Manual LD Casino - 2 Version

MANUAL DE PREVENCION DE LAVADO DE
DINERO DE LAVADO Y FINANCIAMIENTO AL

TERRORISMO
CÓDIGO: 00001-2019
FECHA: JULIO 2019
ELABORACION: RICARDO RIVERA, SAMANTHA DERAS, JOSE HELENA
REVISIÓN: OFICIAL DE CUMPLIMIENTO
APROBADO: JUNTA DIRECTIVA
MANUAL DE PREVENCION DE LAVADO DE DINERO Y FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO
Contenido
Introducción ........................................................................................................................................................ 4
Objetivo. .............................................................................................................................................................. 5
Alcance ................................................................................................................................................................ 5
Definiciones ......................................................................................................................................................... 5
Estructura Organizativa Casino. .......................................................................................................................... 7
Portafolio de Productos y Servicios ..................................................................................................................... 7
Marco Conceptual. Prevención de Lavado de Dinero y de activos. .................................................................... 8
Etapas del lavado de dinero ............................................................................................................................ 8
Tipología. ......................................................................................................................................................... 9
Tipologías observadas en los Casinos. ............................................................................................................. 9
Riesgos inherentes de los casinos. .................................................................................................................... 10
Principales Riesgos asumidos por el casino................................................................................................... 10
Señales de alerta ............................................................................................................................................... 10
Política conozca a su cliente. ............................................................................................................................. 11
Objetivo. ........................................................................................................................................................ 11
Generalidades................................................................................................................................................ 11
Requisitos Generales. .................................................................................................................................... 12
Política conoce a tu empleado. ......................................................................................................................... 13
Selección del personal. .................................................................................................................................. 13
Controles del personal................................................................................................................................... 13
Disposiciones generales. ............................................................................................................................... 14
Sistema de monitoreo de transacciones ........................................................................................................... 15
Política para la elaboración y envío de reporte de Operaciones sospechosas. ................................................ 15
Política de archivo y conservación de documentos. ......................................................................................... 16
Política de confidencialidad sobre las transacciones. ....................................................................................... 16
Funciones y atribuciones de la Oficialía de Cumplimiento y del Oficial de Cumplimiento. .............................. 17
Capacitación al personal.................................................................................................................................... 18
Disposiciones genérales. ............................................................................................................................... 18
Clientes inadmisibles del casino “Amigos”. ....................................................................................................... 19
Umbrales de las transacciones realizadas en el casino “Amigos”. .................................................................... 20
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Sanciones. .......................................................................................................................................................... 20
Controles establecidos. ..................................................................................................................................... 21
ANEXOS.............................................................................................................................................................. 23
Anexo 1: Programa de Capacitación PLD ...................................................................................................... 23
Introducción .............................................................................................................................................. 23
Objetivos.................................................................................................................................................... 23
Propósito ................................................................................................................................................... 23
A quienes está dirigido .............................................................................................................................. 24
Programa de capacitación ......................................................................................................................... 24
Anexo 2: Formulario conozca a su cliente ................................................................................................. 26
Anexo 3: Declaración Jurada Clientes Casino “Amigos”. ........................................................................... 27
Anexo 4: Formulario PEP ........................................................................................................................... 28
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Introducción
La prevención del lavado de dinero (LD) y el financiamiento al terrorismo (FT) es hoy por
hoy un tema con alta prioridad tanto a nivel nacional como internacional, pues se trata de
fenómenos complejos con graves implicaciones económicas y sociales, en tanto permiten
al crimen organizado financiar y mantener sus organizaciones delictivas, lo que además de
generar inseguridad pública y desestabilización social, puede dañar severamente la
reputación de ciertos sectores o entidades financieras y, en última instancia, la reputación
del país. Por tal razón, realza la importancia y urgencia de combatir estos delitos,
resultando esencial la prevención que deben desempeñar los sujetos obligados y en el
presente documento el casino “amigos”; de conformidad a la Ley Contra Lavado de Dinero
y de Activos y su reglamento y el Instructivo de la Unidad de Investigación Financiera para
la Prevención del Lavado de Dinero y de Activos.
Los casinos y otros negocios asociados a los juegos de azar, tales como la toma de
apuestas, las loterías, continúan vinculados al lavado de dinero ya que proporcionan una
excusa fácil para cualquier riqueza recién adquirida sin una fuente legítima aparente. El
lavado de dinero a través de los casinos se presenta, generalmente, en la fase de
colocación; por ejemplo, al convertir el dinero en efectivo que va a ser lavado, en cheques.
Un lavador puede comprar fichas con dinero en efectivo generado ilegalmente y luego
pedir el repago con un cheque girado contra la cuenta del casino.
Por tanto, el propósito del presente manual es desarrollar los procedimientos generales
que adopta el casino “amigos” para evitar la corrupción y sus distintas modalidades de
concurrencia en las diferentes operaciones, donde pueda verse involucrada el casino
“amigos”. De esta manera, se garantiza el cumplimiento de los mecanismos que faciliten la
prevención, detección, reporte, sanción y mitigación de los actos de lavado de dinero y
financiamiento al terrorismo.
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Objetivo.
Prevenir la utilización del Casino Amigos para fines delictivos, a través de la identificación,
análisis y documentación de actividades de control, con la finalidad de mitigar el riesgo de
lavado de dinero.
Alcance
El presente Manual de Prevención de Lavado de Dinero y Activos y financiamiento al
terrorismo del Casino Amigos, este definido de acuerdo al siguiente marco regulatorio:
1. Ley contra el lavado de dinero y de activos

2. Reglamento de la ley contra el lavado de dinero y de activos
3. El instructivo de la Unidad de Investigación Financiera.
Definiciones
APNFD: Actividades y Profesiones No Financieras Designadas. Clientes cuyo giro
económico corresponde a actividades y profesiones no financieras designadas.
Casinos: Un casino es una instalación que alberga y tiene capacidad para ciertos juegos
de azar. Los casinos son comúnmente construidos cerca o en combinación con hoteles,
restaurantes, tiendas comerciales, cruceros turísticos y otras atracciones.
Cliente: Cualquier persona natural o jurídica que ha mantenido o mantiene una relación
contractual, ocasional o habitual con las entidades.
Factores de Riesgo: Los agentes generadores de los riesgos de lavado de dinero y de

activos y financiamiento al terrorismo, son los siguientes: clientes, usuarios, productos y
servicios, zona geográfica y países considerados como paraísos fiscales.
Financiamiento al terrorismo: Es la recaudación o posesión de bienes, teniendo la

certeza que estos serán utilizados en una actividad terrorista o para financiar las
actividades de un grupo terrorista.
Lavado de Dinero: Cualquier operación, transacción, acción u omisión encaminada a

ocultar el origen ilícito y a legalizar bienes y valores provenientes de actividades delictivas
cometidas dentro o fuera del país.
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Oficial de Cumplimiento: Es el funcionario designado por la Junta Directiva y responsable

de velar por el cumplimiento del marco regulatorio aplicable. El Oficial debe ocupar como
mínimo un cargo gerencial dentro de la organización, contar con suficiente facultad e
independencia, a efecto de gestionar los riesgos asociados con el lavado de dinero y de
activos y financiamiento al terrorismo.
Operaciones irregulares o sospechosas: Todas las operaciones poco usuales, que se

encuentran fuera de los patrones de transacción habituales y las que no sean
significativas, pero sí periódicas, sin fundamento económico o legal evidentes, y todas
aquellas operaciones inconsistentes o que no guardan relación con el tipo de actividad
económica del cliente.
Operaciones en Efectivo: Son aquellas realizadas en papel moneda de curso legal o su

equivalente en moneda extranjera.
Persona Expuesta Políticamente: Son aquellas personas naturales identificadas al inicio

o en el transcurso de la relación contractual, nacional o extranjera que desempeñan o han
desempeñado funciones públicas en nuestro país o en su país de origen.
Riesgo de Lavado de Dinero y de activos y de financiamiento al terrorismo:

Probabilidad de pérdida o daño que puede sufrir una entidad como consecuencia de ser
utilizada de manera directa o a través de sus operaciones como instrumento para el lavado
de dinero, activos y como canalizadora de recursos para el financiamiento del terrorismo o
el encubrimiento de activos provenientes de dichas actividades delictivas.
Transacciones: Cualquier operación o acto realizado dentro del giro ordinario de la

actividad o negocio en las entidades, por parte de sus clientes.
Usuarios: Cualquier persona natural que haga uso de los servicios que el casino presta al
público en general.
UIF: Unidad de Investigación Financiera de la Fiscalía General de la República.
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Estructura Organizativa Casino.
Portafolio de Productos y Servicios

A continuación se detallan los principales juegos en un casino:
Ruleta, Black Jack, póquer, craps, máquinas tragadoras de
monedas.
Los servicios adicionales que ofrece el casino permiten que los clientes tengan más
opciones de entretenimiento y es una forma de agregar valor a la visita del apostador. Es
oportuno aclarar, que no se enfoca en prestar estos tipos de servicios, pero es estratégico
ofrecer al cliente diversión adicional y comodidad. Dentro de los cuales podemos
mencionar: Servicio de camarera, el cual permite que el jugador sea atendido sin
necesidad de interrumpir su juego o desplazarse a través del establecimiento. Servicio de
bebidas: Es una costumbre clásica de los casinos ofrecer bebidas a los clientes. Las
bebidas constituyen un gran aliado para los casinos debido a que a mayor grado de alcohol
en los jugadores permite que aumente el deseo de apostar. En algunos casinos son
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comunes los tragos gratis y para cada juego existe una bebida especial. Algunas bebidas
ofrecidas en casinos, son llamados como los juegos que contiene el mismo o con un
mensaje para el consumidor, tales como: “El juego de Dados, El trago de la Suerte,
Póquer, Para el Éxito”. Se pueden apreciar diferentes combinaciones de licores y fruta.
Cada casino puede adoptar su propio estilo o combinaciones de bebidas dependiendo de
la imagen que pretenda dar al establecimiento. Por otro lado, se encuentran otros servicios
adicionales, algunos ofrecidos con el objetivo de atraer más clientes, como por ejemplo
celebraciones de eventos, áreas de juegos, piscinas, esto con la finalidad de atraer más
clientes. Algunos casinos, también cuentan con restaurantes, hoteles, salas de fiesta, salas
de convenciones.
Casino “Amigos” cuenta con servicio de bebidas gratis a los clientes que consuman, con la
finalidad de atraer más clientes, asimismo cuenta con restaurante.
Marco Conceptual. Prevención de Lavado de Dinero y de activos.

El presente Manual define el Marco conceptual de la Prevención del Riesgo de lavado de
dinero y activos que debe cumplir el Casino Amigos, en el cual se detalla aspectos
generales sobre tema del riesgo de lavado de dinero.
Etapas del lavado de dinero

El lavado de dinero se produce cuando el dinero proveniente de actividades ilegales es
movilizado a través del sistema financiero de manera que parezca venir de fuentes
legítimas. El lavado de dinero generalmente incluye tres etapas: colocación, estratificación
e integración.
Colocación, se introduce dinero en efectivo o su equivalente al sistema financiero. Es La
disposición física del efectivo derivado de actividades ilegales.
Estratificación, el dinero es transferido o movilizado a otras cuentas a través de una serie
de transacciones financieras diseñadas para ocultar su origen.
Integración, el dinero es reinsertado en la economía de manera que parezca venir de
fuente legítimas.
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Tipología.
Los casinos están entre los negocios más prolíficos en la generación de dinero efectivo.
Los jugadores empedernidos, las grandes ganancias, las facilidades de crédito y variedad
de otros factores, se combinan para crear una considerable cantidad de dinero en efectivo
que fluye de ida y vuelta entre la casa y los jugadores. Donde se encuentran legalmente
permitidos estos negocios, miles de millones de dólares fluyen rápidamente entre el cliente
y el casino y en nuestro país se encuentran diversos negocios de juegos al azar y casinos,
los cuales están expuestos al riesgo de Lavado de Dinero.
Los casinos y otros negocios asociados a los juegos de azar, tales como la toma de
apuestas, las loterías y las carreras de caballos, continúan vinculados al lavado de dinero
ya que proporcionan una excusa fácil para cualquier riqueza recién adquirida sin una
fuente legítima aparente. Los servicios ofrecidos por los casinos varían según la
jurisdicción en donde se ubiquen; así como las medidas tomadas en esa jurisdicción para
controlar el lavado de dinero.
El lavado de dinero a través de los casinos se presenta, generalmente, en la fase de

colocación; por ejemplo, al convertir el dinero en efectivo que va ser lavado, en cheques.
Un lavador puede comprar fichas con dinero en efectivo “generado ilegalmente” y luego
pedir el repago con un cheque girado contra la cuenta del casino. A menudo, en lugar de
solicitar el reintegro con un cheque del casino donde se compraron las fichas con efectivo,
el apostador manifiesta que viajará a otro país en donde la cadena de casinos tiene un
establecimiento; solicita que su crédito esté disponible allí y lo retira en cheque de otra
jurisdicción.
Tipologías observadas en los Casinos.

Las principales tipologías de Lavado de dinero presentadas en los casinos son las
siguientes:
1. Compra de ficha a través de efectivo para luego canjearlas por un cheque.

2. Tours de juegos en los que se organizan todos los aspectos para desplazar a un grupo
de turistas a jugar en otra plaza, involucra la intermediación de varios operadores, lo
que ayuda a evitar la identificación de los lavadores.
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3. Los lavadores utilizan los casinos y casas de juego al azar para reciclar importantes
sumas de dinero ya que, debido a la actividad del negocio, se opera con mucho
efectivo.
Riesgos inherentes de los casinos.

Los casinos son considerados como empresas de alto riesgo para las instituciones
financieras ya que, según la normativa local de El Salvador, son definidos como APNFD,
es decir actividades y profesiones no financieras designadas, los cuales son empresas a
las cuales los lavadores tienen diferentes técnicas para ingresar el dinero ilícito a la
economía del país.
Principales Riesgos asumidos por el casino

1. Transacciones en efectivo:
a) Se desarrollan múltiples transacciones en efectivo debido al giro del negocio
b) Diversas transacciones de baja denominación
c) Rápida circulación de efectivo
d) Los casinos manejan flujos diarios de alto de efectivo.
2. Actividad asociada a servicios financieros:

a) Utilización de cheques
b) Cambio y aceptación de diversas divisas.
3. Poca regulación y supervisión deficiente.
a) Políticas regulatorias débiles en el país.
b) Pocos controles sobre la procedencia de los fondos de los clientes y de los
beneficiarios.
c) Escasos controles sobre los altos flujos de efectivo.
Señales de alerta
Cuando una institución se ve afectada en casos de Lavado de Dinero y activos, se ve
afectado en su reputación empresarial, los cual afecta la rentabilidad del negocio,
asimismo, conlleva a sanciones por parte del estado y puede llegar hasta el cierre de la
institución.
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Para tener un mayor control sobre el Riesgo de Lavado de Dinero y activos y

financiamiento al terrorismo, se presentan las principales señales de alerta de un posible
caso de Riesgo de Lavado de Dinero realizado en los casinos se detallan a continuación.
1. Altos movimientos de un mismo cliente con tarjetas internacionales quien efectúa

cambio de fichas por dinero en plazos cortos de tiempo.
2. Aumento repentino en las actividades de alto valor en una cuenta de un casino.
3. Aumento repentino del valor en transferencias entrantes / salientes internacionales de
fondos a través de una cuenta de casino, o de cuentas bancarias de un casino.
4. Utilización de varias tarjetas de crédito / débito para comprar fichas de casino.
5. Adquisición o cobro de fichas de casino sin que se note una actividad “normal” de
juego.
6. Realización de transacciones con tarjetas de débito y/o crédito, hasta su límite máximo.
7. Solicitud de transferencia de fondos o emisión de cheques a cuentas de terceros.
8. Personas que realizan apuestas en volúmenes que no guardan relación con su perfil
económico.
9. Personas que realizan compra de fichas o créditos en efectivo y solicitan reembolso en
cheque o transferencia electrónica sin jugar o realizando pocas jugadas.
10. Personas que adquieren, en cantidades significativas, fichas de juego con billetes de
baja denominación.
11. Jugadores que adquieren grandes volúmenes de fichas y no muestran ninguna
intención de ganar.
Política conozca a su cliente.

Objetivo.
Normar los requerimientos de documentos e información del casino, con el fin de
establecer su perfil y cumplir con los requerimientos legales de documentación e
información.
Generalidades.
La presente política será aplicable a todos los clientes que hagan uso de los servicios o
que tengan relaciones comerciales con el casino.
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El conocimiento del cliente de acuerdo al artículo 7 del instructivo de la de la UIF, es la

forma más importante para evitar el riesgo de que se involucre y utilice a las Instituciones,
como intermediarias en operaciones ilícitas.
Es importante identificar al cliente, definir su perfil, conocer el origen de sus fondos y

conocer otros aspectos importantes tales como:
1. Si el cliente está incluido en listas especiales. Tendrán la obligación de verificar las

actualizaciones que se corran de las listas de países no cooperantes, paraísos fiscales
y listas negras, publicadas por Organismos Internacionales en el combate al lavado de
dinero y de activos y al financiamiento al terrorismo y se pueden eximir al prestar el
servicio y se reserva a dichas personas el derecho de ingreso.
2. Actividad económica (profesión). El tipo de actividad o profesión que realiza el cliente,

considerándose que existen algunas de ellas que generan una mayor amenaza para el
casino.
3. País de origen o residencia. El lugar de origen o residencia del cliente, considerándose

que la localización en países definidos por el GAFI como vulnerables a prácticas de
LA/FT genera una mayor amenaza.
4. Modalidad del juego del cliente. Los empleados deben de estar alertas a señales
sospechosas, que los jugadores presenten, cumpliendo estrictamente con los controles
que el casino exige. Debe de estar atentos al origen de los premios o cambios de
valores, considerándose que hay modalidades de juegos, como la ruleta electrónica,
que generan una mayor amenaza.
Requisitos Generales.
Se solicitará a las personas que ingresen a las instalaciones del casino, para hacer uso de
sus servicios, el documento de identificación vigente, asimismo no se permitirá el ingreso a
menores de edad.
Para personas extranjeras que no cuenten con el documento único de identificación, se

solicitará pasaporte o carnet de residente vigente.
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A las personas que se identifiquen como PEP (persona expuesta políticamente), además
de solicitar el documento de identificación se requerirá que completen un Formulario PEP.
(Anexo 4)
Asimismo, a todos aquellos apostadores que compren fichas, ya sea con dinero en efectivo
o con tarjeta de crédito o que soliciten una línea de crédito extendida por el casino, se les
solicitará un documento de identidad.
Todos aquellos apostadores, que se hagan acreedores de premios mayores o iguales a

US$2,000, será necesario solicitar que complementen el formulario entrevista conozca a su
cliente y declaración jurada. (Anexo 2 y 3).
Todos aquellos ganadores de premios que sean coincidentes en listas internacionales, el

casino se reserva el derecho a entregar premios.
Política conoce a tu empleado.

Selección del personal.
Se entiende por empleado a toda persona natural, con quien el Casino Amigos cuenta con
una relación contractual, estrictamente de carácter laboral. Dicha relación, puede ser
contractual o permanente, según sea el caso y de acuerdo a lo estipulado en el Código de
trabajo.
Es importante que ciertos criterios tales como: Conocer las referencias personales,
referencias laborales, ser verificado en listas internaciones, listas internas, solvencia de la
policía, antecedentes penales, realizar visita domiciliar, verificar la calificación en la
Superintendencia del Sistema Financiero y ser sometido a prueba de polígrafo sean
necesarios al momento de seleccionar personal para su contratación en el casino.
Asimismo, que dicho proceso de selección sea sometido a revisiones de auditorías
periódicas, con la finalidad de comprobar su correcto funcionamiento.
Controles del personal.

Los jefes inmediatos deben de estar atentos a observar el comportamiento y la conducta
del personal bajo su cargo, con la finalidad de detectar posibles situaciones de fraudes o
riesgos relacionados al lavado de dinero.
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Disposiciones generales.
Es necesario que se conozcan otras actividades de generación de ingresos con los que
cuenta el empleado, si cuenta con familiares dentro del Casino y si es relacionado a
clientes PEP, entre otros aspectos, por lo que es necesario que se complete una ficha de
empleado (Anexo 5).
Asimismo, los empleados deberán cumplir con las siguientes condiciones.
a. Ningún empleado puede ofrecer o recibir gratificaciones personales, regalos,

comisiones, atenciones o algún beneficio por parte de un jugador del casino.
b. No se deben adquirir compromisos que comprometan al casino, sin la debida

autorización previa de un jefe inmediato.
c. Todos los compromisos se deben expresar claramente.
d. Se debe cumplir personalmente con todos los procedimientos y controles del casino,
como también cuando se tenga conocimiento de cualquier transacción cuestionable o
posiblemente ilegal que afecte al casino, se debe informar oportunamente sobre estas
acciones.
e. Se deberá discutir los problemas de trabajo y resolver las diferencias de manera rápida
en el convencimiento de que una comunicación plena sobre asuntos de mutuo interés,
propicia un ambiente profesional que es fértil para un alto nivel de eficiencia.
f. Se debe tratar a los clientes actuales y potenciales con igual respeto y sin ninguna
clase de tratamiento preferencial.
g. Se requiere de conductas de trabajo éticas y el cumplimiento de leyes y costumbres

aplicables.
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Sistema de monitoreo de transacciones

Es importante, verificar que los controles en las operaciones de monitoreo y transacciones
que los apostadores realicen dentro del Casino “Amigos” sean los adecuados o conforme a
los estándares más altos.
Por lo que es importante, contar con un sistema automatizado para el monitoreo que los
apostadores realizan en las diferentes transacciones, con la finalidad de poder minimizar el
riesgo, que dichas transacciones representan, a través de la generación de alertas.
Adicionalmente, que se pueden detectar comportamientos de transacciones inusuales o
que las mismas presenten inconsistencias o que estas superen los umbrales que se han
establecido en el presente manual.
Política para la elaboración y envío de reporte de Operaciones sospechosas.

La presente política tiene como objetivo describir las principales funciones de la gerencia
de cumplimiento del casino, para la elaboración y el envío de reportes de Operaciones
sospechosas a la Unidad de investigación financiera UIF.
El Casino debe informar a la UIF, por medio del formato establecido por la entidad, ya sea
por medio escrito o electrónico y en el plazo máximo de cinco días hábiles, cualquier
operación o transacción de efectivo, fuera individual o múltiple que sea consideraba
sospechosa o que no cumplan con el perfil transaccional del cliente.
Así mismo el Casino debe remitir a la UIF un reporte de Operaciones Sospechosas cuando
los clientes del casino, realicen transacciones en efectivo en un mismo día o de forma
acumulada en un mismo mes, que exceda el valor de Diez mil dólares, de los Estados de
Unidos de América, o su equivalente en otras divisas. Así mismo el Casino tiene la
responsabilidad de reportar las operaciones financieras que se efectúen por cualquier otro
medio ya sea por medio de cheques, tarjetas crédito o débito, si esta fuere superior a
veinticinco mil dólares de los estados unidos de América o su equivalente en cualquier
moneda extranjera.
Para dar cumplimiento a la Ley contra de Lavado de dinero y de activos, los reportes de
operaciones sospechosas deberán ser remitidos a la unidad de investigación financiera en
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el plazo máximo de cinco días hábiles, contados a partir del momento en que, de acuerdo
al análisis que se realice, existan suficientes elementos de juicio para considerarlas
irregulares, inconsistentes o que no guardan relación con el tipo de actividad económica
del cliente.
Política de archivo y conservación de documentos.

La presente Política tiene como objetivo describir las obligaciones que tiene el Casino
relacionado con el archivo y la conservación de documentos.
El casino tiene la obligación de archivar y conservar la documentación de las operaciones

por un plazo de quince años, contados a partir de la fecha de la finalización de cada
operación. Por igual plazo deberán archivar y conservar datos, ya sea de forma física o
electrónica, de identificación, archivos de cuentas y correspondencia comercial de sus
clientes, sobre transacciones realizadas, tanto nacionales como internacionales, a partir de
la terminación de una relación comercial. La información sobre el cliente y las
transacciones deberá estar disponible cuando lo requieran las autoridades competentes en
debida forma.
Política de confidencialidad sobre las transacciones.

El articulo Art. 22 de ley contra el lavado de dinero y activos indica que toda la información
que se obtenga en la investigación del delito del lavado de dinero de activos será
confidencial, salvo que sea requerida conforme a la Ley, en la investigación de otro delito.
Por lo tanto, los empleados, funcionarios, directivos, oficiales de cumplimiento, auditores

internos y auditores externos, deberán mantener la más absoluta reserva respecto de las
investigaciones y reportes relacionadas al cumplimiento de la Ley Contra el Lavado de
Dinero y de Activos, absteniéndose de divulgar cualquier información o noticia por
cualquier medio, a receptores distintos de las autoridades competentes expresamente
facultadas.
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Funciones y atribuciones de la Oficialía de Cumplimiento y del Oficial de

Cumplimiento.
La Ley contra el lavado de dinero y activos en el art. 14. Indica que los sujetos obligados
deben establecer una oficialía de cumplimiento, a cargo de un oficial nombrado por la junta
directiva u órgano competente.
El cargo de Oficial de Cumplimiento se trata de una designación de alto nivel jerárquico y

de capacidad decisoria. De acuerdo con los artículos 15 del Instructivo de la UIF, será
nombrado por la Junta Directiva y tendrá total independencia en lo que a sus funciones
compete.
Las funciones de la oficialía u oficial de cumplimento son:
1. Cumplir con el marco legal y normativo en materia de LD/FT e instrucciones generadas

por la Unidad de información financiera
2. Elaborar políticas, programas relacionados al Lavado de Dinero y financiamiento del
terrorismo, las cuales deberán ser aprobadas por la Junta Directiva
3. Elaborar una matriz de riesgos de lavado de dinero en la cual se evalúen e identifiquen
los riesgos a que se está expuesta la entidad considerando los factores de riesgo en el
negocio.
4. Elaborar el plan anual de capacitación.
5. Crear la política para identificar Operaciones Sospechosas.
6. Realizar monitoreo permanente a través de sistemas informáticos de las transacciones
realizadas por los clientes o usuarios.
7. Capacitar al personal por lo menos una vez al año.
8. Reportar a las autoridades competentes operaciones sospechosas, así como las
operaciones reguladas en efectivo que superen los US$10,000.00
9. Implementar herramientas informáticas para el monitoreo de las transacciones
realizadas por los clientes del casino.
10. Recibir información y alertas de colaboradores, mediante reportes de operaciones que
pudieran ser sospechosas, para evaluación y análisis.
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Capacitación al personal.
Para dar cumplimiento a lo establecido en la Ley contra el lavado de dinero y activos, en
los artículos 10 litera C, el casino debe capacitar al personal sobre los procesos o técnicas
de lavado de dinero y de activos, a fin de que puedan identificar situaciones anómalas o
sospechosas. (El contenido de la capacitación de PLD, está contemplado en el anexo 1)
Disposiciones genérales.
1. El casino a través del oficial de cumplimiento, y este en coordinación con la unidad
administrativa, preparar el plan anual de capacitación.
2. El plan de capacitación tendrá entre otros temas dar a conocer las políticas y
procedimientos d cumplimiento, el objetivo de las mismas, para que el personal
conozca los procesos o técnicas de lavado de dinero y financiamiento al terrorismo, a
fin de que puedan identificarse situaciones anormales o sospechas en el manejo de las
operaciones.
3. El programa se impartirá a cada empleado una vez por año, según indica la ley,
4. El programa se impartirá a colaboradores recién contratados en los primeros días,
según indica la ley.
5. El oficial de cumplimiento debe dejar constancia de la capacitación impartida, por medio
de lista de asistencia del personal, la que quedara bajo la custodia del oficial y
respaldada por el material de capacitación impartido.
6. El oficial de cumplimiento proporcionara al personal inducido el formulario de
“conocimiento adquirido”, el cual llenara y firmara como constancia del compromiso de
poner en práctica los conocimientos recibidos y disposiciones relacionadas a LDFT que
se lean aplicables.
7. El programa se impartiera durante 5 días, con una duración de 3 horas por día.
8. La capacitación en materia de prevención de lavado es obligatoria para todos los
colaboradores de la institución.
9. El encargado de la capacitación será el área de cumplimiento u oficial de cumplimiento.
10. En los anexos del presente Manual se presenta el contenido de la Capacitación de
prevención de Lavado de Dinero y activos para los empleados del Casino Amigos.
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Clientes inadmisibles del casino “Amigos”.

1. Cliente que realiza apuestas de alto monto sin justificar el origen de los fondos
apostados.
2. Cliente catalogado como Persona Expuesta Políticamente (PEP) que trate de evitar el
adecuado y debida diligencia de los documentos de registro o no justifique
adecuadamente el origen de sus fondos.
3. Personal que omite intencionalmente el llenado de los Reportes de Operaciones que
superan los umbrales o Reporte de Operación Sospechosa.
4. Cliente que gasta una importante suma de dinero en compras de fichas, directamente
en una mesa de juego, y luego de efectuar pequeñas apuestas, canjea las fichas
restantes por caja.
5. Cliente que pretende cobrar ganancias a nombre de terceras personas.
6. Cliente que compra fichas con dinero en efectivo de baja denominación, hace pequeñas
apuestas y luego de devolver las fichas no jugadas solicita billetes de mayor
denominación.
7. Persona que recibe fichas de terceros dentro de un casino y los cambia en caja por su
equivalente en dinero.
8. Cliente que compra fichas con cargo a tarjeta de crédito y/o débito, hace pequeñas
apuestas y luego cambia las fichas solicitando billetes de alta denominación.
9. Cliente que compra fichas con dinero en efectivo, a otros clientes pagando más del
valor facial de las fichas.
10. Clientes que vienen al casino únicamente a cambiar fichas, las cuales pueden provenir
de la venta de drogas, mayor atención hay que prestar cuando los cambios se hacen
por debajo de los umbrales de reporte.
11. Clientes que solicitan comprar fichas y pagan con cheques de distintos Bancos y con
montos por debajo de los niveles de reporte del Casino.
12. Cliente que piden estructurar el pago de sus jugadas ganadas por debajo de los
umbrales de reporte.
13. Uso de identidades falsas para abrir cuentas en Casinos.
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FECHA: JULIO 2019
Umbrales de las transacciones realizadas en el casino “Amigos”.

1. Cambio de premios o conversión mayor a US$5,000.00. Son aquellos apostadores que
efectúen cobranzas de premios o conversión de valores por montos iguales o
superiores a los US$5,000.00.
2. Cambio de fichas para juego con efectivo mayor a US$2,000.00. Apostadores que
realizan cambio de efectivo por fichas para juego con efectivo de baja denominación y
montos superiores a US$2,000.00.
3. Cobranza de premios o conversión de valores frecuentes con montos menores al
umbral y que en el mes acumulado superan los US$5,000.00. Para apostadores que
efectúan cobranzas de premios con montos menores al establecido en el umbral.
4. Cambio de dinero por fichas frecuentemente con montos menores al umbral y que en el
mes acumulado superan los US$5,000.00. Aquellos apostadores que frecuente o
regularmente hagan canje de dinero por fichas con montos altos pero menores al
umbral establecido.
5. Compra de fichas con billetes de dominación alta (billete de US$50 y US$100). Serán
sujetos de monitoreo.
6. Manejo diario de montos para cobranza o compra menores a los establecidos. Cambio
o compra de fichas con más de un medio de pago.
7. Devolución de fichas no utilizadas por un monto máximo de US $1,000.00.
Sanciones.
Las actuaciones apartadas de las disposiciones contendidas en este Manual de
Cumplimiento por acción o por omisión, por alguno de los colaboradores del casino
Amigos, constituye un incumplimiento y se considera una falta grave para todos los efectos
laborales y su correspondiente sanción de acuerdo a lo establecido en el código de ética.
El incumplimiento de los procedimientos establecidos en este manual será considerado

falta grave y se aplicarán las sanciones que correspondan de acuerdo con la legislación
vigente. De conformidad con lo anterior, es importante señalar que el casino Amigos
tomará todas las medidas legales necesarias para que todo acto de corrupción que se
presente en cualquiera de las operaciones y transacciones del casino que involucren
colaboradores, proveedores y distribuidores con los cuales la Organización tenga relación
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CÓDIGO: 00001-2019
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directa o indirecta, sea denunciado ante la autoridad competente para el respectivo trámite
legal.
Las principales sanciones establecidas por el código de ética por el incumplimiento a los
controles establecidos por el casino y a la Ley contra el Lavado de Dinero y activos, se
detallan a continuación:
1. Para el caso de empleados que estén encubriendo con los autores o participes del
delito de lavado de dinero y de activos, ocultaren, adquirieren o recibieren dinero,
valores u otros bienes y no informaren a la autoridad correspondiente, inmediatamente
después de conocer su origen, o impidieren el decomiso de dinero u otros bienes que
provengan de tal actividad delictiva. La sanción será informar a la UIF sobre el
comportamiento del empleado, para que aplique lo establecido la ley.
2. Los empleados que se compruebe que sean partícipes, ayudaren a eludir las
investigaciones de la autoridad. La sanción será informar a la UIF.
3. Los empleados quienes con conocimiento hayan intervenido como otorgantes en
cualquier tipo de contrato simulado, de enajenación, mera tenencia o inversión, por
medio de la cual se encubra la naturaleza, origen, ubicación, destino o circulación de
las ganancias, valores, o demás bienes provenientes de hechos delictivos o hayan
obtenido de cualquier manera beneficio económico del delito. Se informará a la UIF.
4. El empleado que guarde, oculte o recepte dichas ganancias, bienes o beneficios,
seguros y activos conociendo su origen delictivo. Se informará a la UIF.
Se establecerán las sanciones presentadas en el presente manual de acuerdo con el

código de ética del casino Amigos.
Controles establecidos.
Los controles establecidos por el Casino Amigo, para la prevención del Riesgo de Lavado
dinero y activos y financiamiento al terrorismo, se detallan a continuación:
1. El casino Amigo debe de dar cumplimiento a los siguientes aspectos:

a. Cumplir con la norma “Conozca a su Cliente”
b. Llevar registros de operaciones
c. Capacitar al personal
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d. Reportar operaciones sospechosas.

2. Conservar la documentación de los clientes por un período de 15 años, de acuerdo a lo
establecido en la ley.
3. El casino tiene como política que al momento de pagar un premio a los clientes se
adjunta la constancia del ticket ganador y el cliente debe de firma una declaración
jurada con sus datos y se lleva un registro de todos los premios entregados iguales o
mayor a US$2,000.00
4. Se remiten los Reporte de Operaciones sospechosas a la UIF.
5. El casino tiene como umbral que no podrá regresar devoluciones a los clientes por
fichas no utilizadas por un valor de hasta US$1,000.00
6. El casino debe llevar un control para los clientes que cambian fichas por cheque y en
los casos que se realicen un total de tres o más devoluciones, se debe reportar la UIF.
7. Evaluaciones periódicas de los controles en las operaciones realizadas y que se
cumplan con los umbrales establecidos en el Manual.
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FECHA: JULIO 2019
ANEXOS
Anexo 1: Programa de Capacitación PLD
Introducción
El lavado de dinero y financiamiento del terrorismo -LD/FT- son amenazas a la seguridad
de las empresas, reducirlos requiere un esfuerzo en conjunto tanto nacional como
internacional.
Por lo tanto, el casino “Amigos” en base al cumplimiento de la ley de lavado de dinero y
financiamiento al terrorismo de la república de El Salvador, crea el programa de
actividades y eventos específicos a fin de fomentar la especialización sobre temas
preventivos relacionados al LD/FT ya que la capacitación continua es esencial para
mantenerse actualizado y es parte de la primera línea de defensa para evitar o mitigar
riegos de lavado de dinero.
Objetivos
1. Adiestrar, capacitar y actualizar en materia de prevención de LD/FT, mediante la
realización de seminarios, talleres, charlas, conferencias impartidas en colegios,
universidades, organizaciones educativas, no gubernamentales, instituciones
financieras, no financieras, entre otros a los colaboradores del casino.
2. Enfatizar en la aplicación efectiva de los mecanismos en materia de prevención de
LD/FT a fin de evitar que la empresa o institución sean utilizados para realizar hechos
delictivos relacionados al LD/FT.
3. Aportar herramientas actualizadas de aplicación en la lucha contra el LD/FT.
Propósito
Propósito de Programa de Prevención de LD/FT La falta de conocimiento y de
actualización sobre temas de LD/FT, conlleva a sanciones por parte de los supervisores
naturales de cada sector obligado y apertura a que delincuentes financieros puedan infiltrar
en la institución. El propósito de este programa es generar a los participantes las
competencias para identificar, detectar en tiempo y forma, alertar, frustrar situaciones
posibles en la institución, transmitiendo conocimientos que intensifiquen los mecanismos
de prevención adoptados por el sector obligado a fin de prevenir que la institución sea
utilizada para realizar hechos delictivos relacionados al LD/FT. En el afán de contribuir con
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FECHA: JULIO 2019
los sectores obligados en el desarrollo de objetivos comunes en materia preventiva de

LD/FT, y en el marco de la cooperación conjunta, a partir de la determinación de áreas
prioritarias del sector.
A quienes está dirigido

A todos los colaborados del casino “Amigos”, así como personas o empresas que tiene
relación con la institución.
Programa de capacitación
MODULO 1
UNIDAD DE INTELIGENCIA FINANIERA
 Definición de UIF y Atribuciones.

 Sujetos Obligados y Órganos Supervisores
 Sanciones
MODULO 2
CONCEPTOS BASICOS DE LD/FT
LD/FT  Historia sobre LD/FT.

 Conceptos
 Diferencias
 Tipologías de lavado de dinero, Casos.
 Etapas: Introducción. Estratificación. Colocación.
MODULO 3
MARCO REGULARIO DE PREVENCION DE LD/FT
LD/FT Ley de prevención de lavado y dinero
Reglamento de prevención de lavado de dinero
Principio de Basilea para el blanqueo de activos
Convenios/Mecanismos/Acciones/Acuerdos/Tratados
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MODULO 4
FUNCION RECOPILADORA DE INFORMACION
LD/FT  Reporte de Operación Sospechosa (ROS).

 Nuevos mecanismos de reportes: ROS – WEB – Aplicativo
Informático – Fases
 Consolidación de Operaciones.
MODULO 5
PREVENCION DE LAVADO DE DINERO EN CASINOS
LD/FT  Política Conozca a su Cliente. Alcance.

 Umbrales de transacciones
 Clientes inadmisibles
 Conservación de documentos de respaldo
 Herramienta para la detección, monitoreo y ROS.
 Oficial de Cumplimiento
 Selección del personal - Código de Conducta Interna.
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FECHA: JULIO 2019
Anexo 2: Formulario conozca a su cliente

NOMBRE DEL CLIENTE:
LUGAR Y FECHA.
INFORMACION GENERAL DEL APOSTADOR
No. De NIT : No. De DUI :
Otros:(Pasaporte/
carnet de
residente)
Lugar y Fecha de Nacimiento. Nacionalidad- Estado Civil:
Sexo:
Dirección Residencia: Depto.: Teléfono:
Dirección Oficina: Depto.: Teléfono:
Profesión: Empleado:
Independiente: Jubilado:
Persona Empresa donde trabaja: Cargo: Tiempo de laborar
empleada: en ella:
Persona Actividad económica: Antigüedad:

Independiente
REFERENCIAS PERSONALES
Nombre Dirección Teléfono
CUENTA BANCARIA (Dónde se realizará el depósito del premio)

Nombre de la Institución Número de cuenta
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Anexo 3: Declaración Jurada Clientes Casino “Amigos”.
Yo ____________________________________________ identificado con Documento de identidad _______

número ________________ y con número de identificación tributaria ____________________ declaro que
tengo relación con el Casino “Amigos”.
Declaro bajo juramento que:
1. Los fondos con los cuales, realice movimientos en los juegos proceden de: _______________.
2. Mi actividad económica es de: ________________________________.
Empleado en Cargo
Negocio Propio Dedicado a:
Otro
(Especificar)
3. Los fondos con los cuales realice movimientos y diferentes apuestas en los juegos, tienen y tendrán un
origen que de ninguna manera están o estarán relacionados con actividades ilícitas, con delitos
contemplados en la Ley Contra el Lavado de Dinero y de Activos o con delitos contemplados en la Ley
Especial Contra Actos de Terrorismo.
4. La información proporcionada en el presente documento es verídica, por lo que eximo al Casino

“Amigos” de toda responsabilidad si la información presentada fuere falsa o inexacta.
5. Cuando el Casino lo requiera me comprometo a presentar la documentación que compruebe el origen o

el destino licito de los fondos, esto con la finalidad de cumplir con los requerimientos de Debida
Diligencia de la “Política Conozca a su cliente”, la Ley Contra el Lavado de Dinero y de Activos o con
delitos contemplados en la Ley Especial Contra Actos de Terrorismo y demás leyes normas e instructivos
aplicables.
Firmada en _______________ a los ____ días del mes de _________ de ____.
Firma del cliente _____________________________.
Nombre del empleado que realizó la entrevista ___________________________.
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FECHA: JULIO 2019
Anexo 4: Formulario PEP

Debida diligencia
Personas Expuestas Políticamente (PEP’S).
1. Información General
Nombre según
documento de identidad:
Conocido por:
Tipo de documento N° de
Nacionalidad:
de identidad: Documento:
Lugar y fecha de expedición: N° de NIT:
Nombre del cargo público que ocupa:
Nombre de la Dependencia o Institución en la que
ocupa el cargo:
Fecha de Periodo durante el que ocupa
nombramiento: (ó) el cargo público (años)
2. Información de Parientes (Primer y segundo grado de consanguinidad o afinidad)
Grado Parentesco Tipo Parentesco Nombre completo
3. Información de Sociedades con relación patrimonial

Denominación o Razón social % Participación
DECLARO BAJO JURAMENTO, que la información proporcionada en este documento es verídica; por lo que eximo a
Casino “Amigos” de toda responsabilidad si la información proporcionada fuera falsa o inexacta. Me comprometo a
presentar la documentación solicitada por el Casino, para cumplir con los requerimientos de Debida Diligencia de la
“Política Conozca a su Cliente”, Ley contra el lavado de dinero y de activos y la Unidad de Investigación Financiera
(UIF).
____________________________ ________________________
Lugar y fecha Firma del cliente
ESPACIO RESERVADO PARA EL CASINO
___________________________ ___________________
Nombre del empleado del Casino Firma del empleado
pág. 28

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MANUAL DE PREVENCION DE LAVADO DE

DINERO DE LAVADO Y FINANCIAMIENTO AL

1. Ley contra el lavado de dinero y de activos

Factores de Riesgo: Los agentes generadores de los riesgos de lavado de dinero y de

Financiamiento al terrorismo: Es la recaudación o posesión de bienes, teniendo la

Lavado de Dinero: Cualquier operación, transacción, acción u omisión encaminada a

Oficial de Cumplimiento: Es el funcionario designado por la Junta Directiva y responsable

Operaciones irregulares o sospechosas: Todas las operaciones poco usuales, que se

Operaciones en Efectivo: Son aquellas realizadas en papel moneda de curso legal o su

Persona Expuesta Políticamente: Son aquellas personas naturales identificadas al inicio

Riesgo de Lavado de Dinero y de activos y de financiamiento al terrorismo:

Transacciones: Cualquier operación o acto realizado dentro del giro ordinario de la

UIF: Unidad de Investigación Financiera de la Fiscalía General de la República.

Estructura Organizativa Casino.

Portafolio de Productos y Servicios

Marco Conceptual. Prevención de Lavado de Dinero y de activos.

Etapas del lavado de dinero

El lavado de dinero a través de los casinos se presenta, generalmente, en la fase de

Tipologías observadas en los Casinos.

1. Compra de ficha a través de efectivo para luego canjearlas por un cheque.

Riesgos inherentes de los casinos.

Principales Riesgos asumidos por el casino

2. Actividad asociada a servicios financieros:

Para tener un mayor control sobre el Riesgo de Lavado de Dinero y activos y

1. Altos movimientos de un mismo cliente con tarjetas internacionales quien efectúa

Política conozca a su cliente.

El conocimiento del cliente de acuerdo al artículo 7 del instructivo de la de la UIF, es la

Es importante identificar al cliente, definir su perfil, conocer el origen de sus fondos y

1. Si el cliente está incluido en listas especiales. Tendrán la obligación de verificar las

2. Actividad económica (profesión). El tipo de actividad o profesión que realiza el cliente,

3. País de origen o residencia. El lugar de origen o residencia del cliente, considerándose

Para personas extranjeras que no cuenten con el documento único de identificación, se

Todos aquellos apostadores, que se hagan acreedores de premios mayores o iguales a

Todos aquellos ganadores de premios que sean coincidentes en listas internacionales, el

Política conoce a tu empleado.

Controles del personal.

Asimismo, los empleados deberán cumplir con las siguientes condiciones.

a. Ningún empleado puede ofrecer o recibir gratificaciones personales, regalos,

b. No se deben adquirir compromisos que comprometan al casino, sin la debida

c. Todos los compromisos se deben expresar claramente.

g. Se requiere de conductas de trabajo éticas y el cumplimiento de leyes y costumbres

Sistema de monitoreo de transacciones

Política para la elaboración y envío de reporte de Operaciones sospechosas.

Política de archivo y conservación de documentos.

El casino tiene la obligación de archivar y conservar la documentación de las operaciones

Política de confidencialidad sobre las transacciones.

Por lo tanto, los empleados, funcionarios, directivos, oficiales de cumplimiento, auditores

Funciones y atribuciones de la Oficialía de Cumplimiento y del Oficial de

El cargo de Oficial de Cumplimiento se trata de una designación de alto nivel jerárquico y

Las funciones de la oficialía u oficial de cumplimento son:

1. Cumplir con el marco legal y normativo en materia de LD/FT e instrucciones generadas

Clientes inadmisibles del casino “Amigos”.

Umbrales de las transacciones realizadas en el casino “Amigos”.

El incumplimiento de los procedimientos establecidos en este manual será considerado

Se establecerán las sanciones presentadas en el presente manual de acuerdo con el

1. El casino Amigo debe de dar cumplimiento a los siguientes aspectos:

d. Reportar operaciones sospechosas.

los sectores obligados en el desarrollo de objetivos comunes en materia preventiva de

A quienes está dirigido

UNIDAD DE INTELIGENCIA FINANIERA

 Definición de UIF y Atribuciones.

CONCEPTOS BASICOS DE LD/FT

Yo ______________________________________ identificado con Documento de identidad _

Firmada en ___________ a los días del mes de _ de .