MAESTRIA

GESTION FINANCIERA

TUTOR
ING. ANGEL CASTELO S.

TAREA No 01

PROPONER UNA ESTRUCTURA

ORGANICA DEL AREA DE TESORERIA

Maestrante
Karla Jasmin Merino Mora
 AREA DE TESORERIA

OBJETIVOS:

Para una adecuada gestión de tesorería, se deberá contar con:

1. Procesos y procedimientos formales de administración integral de
riesgos que permitan identificar, medir, priorizar, controlar, mitigar,
monitorear y comunicar las exposiciones de riesgos en las actividades de
tesorería y evaluar los riesgos:
a) De crédito o de contraparte;
b) De mercado;
c) De liquidez;
d) De operacionales; y,
e) Legales.
2. Políticas para la gestión de tesorería;
3. Criterios de evaluación para la selección de emisores o contrapartes el
cual deberá contener al menos un análisis de su situación financiera y su
solvencia.
4. Límites de exposición al riesgo derivado de las actividades de tesorería,
las mismas que deberán considerar perfiles de riesgo: por emisor, sector,
tipo de instrumento financiero, plazos, entre otros; así como el
establecimiento de límites por concentración por estos factores; y,
5. Contar con infraestructura tecnológica que les permita garantizar una
adecuada gestión de tesorería

OBJETIVOS ESPECÍFICOS:

1. Definir políticas y procedimientos para la identificación, medición,

control y monitoreo de los riesgos asociados, así como de los límites de
riesgos que la entidad está dispuesta a asumir (apetito al riesgo)
relacionado a la gestión de la tesorería;
2. Establecer los criterios y políticas para que los resultados del sistema de
gestión integral de riesgos permitan controlar y mitigar las pérdidas
potenciales que se derivan del proceso de tesorería, protegiendo de esta
forma a la integridad de los recursos administrados por la entidad;
3. Definir la estructura, roles y responsabilidades de cada uno de los
partícipes del proceso de gestión de la tesorería al interior de la
institución, con el enfoque de administración de riesgos;
4. Establecer políticas, procesos y procedimientos para la selección de
emisores, determinación de cupos de operación, valoración de portafolio,
para la custodia y conservación de los títulos valores, control de niveles
de exposición al riesgo y otros temas que se consideren necesarios para
la administración de los recursos de liquidez;
5. Definir las estrategias y metodologías para la administración del
portafolio de inversiones; valoración de los instrumentos de inversión,
análisis, calificación, evaluación de emisores de títulos valores.
FUNCIONES

 Control de los recursos monetarios de la empresa: negociación con

intermediarios financieros y actualización y control de saldos bancarios.
 Elaboración de presupuesto: Preparar el presupuesto anual
 Elaboración de políticas de cobros y pagos: Planificar y supervisar los
pagos a proveedores, empleados y cobros a clientes. Manejo adecuado de
la forma de pagos (transferencias, depósitos, cheques, etc.)
 Relaciones con inversionistas: Manejar una estrecha relación con los
inversionistas y posibles inversionistas para mantener un convenio ganar-
ganar.
 Obtención de financiamiento: Evaluar la mejor forma de
financiamiento de proyectos para no comprometer el capital de trabajo.
 Elaboración de informes: Preparar informes para las reuniones con
directivos y altos mandos, de igual manera se elabora el informe
financiero anual.
 Control de gestión: Realizar los documentos respectivos para el cierre
mensual contable y compartirlo con los departamentos que lo requieran.
 Custodia de valores: Levar el control exacto de la salida y entrada de
valores efectivos así mismo se debe custodiar dichos valores.

PERFIL DEL PUESTO

 Formación académica: Titulo de tercer nivel en carreras

administrativas.
 Conocimientos en: Gestión del capital, gestión de riesgos, elaboración
de presupuestos, análisis de datos contables.
 Experiencia laboral: 1 año en cargos del sector financiero.

POLITICAS Y PROCEDIMIENTOS

Políticas y procedimientos para la administración de la tesorería 8.1. De la

información. La administración de la información del proceso de gestión de
tesorería observará estrictamente lo dispuesto en el código orgánico monetario y
financiero con respecto a la protección de la información, el sigilo y reserva
[20:40, 10/4/2024] Karlita Merino: 8.1.1. Manejo de la información y niveles de
acceso a la información la información del proceso de gestión de tesorería
calificada como confidencial autorizándose los siguientes niveles de acceso
instancia de la Cooperativa Consejo de administración Consejo de vigilancia
unidad de tesorería financiero administrador de riesgos Slash responsable de
riesgos Restricción del nivel de acceso bajo tipo de información accesible detalle
del portafolio de inversión informe de calificación de activos de riesgos informe
de evaluación de la contraparte matriz de hallazgos y plan de acción de Scheps
por la gestión de tesorería informe de custodia y conciliación del portafolio de
inversión informes de riesgo de mercado y liquidez
[20:41, 10/4/2024] Karlita Merino: Instancia de la Cooperativa tesorería
restricción del nivel de acceso bajo tipo de información accesible inventario
entre paréntesis contactos de las contrapartes con quien se realizan las
transacciones de tesorería