ABCD MANUAL SARLAFT

(Mayo 2017)

Client Period-end

Preparado por: Fecha: Referencia de P/T

Revisado por: Fecha:

Objetivo de Auditoria

Obtener evidencia válida y suficiente para establecer si el Manual contiene las disposiciones indicadas
en el capítulo IV del título IV de la Circular Externa 029 de 2014 de la Superintendencia Financiera de
Colombia con el sistema para la administración del riesgo de lavado de activos y de la financiación del
terrorismo – SARLAFT.

Procedimientos

Verificar que el Manual de Procedimientos SARLAFT, incluyó los siguientes aspectos:

Elementos del SARLAFT Cumplimiento

1. Políticas
Dentro de las políticas, la entidad ha establecido los
lineamientos dirigidos a impulsar a nivel institucional
la cultura de administración del riesgo de LA/FT
La entidad cuenta con lineamientos para la prevención
y resolución de conflictos de interés
Consagra del deber de los órganos de administración y
de control, del oficial de cumplimiento y de todos los
funcionarios de asegurar el cumplimiento de los
reglamentos internos y demás disposiciones
relacionadas con el SARLAFT.
Señala los lineamientos que adoptará la entidad frente a
los factores de riesgo y los riesgos asociados de
LA/FT.
Garantiza la reserva de la información reportada
conforme lo establece el artículo 105 del EOSF.
 Elementos del SARLAFT Cumplimiento
Establece las consecuencias que genera el
incumplimiento del SARLAFT.
Se encuentran establecidos lineamientos para vinculación
de clientes y de monitoreo de operaciones a personas que
pueden exponer en mayor grado a la entidad al riesgo de
LA/FT.
Se incluye el deber de los órganos de administración y
control de asegurar el cumplimiento de los reglamentos
internos y demás disposiciones que regulan el
SARLAFT.
2. Procedimientos
 Elementos del SARLAFT Cumplimiento
Verificar que la entidad haya establecido los
procedimientos para la implementación y
funcionamiento de los elementos y etapas del
SARLAFT, los cuales deben contener como mínimo:

 Instrumentar las diferentes etapas y elementos

del SARLAFT.

 Identificar los cambios y la evolución de los

controles y de los perfiles de riesgo inherente y
residual.

 Atender los requerimientos de información por

parte de autoridades competentes.

 Dar cumplimiento a las obligaciones

relacionadas con listas internacionales
vinculantes para Colombia, de conformidad con
el derecho internacional.

 Consagrar las sanciones por incumplimiento a

las normas relacionadas con el SARLAFT, así
como los procesos para su imposición.

 Implementar las metodologías para la detección

de operaciones inusuales y sospechosas, y el
oportuno y eficiente reporte de éstas últimas a las
autoridades competentes.

 Prever procesos para llevar a cabo un efectivo,

eficiente y oportuno conocimiento de los clientes
actuales y potenciales, así como la verificación
de la información suministrada y sus
correspondientes soportes, atendiendo como
mínimo los requisitos establecidos en el presente
instructivo.
3. Mecanismos
Las entidades deben adoptar mecanismos que les
permitan como mínimo:
 Conocer el cliente actual y potencial
 Conocer el mercado
 Identificar y analizar las operaciones inusuales
 Determinar y reportar las operaciones sospechosas

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 Elementos del SARLAFT Cumplimiento

3.1 Conocimiento del cliente

La entidad cuenta con procedimientos para obtener un

conocimiento oportuno de todos los clientes actuales y
potenciales.

Si la entidad pertenece a un grupo económico, verificar si

el conocimiento del cliente se realiza a través del grupo
económico.

La entidad ha establecido el deber de dejar constancia

documental de la realización de la entrevista presencial,
la cual debe contener el nombre del funcionarios que la
realizó, fecha, hora y resultado de la misma.

La entidad tiene establecidos procedimientos especiales

para la realización de entrevistas no presenciales o la
realización de entrevistas por personal que no tenga la
condición de empleado de la entidad.

La entidad cuenta con procedimientos más exigentes de

vinculación y seguimientos de las operaciones para las
personas públicamente expuestas.

La entidad cuenta con reglas especiales sobre cuentas

para el manejo de los recursos de las campañas políticas
y partidos políticos.

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 Elementos del SARLAFT Cumplimiento
3.2 Conocimiento del mercado
La entidad cuenta con procedimientos que le permitan
establecer las caracteristicas usuales de sus clientes y
usuarios.

La entidad ha establecido las variables relevantes que le

permitas realizar el conocimiento del mercado para cada
uno de los factores de riesgo.

3.3 Identificación de operaciones inusuales

La entidad cuenta con modelos e indicadores para la

detección de operaciones inusuales.

La entidad deja constancia de las operaciones inusuales

detectadas, así como el responsable de su análisis.

3.4 Determinación y reporte de operaciones

sospechosas

La entidad cuenta con procedimientos para la detección y

reporte de operaciones sospechosas.

4. Instrumentos
4.1 Señales de alerta

La entidad cuenta con señales de alerta que puedan

inferir la existencia de un hecho o situación que escapa a
lo que la entidad ha determinado como normal

4.2 Segmentación de los factores de riesgo

La entidad ha segmentado los factores de riesgo,

tendiendo como mínimo los criterios como clientes,
productos, canales de distribución y jurisdicciones.

4.3 Seguimiento de operaciones

La entidad debe hacer seguimiento a las operaciones que

realicen sus clientes y usuarios.

4.4 Consolidación electrónica de operaciones

La entidad debe consolidar electrónicamente las

operaciones que realicen sus clientes y usuarios.

5. Documentación

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 Elementos del SARLAFT Cumplimiento
La entidad cuenta con procedimientos que permitan el
respaldo físico de la documentación y registros
contentivos del SARLAFT, así como su archivo,
conservación y disponibilidad.
6. Estructura Organizacional
La entidad ha establecido las facultades y funciones a cargo de los siguientes órganos:

6.1 Funciones de la Junta Directiva

6.2 Funciones del Representante Legal

6.3 Requisitos y funciones del Oficial de Cumplimiento

7. Órganos de Control
La entidad ha establecido instancias responsables de efectuar una evaluación del SARLAFT.
7.1 Revisoría Fiscal

7.2 Auditoría interna

8. Infraestructura tecnológica

La entidad cuenta con la tecnología para la

administración del riesgo de LA/FT, que le permita la
captura y actualización periódica de la información, la
consolidación, centralización de registros de los factores
de riesgo y la generación automática de reportes internos
y externos.

9. Reportes
La entidad ha establecido en su manual con los procedimientos y plazos para reporte de:

9.1 Reporte de operaciones sospechosas

9.2 Reporte de transacciones en efectivo

9.3 Reporte de clientes exonerados

9.4 Reporte de operaciones de transferencia, remesa,

compra y venta de divisas.

9.5 Reporte sobre productos ofrecidos por las

entidad.

10. Capacitación

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 Elementos del SARLAFT Cumplimiento

La entidad cuenta con programa de capacitación y las

condiciones para la evaluación de los resultados
obtenidos.

11. Transferencias

La entidad cuenta con reglas especiales en cuanto a las

transferencias de fondos realizadas en el territorio
nacional, así como en las transferencias internacionales
(A través de SWIFT, de <money Remitters o cualquier
otro sistema) y nacionales.

CONCLUSIÓN

Una vez verificado cada uno de los elementos relacionados, se observa que el manual contiene los
aspectos que indica la norma, sin embargo, se recomienda xxx.