OBLIGACIONES MÍNIMAS EN MATERIA DE PREVENCIÓN

DE LAVADO DE DINERO Y FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO

QUE TIENEN QUE CUMPLIR LAS ENTIDADES FINANCIERAS

Sabemos que el sistema financiero mexicano se conforma de diversos intermediarios financieros,

los cuales tienen como objetivo movilizar el dinero de forma eficiente en nuestro país, pero si
analizamos la naturaleza de su objetivo, podemos darnos cuenta de que sería muy probable que
puedan participar en los delitos tipificados como lavado de dinero o financiamiento al terrorismo,
sin embargo para evitar que eso suceda deben cumplir con el cumulo de obligaciones que les son
impuestas por organismos públicos que se encargan de su regulación, supervisión y
administración.

Algunas de las obligaciones que las instituciones financieras deben cumplir en materia de PLD y
FT son las siguientes:

1. Manual de Cumplimiento
2. Elaborar y observar políticas de identificación y conocimiento del cliente.
3. Tener sus reportes de operaciones: relevantes, inusuales, internas preocupantes, 24 horas
y demás reportes que les sean requeridos conforme a las DCG que les apliquen.
4. Integración, conservación y actualización de expedientes.
5. Contar con estructuras internas (OC y CCC)
6. Auditoría anual en PLD/FT
7. Sistema Automatizado.
8. Programa anual de capacitación.

A continuación, te explicamos brevemente en que consiste cada una de las anteriores

obligaciones.

Manual de cumplimiento: Es el documento creado por cada entidad financiera, en el que

deberán desarrollarse las políticas de identificación y conocimiento del cliente, así como
establecer las medidas y procedimientos para prevenir y detectar actos, omisiones u operaciones
relacionados con los delitos de Lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo, es importante
destacar que este documento debe elaborarse con base a criterios y procedimientos que se ajusten
a la operatividad de cada entidad financiera.

Elaborar y observar políticas de identificación y conocimiento del cliente: Es el documento

elaborado por la entidad financiera en el cual se establecen los criterios, medidas y
procedimientos que la misma debe observar en materia de prevención de lavado de dinero y
financiamiento del terrorismo, para la identificación y conocimiento de sus clientes, a través de
la señalización de los datos y documentos que deben solicitarse y recabarse para cada tipo de
cliente, para su elaboración debe tomarse en consideración las disposiciones de carácter general
que le son aplicables a la entidad financiera de que se trate.
Reportes de operaciones: Las entidades financieras deben remitir a la Comisión Nacional
Bancaria y de Valores, diversos reportes de los actos y operaciones que celebren con sus clientes
y usuarios, algunos de esos reportes son:

 Operaciones relevantes
 Operaciones inusuales
 Operaciones internas preocupantes
 De 24 horas
 Operaciones en efectivo con dólares.
 Transferencias internacionales de fondos.
 Operaciones con cheques de caja.
 Montos totales de divisas extranjeras.
 Sobre la lista de personas bloqueadas

Cabe resaltar que no todas las entidades financieras están obligadas a la presentación de todos los
reportes mencionados anteriormente, para saber cuáles son los reportes que corresponden a cada
sujeto obligado es necesario consultar las Disposiciones de Carácter General que le sean
aplicables.

Integración, conservación y actualización de expedientes: Las entidades financieras deben

identificar a cada uno de sus clientes y usuarios, para ello, deben crear un expediente en el que se
pueda verificar la identidad de los mismos, tal expediente estará integrado con datos y
documentos que establecen las Reglas de Carácter General a que se refiere la Ley Federal para la
Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita, y deberá ser
conservado y actualizado por los sujetos obligados.

Estructuras internas (OC y CCC): Los intermediarios financieros están obligados a la creación
de estructuras internas que les permitan vigilar y cumplir las disposiciones aplicables a cada
entidad financiera en materia de PLD/FT, dentro del marco legal podemos identificarlas como
Oficial de Cumplimiento (OC) y Comité de Control y Comunicación (CCC).

Auditoría anual en PLD/FT: Su principal objetivo es que las autoridades puedan evaluar el
cumplimiento y eficacia de la prevención en materia de PLD/FT. Debe presentarse dentro de los
primeros 60 sesenta días naturales al cierre de ejercicio.

Sistema Automatizado: Los sujetos obligados deberán contar con sistemas automatizados en
materia de PLD/FT que desarrollen, entre otras, las siguientes funciones:

 Conocimiento e identificación de clientes

 Sistemas de alertas de listas obligatorias
 Seguimiento y agrupación de operaciones
 Registros históricos para detectar posibles operaciones inusuales o internas preocupantes
  Diversas funciones generales.

Programa anual de capacitación. Su primordial objetivo es crear conciencia sobre la

importancia de LD y FT, para ello las entidades financieras deben desarrollar programas de
capacitación y difusión constante e impartidos al personal de la institución.

¿Tu entidad financiera cumple con todas sus obligaciones?

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lavado de dinero y financiamiento al terrorismo en tiempo y forma.