MEMORNDUM DE CONTROL INTERNO

ZONA AGRARIA ZORRO UNO

I. INTRODUCCIN

II. OBSERVACIONES
El examen de auditoria realizado a la zona Agraria Zorro Uno, muestra que
presenta deficiencias que evidentemente afectan el control interno del
departamento de personal.
Un punto importante que se ha encontrado es el hecho de que los jefes
evalan al personal cada vez que deseen, este hecho genera bsicamente los
dems desordenes que afectan directamente al control interno.
Por ejemplo un Ingeniero Agrnomo recibiendo cursos de especializacin en
Administracin del Personal, hecho que no tiene relacin uno con el otro
(Profesin - Especializacin).
El tener personal sin experiencia y darles cargos relevantes en la empresa,
como por ejemplo el jefe de la seccin Administracin de Personal.
En otro punto nos mencionan que se cuenta con una secretaria que entre sus
funciones presenta la de imitar la firma del jefe siempre y cuando este no se
encuentre presente.
Vemos tambin que al momento de seleccionar personal, esta se efecta a
travs de una firma de consultores, la misma que designa al ganador.
Tambin se ha encontrado que en el rea de capacitacin y evaluacin de
personal se ha realizado un avance, ya que se desarrollan de forma diaria por
30 minutos, sobre temas de administracin.
Se ha encontrado que el control de asistencia se realiza a travs de los
cuadernos de control de ingreso y salida de personal, hecho que podra ser
mejorado, para tener una informacin ms exacta.
Las irregularidades realizadas en el presente departamento de Personal
afectan directamente el control interno, ya que estara alterando los resultados
que se esperan obtener de dicho departamento y por ende en la empresa.
III. RECOMENDACIONES

El departamento de personal debe tener personal capacitado y adecuado

para el trabajo que est ejerciendo.
El jefe tiene que estar bien capacitado y con experiencia para que pueda
tomar bien las decisiones de la empresa.
El personal ser evaluado para ver si cumplen con su trabajo, sino se les
reubicar de acuerdo a sus capacidades.
Se contratara personal capacitado que cumpla de acuerdo con lo escrito en
su contrato.
De acuerdo a los resultados de la firma de consultores los jefes elegirn al
personal ms eficiente.
Mejorar el control de la asistencia del personal para que se use
eficientemente el tiempo laboral.

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AUDITOR ENCARGADO SUPERVISOR