Lavado de Activos

DERECHO PENAL IV Delito de Lavado de Activos
INDICE
PRESENTACIN ....................................................................................................................................... 3
DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS ....................................................................................................... 4
I. ORIGENES ......................................................................................................................................... 4
II. DEFINICION ....................................................................................................................................... 7
III. CARACTERISTICAS ......................................................................................................................... 9
IV. METODOS ........................................................................................................................................... 9
4.1. LA COLOCACIN ...................................................................................................................... 9
4.2. LA INTERCALACION .............................................................................................................. 10
4.3. LA INTEGRACIN ................................................................................................................... 11
V. VOLUMEN DEL LAVADO ............................................................................................................... 13
VI. EL DELITO DE LAVADO DE DINERO EN LA LEGISLACION PERUANA ............................. 14
6.1. EVOLUCION LEGISLATIVA....................................................................................................... 14
6.2. ANALISIS DEL DECRETO LEGISLATIVO 1106 .................................................................... 17
6.2.1. SOBRE EL BIEN JURDICO PROTEGIDO ...................................................................... 17
6.2.2. SOBRE EL OBJETO MATERIAL DEL DELITO ............................................................... 19
6.2.3. SOBRE LOS ACTOS DE CONVERSIN Y TRANSFERENCIA .................................. 19
6.2.3.1. Los sujetos .......................................................................................................................... 20
6.2.3.2. La accin tpica .................................................................................................................. 21
6.2.4. SOBRE LOS ACTOS DE OCULTAMIENTO Y TENENCIA ............................................... 22
6.2.4.1. La descripcin legal ........................................................................................................... 22
6.2.4.2. La conducta tpica .............................................................................................................. 23
6.2.5. ASPECTOS SUBJETIVOS DEL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS ............................ 24
6.2.6. SOBRE LAS FORMAS AGRAVADAS Y ATENUADAS ..................................................... 25
6.2.6.1. Por la calidad del s.ujeto activo ....................................................................................... 25
6.2.6.2. Por pertenecer a una organizacin criminal .................................................................. 27
6.2.6.3. Por la calidad del delito previo ......................................................................................... 27
6.2.6.4. Circunstancia agravante segn el cuantum econmico del objeto material del
delito ................................................................................................................................................... 27
1
6.2.6.5. Circunstancia atenuante segn el cuantum econmico del objeto material del delito
............................................................................................................................................................ 28
6.2.7. CONSECUENCIAS ACCESORIAS ....................................................................................... 28
VII. CONCLUSION .............................................................................................................................. 30
2
PRESENTACIN
Como podemos apreciar observando la realidad que nos rodea; el lavado de dinero
es un problema que asecha a todos los Estados a nivel mundial, en algunos con
menor acentuacin que en otros; lo cierto es que es un problema que ha proliferado
sobre todo en las ltimas dcadas . Cabe decir, que este delito es un fenmeno tan
trascendente y, que hasta me atraveria a decir, de imposible erradicacin.
Frente a esto, se ha tenido que implementar legislaciones especficas para
contrarrestar este fenmeno, que, por s solo, pareciera que no genera ningn
impacto social significativo como para tipificarlo como delito, sin embargo sus
concecuencias son graves. El lavado de dinero es un problema que, aunque no lo
pareciera, impacta de manera directa a la economa de los pases; pero no solo eso,
sino adems nutre y fortalece a los grupos criminales para la ejecucin de sus actos
delictivos, como lo es el crimen organizado.
Es por ello mi interes en investigar sobre este delito en especial. Identificar la
normatividad que contrarresta a este ilicito, para en un futuro poder aplicarlo
correctamente e impedir que este delito siga tomando mas terreno.
Es ahi donde el presente trabajo se evoca a desarrollar el delito de Lavado de
Activos, su composicion, como ha ido evolucionando la normativa. Tambien
abordar las modalidades como los delincuentes interactuan para llevar a cabo este
delito.
3
DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS
I. ORIGENES
La decisin de tipificar y sancionar el delito de lavado de dinero tuvo su origen en
el proceso de replanteamiento de la poltica internacional antidroga, que se inici
hacia finales de 1984 y que concluy en la suscripcin en diciembre de 1988 de la
Convencin de las Naciones Unidas contra el Trfico Ilcito de Estupefacientes y
Sustancias Psicotrpicas. Este documento internacional deline las nuevas
estrategias que deberan aplicarse frente al trfico ilcito y al consumo indebido de
drogas fiscalizadas, en todos los pases vinculados al Sistema de la ONU.
Dado que la elaboracin y aprobacin de la nueva Convencin tiene lugar en la
ciudad de Viena, se le conoce tambin como La Convencin de Viena. Si algo
diferencia a esta Convencin de sus predecesoras de 1961 y 1971, es que se
trata de un instrumento que define medidas exclusivamente de poltica penal. Vale
decir, su articulado propone acciones que se vinculan nicamente con decisiones
de criminalizacin primaria y secundaria. Esto es, con la definicin, procesamiento
y sancin de delitos vinculados al narcotrfico.
Justamente, una de las principales innovaciones que introdujo la Convencin de
Viena, fue la criminalizacin del lavado de dinero proveniente o derivado del
trfico ilcito de drogas, como un delito autnomo, con tipificacin y penas
especficas.
La explicacin de esta decisin poltico-criminal, fue que siendo el narcotrfico
una actividad econmica de corte y estructura empresarial, slo sera posible
4
controlarlo mediante mecanismos que afectasen su capacidad de financiamiento y
reinversin. Es decir, neutralizarlo o limitando la movilidad y utilizacin de los
capitales de la organizacin ilegal. Si una empresa no tiene dinero, ni puede
obtenerlo, sencillamente no podr mantener su proceso productivo, su presencia
en el mercado, sus redes de comercializacin, su personal calificado, etc., y por
ende, colapsar y se agotar econmicamente.1
Posteriormente se dio la convencion de Palermo, entre el 12 y 15 de didiembre del
ao 2000, en Palermo, Italia; de ahi su demonimacin; ya que su demonimacin
completa es Convencin de las Naciones Unidas contra la Delincuencia
Organizada Transnacional. Fue aprobada por la Asamblea General de las
Naciones Unidas y abierta a la firma de los Estados y entr en vigencia el 29 de
septiembre del ao 2003.
Esta Convencin hace frente a manifestaciones especficas de la delincuencia
organizada transnacional: para prevenir, reprimir y sancionar la trata de personas
y el trfico ilcito de emigrantes por tierra, mar y aire y contra la fabricacin y el
trfico ilcitos de armas de fuego, sus piezas y componentes y municiones.
La Convencin de Palermo del 2000 se ha considerado como la continuacin de
la Convencin de Viena de 1988, por el inters cada vez ms insistente por parte
de las Naciones Unidas de trascender ms all de la frontera del narcotrfico y
ampliar el lmite de aplicacin de la ley penal a una criminalidad renovada y a una
red de delincuencia transnacional organizada cada vez ms amplia. tiene un
alcance ms profundo al tipificar como delito la participacin de un individuo en un
grupo delictivo organizado. Distinto del intento o consumacin de una actividad

1
PRADRO SALDARRIAGA, Vctor Manuel. EL DELITO DE LAVADO DE DINERO EN EL PER.2008
5
delictiva, as como la utilizacin del sistema financiero o instituciones financieras
no bancarias para el lavado de activos. Asimismo, penaliza la corrupcin de un
funcionario pblico que mediante la promesa, el ofrecimiento o la concesin de un
beneficio indebido que acte o se abstiene de actuar en cumplimiento de sus
funciones oficiales y obstruye la justicia mediante el uso de la fuerza fsica,
amenazas o intimidacin, o la promesa, el ofrecimiento o concesin de un
beneficio indebido para inducir a un falso testimonio u obstaculizar la prestacin
de testimonio o la aportacin de pruebas en un proceso en la comisin de un
delito.
Poderiamos hablar de otros tratados que se han dado a nivel internacional. Como
lo son: Convencin de las Naciones Unidas contra la Corrupcin, que se llevo a
cabo entre el 9 y 11 de diciembre del 2003, en la ciudad de Merida, Mexico;
Convenio de Estrasburgo, denominado Convenio relativo al blanqueo,
identificacin, embargo y confiscacin de los productos del delito, se celebro el 8
de noviembre de 1990, en la ciudad de Estrasburgo; Convencin Interamericana
contra la Corrupcin que fue suscrita en Caracas, Venezuela, el 29 de marzo de
1996, bajo los auspicios de la Organizacin de Estados Americanos (OEA).
Como podemos ver, los esfuerzos para controlar la ploriferacion del delito de
lavado de activos es constante, y a originado que los paises trabajen de forma
conjunta, contra este delito que cada vez gana mas terreno.
6
II. DEFINICION
A lo largo del tiempo se ha ido conceptualizando diversas definiciones para este
delito, ya sea por parte de la doctrina, como de la jusrisprudencia, es asi que
tenemos que:
Para el jurista espaol, Diego J. Gmez Iniesta, define el lavado de activos como
aquella operacin a travs de la cual el dinero de origen siempre ilcito es
invertido, ocultado, sustituido o transformado y restituido a los circuitos
econmico-financieros legales, incorporndose a cualquier tipo de negocio como
si se hubiera obtenido de forma lcita.2
Vctor Prado Saldarriaga, define el lavado de activos referido a recursos
procedentes del trfico de drogas, como un conjunto de operaciones comerciales
o financieras que procuran la incorporacin al Producto Nacional Bruto de cada
pas, sea de modo transitorio o permanente, de los recursos, bienes y servicios
que se originan o estn conexos con transacciones de macro o micro trfico ilcito
de drogas3
Por su parte nuestra jurisprudencia, lo define como todo acto o procedimiento
realizado para dar una apariencia de legitimidad a los bienes y capitales que
tienen un origen ilcito.4
El Grupo de Accin Financiera Internacional (GAFI) un grupo multinacional con
sede en Pars, formado en 1989 por el G-7, para aunar esfuerzos internacionales
contra el lavado de dinero, emiti esta definicin de lavado de dinero: A) La
2
DOLORES ORBE, Mara.La Ley Contra el Lavado de Activos. REVISTA JURIDICA DLH, Ecuador. 2009
3
Citado por RODRIGUEZ HUERTAS, Olivo; en Aspectos Dogmticos y Procesales del Lavado de Activos. Editorial
Empresarial Reyna I, 1 Edicion. Santo Domingo, Republica Dominicana, pag. 24
4
VI ACUERDO PLENARIO N 3-2010 CJ-116.
7
conversin o transferencia de propiedad, a sabiendas de que deriva de un delito
criminal, con el propsito de esconder o disfrazar su procedencia ilegal o el
ayudar a cualquier persona involucrada en la comisin del delito a evadir las
consecuencias legales de su accionar; b) la ocultacin o disfraz de la naturaleza
real, fuente, ubicacin, disposicin, movimiento, derechos con respecto a, o
propiedad de, bienes a sabiendas de que derivan de ofensa criminal; c) la
adquisicin, posesin o uso de bienes, con el conocimiento al momento de su
recibo, que deriva de una ofensa criminal o de la participacin en algn delito5
Coz Ramos define el lavado de activos como el conjunto de actividades que se
realizan con el propsito de introducir dinero, proveniente de cualquier negocio
ilcito, dentro del circuito econmico legal, de manera que se dificulte a las
autoridades competentes el rastreo de stas fuentes de dinero 6. A ste concepto
se podra agregar que las conductas propias del lavado de activos no solo
buscan ocultar o disfrazar el origen ilcito de los recursos, sino que tambin tienen
como finalidad darles apariencia de licitud a los mismos. Por lo que podemos
concluir definiendo al delito de lavado de activos, como el acto de hacer pasar por
legal el dinero obtenido de manera ilegal a travs de operaciones financieras
lcitas.
5
Citado por Federico Marengo, en Aspectos Generales del Lavado de Activos, Pag. 5
6
COZ RAMOS. Transacciones sospechosas y el delito de lavado de dinero. En: Themis, Segunda poca. N 35,
1997 p.81.
8
III. CARACTERISTICAS
- En el delito de lavado de activos, los actos que lo materializan se ejecutan
observando siempre todas las formalidades y procedimientos usuales y
regularmente exigidos por cualquier negocio jurdico o financiero7.
- Estos implica que en los actos de lavado slo intervienen como autores
personas ajenas, totalmente, a los actos generadores del capital o bienes
ilegales8, lo que significa, que el agente no debe estar directa ni indirectamente
vinculado con la ejecucin de los delitos de trfico ilcito de drogas que
propiciaron el capital ilegal.
IV. METODOS
Hay un consenso entre diferentes autores al sealar que el lavado de activos es
un proceso cuya ejecucin se efecta a travs de una serie de etapas
concadenadas entre s.
4.1. LA COLOCACIN
Consiste en desprenderse materialmente de fuertes sumas de dinero de
procedencia delictiva sin ocultar an la identidad del titular o titulares. Es la
etapa en la que los delincuentes se deshacen fsicamente del efectivo
correspondiente a las ganancias resultantes de actividades ilegales. Por
razones de seguridad, estas cantidades de dinero se depositan en
instituciones financieras o se desplazan al extranjero en donde la
7
Ibid. Pag.3
8
Ibid. Pag.3
9
acumulacin de grandes cantidades de dinero pueda pasar desapercibida 9.
Puede entenderse como el estudio previo que hace el delincuente o agente
del lavado, al sistema financiero, a fin de distinguir las agencias de
intermediacin financiera que resultan ms flexibles al control de las
operaciones que realizan sus clientes. Para, luego depositar en aquellas el
dinero sucio y obtener instrumentos de pago como chequeras, tarjetas de
crdito, cheques de gerencia.
4.2. LA INTERCALACION
BERNAL CAVERO, seala que consiste en ocultar el origen de los bienes
ilcitos colocados mediante la realizacin de numerosas transacciones
financieras o similares. El lavador busca confundir a travs de las distintas
transacciones del sistema financiera, separando los ingresos de origen ilcito
de su fuente, mediante la creacin de complejas transacciones financieras
diseadas para burlar controles de auditora y alcanzar annimato10.
Podemos agregar que en esta etapa el agente, la mayora de veces, va a
adquirir inmuebles, vehculos, yates de lujo, piedras preciosas, oro, etc. Y
luego estos bienes van a ser revendidos a terceros incluso por debajo de su
precio, pero con una particular exigencia, que no sean pagados en dinero en
efectivo, sino a travs de cheques o mediante permuta con acciones u otro
tipo de bienes. Hay que precisar que en esta fase las operaciones se
realizan de modo veloz, dinmico, variado y sucesivo.
9
GARCAS CAVERO. Ob. Cit., 2007, p.457.
10
BERNAL CAVERO, Jorge Antonio. Las Etapas del Proceso de Lavado de Activos. En: Gaceta Penal y Procesal
Penal. Tomo 17. Lima, noviembre 2010, p. 55.
10
4.3. LA INTEGRACIN
Consiste en desviar los fondos blanqueados a organizaciones legtimas que
no tienen ninguna vinculacin aparente con las organizaciones criminales.
En otras palabras, consiste en proporcionar una aparente legalidad de los
ingresos derivados de actividades delictivas, a travs de normales
inversiones, crditos o reinversiones de ahorros11.
Segn los especialistas de la Federacin Bancaria Europea, posicin que
por lo dems coincide con la opinin de los expertos de la Interpol y de las
Agencias Norteamericanas de Control de Drogas, solamente en la primera
fase o etapa de colocacin es posible detectar y descubrir eficazmente un
acto de lavado de dinero. Esto es, si el dinero ilegal logra penetrar el sistema
financiero, resulta poco probable identificar, luego, con certeza, la
procedencia ilcita de los bienes o capitales involucrados. Ello se debe,
fundamentalmente, como ya se anot, al hecho de que durante la etapa de
intercalacin las operaciones comerciales y financieras se ejecutan con
extrema rapidez y variedad12.
Del analisis de estas etapas y lo sealado por FOPAC-INTERPOL, esto es
de la Divisin de Investigacin de Fondos Provenientes de Actividades
Criminales13; podemos inferir el Modus Operandi de la actividad criminal que
tiene lugar, fundamentalmente, mediante las siguientes acciones:
11
PEA CABRERA. Ob. Cit., Tomo IV, p. 414.
12
Ibid
13
Ibid
11
a) La adquisicin de bienes de consumo de fcil comercializacin como
inmuebles, automviles, joyas, obras de arte, etc.
b) La exportacin ilegal del dinero sucio y su depsito en cuentas cifradas,
secretas e innominadas, principalmente en los denominados Pases
Refugio o Pases Financieros. Es decir, pases en los cuales se flexibiliza
al mximo el ingreso de divisas del extranjero y se radicaliza, tambin al
mximo, la normatividad sobre secreto bancario y tributario.
c) El financiamiento de empresas vinculadas al mbito de los servicios, y
que por la propia naturaleza de su giro comercial requieren de liquidez y
de una constante disponibilidad de dinero en efectivo, como son los casos
de intercambio de moneda, los casinos, las agencias de viaje, los
hostales, los restaurantes, los servicios de gasolina, las compaas de
seguros, etc. Es de anotar que en el Per, segn las investigaciones
realizadas, se ha verificado que este es el modo de lavado predominante.
d) La conversin del dinero ilegal, a travs de organizaciones financieras
locales, en medios de pago cmodos como los cheques de gerencia, los
cheques de viajero, los bonos de caja, las tarjetas de crdito, o su
depsito en cuentas corrientes mltiples pero con baja cobertura de
fondos.
12
V. VOLUMEN DEL LAVADO
PRADO SALDARRIAGA, nos da una idea de lo que representa el lavado de
dinero como actividad econmica ilegal:
Se estima que el volumen anual de dinero ilegal que se lava a nivel mundial se
sita alrededor de los CUATROCIENTOS MIL MILLONES DE DOLARES. Lo
cual, obviamente, aparece como un dato crtico que denuncia la escasa
eficacia y oportunidad de las estrategias penales para el control de los actos de
legalizacin de capitales. Cabe anotar, sin embargo, que el porcentaje del
volumen de dinero que es objeto de lavado vara notoriamente, de pas a pas,
en funcin, sobretodo, de la posicin que se ocupe dentro del denominado
ciclo de la droga. Vale decir, que los registros de lavado son distintos en los
pases que se vinculan con la produccin de drogas; con el trnsito de las
mismas; o con el consumo de las sustancias adictivas. Naturalmente en los
pases vinculados al consumo se realiza mayor porcentaje de lavado de dinero.
En ese sentido, por ejemplo, se estima que en pases tpicamente productores
de materia prima o de manufactura primaria como el Per, el registro de lavado
de dinero suele ser mnimo, calculndose en un promedio anual de 450 a 500
millones de dlares. En cambio, en los pases de trnsito y de consumo relativo
como Espaa la cifra del lavado de dinero llega a alcanzar los 5,000 millones
de dlares. Por su parte, Colombia, que es un pas ligado al refinamiento y
distribucin de drogas, as como a la gestin del narcotrfico internacional,
alcanza un promedio anual mayor de lavado de dinero y que bordea los 10,000
millones de dlares. Finalmente, en los Estados Unidos de Norteamrica, pas
13
que se constituye en un centro de consumo masivo de drogas, se estima que la
legalizacin del dinero ilegal es del orden de los 300,000 millones de dlares
por ao.14
Es por ello, que en la actualidad los estados han decidico unir fuerzas y trabajar
en forma conjunta, contra este delito, que cada vez esta ganando mas terreno.
VI. EL DELITO DE LAVADO DE DINERO EN LA LEGISLACION PERUANA
6.1. EVOLUCION LEGISLATIVA
Al aprobarse en diciembre de 1988 la Convencin de las Naciones Unidas
contra el Trfico Ilcito de Estupefacientes y Sustancias Psicotrpicas, el Per
ingresaba a una etapa decisiva del proceso de reforma y sustitucin del
Cdigo Penal de 1924. Por aqul entonces, adems, el delito de trfico ilcito
de drogas estaba tipificado en una legislacin especial promulgada con el
Decreto Ley 22095 de 1978, y que haba sido objeto de sucesivas enmiendas,
destacando por su importancia para la descripcin de las figuras delictivas la
modificacin introducida con el Decreto Legislativo 122 en 1981.
Debido a que la legislacin nacional sobre control de drogas se adscriba a los
postulados del denominado modelo psicosocial de intervencin, y al hecho
poltico que la Convencin de Viena se hallaba an pendiente de aprobacin
en el Parlamento15; los proyectos del Cdigo Penal de 1990 y de enero de
1991, as como el nuevo Cdigo Penal promulgado en abril de 1991 no
14
Ibid
15
Vctor Prado Saldarriaga. Comentarios al Cdigo Penal de 1991. Ed. Alternativas. Lima, 1992, p. 131
14
incorporaron en su articulado disposiciones referidas a la criminalizacin del
lavado de dinero.
Es por eso, que 12 de Noviembre de 1991 se promulga el Decreto Legislativo
N 736; pero no adopta lo lineamiamientos dictados por la Convencion de
Viena, sino que sigue el modelo de la Ley argentina N 23.737 de 21.9.89,
introduciendo asi por primera vez en nuestro sistema la penalizacin del
blanqueo de capitales derivado del trfico ilcito de drogas, mediante el art.
296A del Cdigo Penal que reprima los actos de conversin, transferencia y
ocultamiento de bienes derivados del trafico ilicito de drogas, y el art. 296B
que sancionaba el lavado de dinero cometido a travs del sistema financiero o
mediante procesos de repatriacin de capitales. Estas normas fueron
prontamente derogadas por la Ley N 25399 de 10.2.92, y mediante la Ley N
25404 de 26.2.92 el lavado de activos, siempre derivado del trafico ilicito de
drogas, pas a ser considerado como una modalidad agravada del delito de
receptacin patrimonial, y se introdujo como parrafo 2 del art. 195 del Cdigo
Penal. Tal regulacin tampoco trascendi, en menos de dos meses la Ley N
25428 de 11.4.92 la derog, y reinstaur los arts. 296A y 296B en el Cdigo
Penal con similar redaccin a la prescrita por el D. Leg. N 736 de fuente
argentina como se ha sealado anteriormente16. Las posteriores reformas del
art. 296B, a travs de la Leyes N 26223 de 21.8.93 y N 27225 de 17.12.99,
no cambiaron esta sistemtica.
16
PRADO SALDARRIAGA, Vctor. El delito de lavado de dinero. Su tratamiento penal y bancario en el Per. Lima,
Idemsa 1994, pp. 5462.
15
Las limitaciones de este rgimen penal, se da porque no tuvo como fuente
directa las Convenciones de Viena y de Palermo, y en particular por la
limitacin del blanqueo de capitales a los activos derivados del trfico ilcito de
drogas, dio lugar a una serie de propuestas prelegislativas, entre las que
destac el Anteproyecto de Ley que modifica la legislacin penal en materia
de trfico ilcito de drogas y tipifica el delito de lavado de activos, de la
Comisin encargada de revisar la Legislacin Antidrogas creada mediante la
Resolucin Ministerial N 0212001JUS. El Anteproyecto propuso el
tratamiento del blanqueo de activos como una modalidad de los delitos contra
la administracin de justicia, Considerando que la finalidad principal en este
delito es asegurar la incolumidad de las ganancias o bienes obtenidos
ilcitamente17, y adopt la sistemtica impulsada desde la Convencin de
Viena de 1988 que diferencia entre actos de conversin y transferencia,
ocultamiento y tenencia, aunque con la ubicacin sistemtica propia de los
delitos de encubrimiento real.
La Ley N 27765 de 27.6.02, la denominada Ley Penal contra el Lavado de
Activos, sigui varios de los lineamientos del Anteproyecto. Aunque se eligi
por la instauracin de una ley penal complementaria o ley penal especial,
evitando as la discusin sobre el bien jurdico protegido y la ubicacin de este
delito en el Cdigo Penal acorde con ello, la Ley N 27765 recogi en esencia
las descripciones tpicas y las agravantes del Anteproyecto. Por un lado se
tipificaron las conductas de conversin y transferencia (art. 1), ocultamiento y
tenencia (art. 2), y un conjunto de circunstancias agravantes (art. 3), y se

17
Ibid
16
penaliz la omisin de reporte de operaciones sospechosas (art. 4). Tambin
se incluyeron reglas procesales de investigacin relativas al levantamiento del
secreto bancario, tributario y burstil (art. 5), as como disposiciones sobre la
amplia gama de delitos fuente, la autonoma o independencia del blanqueo de
capitales frente al delito antecedente y la punicin del autolavado (art. 6).
Finalmente, se establecieron limitaciones y prohibiciones de acceso a
beneficios penitenciarios (art. 7). Las reformas de la Ley N 27765 a travs de
la Ley N 28355 de 6.10.04, la Ley N 28950 de 16.1.07, y del D. Leg. N 986
de 22.7.07, no modificaron sustancialmente la estructura de esta Ley Penal
contra el Lavado de Activos.
Tras casi diez aos de aplicacin la Ley N 27765 de 27.6.02, la llamada Ley
penal contra el lavado de activos, fue derogada y promulgada en su lugar el
nuevo Decreto Legislativo N 1106 denominado De lucha eficaz contra el
lavado de activos y otros delitos relacionados a la minera ilegal y crimen
organizado, publicado el 19.4.12 y que se encuentra vigente hasta hoy en
dia. Y el cual analizaremos a continuacion.
6.2. ANALISIS DEL DECRETO LEGISLATIVO 1106
6.2.1. SOBRE EL BIEN JURDICO PROTEGIDO
El bien jurdico protegido en el delito de lavado de activos sera una
pluralidad de ellos, en el sentido que, con las acciones de blanqueo,
lavado y legitimacin de capitales, se afecta diversos intereses
17
sociales y jurdicos. Dichos bienes jurdicos seran el orden socio-
econmico y la admnistracin de justicia18.
Para algunos autores, el atentado al orden socio-econmico sera el
medio para realizar la conducta legitimadora del capital, de tal manera
que quien pretenda dar la apariencia de legalidad a los bienes tendr
que recurrir a la evasin de capitales, la creacin de sociedades
ficticias, etc.
Por su parte el Acuerdo Plenario N 03-2010 de la Corte Suprema
afirma lo siguiente: Resulta pues, mucho ms compatible con la
dinmica y finalidad de los actos de lavado de activos que tipifica la
Ley N 27765 la presencia de una pluralidad de bienes juriddicos que
son afectados o puesto en peligro de modo simultneo o sucesivo
durante las etapas y operaciones delictivas que ejcuta el agente. En
ese contexto dinmico, por ejemplo los actos de colocacin
comprometen la estabilidad, transparencia y legitimidad deli sistema
econmico financiero. En cambio, los actos de ocultamientoy tenencia
afectan a eficacia del sistema de justicia penal frente al crimen
organizado. Simultaneamente, en todas estas etapas el rgimen
internacional y nacional de prevencin del lavado de activos, resulta
vulnerado en todas sus polticas y estrategias fundamentales. Esta
dimensin pluriofensiva es la que la justifica adems, las severas
escalas de penalidad conminada que establece la Ley 27765....
18
DIAZ CABELLOS, Jorge Luis. El bien jurdico protegido en el delito de lavado de activos. En: Actualidad jurdica.
Tomo 174, mayo 2008, p. 130.
18
6.2.2. SOBRE EL OBJETO MATERIAL DEL DELITO
El objeto material del delito lo constituyen los bienes procedentes de
un delito grave, as como alguna de las manifestaciones externas de
estos como el origen, la ubicacin, la propiedad. El objeto material del
delito sobre el que recaen tantos los actos de conversin y
transferencia, as como los actos de tenencia y ocultmamiento puede
ser dinero, bienes, efectos y ganancias. Todos esos conceptos
engloban en el trmino general de activos.
Los bienes pueden ser muebles o inmuebles, y mientras que por
ejecutoria suprema del 26 de mayo de 1998, Expe. 4174-96 Junn, se
ha definido efectos a los documentos de crdito, valores en papel,
ttulos, sellos, estampillas emamadas de entidad estatal, es decir,
vienen a ser los instrumentos que representan valores econmicos y
tienen naturaleza negociable.
Cuando los bienes provengan de varias infracciones pueden incluir
ganancias obtenidas con los frutos de una dilatada carrera criminal y
no solo con los derivados de un nico delito19.
Entre los instrumentos ms utilizados para disimular el origen del
dinero, figuran las letras bancarias, fideicomisos y auto-prestamos.
6.2.3. SOBRE LOS ACTOS DE CONVERSIN Y TRANSFERENCIA
19
GONZALEZ RUS. Delitos contra el patrimonio y contra el orden socioeconmico. Sustraccin de cosa propia a su
utilidad social o cultural, delitos societarios, receptacin y blanqueo de capitales. En: Ob. Cit., p. 535.
19
El Decreto Legislativo N 1106, en relacin al artculo 1, referido a los
actos de conversin y transferencia, seala lo siguiente:
El que convierte o transfiere dinero, bienes, efectos o ganancias cuyo
origen ilcito conoce o deba presumir, con la finalidad de evitar
identificacin de su origen, su incautacin o decomiso, ser reprimido
con pena privativa de la libertad no menor de ocho ni mayor de quince
aos y con ciento veinte a trescientos cincuenta das multa.
6.2.3.1. Los sujetos
a) Sujeto activo:
Al tratarse de un delito comn, el sujeto activo puede ser
cualquier persona. El autor de un delito de legitimacin de
capitales ser quien realice la conducta tpica con conocimiento
de la comisin de un delito grave, quedando excluidas todas
aquellas personas que hayan sido autores o complices del
delito del que proceden los bienes involucrados en las
transacciones dirigidas a darle una apariencia de legalidad.
Esto quiere decir que puede ser cualquier persona encargada
de convertir, tranferir dinero, bienes, efectos o ganancias que
provienen de cualquier otro hecho punible sealado en la ley,
que presuma o tenga conocimiento de que tienen como origen
un delito anterior; o el que adquiera, utiliza, guarda, custodia
oculta o mantiene en su poder los mismos recursos, cuyo
origen ilcito presume o conoce, con la finalidad de evitar su
20
identificacin. Tambin al que realiza actos de conversin y
transferencia o de ocultamiento o tenencia cuando tiene la
condicin de funcionario pblico o agente del sector
inmobiliario, bancaario, financiero o burstil o como integrante
de una organizacin criminal, constituyendo circunstancia
agravante.
b) Sujeto pasivo:
Tal y como se ha indicado anteriormente, en la actual discusin
doctrinal, se sostiene de forma cada vez ms creciente que el
delito de lavado de activos no afecta el mismo bien jurdico que
el delito previo, sino otro distinto; por ello resulta dificil precisar
sobre quienes recae la conducta tpica de este delito. En efecto,
para Pea Cabrera, el sujeto pasivo en este delito es la
sociedad en su conjunto20.
6.2.3.2. La accin tpica
Con relacin a la conducta tpica, los actos de conversin
constituyen actos a travs de los cuales se sustituye un bien por
otro, es dcir, ek bien proveniente de una actividad ilcita es
cambiado o constituido en el mercado por otro bien, mueble o
inmueble, de naturaleza lcita.
La transferencia en cambio est determinada por actos de
remisin del bien, de un lugar a otro, la modalidad de remisin o
20
PEA CABRERAA. Ob. Cit., tomo IV, p. 436.
21
transferencia utilizada con mayor frecuencia es aquella que sirve
de entidades de intermediaci financiera, por ejemplo, para
transferir dinero a nivel nacional o internacional. La accin de
transferir se entiende como el traslado de un lugar a otro de un
bien determinado, ello puede darse, por ejemplo, cuando se
remite los fondos de una cuenta a otra va electrnica, que
puede darse hacia la misma o a diferentes personas, de igual
forma se produce una transferencia cuando se ejecuta un
traspaso de un derecho real. En este sentido, la transferencia no
requiere necesariamente un desplazamiento fsico de los
mismos, sino que basta una transmisin jurdica en el sentido de
cambio de la titularidad de los bienes.
6.2.4. SOBRE LOS ACTOS DE OCULTAMIENTO Y TENENCIA
6.2.4.1. La descripcin legal
En la nueva versin legal emitida por el Decreto Legislativo N 1106, en
relacin al artculo 2, referido a los delitos de actos de ocultamiento y
tenencia, queda descrita de la siguiente manera:
El que adquiere, utiliza, administra , custodia, recibe, oculta o mantiene
en su poder dinero, bienes, efectos o ganancias, cuyo origen ilcito
conoce o deba presumir, con la finalidad de evitar la identificacin de su
origen, su incautacin o decomiso, ser reprimido con pena privativa de
22
la libertad no menor de ocho ni mayor de quince aos y con ciento veinte
a trescientos cincuenta das multa.
6.2.4.2. La conducta tpica
En cuanto a los verbos rectores ocultar y tener por su propia
naturaleza fctica en la que se entiende que ha habido una posesin del
bien mediante una traditio o capacidad de disposicin inmediata sobre el
destino del mismo, lo cual constituye un agotamiento de la conducta en
forma inmediata que en consecuencia no permite admitir la tentativa21.
Los actos de ocultamiento y tenencia son aquellos que representan la
fase final del proceso de lavado de activos , esto es, la etapa que
concemos como de integracin. Se trata de conductas que tienen lugar
una vez que los activos han adquirido ficticia apariencia de legalidad, la
que les fue gestada por los actos anteriores de conversin y
transferencia.
En cuanto a la calidad del sujeto activo, este puede ser cualquier
persona.
La conducta criminalizada como delito de Lavado de Activos- Actos de
Ocultamiento y Tenencia, debe cumplir ciertos requisitos como son: que
el referido delito presupone la existencia de un delito precedente y
contempla diversas modalidades de accin, puesto que incurre en el
mismo, quien adquiere, utiliza, guarda, custodia, recibe, oculta o
mantiene en su poder bienes, efectos o ganancias; que debe mediar
21
BERNAL CAVERO. Ob. Cit., 2007, p. 69.
23
cierta vinculacin entre el sujeto encubridor y el sujeto encubierto, siendo
aquella vinculacin la que permite advertir la concurrencia de dolo; que
exige conocimiento del delito precedente, no pudiendose subsistir dicho
conocimiento con la consideracin de un deber de saber o una
presuncin; y que la concurrencia del dolo se establece a travs de una
prueba idnea respecto de la pretensin del agente de dificultar la accin
de la justicia.
Los actos de ocultamiento y tenencia estn configurados como un delito
permanente, ya que la conducta delictiva se mantiene en el tiempo por la
voluntad del autor; sin embargo, para la Jurisprudencia Peruana, esta
modalidad delictiva se trata de un delito instantneo con efectos
permanentes, es decir, la consumacin se produce en un solo acto,
independientemente de la permanencia en el tiempo que puedan
mostrar sus efectos, a diferencia de lo que es un delito continuado que
consiste en varias infracciones que responden a una nica resolucin
criminal fraccionada en su ejecucin.
6.2.5. ASPECTOS SUBJETIVOS DEL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS
El tipo penal sanciona solamente en caso de dolo. Se exige que se
tenga conocimiento de que los bienes tienen su origen de un delito
grave; adems es preciso que se quiera ocultar o encubir el origen ilcito
del bien o ayudar a las personas que hayan participado en el delito grave
a eludir las consecuencias legales de sus actos.
24
Lo que se reprime no es el conocimiento de una operacin de lavado,
sino que dicho sujeto busque (dolo de consecuencias necesarias) con su
conducta convertir, transferir u ocultar un activo conociendo (dolo
directo) o presumiendo (dolo eventual) su origen ilcito.
Del hecho de que el autor persiga la consecucin de un resultado puede
inferirse que estamos ante un delito de intencin, que se caracteriza
porque el acontecimiento no aparece por s solo como contrario al
derecho si no se realiza para lograr una especfica finalidad del autor22,
es decir, el tipo penal est estructurado de tal forma que la meta de la
intencin se va a producir en diversas etapas, sin requerir que el agente
alcance el segundo objetivo para la consumacin de la conducta.
As, segn la onfiguracin de estas etapas, en su aspecto objetivo,
identificamos que estamos ante uno de tipo mutilado de los actos,
veamos: 1. El tipo requiere convertir o transferir; 2. Con la finalidad de
evitar la identificacin de su origen..., el tipo no requiere que
efectivamente se llegue a realizar este segundo acto, el tipo se configura
con la sola intencin, es decir, con el elemento volitivo.
6.2.6. SOBRE LAS FORMAS AGRAVADAS Y ATENUADAS
6.2.6.1. Por la calidad del s.ujeto activo
ste primer supuesto implica una condicin personal del agente,
quien debe tener la calidad de funcionario pblico o funcionario
de empresas o instituciones vinculadas al sector inmobiliario,
22
VIDALES RODRGUEZ. Ob. Cit., 1997, p.119.
25
financiero, bancario o burstil, es decir, instituciones que de una
u otra manera realizan labores de intermediacin financiera, y
cuyos productos resultan tiles para efectos del blanqueo de
dinero. La pena ser privativa de la libertad no menor de diez
(10) aos ni mayor de veinte (20) aos y trescientos sesenta y
cinco a setecientos treinta das multa.
Para la aplicacin de sta agravante debe demostrarse, que ste
se aprovech del ejercicio de sus funciones para posibilitar la
realizacin de las conductas tpicas de los artculos 1 y 2 de la
referida ley.
Del texto se verifica que solo hace referencia al funcionario y no
al servidor pblico, esto se debe al grado de responsabilidades,
facultades o a la misma posicin de garante del primero frente al
segundo. Tambin incluye la condicin de agente del sector
inmobiliario, financiero, bancario o burstil.
Bajo este artculo se ha optado por sancionar a determinados
agentes cuya actividad laboral, por ser un pasaje comn en la
realizacin de actividades de lavado de activos tal como lo ha
demostrado la casustica y a fin de ser disuasivo a estos sujetos,
se ha decidido como parte de la poltica criminal, exigir un mayor
grado de responsabilidad23.
23
PEA CABRERA. Ob. cit., Tomo IV, P. 444.
26
6.2.6.2. Por pertenecer a una organizacin criminal
El segundo supuesto implica que el sujeto activo forme parte de
una organizacin criminal, sin importar el cargo o rango que
tenga dentro de la misma.
La usual intervencin de organizaciones criminales en estos
delitos provoca ciertos problemas para poder imputar el delito a
ttulo de autor a personas que se mantienen al margen de los
actos ejecutivos, pero que dirigen las organizacin24.
La pena ser privativa de la libertad no menor de diez (10) aos
ni mayor de veinte (20) aos y trescientos sesenta y cinco a
setecientos treinta das multa.
6.2.6.3. Por la calidad del delito previo
Se establece que la pena privativa de libertad ser no menor de
veinticinco aos cuando el dinero, bienes, efectos o ganancias
provienen de la minera ilegal, trfico ilcito de drogas, terrorismo,
secuestro, extorsin o trata de personas,
6.2.6.4. Circunstancia agravante segn el cuantum econmico del
objeto material del delito
Se establece la agravante segn el valor del dinero, bienes,
efectos o ganancias involucrados, en el sentido que este sea
superior al equivalente de quinientas (500) Unidades
Impositivas Tributarias. La pena ser privativa de la libertad no
24
GARCA CAVERO. Ob. Cit., 2007, p.513.
27
menor de diez (10) aos ni myor de veinte (20) aos y
trescientos sesenta y cinco a setecientos treinta das multa.
6.2.6.5. Circunstancia atenuante segn el cuantum econmico del

objeto material del delito
El Decreto Legislativo N 1106 incorpora una atenuante en
relacin al objeto material del delito, la pena privativa de la
libertad ser no menor de 4 ni mayor de seis aos y de ochenta
a ciento diez das multa, cuando el valor del dinero,bienes,
efectos o ganancias involucrados no sea superior al equivalente
de cinco (5) Unidades Impositivas Tributarias. La misma pena
se aplicar al autor o partcipe que proporcione a las
autoridades informacin eficaz para evitar la consumacin del
delito, identificar y capturar a los dems autores o partcipes,
as como detectar o incautar los activos objeto de los actos
descritos en los artculos 1,2 y 3 del presente Decreto
Legislativo.
6.2.7. CONSECUENCIAS ACCESORIAS
Aunque existe cierta similitud con el artculo 105 de la parte general del
Cdigo Penal, el Decreto Legislativo N 1106 presenta tambin en su
artculo 8 consecuencias accesorias aplicables a personas jurdicas,
regulado de la siguiente manera:
28
Si los delitos contemplados en los artculos 1, 2 y 3 del presente
Decreto Legislativo dieren cometidos en ejercicio de la actividad de
culquier persona jurdica o utilizando su organizacin o servicios, para
favorecerlos o encubrirlos, el juez deber aplicar, segn la gravedad y
naturaleza de los hechos o la relevancias de la intervencin e el hecho
punible, las siguientes conscuencias accesorias de manera alternativa o
conjunta:
1. Multa con un valor no menor de cincuenta ni mayor de
trescientas Unidades Impositivas tributarias.
2. Clausura definitiva de locales o establecimientos.
3. Suspencin de actividades por un plazo no mayor de tres aos.
4. Prohibicin de realizar en el futuro actividades, de la clase de
aquellas cuyo ejercicio se haya cometido, favorecido o
encubierto el delito.
5. Cancelacin de licencias, derechos y otras autorizaciones
administrattivas o municipales.
6. Disolucin de la persona judica.
Simultneamente a la medida impuesta, el juez ordenar a la autoridad
competente que disponga la intervencin de la persona jurdica para
salvaguardar los derechos de los trabajadores y de los acreedores,
hasta por un periodo de dos aos.
El cambio de la razn social o denominacin de la persona jurdica o su
reorganizacin societaria, no impide la aplicacin de estas medidas.
29
VII. CONCLUSION
De todo lo analizado podemos llegar a la conclusion que el delito de lavado
de activos, como ocultar o disimular la naturaleza, origen, ubicacin,
propiedad o control de dinero y/o bienes obtenidos ilegalmente. Implica
introducir en la economa activos de procedencia ilcita, dndoles
apariencia de legalidad al valerse de actividades lcitas, lo que permite a
delincuentes y organizaciones criminales disfrazar el origen ilegal de su
producto, sin poner en peligro su fuente.
Tambien podemos sealar que este delito, es un delito de resultado; y que
tiene un delito precedente.
Que el bien juridico protegido por este delito, no es uno solo, sino que
existe una pluralidad de bienes juriddicos que son protegidos. Al poseer
este delito distintas etapas para su consumacion, los bienes juridicos
tutelados son afectados o puesto en peligro de modo simultneo o
sucesivo.
Y sobre todo que este delito no solo tiene como delito precedente, el trafico
ilicito de drogas; como se sealaba en sus inicios en la Convencion de
Viena. Sino tambien el trafico trata de personas y el trfico ilcito de
emigrantes por tierra, mar y aire y contra la fabricacin y el trfico ilcitos de
armas de fuego, sus piezas y componentes y municiones, como lo seala
la Convencion de Palermo.
30
31

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DERECHO PENAL IV Delito de Lavado de Activos

menor acentuacin que en otros; lo cierto es que es un problema que ha proliferado

trascendente y, que hasta me atraveria a decir, de imposible erradicacin.

Frente a esto, se ha tenido que implementar legislaciones especficas para

concecuencias son graves. El lavado de dinero es un problema que, aunque no lo

delictivos, como lo es el crimen organizado.

Es por ello mi interes en investigar sobre este delito en especial. Identificar la

normatividad que contrarresta a este ilicito, para en un futuro poder aplicarlo

correctamente e impedir que este delito siga tomando mas terreno.

Es ahi donde el presente trabajo se evoca a desarrollar el delito de Lavado de

Activos, su composicion, como ha ido evolucionando la normativa. Tambien

DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS

La decisin de tipificar y sancionar el delito de lavado de dinero tuvo su origen en

el proceso de replanteamiento de la poltica internacional antidroga, que se inici

hacia finales de 1984 y que concluy en la suscripcin en diciembre de 1988 de la

Convencin de las Naciones Unidas contra el Trfico Ilcito de Estupefacientes y

Sustancias Psicotrpicas. Este documento internacional deline las nuevas

estrategias que deberan aplicarse frente al trfico ilcito y al consumo indebido de

drogas fiscalizadas, en todos los pases vinculados al Sistema de la ONU.

Dado que la elaboracin y aprobacin de la nueva Convencin tiene lugar en la

ciudad de Viena, se le conoce tambin como La Convencin de Viena. Si algo

diferencia a esta Convencin de sus predecesoras de 1961 y 1971, es que se

trata de un instrumento que define medidas exclusivamente de poltica penal. Vale

decir, su articulado propone acciones que se vinculan nicamente con decisiones

de criminalizacin primaria y secundaria. Esto es, con la definicin, procesamiento

y sancin de delitos vinculados al narcotrfico.

Justamente, una de las principales innovaciones que introdujo la Convencin de

Viena, fue la criminalizacin del lavado de dinero proveniente o derivado del

trfico ilcito de drogas, como un delito autnomo, con tipificacin y penas

La explicacin de esta decisin poltico-criminal, fue que siendo el narcotrfico

una actividad econmica de corte y estructura empresarial, slo sera posible

controlarlo mediante mecanismos que afectasen su capacidad de financiamiento y

reinversin. Es decir, neutralizarlo o limitando la movilidad y utilizacin de los

capitales de la organizacin ilegal. Si una empresa no tiene dinero, ni puede

obtenerlo, sencillamente no podr mantener su proceso productivo, su presencia

en el mercado, sus redes de comercializacin, su personal calificado, etc., y por

ende, colapsar y se agotar econmicamente.1

Posteriormente se dio la convencion de Palermo, entre el 12 y 15 de didiembre del

ao 2000, en Palermo, Italia; de ahi su demonimacin; ya que su demonimacin

completa es Convencin de las Naciones Unidas contra la Delincuencia

Organizada Transnacional. Fue aprobada por la Asamblea General de las

Naciones Unidas y abierta a la firma de los Estados y entr en vigencia el 29 de

septiembre del ao 2003.

Esta Convencin hace frente a manifestaciones especficas de la delincuencia

organizada transnacional: para prevenir, reprimir y sancionar la trata de personas

y el trfico ilcito de emigrantes por tierra, mar y aire y contra la fabricacin y el

trfico ilcitos de armas de fuego, sus piezas y componentes y municiones.

La Convencin de Palermo del 2000 se ha considerado como la continuacin de

de las Naciones Unidas de trascender ms all de la frontera del narcotrfico y

ampliar el lmite de aplicacin de la ley penal a una criminalidad renovada y a una

red de delincuencia transnacional organizada cada vez ms amplia. tiene un

alcance ms profundo al tipificar como delito la participacin de un individuo en un

grupo delictivo organizado. Distinto del intento o consumacin de una actividad

delictiva, as como la utilizacin del sistema financiero o instituciones financieras

no bancarias para el lavado de activos. Asimismo, penaliza la corrupcin de un

funcionario pblico que mediante la promesa, el ofrecimiento o la concesin de un

beneficio indebido que acte o se abstiene de actuar en cumplimiento de sus

funciones oficiales y obstruye la justicia mediante el uso de la fuerza fsica,

amenazas o intimidacin, o la promesa, el ofrecimiento o concesin de un

beneficio indebido para inducir a un falso testimonio u obstaculizar la prestacin

de testimonio o la aportacin de pruebas en un proceso en la comisin de un

lo son: Convencin de las Naciones Unidas contra la Corrupcin, que se llevo a

cabo entre el 9 y 11 de diciembre del 2003, en la ciudad de Merida, Mexico;

Convenio de Estrasburgo, denominado Convenio relativo al blanqueo,