Anlisis del Sistema de administracin del riesgo del

lavado de activos y financiacin del terrorismo - SARLAFT

Sena - Centro de Servicios Financieros - 2010

Semana 2
Elementos fundamentales en la implementacin del SARLAFT

Amigo Aprendiz:

En esta semana continuamos con nuestro estudio del curso Anlisis del
Sistema de administracin del riesgo del lavado de activos y financiacin
del terrorismo, SARLAFT. Los temas que trataremos contribuyen
sustancialmente a evitar el ingreso de recursos provenientes de actividades
ilcitas los cuales deterioran el funcionamiento de la economa y el buen
nombre del pas a nivel nacional e internacional.

Es importante analizar cuidadosamente todos los elementos enunciados en las

normas emitidas por la Superintendencia Financiera en su circular 026 de
2008, su aplicacin evitar el ingreso de dineros ilcitos al sector financiero y
por ende a la economa nacional de recursos de procedencia. Analicemos
cuidadosamente cada uno de ellos.

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Temas de la semana 1
Tema 1: Elementos del SARLAFT
Tema 2: Cdigo de tica

Resultado de aprendizaje
Identificar y analizar los elementos que componen el SARLAFT descritos en la
circular 026 de junio de 2008 de la Superintendencia Financiera, son los tratados
en el manual del SARLAFT promulgado por las instituciones financieras.

Analizar y aplicar en su totalidad el contenido del cdigo de tica establecido por

las entidades financieras con el fin de mantener en buen nivel, las relaciones con
sus clientes, proveedores y en general con el pas donde desarrolla su funcin
social.

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Tema 1
Elementos del SARLAFT

El SARLAFT que implementen las entidades vigiladas, deben tener como mnimo los
elementos que se enuncian a continuacin, los cuales deben desarrollar, siempre que
resulte aplicable, las etapas del sistema, tenga en cuenta los 8 elementos:

1. Polticas.
2. Procedimientos.
3. Documentacin.
4. Estructura organizacional.
5. rganos de control.
6. Infraestructura tecnolgica.
7. Divulgacin de informacin.
8. Capacitacin

1- Polticas: Las polticas son los lineamientos generales que deben adoptar las
entidades vigiladas en relacin con el SARLAFT. Cada una de las etapas y
elementos del sistema debe contar con polticas claras y efectivamente aplicables.

Las polticas que se adopten deben permitir el eficiente, efectivo y oportuno

funcionamiento del SARLAFT y traducirse en reglas de conducta y procedimientos
que orienten la actuacin de la entidad y de sus accionistas.

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2- Procedimientos: Las entidades deben establecer los procedimientos aplicables

para la adecuada implementacin y funcionamiento de los elementos y las etapas
del SARLAFT.

Los procedimientos que en esta materia

Los procedimientos que en esta materia adopten las entidades deben cumplir,
como mnimo, con los requisitos establecidos en la circular No. 026 de 2008,
documento que se encuentra en el material de apoyo, lase cuidadosamente el
numeral 4.2 de la citada circular.

3- Documentacin: Las etapas y los elementos del SARLAFT implementados por la

entidad deben constar en documentos y registros, garantizando la integridad,
oportunidad, confiabilidad y disponibilidad de la informacin all contenida.

Los documentos que considere la administracin de la entidad de Prevencin de

Lavado de Activos, que sean de consulta nicamente por el personal de los
directivos, contaran con medidas de seguridad de manera que su consulta slo la
realicen quienes estn autorizados.

4- Estructura Organizacional: Las entidades deben establecer y asignar las

facultades y funciones en relacin con las distintas etapas y elementos del
SARLAFT.

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En todo caso y sin perjuicio de las funciones asignadas por otras disposiciones,
deben establecer como mnimo funciones a cargo de los rganos de direccin,
administracin, control y del oficial de cumplimiento. Tales estamentos son:

Junta directiva u rgano que haga sus veces

Representante Legal

5- rganos de Control: Las entidades deben establecer rganos e instancias

responsables de efectuar una evaluacin del SARLAFT, a fin de que se puedan
determinar sus fallas o debilidades e informarlas a las instancias pertinentes. Sin
embargo, los rganos de control que se establezcan para el efecto no son
responsables de las etapas de la administracin del riesgo de LA/FT.

Los rganos de control sern por lo menos los siguientes: Revisora Fiscal y
Auditora Interna o quien ejecute funciones similares o haga sus veces.

6- Infraestructura tecnolgica: Las entidades deben contar con la tecnologa y los

sistemas necesarios para garantizar la adecuada administracin del riesgo de
LA/FT. Para ello deben contar con un soporte tecnolgico acorde con sus
actividades, operaciones, riesgo y tamao, que cumpla como mnimo con las
caractersticas propias de cada entidad.

7- Divulgacin de la Informacin: Las entidades deben disear un sistema efectivo,

eficiente y oportuno de reportes tanto internos como externos que garantice el

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funcionamiento de sus procedimientos y los requerimientos de las autoridades

competentes.

En concordancia con el artculo 97 del Estatuto Orgnico del Sistema Financiero,

con sus modificaciones y/o adiciones y dems disposiciones legales vigentes sobre
la materia, las entidades deben suministrar al pblico la informacin necesaria
con el fin de que el mercado pueda evaluar las estrategias de administracin del
riesgo de lavado de activos y financiacin del terrorismo

8- Capacitacin: Las entidades deben disear, programar y coordinar planes de

capacitacin sobre el SARLAFT dirigidos a todas las reas y funcionarios de la
entidad

Es obligacin legal de la entidad capacitar a los funcionarios en los temas

relativos al SARLAFT, de forma anual. Los funcionarios al momento de vincularse
recibirn induccin sobre el SARLAFT de la entidad por parte de los respectivos
departamentos de capacitacin Regionales, Los Corresponsales No Bancarios al
momento de empezar a operar, recibirn capacitacin sobre el SARLAFT del Banco
por parte de las respectivas rareas de capacitacin

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Tema 2
Cdigo de tica

El cdigo de tica, es un DOCUMENTO que elabora autnomamente cada entidad, por

exigencia de la Superfinanciera, este resume la expresin clara de los principios de la
cultura institucional, define el comportamiento tico y la integridad personal y
profesional.

Una organizacin que desee perdurar, no admite la ganancia a cualquier precio y su

xito depende de su capacidad de liderar de forma tica y responsable. La sociedad
espera de las grandes empresas actuaciones con transparencia y rectitud respecto a
los objetivos y compromisos asumidos. Pequeos deslices pueden arruinar en cuestin
de horas una buena reputacin y una marca forjada a lo largo de dcadas.

Desde esa perspectiva econmica y social, eficiencia y crecimiento caminan de la

mano con actitudes correctas y objetivos moralmente justificables. Es necesario
valorar las cuestiones socioambientales inherentes a nuestra actividad, generar
beneficios para la sociedad y adoptar modelos de gestin que aseguren la
perdurabilidad de la organizacin.

Tenemos un compromiso con nuestro pblico. Precisamos mantener el respeto y la

confianza del mercado y la credibilidad que nos hemos ganado a lo largo de nuestra
historia.

Ms que un material de consulta, el cdigo de tica es un instrumento de trabajo que

muestra la mejor forma de actuar. No slo indica la conducta que se espera de
nuestros colaboradores, sino que presenta la firme conviccin de que una institucin

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financiera desarrolla las mejores prcticas de mercado. Esto ayuda a convertir aun
banco en una entidad ms slida y confiable, capaz de presentar resultados
diferenciados obtenidos con base en la alianza entre desempeo y tica. Un banco
mejor para todos.

El cdigo de tica contiene y desarrolla los principios y fundamentos de

comportamiento tico que la administracin de la entidad establece que han de
aplicarse a las transacciones y actividades que se realicen y son las pautas de
actuacin necesarias para que la entidad se manifieste en las relaciones Copn sus
clientes, proveedores, y en general con el pas en donde realice sus actividades.

En el material de apoyo encontrar el texto completo de un cdigo de

tica de Bancolombia, documento que debe ser analizado en su totalidad,
accin que consideramos necesaria en nuestro proceso de formacin,
adems su contenido contribuye a fortalecer los principios para nuestro
desarrollo profesional y laboral.

Adelante y xitos!

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Conclusiones

El recorrido por las actividades programas durante la presente semana nos

condujo a conocer la estructura necesaria para el correcto funcionamiento
del SARLAFT, su implementacin se convierte en un factor fundamental para
el cumplimiento de las normas establecidas por el estado a travs de la
Superintendencia Financiera.

Igualmente conocimos la composicin del cdigo de tica y la importancia de

todos y cada uno de los diferentes captulos que lo componen, elementos que
contribuyen al fortalecimiento de las relaciones con los clientes, la conducta
que deben asumir los funcionarios para el fortalecimiento del buen nombre
de la institucin.

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