrar y prestamos……………………………………………………………………………………………20 8.1/ Cuentas por Cobrar……………………………………………………………………………………………………………..20 8.2/ Prestamos corto plazo por Cobrar..…………………………………………………………………………………….20 8.3/Reclamos a Compañías de Seguros……………………………………………………………………………………..20 8.4/Cuentas por cobrar a ex soci8os………………………………………………………………………………………….20 8.5/Otras Cuentas por Cobrar…………………………………………………………………………………………………….21 9/ Inventario de Mercancías……………………………………………………………………………………………………….21 10/Gastos pagados por anticipados……………………………………………………………………………………………21 11/Activo a Mediano y Largo plazo…………………………………………………………………………………………….22 12/Inversiones Permanentes……………………………………………………………………………………………………..22 13/Activo fijo…………………………………………………………………………………………………………………………….…22 14/Operaciones en litigio…………………………………………………………………………………………………………….23 15/cargos diferidos………………………………………………………………………………………………………………………23

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16/PASIVO, Cuentas por Pagar……………………………………………………………………………………………......23 17/Largo plazo……………………………………………………………………………………………………………………………..25 18/Créditos Diferidos……………………………………………………………………………………………………………………25 19/PATRIMONIO…………………………………………………………………………………………………………………………..26 20/ESTADO DE RESULTADO, INGRESOS…………………………………………………………………………………….27 21/ESTADO DE RESULTADO. EGRESOS………………………………………………………………………………………28 ESTADOS FINANCIEROS AJUSTADOS POR INFLACION……………………………………………………………..35 INDICE FINANCIEROS………………………………………………………………………………………………………………….43

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Dictamen de los Contadores Públicos Independientes

A los socios, y miembros de los consejos de administración y de vigilancia de la Caja de Ahorros de los Empleados de la Fundación para el Desarrollo de la Comunidad (CAFUNDACO).
Hemos efectuado la auditoria del balance general de La Caja de Ahorro de los Empleados de la Fundación para el Desarrollo de la Comunidad (CAFUNDACO), al 31 de diciembre 2011 y de los estados conexos de resultados de movimiento en las cuentas de patrimonio y de flujo de efectivo por el año entonces terminado que se acompañan. La preparación de dichos estados financieros es responsabilidad de la gerencia de la Caja de Ahorros. Nuestra responsabilidad es emitir una opinión sobre esos estados financieros con base nuestra auditoria. Los estados financieros históricos al 31 de diciembre de 2010 son presentados solamente para efecto de comparación. Dichos estados financieros fueron examinados por otros auditores cuyo dictamen de fecha 20 de febrero de 2011. Efectuamos nuestra revisión de acuerdo con normas de auditoria de aceptación general. Esas normas requieren que planifiquemos y realicemos la auditoria para obtener una seguridad razonable sobre si los estados financieros están exentos de errores significativos. Una auditoria incluye el examen, en base a pruebas, de las evidencias que respaldan los montos y revelaciones en los estados financieros. También la auditoria incluye una evaluación de los principios de contabilidad aplicados y de las estimaciones significativas hecha por el Consejo de Administración de la asociación, así como la evaluación de la completa presentación de los estados financieros. Consideramos que nuestra auditoria proporciona una base razonable para nuestra opinión. La Caja de Ahorro de los Empleados de la Fundación para el Desarrollo de la Comunidad (CAFUNDACO) presenta sus estados Financieros de conformidad con las normas de contabilidad establecidas por la Superintendencia Cajas de Ahorros (SUDECA), las cuales difieren de los Principios de Contabilidad de Aceptación General. Los efectos de las mencionadas diferencias sobre los Estados Financieros no modifican sustancialmente la situación financiera ni los resultados determinados de conformidad con las normas de contabilidad establecidas por la Superintendencia Cajas de Ahorros (SUDECA). En nuestra opinión, los estados financieros ante mencionados presentan razonablemente la situación financiera de la Caja de Ahorro de los Empleados de la Fundación para el Desarrollo de la Comunidad (CAFUNDACO), al 31 de Diciembre del 2011, los resultados de sus operaciones y los movimientos de efectivo por el año entonces terminado, de acuerdo con los principios de Contabilidad de Aceptación General en Venezuela.

Caracas, 12 de marzo 2012. Por Hernández, Villalba & Asociados Contadores Públicos

Lic. José Gregorio Hernández L. Contador Público CPC. 22172

Registrado ante la Superintendencia de Cajas de Ahorro Bajo el N° 2568
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ESTADOS FINANCIEROS HISTORICOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 5 .

08 151.89 39.1 7.347.419.399.00 11.00 0.98 2.775.79 8 8.00 11.080.173.369.00 1.370.657.874.00 1.74 8.00 4.428.04 18.320.210.00 928.67 0.257.00 110.873.32 53.59 452.2 7.00 262.025.986.37 11.427.724.58 461.428.00 3.74 3.90 3.027.192.51 8.438.00 20.427.00 8.110.00 23.277.467.111.00 173.00 1.794.00 74.16 11.00 5.2 8.995.990.06 10 10.076.00 0.956.00 5.000.658.172.996.68 9 9.761.918.00 112 2 01 02 02 03 03 04 05 07 08 09 10 19 Cuentas por Cobrar Aporte Ahorro Socios p/Cobrar Retención Socios p/Cobrar Cuentas por Cobrar a Fundacomunal Intereses por Cobrar a Fundacomunal Aporte Patronos p/Cobrar Cuentas por Cobrar a Socios Cuentas de Mutuo Auxilio Seguros Colectivos por Cobrar Prestamos a Corto Plazo p/Cobrar Reintegros de Seguros Cuentas por Cobrar a Ex Socios Otras Cuentas p/Cobrar Total Cuentas por Cobrar 115 01 02 Inventario de Mercancías Teléfonos Celulares Forros para Celulares Total Inventario de Mercancías 116 03 05 07 Gastos Pagados por Anticipados Pólizas de Fidelidad Pagada Seguro Publicidad y Propaganda Pre pagado Otros Pagados por Anticipado Total Gastos Pagados por Anticipados Total Activo Circulante 6 .00 269.730.110.3 8.187.1 10.4 8.301.320.004.3 7.971.53 5.00 0.5 425.1 2.57 3.00 0.00 658.00 452.CAJA DE AHORRO DE LOS EMPLEADOS DE LA FUNDACION PARA El DESARROLLO DE LA COMUNIDAD Y FOMENTO MUNICIPAL CAFUNDACO BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE 2011 (Expresado en Bolívares Históricos) Código CODIGO SUB CUENTA ACTIVO Notas Activo Circulante 2011 2010 111 1 02 03 04 09 Efectivo y Equivalente de Efectivo Caja Chica Bancos Cuentas Corrientes Banco Cuentas de Ahorros Otras Colocaciones Total Efectivo y Equivalente de Efectivo 7 7.00 0.4 74.696.90 4.726.704.00 0.244.2 6.902.097.67 6.824.274.1 6.00 48.00 239.94 1.339.153.905.00 4.552.

57 14 5.00 0.216.13 1.00 1.00 ACTIVO 131 01 02 Inversiones Permanentes Viviendas Centro de salud Total Inversiones Permanentes 12 276.599.00 478.61 431.090.268.92 116.371.947.65 46.00 -9.937.952.00 478.293.999.50 2.027.65 23.369.947.098. Comp.1 1.146.661.333.00 46. Equipos de Computación Menos: Depreciación Acumulada Eq.15 -50.00 48.849.00 4.506.00 14.00 331.00 1.76 9.00 7 .00 4.014.448.42 5.28 175.00 608.00 13 178.00 -28. y Eq.00 2.00 2.070.703.614.686.30 52.400.017.00 Total Activos Fijos 175.042.448.847.214.49 -42.00 0.945.447.348.333.00 17.257.50 5.00 141 09 10 11 12 Activos Fijos Mobiliario y Equipos de Oficina Menos: Depreciación Acumulada Mob.50 619.Continuación del Balance General 121 01 02 03 04 05 Activo a Mediano y Largo Plazo Prestamos a Mediano plazo Prestamos a Largo Plazo Prestamos Especiales Prestamos de Vehículos Prestamos Construcciones y Remodelaciones Total Activo a Mediano y Largo Plazo 11 11.847. 155 01 Operaciones en Litigio Reclamos a Instituciones Financieras Total Operaciones en Litigio 162 01 Cargos Diferidos Seguros Pagados por Anticipados Total Cargos Diferidos 163 01 Programas de Computación Programas de Computación Total Programas de Computación 23.876.00 0.00 48.627.428.145.146.506.920.07 2.93 3.00 5.890.014.293.107.00 186.752.00 0.017.070.593.447.42 15 5.00 169 01 Otros Cargos Diferidos Manual de Normas y Procedimientos Estudio de Capacidad Pago de Socios Pagina Web Total Otros Cargos Diferidos Total Activo 48.069.79 90.014.953.187.22 28.43 48.

00 58.886.13 1.00 18.105.52 7.00 6.00 7.69 143.50 15.985.86 233.00 196.09 24.00 15.610.484.Continuación Balance General PASIVO Pasivo Circulante 1 01 03 06 08 09 10 13 221 01 Cuentas y Efectos por Pagar Cuentas por Pagar Honorarios profesionales por Pagar Mutuo Auxilio por Pagar Contribuciones por Pagar Retenciones de Impuestos por Pagar Intereses/ Prestaciones Sociales Otras Cuentas por Pagar Total Cuentas y Efectos por Pagar Pasivo Largo Plazo Provisión de Prestaciones Sociales Total Pasivo Largo Plazo 232 01 Depósitos en Garantía Socios Créditos al Consumo Total Depósitos en Garantía Socios Total Pasivo PATRIMONIO 311 01 Ahorro de Socios Ahorro de los Socios Total Ahorro de Socios 312 01 Aporte Oficial del Patrono Aporte Oficial del Patrono Total Aporte Oficial del Patrono 313 01 Aporte Voluntario Socios Aporte Voluntario Socios Total Aportes Voluntarios Socios Total Ahorro Estatutario 322 01 Fondos de Reservas Reservas para Contingencias Reserva del Ejercicio Total Fondos de Reservas 568.00 1.638.846.638.127.569.3 1.2 81.06 3.127.00 184.260.136.52 12.863.156.00 1.00 16 16.00 17 17.441.6 16.248.72 26.72 1.260.2 12.157.00 3.455.715.105.275.00 19 19.00 7.787.79 29.00 19.1 12.535.111.5 16.370.861.00 46.64 12.568.572.380.092.90 711.441.00 211 8 .1 11.568.00 160.16 139.568.105.374.379.896.95 47.000.275.725.88 1.602.136.2 16.00 568.635.4 16.635.00 134.59 452.602.896.861.87 20.06 11.7 24.985.00 19.111.28 44.618.290.3 16.00 20.652.379.866.00 161.863.64 7.86 81.00 115.1 16.

292.094.292.5 1.042.083.187.952.083.120.042.00 17.476. según estados adjuntos Total Resultado del Ejercicio Total Patrimonio Total Pasivo y Patrimonio 19.56 28.Continuación Balance General 332 01 Resultado del Ejercicio Ganancia del Ejercicio.120.620.661.43 1.09 28.00 1.09 1.506.719.00 9 .00 17.

00 278.00 2.00 77.00 38.00 0.741.291.66 56.804.366.12 21 21.716.30 65.829.79 161.37 2.00 0.819.00 0.00 2.00 2011 2010 411 01 02 03 03 05 07 Intereses sobre Prestamos Corto Plazo Mediano Plazo Largo Plazo Especiales Hipotecarios Vehículos 10 .363.00 335.91 20.00 220.947.171.1 185.366.77 4.242.60 589.773.884.91 16.95 35.59 28.02 247.275.04 118.593.69 407.1 74.CAJA DE AHORRO DEL PERSONAL DE LA FUNDACION PARA DESARROLLO DE LA COMUNIDAD Y FOMENTO MUNICIPAL CAFUNDACO ESTADO DE RESULTADO POR LOS PERIODOS TERMINADOS EL 31/12/2010 Y EL 31/12/2011 (Expresado en Bolívares Históricos) Código SUB CODIGO CUENTA 4 Ingresos CUENTAS DE RESULTADO Notas 20 20.89 599.00 0.399.00 715.574.78 Total Intereses sobre Prestamos 412 01 02 04 Intereses Ganados sobre Depósitos Cuentas Corrientes y totales Cuentas de Ahorros Plazos Fijos Total Intereses Ganados sobre Depósitos 423 01 Ingresos por Venta de Activo Fijos Venta de Activos Fijos Total Ingresos por Venta de Activo Fijo 454 01 Otros Ingresos Otros Ingresos Total Otros Ingresos Total Ingresos 5 511 01 05 06 Egresos Gastos de Personal Remuneraciones Otras Remuneraciones Bono de Alimentación Total Gastos de Personal 512 01 02 Beneficios Sociales y Contractuales Prestaciones Sociales Intereses/Prestaciones Sociales 21.63 61.362.200.2 13.89 2.939.00 688.218.606.3 599.2 2.465.475.581.550.877.30 1.00 247.00 173.743.40 101.00 15.174.00 1.475.76 229.50 688.556.574.242.283.00 1.382.76 520.683.603.00 20.523.00 0.668.877.

40 4.35 0.893.11 0.00 21.240.423.249.01 5.00 11.675.51 33.00 32.682.01 4.080.00 7.879.512.83 278.800.45 100.427.237.97 14.082.551.00 148.860.300.287.96 3.447.95 660.612.694.483.00 22.12 3.00 24.924.Continuación Estado de Resultado 03 04 05 08 09 01 Vacaciones Bono Vacacional Bono Fin de Año Ley de Política Habitacional Aporte de Ahorro de la Caja de Ahorros Cursos y Entrenamientos Total Beneficios Sociales y Contractuales 521 01 02 03 04 05 Gastos de Personal Directivo Dietas Viáticos y Pasajes Gastos de Representación Gastos de Transporte Otros Gastos Total Gastos de Personal Directivo 522 01 02 05 Gastos de Asambleas y Procesos Electorales Gastos Notarias y Registros Material Electoral Otros Gastos Total Gastos de Asambleas y Procesos Electorales Gastos de Administración 01 03 04 Agua CANTV Correo y Encomiendas Total Gastos de Administración 532 01 02 03 04 05 06 08 10 Servicios Profesionales y Técnicos Procesamiento de Datos Abogados Auditores Externos Contadores Externos Sistemas y Procedimientos Otros Honorarios Mantenimientos y Equipos Aseo y Limpieza Total Servicios Profesionales y Técnicos Seguridad Patrimonial 541 01 05 Póliza de Fidelidad Otras Primas de Seguro Total Seguridad Patrimonial 21.00 0.750.00 224.225.7 24.00 17.22 28.00 5.00 3.00 6.700.76 784.51 2.00 0.268.00 9.00 184.388.80 5.397.23 17.424.694.522.47 35.00 56.6 59.76 8.4 8.37 10.00 7.00 0.740.400.84 2.01 531 11 .210.927.800.00 2.58 21.34 4.13 87.61 6.240.43 900.120.17 7.249.773.20 1.00 0.671.00 12.21 1.00 6.57 288.605.32 21.89 4.821.25 100.439.00 995.3 119.810.00 91.33 23.98 73.713.41 24.258.038.00 2.100.38 5.516.19 21.00 21.424.5 0.003.

898.000.779.359.86 583.00 1.10 1.25 22.900.415.042.471.644.80 Total Gastos Bancarios 1.46 388.345.99 -143.81 1.64 36.688.354.00 4.49 48.18 14.38 20.804.990.50 84.435.809.843.160.04 0.571.8 5.794.00 0.80 42.278.787.120.90 58.197.87 11.714.63 -1.96 928.00 593.90 1.35 62.22 21.31 19.711.125.44 14.12 0.00 21.568.683.31 1.09 1.80 21.557.990.027.373.577.98 16.00 0.00 125.09 1.22 82.209.100.31 8.65 89.61 0.80 70.745.48 1.083.551.157.511.28 21.Continuación Estado de Resultado 551 01 03 04 05 06 10 Materiales y Suministros Formas Continuas Materiales de Aseo y limpieza Papelería y Útiles de Oficina Material para Imprenta y Reproducción Accesorios para Computadoras Gastos de papelería Total Materiales y Suministros 21.00 860.00 2.50 16.90 -115.9 1.22 710.870.00 13.00 316.20 1.209.480.10 38.60 6.11 1.28 23.033.64 571 01 02 Reparaciones Y Mantenimiento Equipos de Oficina Equipos de Computación Total Reparaciones Y Mantenimiento 572 03 04 Gastos de Depreciación Mobiliarios y Equipos de Oficina Equipos de Computación Total Gastos de Depreciación 581 02 Gastos Bancarios Comisiones Bancarias 591 01 02 03 04 05 06 13 Otros Gastos de Administración Avisos y Publicidad Gastos de Cobranzas Periódicos y revistas Publicaciones Carnet de Farmacia Ajustes de Periodos anteriores Otros Egresos Total Otros Gastos de Administración Total Egresos Utilidad antes de la Reserva del Ejercicio Reserva del Ejercicio Utilidad Neta del Ejercicio 12 .291.51 1.214.

568.111.094.083.638.105.00 452.00 7.136.379.00 5.787.787.52 12.52 5.00 31/12/2011 5.90 1.127.042.042.620.896.120.498.136.105.476.719.083.292.042.215.042.00 115.896.829.90 1.083.105.120.275.083.72 711.136.083.28 143.00 1.441.292.602.87 Operación SALDOS AL APORTE SOCIOS APORTE PATRONAL APORTE VOLUNTARIO RESERVA DE EMERGENCIA DEL EJERCICIO RESULTADO DEL EJERCICIO DIVIDENDOS PAGADOS SALDO AL CIERRE DEL 2010 APORTE SOCIOS APORTE PATRONAL APORTE VOLUNTARIO RESERVA DE EMERGENCIA DEL EJERCICIO RESULTADO DEL EJERCICIO DIVIDENDOS PAGADOS SALDO AL CIERRE DEL 2010 Fecha 31/12/2010 31/12/2010 7.52 31/12/2011 31/12/2011 31/12/2011 31/12/2011 31/12/2011 12.568.498.00 1.00 1.725.370.127.00 7.042.482.370.00 7.635.511.00 1.00 7.157.CAJA DE AHORRO DEL PERSONAL DE LA FUNDACION PARA DESARROLLO DE LA COMUNIDAD Y FOMENTO MUNICIPAL ESTADO DE CAMBIOS EN LAS CUENTAS DEL MOVIMIENTO DEL PATRIMONIO Valores Historicos al: 31/12/2011 APORTE SOCIOS APORTE PATRONAL APORTE RESERVA DE RESULTADO TOTAL VOLUNTARIO EMERGENCIA DEL EJERCICIO PATRIMONIO 452.09 568.00 31/12/2010 31/12/2010 31/12/2010 31/12/2010 31/12/2010 13 .127.28 143.861.09 -1.90 5.896.215.00 1.00 115.379.292.00 28.511.482.120.602.00 0.602.379.64 1.09 -1.829.00 17.00 7.00 1.64 -160.64 -160.00 0.00 1.

00 -478.89 1.769.755.09 58.670.00 17.000.571.626.353.525.37 0.00 -75.000.562.292.028.157.26 1.28 41.547.00 5.00 0.26 -186.312.00 -2.046.950.383.00 331.880.00 46.06 -3.00 -48.00 -22.727.00 -532.260.368.00 0.00 -8.407.00 -40.00 0.234.00 5.905.93 -2.00 -217.400.72 -130.11 -2.657.428.417.00 -1.517.07 23.06 0.001.791.000.00 1.00 -900.192.08 -1.00 19.87 -292.00 -1.00 1.00 31.789.351.00 247.50 -8.889.02 -2.09 22.00 1.481.097.67 20.257.578.177.484.31 -404.00 0.791.314.33 -944.870.00 -271.00 0.97 -11.980.425.054.79 0.428.120.84 -8.444.00 -737.00 42.32 0.00 67.00 17.450.00 0.014.392.00 -149.00 2010 14 .448.00 4.714.749.00 -11.CAJA DE AHORRO DEL PERSONAL DE LA FUNDACION PARA DESARROLLO DE LA COMUNIDAD Y FOMENTO MUNICIPAL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO PERIODOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 Y 2010 (Expresados en Bolívares Nominales) 2011 FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIONES RESULTADO DEL EJERCICIO DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS AMORTIZACION DEL PERIODO CAMBIOS NETOS EN ACTIVO Y OASIVO APORTE AHORRO SOCIOS POR COBRAR RETENCIONES SOCIOS POR COBRAR APORTE PATRONO POR COBRAR CUENTAS POR COBRAR A SOCIOS CUENTAS POR COBRAR A EX SOCIOS CUENTAS POR COBRAR A FUNDACOMUNAL SEGUROS COLETIVOS POR COBRAR PRESTAMOS CORTO PLAZO POR COBRAR REINTEGRO DE SEGUROS OTRAS CUENTAS POR COBRAR INVENTARIO DE MERCANCIAS SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO PUBLICIDAD Y PROPAGANDA PREPAGADA OTROS PAGADOS POR ANTICIPADOS GASTOS PREPAGADOS CUENTAS POR PAGAR A SOCIOS CENTRO DE SALUD PRIMARIO PRESTAMOS POR COBRAR A MEDIANO PLAZO PRESTAMOS POR COBRAR A LARGO PLAZO PRESTAMOS ESPECIALES PRESTAMOS PARA VEHICULO PRESTAMOS CONSTRUCCIONES Y REMODELACIONES POLIZAS DE SEGURO HONORARIOS PROFESIONALES POR PAGAR MUTUO AUXILIO POR PAGAR CONTRIBUCIONES POR PAGAR IMPUESTOS POR PAGAR INTERESES SOBRE PRESTACIONES SOCIALES POR PAGAR INTERESES SOBRE PRESTAMOS OTRAS CUENTAS POR PAGAR PROVISION DE PRESTACIONES SOCIALES RECLAMOS A INSTITUCIONES FINANCIERAS DEPOSITOS EN GARANTIA (CREDITO AL CONSUMO) 744.084.76 0.00 -4.00 6.257.000.00 -1.060.94 -1.61 431.947.44 88.00 -3.807.109.603.00 -123.90 -0.00 1.086.00 -186.

72 1.00 FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO AHORROS DE LOS SOCIOS (NETOS) APORTE DEL PATRONO AHORROS VOLUNTARIOS RESERVAS PARA CONTINGENCIAS PAGOS DE DIVIDENDOS FLUJO NETO PROVISTO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO 5.00 4.60 -1.79 1.829.452.698.630.558.00 5.129.777.027.308.93 15 .027.103.00 0.00 -5.79 -140.00 FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSION MOBILIARIO Y EQUIPOS DE OFICINA EQUIPOS DE COMPUTACION PROGRAMAS DE COMPUTACION MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS OTRAS OPERACIONES EN LITIGIO OTROS PAGOS POR ANTICIPADOS (CARGOS DIFERIDOS) EFECTIVO USADO POR ACTIVIDADES DE INVERSION 41.471.93 0.147.00 6.00 -140.574.00 0.828.21 0.511.28 18.290.75 -170.027.375.800.00 AUMENTO (DISMINUCION) EN EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO EFECTIVO EQUIVALENTE AL PRINCIPIO DEL AÑO EFECTIVO EQUIVALENTE AL FINAL DEL AÑO 2011 753.083.00 0.905.623.00 -47.00 -42.623.529.916.857.00 0.905.793.027.214.00 5.53 -21.79 5.00 0.087.74 -1.005.657.04 2.498.EFECTIVO NETO PREVISTO EN LAS ACTIVIDADES DE OPERACIONES Continuación del Flujo de Efectivo -8.831.198.079.916.453.28 0.042.00 -245.52 5.00 4.00 -4.658.00 2.905.449.215.00 10.738.112.234.225.53 85.837.003.00 0.00 0.00 -1.386.00 1.00 -7.905.482.147.930.00 4.605.00 REME ASOCIADO CON ACTIVIDADES DE EFECTIVO HISTORICO AJUSTADO REME Flujo de Actividades de Operaciones Flujo de Actividades de Inversiones Flujo de Actividades de Financiamiento Efectivo al Inicio Total -1.42 65.64 160.073.00 23.89 0.00 -600.690.

La Ley de Cajas de Ahorro.” CONSEJOS DE ADMINISTRACIÓN Y DE VIGILANCIA La caja de Ahorros será dirigida por un Consejo de Administración integrado en forma impar. 4. opiniones y dictamen de la Superintendencia de Cajas de Ahorro y del Ministerio del Poder popular para la Planificación y Finanzas. creada. REGISTRO DEL DOCUMENTO CONSTITUTIVO La Caja de Ahorros de los Empleados de la Fundación para el Desarrollo y Fomento Comunal (CAFUNDACO) se constituyó en fecha 16 de Mayo de 1966. Nota 3. 2. mutuo auxilio y seguros colectivos. se regirá por: 1. se encuentra inscrita en el Registro Subalterno del Segundo Circuito del Municipio Libertador del Distrito Capital. Los Reglamentos Internos. 4. Establecer y fomentar el ahorro entre sus asociados mediante depósitos sistemáticos o en cualquier otra forma. un Tesorero. De conformidad con el artículo 23 de la Ley de Caja de Ahorro. El Consejo de Vigilancia es el órgano encargado de velar y supervisar que las actuaciones del Consejo de Administración se adecuen a lo establecido en los estatutos y las decisiones de las Asambleas. OBJETO PRINCIPAL La Caja de Ahorros de los Empleados de la Fundación para el Desarrollo y Fomento Comunal (CAFUNDACO) es una asociación civil sin fines de lucro de carácter autónomo con personalidad jurídica propia. Los Estatutos de la Asociación. si fuera el caso. Conceder créditos a dichos asociados a bajo interés y en beneficio exclusivo de los mismos y en general. según los Estatutos estará conformada por: 1. 5. El Consejo de Vigilancia. 3.CAJA DE AHORROS DE LOS EMPLEADOS DE LA FUNDACION PARA EL DESARROLLO SOCIAL Y COMUNAL NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 ÁREA LEGAL NOTA 1. Fondos de Ahorro y Asociación de Ahorro Similares. destinada a: 1. 2. La Asamblea. aun aquellos que no hubieran asistido a la asamblea. cada uno de los cuales tendrá un suplente para llenar las vacantes temporales y/o permanentes. un Secretario y dos (2) vocales. y el Reglamento que Regulan la Materia y los El artículo 12 de los Estatutos establece que “La Asamblea de Socios es la máxima autoridad de la Asociación y sus decisiones obligan a todos los asociados. Los Órganos Administrativos y Control de la Asociación. Fondos de Ahorro y Asociación de Ahorro Similares. tales como. de acuerdo a los Estatutos. promovida y dirigida por sus asociados. DE LA DIRECCIÓN. El Reglamento de la Ley. montepío. El Consejo de Administración. Estos miembros son: un Presidente. procurar para sus afiliados toda clase de beneficios económicos. NOTA 2. ADMINISTRACIÓN Y CONTROL El funcionamiento y la administración de La Caja de Ahorros de los Empleados de la Fundación para el Desarrollo y Fomento Comunal (CAFUNDACO). 2. todos de 16 . por cinco (5) asociados. 3. Las Comisiones y los Comités que señalen la Ley Estatutos de la Asociación. Las Resoluciones.

conformidad con lo dispuesto en la Ley que regula la materia. revisión de conciliaciones bancarias. Los registros de las operaciones y la presentación de los estados financieros fueron elaborados conforme a expresas normas emanadas de dicho organismo. Fondos de Ahorros y Asociaciones de Ahorro similares y su reglamento. Marcano R. por las decisiones y acuerdos de la asamblea de asociados y por las normas y disposiciones operativas dictadas por la Superintendencia de Cajas de Ahorros. entre otros. V-06115610 V-02074672 V-04673487 SUPLENTE DEL PRESIDENTE SUPLENTE DEL VICEPRESIDENTE SUPLENTE DEL SECRETARIO Trina Reyes Roberto Reverón. dicto las normas para la elaboración de los estados financieros ajustados por inflación. García Wilmer J. Operaciones La Caja de Ahorros de los Empleados de la Fundación para el Desarrollo y Fomento Comunal (CAFUNDACO). verificación de libros auxiliares y de mayor. Vicepresidente y Secretario respectivamente. Carmela Amato CONSEJO DE VIGILANCIA V-06671688 V-14745595 V-07344211 CARGO APELLIDOS Y NOMBRES CEDULA DE IDENTIDAD PRESIDENTE VICEPRESIDENTE SECRETARIO Yuraima Mendoza Miriam Figueroa Elizabeth Meza R. su Reglamento y los actos administrativos emanados de la Superintendencia de Caja de Ahorros. las cuales establecen modelos uniformes para estas asociaciones. Rivas C. la cual estipula que las Asociaciones de Ahorro podrán elaborar y presentar a título informativo. verificación de cálculo de intereses. por sus propios estatutos y reglamentos. sus estados financieros ajustados de 17 . Las Asociaciones de Ahorro están en la obligación de presentar sus estados financieros a valores históricos. El Consejo de Vigilancia está integrado por tres miembros y sus suplentes. María E. CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN CARGO APELLIDOS Y NOMBRES CÉDULA DE IDENTIDAD PRESIDENTE TESORERA SECRETARIA Laura Peñalver Belkis Infante P. en las operaciones realizadas. En el trabajo realizado se aplicaron las normas de auditoría de aceptación general y los procedimientos considerados necesarios para el análisis de las cuentas que conforman los estados financieros. los siguientes: verificación de asientos diarios y sus correspondientes soportes. se rige por la Ley de Cajas de Ahorro. V-05090226 V-02104313 V-06029137 Política y prácticas contable en usos más significativos NOTA 4. mediante la circular Nº 3 emitida en fecha 06 de abril del 2004. Maryuray Márquez V-06193496 V-10060631 V-13359411 SUPLENTE DEL PRESIDENTE SUPLENTE DEL TESORERO SUPLENTE DE LA SECRETARIA Heberth M. La Superintendencia de Cajas de Ahorros. quienes ostentaran los cargos de Presidente. Ma. los cuales incluyeron de forma selectiva. aun cuando algunas de dichas normas difieren de los principios de contabilidad generalmente aceptados. y verificación de las normas de la Superintendencia de Cajas de Ahorro.

c) Por los intereses a favor de la caja de ahorro a la tasa activa promedio de los seis (6) principales bancos comerciales del país. RECURSOS DE LA ASOCIACIÓN (Patrimonio) Conformación de los Recursos: Los Estatutos de la Caja de Ahorros de los Empleados de la Fundación para el Desarrollo y Fomento Comunal (CAFUNDACO). promulgados por la Federación de Colegios de Contadores Públicos de Venezuela. y a los dividendos por concepto de capital ahorrado. establece que los recursos de la asociación de la Caja de Ahorro están conformados por: a) Por la contribución mensual y obligatoria de los asociados. NOTA 5. que será deducido de la nómina de pago por el empleador o el depósito directo de su ahorro sistemático. Haberes 18 .” y en los estatutos de la Caja de Ahorros de los Empleados de la Fundación para el Desarrollo y Fomento Comunal (CAFUNDACO) establece en su artículo 7 numeral “a” que dicho porcentaje no puede ser menor del doce por ciento (12%) del salario establecido por convenio entre Fundacomunal y la Caja de Ahorros. los Estatutos de la Caja de Ahorros del Personal de la Fundación para el Desarrollo y Fomento Comunal (CAFUNDACO) señala en el articulo 7 numeral “b” que el aporte es un porcentaje del salario del asociado no podrá ser inferior al establecido en el numeral “a” de dicho estatuto. f) Por los intereses devengados y percibidos proveniente de las cantidades entregadas en préstamos a los asociados. En consecuencia. Aporte Aporte de los socios: el Articulo 66 de la Ley de Cajas de Ahorros. Se entiende que esta norma no es de obligatorio cumplimiento para la Superintendencia de Cajas de Ahorros. relativo a las Normas para la elaboración de los estados financieros ajustados por efecto de inflación. Fondo de Ahorros y Asociaciones de Ahorro similares.acuerdo con la Declaración de Principios de Contabilidad Numero 10 (DPC-10) y sus boletines de actualización. e) Por las utilidades Obtenidas en las operaciones propias de la Caja de Ahorros. Fondo de Ahorros y Asociaciones de Ahorro similares establece lo siguiente: “El asociado podrá realizar aportes de ahorro voluntario ocasionales y de cualquier monto. por el incumplimiento de la entrega de los aporte tanto de los asociados y de Fundacomunal a la Caja de Ahorro dentro del plazo de los cinco (5) días hábiles siguientes a la fecha en que se efectúe la deducción.” Los cuales según numeral “d” del artículo 42 de los estatutos será regido por Reglamento Especial dictado por la Administración. Fondo de Ahorros y Asociaciones de Ahorro similares establece lo siguiente: “El aporte del asociado consiste en un porcentaje de su salario. de conformidad por el boletín emanado por el Banco Central de Venezuela. donación o contribución ordinaria proveniente de la Fundacomunal o de otra persona natural o jurídica. g) Por cualquier otro aporte. b) Por la contribución mensual y obligatoria de Fundacomunal. subvención. d) Por los aportes voluntarios de los asociados. expresa que “El aporte del empleador se acordará por convenio celebrado entre las partes o en las convenciones colectivas de trabajo sobre la misma base de cálculo prevista en este artículo…”. Pero es importante señalar que contablemente esta es una norma de obligatorio cumplimiento en la presentación de estados financieros en cumplimiento con un principio de contabilidad de aceptación general. Aporte del empleador: en el mismo artículo 66 de la ley de Cajas de Ahorros. se deja la decisión a las directivas de las Cajas de Ahorros ajustar por inflación sus estados financieros o no. Aportes voluntarios: el artículo 66 de la Ley de Cajas de Ahorros.

establecen que el ejercicio económico de la misma comenzara el 1º de enero y terminará el 31 de diciembre de cada año. en caso de ser capitalizados. serán acreditados en cuentas individuales y se informará al asociado el estado de cuenta. establece que. fondo de ahorros y asociaciones de ahorro similares. Fondo de ahorros y Asociaciones de Ahorro Similares. legalmente establecidos en Venezuela. Los haberes de los asociados son intransferibles mientras subsista la condición de asociado. sociedades financieras y demás instituciones financieras. la Ley de Caja de Ahorro. la asociación deberá depositar el dinero destinado a la constitución de la reserva de emergencia. establece la responsabilidad de llevar los libros de actas numeradas para cada uno de sus órganos. del empleador. fondo de ahorros y asociaciones de ahorro similares en su artículo 68 establece que: “Los haberes de los asociados comprenden el aporte del asociado.” En cumplimiento del artículo 69 de la Ley de Cajas de Ahorros.” Destino de los fondos monetarios: En concordancia con lo establecido en el artículo 43 de la Ley de cajas de ahorros. el remanente será repartido entre los asociados proporcionalmente a sus haberes acumulados para la fecha de cierre. La reserva de Emergencia no es repartible. salvo el caso de liquidación de la asociación. concordancia con el artículo 55 de la Ley de Caja de Ahorro. Estos últimos. CONTABILIDAD Y LIBROS LEGALES La Ley de Caja de Ahorro. Fondos de Ahorros y Asociación de Ahorro Similares en su artículo 49. debidamente visado o 19 . Al cierre económico. las utilidades netas deben ser distribuidas de la forma siguiente: Un diez por ciento (10%) para formar la reserva de emergencia hasta que alcance el veinticinco por ciento (25%) del total de los recursos económicos de la asociación. entidades de ahorros y préstamos. y los emitidos conforme a la ley que regula la materia de mercado de capitales (bajo el criterio de diversificación del riesgo) previa aprobación de la Superintendencia de Cajas de Ahorros…” NOTA 6. en bancos o instituciones financieras regidas por la Ley General de Bancos y Otras Instituciones Financieras. Fondos de Ahorros y Asociación de Ahorro Similares. el artículo 45 del reglamento de la Caja de Ahorros de los Empleados de la Fundación para el Desarrollo y Fomento Comunal (CAFUNDACO)indica que: “Los fondos monetarios de la Caja de Ahorros se depositarán en bancos. Fondos de Ahorros y Asociación de Ahorro Similares.En la Ley de cajas de ahorros. Los fondos de la Caja de ahorros podrán ser invertidos únicamente en títulos valores seguros que generen rendimiento económico de fácil realización. NOTA 6. el voluntario y la parte proporcional que les corresponda en los beneficios obtenidos en cada ejercicio económico. También en su artículo 56. sin perjuicio de que lo realice en un plazo menor. el artículo 44 de los estatutos de la Caja de Ahorros de los Empleados de la Fundación para el Desarrollo y Fomento Comunal (CAFUNDACO) expresa lo siguientes “La Asociación se reserva un plazo de noventa (90) días para liquidar la cuenta de los asociados retirados o fallecidos. con la periodicidad que señalen los estatutos o cuando éstos lo soliciten. UTILIDADES Los estatutos de la Asociación en. por entes regidos por la Ley General de Bancos y Otras Instituciones Financieras. emitidos o garantizados por la República Bolivariana de Venezuela. por la Ley del Banco Central de Venezuela.

Fondos de Ahorros y Asociación de Ahorro Similares. los cuales serán legalizados trimestralmente. el código de cuentas y actos administrativos que establezcan la Superintendencia de Cajas de Ahorro. y se regirá en cuanto sea aplicable. las cuales se orientan conforme a los principios de la contabilidad de aceptación general en el país y los principios básicos internacionales aceptados por la Superintendencia de Cajas de Ahorro y deberán estar ajustados a las disposiciones del Código de Comercio y Código de Procedimiento Civil. La contabilidad de las Cajas de Ahorro. los términos y condiciones en que podrán realizarse los asientos contables y demás anotaciones producidas a través de procedimientos mecánicos y computadoras sobre hojas que después habrán de ser encuadernadas correlativamente para formar los libros obligatorios. Fondos de ahorros y Asociación de Ahorro Similares. soportados por los documentos acreditativos de los asientos registrados en los libros contables. caso en el cual sustituirán los libros de contabilidad que requieren el Código de Comercio. Estos sistemas tendrán el mismo valor probatorio que le asigna el Código de Comercio a los libros contables. siempre que reúnan todos los requisitos en la misma forma en que lo determina y prescriben los citados códigos. Código de Procedimiento Civil. por las disposiciones que sobre exhibición libros de contabilidad contiene el referido código. deberán estar ajustados a las disposiciones del Código de Comercio. Fondos de ahorro y Asociaciones de Ahorro similares deberá llevarse de acuerdo con la normativa. La Superintendencia de Cajas de Ahorro queda facultada para establecer mediante normas de carácter general. Los libros de contabilidad llevados por las Cajas de Ahorro. La Superintendencia de Cajas de Ahorro podrá establecer y regular sistemas electrónicos de contabilidad.sellado por la Superintendencia de Caja de Ahorro. la Ley de Caja de Ahorro. 20 . libros auxiliares de los miembros asociados y los libros auxiliares correspondientes para los controles contables y administrativos. su reglamento y los actos administrativos que dicte la Superintendencia de Cajas de Ahorro. estos podrán ser utilizados como medio de prueba en juicio.

257.53 Los saldos presentados al 31 de diciembre del 2011.956.59 Los saldos de fideicomisos presentados al 31 de diciembre del 2011.527.84 23.86 35.40 569.369.267. EFECTIVO EN CAJA CAJA CHICA TOTAL EFECTIVO EN CAJA 7.797. están depositados en las siguientes entidades bancarias: EFECTIVO EN BANCO CUENTAS CORRIENTES BICENTENARIO 0271029823 BANCO DE VENEZUELA CUENTA CORRIENTE BANCO DE VENEZUELA CUENTA CORRIENTE (1) BANCO MERCANTIL CUENTA CORRIENTE BANESCO CUENTA CORRIENTE FONDOCOMUN CUENTA CORRIENTE (1) TOTAL EFECTIVO EN BANCOS CUENTA CORRIENTES 7.1 Caja Chica El efectivo y los equivalentes del mismo están representados por los fondos depositados en caja o en instituciones bancarias.656.76 928.59 5. están depositados en las siguientes entidades bancarias: EFECTIVO EN BANCOS CUENTAS DE AHORROS BICENTENARIO CUENTA DE AHORRO TOTAL BANCO CUENTAS DE AHORROS 7.277.277.956.67 452. están reflejados según contrato en la siguiente entidad bancaria: COLOCACIONES BICENTENARIO TOTAL EFECTIVO EN COLOCACIONES SALDO 31/12/2011 452.2 Efectivo en Bancos Cuentas Corrientes SALDO 31/12/2011 74.67 236.00 74.ACTIVO NOTA 7.369.00 2.3 Cuentas de Ahorros SALDO 31/12/2011 60.00 Los saldos presentados al 31 de diciembre del 2011.67 21 .4 Colocaciones SALDO AL 31/12/2011 5.679.328. EFECTIVO 7.

00 173.NOTA 8.74 3.1 Cuentas por Cobrar Los saldos que se reflejan presentados al 31 de diciembre del 2011.226.94 1.74 10.918.96 8.996.427.3 Reclamos a Compañías de Seguros Los saldos presentados al 31 de diciembre del 2011.427.32 8.51 53.98 2. son los siguientes CUENTA POR COBRAR A EX SOCIOS CUENTAS POR COBRAR A EX SOCIOS TOTAL SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO SALDO 31/12/2011 8.58 461.873.730.971.111.986.2 Prestamos Corto Plazo por Cobrar Los saldos presentados al 31 de diciembre del 2011.187.445.730.210.172.89 8.32 PRESTAMOS CORTO PLAZO POR COBRAR PRESTAMOS CORTO PLAZO POR COBRAR TOTAL PRESTAMOS CORTO PLAZO POR COBRAR 425.90 3.4 Cuentas por Cobrar a Ex Socios SALDO 31/12/2011 53.89 22 . son los siguientes: RECLAMOS A COMPAÑIAS DE SEGUROS RECLAMOS A COMPAÑIAS DE SEGUROS VEHICULOS TOTAL RECLAMOS A COMPAÑIAS DE SEGUROS 8. CUENTAS Y PRESTAMOS POR COBRAR 8.51 Los saldos presentados al 31 de diciembre del 2011.824.871.986. son los siguientes: SALDO 31/12/2011 425.320.274. son los siguientes: CUENTAS POR COBRAR APORTE AHORRO SOCIOS P/COBRAR RETENCION SOCIOS P/ COBRAR CUENTAS POR COBRAR A FUNDACOMUNAL INTERESES POR COBRAR A FUNDACOMUNAL APORTE PATRONOS P/COBRAR CUENTAS POR COBRAR A SOCIOS CUOTAS DE MUTUO AUXILIO POLIZA SEGURO DE VEHICULOS TOTAL CUENTAS POR COBRAR SALDO 31/12/2011 2.08 151.

724.467.67 6.990.52 1.1 Seguros Pagados por Anticipado SALDO 31/12/2011 6. son los siguientes: SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO TOTAL SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO SALDO 31/12/2011 6.T.16 11.90 4.1 Inventarios Mercancías SALDO 31/12/2011 580.2 Otros Gastos Pagados por Anticipado Los saldos que se reflejan presentados al 31 de diciembre del 2011. INVENTARIOS 9.428.192.76 42.153.381.5 Otra cuentas por Cobrar Los saldos presentados al 31 de diciembre del 2011. ESKENIA GUADALUPE MARGHELLA PEREZ GILDA HENRIQUEZ CHIRINOS LEONARDO I.00 872.37 23 .F.06 Los saldos que se reflejan presentados al 31 de diciembre del 2011. son los siguientes: INVENTARIOS TELEFONOS CELULARES FORROS DE CELULARES TOTAL INVENTARIOS NOTA 10.8.51 36. son los siguientes: OTROS GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO GASTOS ANTICPADOS TOTAL OTROS GASTOS PAGADOS POR ANTICPADOS SALDO 31/12/2011 4. EN RECLAMACION POLIZA SEGURO PERSONAL TOTAL OTRAS CUENTAS POR COBRAR NOTA 9.990.24 3.428.03 Los saldos que se reflejan presentados al 31 de diciembre del 2011.67 10.013.761. son los siguientes: OTRAS CUENTAS POR COBRAR ALVAREZ M. GASTOS PAGADOS POR ANTICPADO 10.37 4.

57 MENOS: DEPRECAICION ACUMULADA DE EQUIPOS DE COMPUTACION -42.61 431.703.1 Inversiones Proyectos SALDO 31/12/2011 1.945.07 2.216. ACTIVOS FIJOS El saldo reflejado al 31 de diciembre del 2011 representa los activos fijos adquiridos.13 1. INVERSIONES PERMANENTES 12.76 9.93 3.593.947.849.953.50 Los saldos que se reflejan presentados al 31 de diciembre del 2011. ACTIVO A MEDIANO Y LARGO PLAZO 11.014.1 Prestamos a Mediano y Largo Plazo por Cobrar Los saldos presentados al 31 de diciembre del 2011.28 La política de depreciación de los activos fijos es por el método de línea recta.614.070.069. son los siguientes: SALDO 31/12/2011 VIVIENDAS 276.15 -50.947.098.506.752.348.627. son los siguientes: CUENTAS POR COBRAR A MEDIANO Y LARGO PLAZO PRESTAMOS MEDIANO PLAZO P/COBRAR PRESTAMOS LARGO PLAZO P/COBRAR PRESTAMO ESPECIAL CON FIANZA PRESTAMO DE VEHICULOS PRESTAMO HIPOTECARIOS TOTAL CUENTAS POR COBRAR A MEDIANO Y LARGO PLAZO NOTA 12.00 PROYECTO CENTRO DE SALUD 331.NOTA 11. ACTIVO FIJOS TANGIBLES MOBILIARIO Y EQUIPOS DE OFICINA MENOS:DEPRECIACION ACUMULADA MOBILIARIO Y EQUIPÓS EQUIPOS DE COMPUTACION TOTAL ACTIVO FIJOS TANGIBLES SALDO 31/12/2011 178.49 175. con valor de salvamento del 5% del costo y una vida útil estimada se muestra a continuación: Descripción Mobiliario y equipos de oficina Equipos de computación Años 5 3 24 .937.00 TOTAL AHORRO SOCIOS 608.400.79 90.00 INVERSIONES PERMANENTES NOTA 13.

NOTA 14. CARGOS DIFERIDOS 15.146.1 Cargos Diferidos Los saldos reflejados al 31 de diciembre del 2011 representan las siguientes cantidades CARGOS DIFERIDOS SEGURO PAGADO POR ANTICIPADO PROGRAMAS DE COMPUTACION NETO MAUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS ESTUDIO DE CAPACIDAD PAGO SOCIOS PAGINA WEB TOTAL CARGOS DIFERIDOS SALDO AL 31/12/2011 5.28 25 .107.92 144.774.834. SALDO AL 31/12/2011 1.918.13 1.63 13.191.65 48.00 5.1 Cuentas por Pagar Están representadas por todas aquellas obligaciones y/o acreencias contratadas por la Caja de Ahorros del Personal de Fundacomunal con miembros y ex miembros de la caja de ahorros.30 52. CUENTAS Y EFECTOS POR PAGAR 16.613.000.925. OPERACIONES EN LITIGIO Operaciones en Litigio Los saldos reflejados al 31 de diciembre del 2011 representan las siguientes cantidades: OPERACIONES EN LITIGIO RECLAMOS A INSTITUCIONES FINANCIERAS RECLAMOS AL SEGURO ENTIDADES BANCARIAS TOTAL OPERACIONES EN LITIGIO Bs. CUENTAS POR PAGAR A EX SOCIOS TOTAL CUENTAS POR PAGAR SALDO 31/12/2011 3.50 23. Al 31 de diciembre del 2011.017.37 PASIVO NOTA 16.447.42 NOTA 15.618. CUENTAS POR PAGAR PALACIOS RAMON ENRIQUE RIVERO LUIS A.00 14.920.16 24.49 6.999.29 2.

00 44.5 Impuesto por Pagar Los saldos reflejados al 31 de diciembre del 2011 representan las siguientes cantidades: IMPUESTOS POR PAGAR RETENCION ISLR POR HONORARIOS TOTAL IMPUESTOS POR PAGAR SALDO 31/12/2011 24.09 16.13 26 .200.50 16.16.13 24.50 35.3 Mutuo Auxilio por Pagar Está representado por ayudas a asociados que aun no lo han podido cobrar al 31 de diciembre de 2011 MUTUO AUXILIO POR PAGAR MUTUOAUXILIO POR PAGAR TOTAL MUTUO AUXILIO POR PAGAR SALDO 31/12/2011 15.2 Honorarios Profesionales por Pagar El saldo para el 31 de diciembre del 2011 por Honorarios Profesionales se muestra a continuación: HONORARIOS PROFESIONALES POR PAGAR AUDITORES EXTERNOS OTROS HONORARIOS TOTAL HONORARIOS PROFESIONALES POR PAGAR SALDO 31/12/2011 9.290.00 15.09 -196.610.610.452.290.00 16.652.4 Contribuciones por Pagar Los saldos reflejados al 31 de diciembre del 2011 representan las siguientes cantidades: POLITICA HABITACIONAL POR PAGAR APORTE PATRONAL POLITICA HABITACIONAL POR PAGAR POLITICA HABITACIONAL POR PAGAR SALDO 31/12/2011 -196.

LARGO PLAZO 17.2 Crédito al Consumo Los saldos reflejados al 31 de diciembre del 2011 representan las siguientes cantidades CREDITO AL CONSUMO DEPOSITO RECIBIDO EN GARANTIA SOCIO TOTAL CREDITO AL CONSUMO SALDO 31/12/2011 81.374. CREDITOS DIFERIDOS 18.16 29.06 11.105.06 NOTA 18.260.105.79 Los saldos reflejados al 31 de diciembre del 2011 representan las siguientes cantidades: OTRAS CUENTAS POR PAGAR OTRAS CUENTAS POR PAGAR TOTAL OTRAS CUENTAS POR PAGAR NOTA 17.86 27 .1 Pasivo Largo Plazo SALDO 31/12/2011 29.985.374.985.86 81.7 Otras Cuentas por Pagar SALDO 31/12/2011 1.260.6 Intereses s/Prestaciones Sociales por Pagar Los saldos reflejados al 31 de diciembre del 2011 representan las siguientes cantidades: INTERESES S/ PRESTACIONES SOCIALES Intereses s/Prestaciones Sociales TOTAL INTERESES S/ PRESTACIONES SOCIALES 16.16 Los saldos reflejados al 31 de diciembre del 2011 representan las siguientes cantidades PASIVO LARGO PLAZO Provision Prestaciones Sociales TOTAL PASIVO LARGO PLAZO SALDO 31/12/2011 11.16.79 1.

292.52 12.635.715.72 26.09 19.275.88 Los saldos reflejados al 31 de diciembre del 2011 representan las siguientes cantidades: FONDO DE RESERVA RESERVA PARA CONTINGENCIAS APARTADO DEL AÑO 2011 TOTAL FONDO DE RESERVA SALDO AL 31/12/2011 568.441.NOTA 19. el patrono y los aportes voluntarios se muestra a continuación: AHORRO ESTATUTARIO AHORROS DE LOS SOCIOS APORTE OFICIAL DEL PATRONO APORTE VOLUNTARIO SOCIOS TOTAL AHORRO ESTATUTARIO 19.69 143.59 19.64 1.638.248.120. PATRIMONIO 19.568.32 28 .861.156.261.90 711.111.09 1.4 Resultado del Ejercicio Los saldos reflejado al 31 de diciembre del 2011 representa la siguiente cantidad de: RESULTADO DEL EJECICIO RESULTADO DEL EJERCICIO TOTAL RESULTADO DEL EJECICIO SALDO 31/12/2011 1.292.261.725.2 Fondo de Reserva SALDO AL 31/12/2011 12.1 Ahorro Estatutarios El saldo para el 31 de diciembre del 2011 aportados por los asociados.32 164.120.5 Resultado por Exposición a la Inflación Los saldos reflejado al 31 de diciembre del 2011 representa la siguiente cantidad de: RESULTADO POR EXPOSICION A LA INFLACION RESULTADO POR EXPOSICION A LA INFLACION TOTAL RESULTADO POR EXPOSICION ALA INFLACION SALDO 31/12/2011 164.

78 1.581.877.475.76 520.69 407.683.918.ESTADO DE RESULTADO NOTA 20.30 65.959.15 461.30 1.74 599.3 Otros Ingresos SALDO AL 31/12/2011 2.574.174.1 Intereses Ganados Los saldos reflejados al 31 de diciembre del 2011 representan las siguientes cantidades INTERESES GANADOS INTERESES/PRESTAMOS CORTO PLAZO INTERESES/PRESTAMO MEDIANO PLAZO INTERESES/PRESTAMOS LARGO PLAZO INTERESES/PRESTAMOS ESPECIALES INTERESES/PRESTAMOS HIPOTECARIOS INTERESES/PRESTAMOSVEHICULOS TOTAL INTERESES GANADOS 20.02 247.884.95 Los saldos reflejados al 31 de diciembre del 2011 representan las siguientes cantidades INTERESES GANADOS/DEPOSITOS CUENTAS CORRIENTES CUENTAS DE AHORROS PLAZOZ FIJOS TOTAL INTERESES GANADOS 20. INGRESOS 20.60 589.76 229.362.947.89 29 .829.804.2 Intereses Ganados s/Depósitos SALDO AL 31/12/2011 185.66 Los saldos reflejados al 31 de diciembre del 2011 representan las siguientes cantidades: OTROS INGRESOS EXTRAORDINARIOS OTROS INGRESOS EXTRAORDINARIOS INTERESES SOBRE DEUDA DE FUNDACOMUNAL TOTAL OTROS INGRESOS EXTRAORDINARIOS SALDO AL 31/12/2011 137.593.939.40 101.

00 148.80 5.2 Beneficios Sociales y Contractuales SALDO AL 31/12/2011 74.83 278.40 4.675.95 660.550.694.NOTA 21.63 Los saldos reflejados al 31 de diciembre del 2011 representan las siguientes cantidades: BENEFICIOS SOCIALES Y CONTRACTUALES PRESTACIONES SOCIALES INTERESES/PRESTACIONES SOCIALES VACACIONES BONO VACACIONAL BONO FIN DE AÑO LEY DE POLITICA HABITACIONAL APORTE AHORRO DEL PERSONAL DE LA CAJA DE AHORRO CURSOS Y ENTRENAMIENTOS TOTAL BENEFICIOS SOCIALES Y CONTRACTUALES SALDO AL 31/12/2011 13.38 5.258.439.61 6.00 56.43 21.98 30 .1 Gastos de Personal Los saldos reflejados al 31 de diciembre del 2011 representan las siguientes cantidades: REMUNERACIONES SUELDOS OTRAS REMUNERACIONES BONO ALIMENTICIO TOTAL REMUNERACIONES 21.606.291.00 15.713.59 28.397.682.3 Gastos Personal Directivo Los saldos reflejados al 31 de diciembre del 2011 representan las siguientes cantidades: GASTOS PERSONAL DIRECTIVO DIETAS VIATICOS Y PASAJES GASTOS DE REPRESENTACION GASTOS DE TRANSPORTE OTROS GASTOS TOTAL GASTOS PERSONAL DIRECTIVO SALDO AL 31/12/2011 119.04 118.268.21 1.773.37 2. EGRESOS 21.400.668.77 3.33 23.76 784.237.605.283.

00 2.038.5 Gastos de Administración Los saldos reflejados al 31 de diciembre del 2011 representan las siguientes cantidades: SERVICIOS PUBLICOS CANTV CORREO Y COMUNICACIONES TOTAL SERVICIOS PUBLICOS SALDO AL 31/12/2011 9.00 24.00 184.00 21.47 31 .45 100.860.300.522.00 12.447.800.6 Servicios Profesionales y Técnicos Los saldos reflejados al 31 de diciembre del 2011 representan las siguientes cantidades: SERVICIOS PROFESIONALES Y TECNICOS PROCESAMIENTO DE DATOS ABOGADOS AUDITORES EXTERNOS CONTADORES EXTERNOS SISTEMAS Y PEROCEDIMIENTOS OTROS HONORARIOS PROFESIONALES MANTENIMIENTO DE EQUIPOS ASEO Y LIMPIEZA TOTAL SERVICIOS PROFESIONALES Y TECNICOS SALDO AL 31/12/2011 59.00 2.512.516.89 4.21.51 33.773.4 Gastos de Asamblea y Procesos Electorales Los saldos reflejados al 31 de diciembre del 2011 representan las siguientes cantidades: GASTOS DE ASAMBLEAS Y PROCESOS ELECTORALES GASTOS DE NOTARIAS Y REGISTROS OTROS GASTOS GASTOS DE ASAMBLEAS Y PROCESOS ELECTORALES SALDO AL 31/12/2011 8.240.427.00 3.120.51 21.00 21.13 87.00 6.424.740.

21.28 La política de depreciación de la Caja de Ahorro de los Empleados de Fundacomual.90 58.22 21.35 62.7 Seguridad Patrimonial Los saldos reflejados al 31 de diciembre del 2011 representan las siguientes cantidades: SEGURIDAD PATRIMONIAL SEGURO DE FIDELIDAD OTRAS PRIMAS DE SEGURO TOTAL SEGURIDAD PATRIMONIAL SALDO AL 31/12/2011 24.61 593.082.898.23 21.10 Gastos de Depreciación Los saldos reflejados al 31 de diciembre del 2011 representan las siguientes cantidades: GASTOS DE DEPRECIACION DEPRECIACION MOBILIARIOS Y EQUIPOS DEPRECIACION EQUIPOS DE COMPUTACION TOTAL GASTOS DE DEPRECIACION SALDO AL 31/12/2011 38.683.804.197.00 21.373.80 42.779.8 Materiales y Suministros Los saldos reflejados al 31 de diciembre del 2011 representan las siguientes cantidades: MATERIALES Y SUMINISTROS FORMAS CONTINUAS PEPELERIA Y UTILES DE OFICINA MATERIAL PARA IMPRENTA Y REPRODUCCION ACCESORIOS PARA COMPUTADORA GASTOS DE PAPELERIA TOTAL MATERIALES Y SUMINISTROS SALDO AL 31/12/2011 5.214.38 20.694.00 2.46 388.01 4.00 13.612. en la revisión se pudo corroborar que algunos mobiliarios identificados como Estanterías se 32 .00 316.9 Reparaciones y Mantenimiento Los saldos reflejados al 31 de diciembre del 2011 representan las siguientes cantidades: MANTENIMIENTO Y REPARACIONES MANTENIMIENTO EQUIPOS DE OFICINA EQUIPOS DE COMPUTACION TOTAL MANTENIMIENTO Y REPARACIONES SALDO AL 31/12/2011 1.571. expresa desde un principio que la vida útil de Mobiliarios y Equipos de oficina es de Cinco (5) años con un valor de salvamento de cinco por ciento (5%).359.22 28.

49 48.644.80 21.551.990.63 10.41 33 .711.80 1. por lo que se observa una discrepancia entre la política establecida en el principio y esta ultima lo cual deben definir ya que los procedimientos administrativos deben seguir el mismo patrón. 21.865.deprecian a dos años (2).990.62 13.23 91.44 14.12 Otros Gastos Los saldos reflejados al 31 de diciembre del 2011 representan las siguientes cantidades: OTROS GASTOS PERIODICOS Y REVISTAS PUBLICACIONES CARNET FARMACIA OTROS EGRESOS AMORTIZACION SISTEMA DE COMPUTACION TOTAL OTROS GASTOS SALDO AL 31/12/2011 4.502.455.11 Gastos Bancarios Los saldos reflejados al 31 de diciembre del 2011 representan las siguientes cantidades: GASTOS BANCARIOS COMISIONES BANCARIAS TOTAL GASTOS BANCARIOS SALDO AL 31/12/2011 1.

ESTADOS FINANCIEROS AJUSTADOS POR INFLACION AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 34 .

08 151.087.986.956.67 13.332.1 7.277.74 3.2 7.50 12.1 8.482.58 461.971.27 5.369.53 8.3 8.59 452.210.90 3.911.00 11.849.657.320.172.94 1.730.00 173.4 8.824.03 5.79 35 .658.274.874.32 53.703.1 2.98 2.53 5.51 8.025.257.94 18.93 10.89 39.399.67 6.111.68 7 7.2 10 10.775.136.00 928.996.726.427.498.187.2 8.4 SUB CODIGO CUENTA 111 74.1 7.5 8 8.CAJA DE AHORRO DEL PERSONAL DE LA FUNDACION PARA DESARROLLO DE LA COMUNIDAD Y FOMENTO MUNICIPAL CAFUNDACO BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE 2011 (Expresado en Bolívares Constantes) ACTIVO Notas Activo Circulante 1 02 03 04 09 Efectivo y Equivalente de Efectivo Caja Chica Bancos Cuentas Corrientes Banco Cuentas de Ahorros Otras Colocaciones Total Efectivo y Equivalente de Efectivo 112 2 01 02 02 03 03 04 05 07 08 09 10 19 Cuentas por Cobrar Aporte Ahorro Socios p/Cobrar Retención Socios p/Cobrar Cuentas por Cobrar a Fundacomunal Intereses por Cobrar a Fundacomunal Aporte Patronos p/Cobrar Cuentas por Cobrar a Socios Cuentas de Mutuo Auxilio Seguros Colectivos por Cobrar Prestamos a Corto Plazo p/Cobrar Reintegros de Seguros Cuentas por Cobrar a Ex Socios Otras Cuentas p/Cobrar Total Cuentas por Cobrar 115 01 02 Inventario de Mercancías Teléfonos Celulares Forros para Celulares Total Inventario de Mercancías 116 03 07 Gastos Pagados por Anticipados Pólizas de Fidelidad Pagada Seguro Otros Pagados por Anticipado Total Gastos Pagados por Anticipados Total Activo Circulante 121 01 Activo a Mediano y Largo Plazo Prestamos a Mediano plazo 11 1.413.74 425.814.918.97 9 9.3 7.

283.587.83 -68.13 16.58 58.32 129.03 29.184.304.066.76 9.009.573.39 6.937.506.947.61 431.933.26 -95.07 141 09 10 11 12 Activos Fijos Mobiliario y Equipos de Oficina Menos: Depreciación Acumulada Mob. Equipos de Computación Menos: Depreciación Acumulada Eq.627. Comp.78 38.50 483.13 1.226.070.041.406.504.541.098.57 245.184.704.62 163 01 Programas de Computación Programas de Computación Total Programas de Computación 38.65 36 .148.1 3.066.211.947.Continuación Balance General Ajustado 02 03 04 05 Prestamos a Largo Plazo Prestamos Especiales Prestamos de Vehículos Prestamos Construcciones y Remodelaciones Total Activo a Mediano y Largo Plazo 11. Total Activos Fijos 13 258.587. y Eq.78 169 01 Otros Cargos Diferidos Manual de Normas y Procedimientos Estudio de Capacidad de Socios Pagina Web Total Otros Cargos Diferidos Total Activo 53.50 131 01 02 Inversiones Permanentes Viviendas Centro de salud Total Inversiones Permanentes 12 352.348.30 155 01 Operaciones en Litigio Reclamos a Instituciones Financieras Total Operaciones en Litigio 14 6.39 162 01 Cargos Diferidos Seguros Pagados por Anticipados Total Cargos Diferidos 15 5.58 836.07 2.62 5.593.23 150.602.

95 232 01 Depósitos en Garantía Socios Créditos al Consumo Total Depósitos en Garantía Socios Total Pasivo PATRIMONIO 18.50 15.638..111.64 313 01 Aporte Voluntario Socios Aporte Voluntario Socios Total Aportes Voluntarios Socios Total Ahorro Estatutario 1.985.610.846.2 577.092.5 16.79 29.09 24.715.861.13 1.48 736.48 322 01 Fondos de Reservas Reservas para Contingencias Reserva del Ejercicio Total Fondos de Reservas 37 .88 19.652.1 11.441.52 312 01 Aporte Oficial del Patrono Aporte Oficial del Patrono Total Aporte Oficial del Patrono 12.06 16 16.618.861.7 24.1 12.111.290.635.374.64 12.361.52 311 01 Ahorro de Socios Ahorro de los Socios Total Ahorro de Socios 12.248.Continuación Balance General Ajustado PASIVO 211 1 01 03 06 08 09 10 13 Cuentas y Efectos por Pagar Cuentas por Pagar Honorarios profesionales por Pagar Mutuo Auxilio por Pagar Contribuciones por Pagar Retenciones de Impuestos por Pagar Intereses/ Prestaciones Sociales Otras Cuentas por Pagar Total Cuentas y Efectos por Pagar 221 01 Pasivo Largo Plazo Provisión de Prestaciones Sociales Total Pasivo Largo Plazo 17 17.28 44.441.72 26.80 159.2 81260.260.105.275.275.16 139.086.86 233.4 16.6 16.448.2 16.87 19 19.638.3 16.06 11.635.1 16.86 81.00 196.72 1.985.

4 1.Continuación Balance General Ajustado 332 01 Resultado del Ejercicio Resultado por Exposición a la Inflación Total Resultado del Ejercicio Total Patrimonio Total Pasivo y Patrimonio 19.304.434.598.211. según estados adjuntos 38 .283.65 19.62 29.30 164.5 Ganancia del Ejercicio.050.514.32 1.78 29.253.261.

86 3.66 25.07 Total Gastos de Personal 131.083.623.47 2.864.754.01 255.50 17.808.01 452.CAJA DE AHORRO DE LOS EMPLEADOS DE LA FUNDACION PARA DESARROLLO DE LA COMUNIDAD Y FOMENTO MUNICIPAL CAFUNDACO ESTADO DE RESULTADO POR LOS PERIODOS TERMINADOS EL 31/12/2010 Y EL 31/12/2011 (Expresado en Bolívares Constantes) CUENTAS DE RESULTADO Notas CODIGO 4 SUB CUENTA 2011 Ingresos 14 206.36 5 511 01 05 06 Egresos Gastos de Personal Remuneraciones Otras Remuneraciones Bono de Alimentación 512 01 02 03 04 05 Beneficios Sociales y Contractuales Prestaciones Sociales Intereses/Prestaciones Sociales Vacaciones Bono Vacacional Bono Fin de Año 15.78 31.152.508.171.653.141.668.90 1.864.817.32 15 82.725.407.303.90 654.242.690.22 39 .62 72.162.93 275.46 2.30 411 01 02 03 03 05 07 Intereses sobre Prestamos Corto Plazo Mediano Plazo Largo Plazo Especiales Hipotecarios Vehículos 412 01 02 04 Intereses Ganados sobre Depósitos Cuentas Corrientes y totales Cuentas de Ahorros Plazos Fijos Total Intereses Ganados sobre Depósitos 3.31 Total Intereses sobre Prestamos 1.108.03 578.770.89 2.597.454.543.57 112.55 454 01 Otros Ingresos Otros Ingresos Total Otros Ingresos Total Ingresos 665.192.46 665.

330.936.951.321.808.48 62.39 733.134.119.348.91 6.03 23.672.731.452.99 36.34 522 01 05 Gastos de Asambleas y Procesos Electorales Gastos Notarias y Registros Otros Gastos Total Gastos de Asambleas y Procesos Electorales Gastos de Administración 03 04 Cantv/Internet Correo y Encomiendas Total Gastos de Administración 10.151.Continuación Estado de Resultado ajustado 08 09 01 Ley de Política Habitacional Aporte de Ahorro de la Caja de Ahorros Cursos y Entrenamientos Total Beneficios Sociales y Contractuales 870.56 31.40 14.03 5.92 7.60 551 01 04 Materiales y Suministros Formas Continuas Papelería y Útiles de Oficina 5.67 111.041.00 7.04 4.00 2.76 27.63 4.17 659.00 165.703.97 5.331.20 4.99 309.11 97.91 521 01 02 03 04 05 Gastos de Personal Directivo Dietas Viáticos y Pasajes Gastos de Representación Gastos de Transporte Otros Gastos Total Gastos de Personal Directivo 132.40 3.123.00 204.274.60 9.84 541 01 05 Póliza de Fidelidad Otras Primas de Seguro Total Seguridad Patrimonial 26.486.75 531 532 01 02 03 04 05 06 08 10 Servicios Profesionales y Técnicos Procesamiento de Datos Abogados Auditores Externos Contadores Externos Sistemas y Procedimientos Otros Honorarios Mantenimientos y Equipos Aseo y Limpieza Total Servicios Profesionales y Técnicos Seguridad Patrimonial 66.949.534.12 40 .847.037.219.108.850.643.

10 16.110.457.54 572 03 04 Gastos de Depreciación Mobiliarios y Equipos de Oficina Equipos de Computación Total Gastos de depreciación 42.68 15.79 2.78 -159.12 581 02 Gastos Bancarios Comisiones Bancarias Total Gastos Bancarios 2.52 69.361.38 54.209.253.594.030.593.146.209.106.014.485.02 1.069.53 99.48 1.91 -1.30 41 .54 1.45 22.67 65.68 571 01 02 Reparaciones Y Mantenimiento Equipos de Oficina Equipos de Computación Total Reparaciones Y Mantenimiento 2.255.712.943.20 430.188.614.Continuación Estado de Resultado ajustado 05 06 10 Material para Imprenta y Reproducción Accesorios para Computadoras Gastos de Papelería Total Materiales y Suministros 47.91 24.79 591 03 04 05 12 13 Otros Gastos de Administración Periódicos y revistas Publicaciones Carnet de Farmacia Ajustes de periodos anteriores Otros Egresos Total Otros Gastos de Administración Total Egresos Utilidad antes de la Reserva del Ejercicio Reserva del Ejercicio Utilidad Neta del Ejercicio 5.052.78 350.419.174.76 2.434.

498.511.448.498.211.434.48 1.00 1.28 159.00 164.253.CAJA DE AHORRO DEL PERSONAL DE LA FUNDACION PARA DESARROLLO DE LA COMUNIDAD Y FOMENTO MUNICIPAL ESTADO DE CAMBIOS EN LAS CUENTAS DEL MOVIMIENTO DEL PATRIMONIO Valores Constantes al: 31/12/2011 APORTE PATRONAL APORTE RESERVA DE VOLUNTARIO EMERGENCIA 577.638.434.30 -1.48 1.30 -1.042.80 RESULTADO RESULTADO POR DEL EJERCICIO EXPOSICION A LA INFLACION 1.78 OPERACIÓN FECHA APORTE SOCIOS SALDO AL CIERRE DEL 2010 APORTE SOCIOS APORTE PATRONAL APORTE VOLUNTARIO RESERVA DE EMERGENCIA DEL EJERCICIO RESULTADO DEL EJERCICIO DIVIDENDOS PAGADOS SALDO AL CIERRE DEL 2011 31/12/2011 31/12/2011 31/12/2011 31/12/2011 31/12/2011 31/12/2011 7.136.482.28 159.253.861.361.105.261.00 5.215.80 5.261.32 29.00 7.253.32 5.64 -160.042.379.275.434.52 RESULTADO POR EXPOSICION A LA INFLACION 31/12/2011 42 .30 164.111.64 1.602.28 1.635.00 164.549.64 -160.261.00 TOTAL PATRIMONIO 17.829.511.485.829.083.361.083.52 5.52 12.042.083.482.72 736.215.050.441.896.086.127.32 12.

268.082.90 1.331.22 5.32 -2.522.454.80 5.485.04 4.00 26.99 10.61 6.300.188.171.283.123.847.00 2.817.348.597.605.427.50 17.120.83 8.00 6.550.779.66 25.041.291.00 59.77 3.725.725.00 148.568.14 -2.76 784.50 74.22 870.643.00 3.800.39 733.00 13.237.134.447.99 9.40 3.03 5.623.13 87.56 5.770.46 388.534.400.682.89 4.516.119.424.48 132.38 5.240.04 13.773.452.01 4.REME ACTUALIZADO AL: 31/12/2011 POSICION MONETARIA VALOR HISTORICO VALOR ACTUALIZADO POSICION MONETARIA NETA INICIAL AUMENTOS INGRESOS Total Aumentos DISMINUCIONES Remuneraciones Otras Remuneraciones Bono de Alimentación Prestaciones Sociales Intereses/Prestaciones Sociales Vacaciones Bono Vacacional Bono Fin de Año Ley de Política Habitacional Aporte de Ahorro de la Caja de Ahorros Cursos y Entrenamientos Dietas Viáticos y Pasajes Gastos de Representación Gastos de Transporte Otros Gastos Gastos Notarias y Registros Otros Gastos CANTV Correo y Encomiendas Procesamiento de Datos Abogados Auditores Externos Contadores Externos Sistemas y Procedimientos Otros Honorarios Mantenimientos y Equipos Aseo y Limpieza Póliza de Fidelidad Otras Primas de Seguro Formas Continuas Papelería y Útiles de Oficina Material para Imprenta y Reproducción Accesorios para Computadoras Gastos de Papelería -219.33 23.03 23.258.690.037.359.612.12 47.61 593.51 9.50 -2.486.363.95 660.668.00 2.68 15.07 15.86 3.321.219.508.52 43 .00 2.32 82.CAJA DE AHORRO DEL PERSONAL DE LA FUNDACION PARA DESARROLLO DE LA COMUNIDAD Y FOMENTO MUNICIPAL RESULTADO MONETARIO DEL EJERCICIO .00 7.363.00 119.35 -219.80 42.37 2.683.703.694.397.773.716.45 100.63 4.67 111.14 2.936.949.11 97.78 31.89 2.568.20 4.00 21.623.740.91 6.151.716.76 27.17 659.97 5.40 66.92 7.20 430.108.00 24.731.543.00 24.00 165.59 28.00 15.439.40 4.21 1.

189.644.50 2.50 15.610.638.635.623.91 130.214.255.21 666.593.852.80 4.052.105.10 16.111.00 2.170.13 1.260.146.635.00 196.28 44.374.956.073.569.726.00 1.28 44.990.38 54.68 11.28 0.93 44 .861.610.007.28 -1.209.071.257.63 -1.25 23.861.290.275.79 29.78 350.000.06 66.985.618.24 144.Continuación del REME Equipos de Oficina Equipos de Computación Comisiones Bancarias Periódicos y revistas Publicaciones Carnet de Farmacia Ajustes de Periodos anteriores Otros Egresos Reclamos a Instituciones Seguros pagados por anticipados Otros cargos diferidos Inversiones Permanentes TOTAL DISMINUCIONES POSICION MONETARIA ESTIMADA 1.007.67 11.85 600.853.44 14.06 66.16 11.91 26.257.76 2.49 48.898.00 316.105.290.170.936.192.828.985.937.593.06 9.09 24.68 11.192.853.275.937.618.59 452.00 1.711.52 12.00 1.936.52 12.593.693.452.86 12.63 75.13 1.300.98 26.652.106.06 9.726.073.86 12.374.64 1.00 196.260.073.806.277.704.828.64 1.09 24.140.79 29.03 28.50 15.652.91 -1.03 TOTAL PASIVOS MONETARIOS 26.369.277.00 928.956.399.21 74.67 11339.638.72 24.069.53 5.28 -140.50 ACTIOS MONETARIOS Caja Chica Bancos Cuentas Corrientes Banco Cuentas de Ahorros Otras Colocaciones Cuentas por Cobrar Inventario de Mercancías Préstamo Mediano y Largo Plazo PASIVOS MONETARIOS Cuentas por Pagar Honorarios profesionales por Pagar Mutuo Auxilio por Pagar Contribuciones por Pagar Retenciones de Impuestos por Pagar Intereses/ Prestaciones Sociales Otras Cuentas por Pagar Provisión de Prestaciones Sociales Créditos al Consumo Ahorro de los Socios Aporte Oficial del Patrono Aporte Voluntario Socios 24.00 928.441.94 67.28 74.828.551.957.00 1.72 TOTAL ACTIVOS MONETARIOS 28.79 5.369.98 POSICION MONETARIA NETA AL CIERRE DEL EJERCICIO REME DEL EJERCICIO 1.53 5.441.96 -1.16 11.033.00 2.59 452.111.

INDICES FINANCIEROS 45 .

Ctas Corrientes. A..475.976.ANT 2. A.ANALISIS DE ENDEUDAMIENTO: 1.. D F D A F Parámetros El 37.719. Ahorros. D F F A D Parámetros Mayor de 15% de 4 a 14% Menor de 4% Parámetros Mayor de 70% de 59 a 69% Menor de 50% La caja de ahorros dispone de inmediato de Bs.143.931.719.56 = 5.88% F.288.719.88 = 37.99 28.715.248.32% Las tasas de interés anuales son 11. A.095. D F D A F = 3.17% de los haberes. D F D A F 3.248. A. 43.95 = 46. D A D A F Parámetros El porcentaje de endeudamiento Mayor de 25% patronal es de 14.43% de sus haberes en efectivo inversiones bancarias y prestamos a asociados = 16.Tasa Promedio Efectiva de Interés en Préstamos INT. D A F A D Parámetros Mayor de 25% El patrimonio está cubierto en de 15 a 24% un 23% por el efectivo Menor de 15% 2.Disponibilidad Financiera: DF Patrimonio = 6.82 28.DIFER.17% F.688.06 26.GAN..50 = 60.02 F.19% F..79 28.363. A.95 10.851.206.657.Del Pasivo con Relación a los Haberes TOTAL PASIVOS HABERES 4.43% F.56% F. A.435...095.716.+RET P/COB HABERES = 683.159.715..62 26. D D F A D Parámetros Mayor de 12% de 9 a 11% Menor de 9% Parámetros Mayor de 70% de 55 a 69% Menor de 54% Representa la utilidad porcentual obtenida por los socios de acuerdo al patrimonio de la caja de Ahorro durante doce (12) meses = 1. Activos Líquidos) DF Inmediata Pasivo Circulante 3. DE ACUERDO CON LAS CIFRAS HISTÓRICAS AL 31-12-2011 OBSERVACIÓN A. A. D F F A D La utilidad bruta está representada por el 60.658.523. equipos elcetronicos y Menor de 59% prestanos con fianza de ahorros Parámetros Mayor de 75% de 60 a 75% Menor de 59% Parámetros Mayor de 20% de 10 a 19% Menor de 10% La caja de ahorros tiene un 36.32% en promedio 46 .99 2..Del Capital con Relación a los Préstamos PCP+PMP+PE+OP-ID HABERES = 9.ANALISIS DE LOS RENDIMIENTOS: 1.12 134. está Mayor de 75-80% invertidos en prestamos de de 60 a 74% vehiculos.370.376.74% F.26 % destinados a gastos del periodo 3.Margen de Beneficio UTILIDAD BRUTA TOTAL INGRESOS = 1. Cajas..07% de su patrimonio colocasdo en prestamos a sus asociados Representa la garantía de los haberes sobre los pasivos de la Caja de Ahorro y la posicion de la Caja de Ahorro ante acreedores 2. TOTAL PRÉSTAMOS = 1.92 26.Liquidéz General: DF+Ptmos P/Cobrar Haberes = 6.363.688. A.82 = 11..715.248.095.Rendimiento Patrimonial UTILIDAD BRUTA H+R+UTL ACUM EJERC.248.174..74% de los ingresos totales considerandose el 39. D A F A D B.56 = 23.CAJA DE AHORRO DE LOS EMPLEADOS DE LA FUNDACION PARA EL DESARROLLO DE COMUNIDAD INCLUYENDO EN EL PATRIMONIO RESERVA Y UTILIDAD DEL 2011 DETERMINACIÓN DE LOS ÍNDICES FINANCIEROS.715.91 por cada Bolivar de compromiso a corto plazo La caja de ahorros tiene el 60..84 26.ANÁLISIS DE LA LIQUIDEZ: 1.P+INT.09% F.88 = 14.00% F.846.88 = 2.323. A.Del Patrimonio con Relación a los Préstamos PCP+PMP+PE+PH+OP-ID PATRIMONIO = 10.Liquidéz Inmediata: (Caja chica.Endeudamiento Patronal APORT P/COB..88 = 60.88% de los de 11 a 24% ahorros estatutarios Menor de 10% C.881.435.56 = 36.

788.664.. CTAS A LA VISTA TOTAL CTAS BANC.362.00 = 6.02% Corresponde al rendimiento en cuentas de ahorro. Colocaciones y Fideicomiso LA SITUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA DE LA CAJA DE AHORROS AL =31-12-2011 RESULTÓ: Faborable F= Favorable A= Aceptable D= Desfavorable 47 .Tasa Promedio Efectiva de Interés en Cuentas de Ahorro y Otras Cuentas Bancarias a la Vista INT. A LA VISTA = 589.GAN. Corrientes.36 9.Continuación de los Índices Financieros 4.

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