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EMPRESARIADO
Integrantes:
Gutirrez Diestra, Karen Roco
Marketing
Moreno Pajuelo, Rosa de Ftima
Marketing
Ramos Hinostroza, David John
Administracin
Urbano Moran, Sandra
Administracin
U1211197
U0910299
U0820019
U0710909
Lima Per
2015
8.1.1.
8.1.2.
8.1.3.
8.1.4.
8.2.
9.1.1.
9.1.2.
9.1.3.
Premisas del Estado de Ganancias y Prdidas y del Flujo de Caja .............. 141
10.2.
10.3.
10.4.
10.5.
10.6.
10.7.
2.4 Actividad:
Empresa productora y comercializadora de nuggets de cuy pre cocidos, empanizados con
harina de quinua, harina de kiwicha y harina de caihua. Estos productos se distribuirn en
los supermercados Plaza Vea, Metro y Tottus.
3. Oportunidad de negocio, Factores de xito
Mishki Jaka ofrece un producto elaborado con carne de cuy, la cual posee una gran ventaja
nutricional, ya que no contiene colesterol. Adems, si lo comparamos con productos
similares como son la carne de res o de pollo, podemos decir que la carne de cuy contiene
sustancias esenciales para el ser humano como son las protenas y los cidos grasos.
Adicionalmente, la carne de cuy ayuda en la prevencin y tratamiento de enfermedades del
sistema nervioso, ya que tiene como componente el aminocido asparagina, el cual es
necesario para mantener estabilizado el sistema nervioso central.
4. Estrategia del Proyecto
Per Cuy utilizar una estrategia de diferenciacin; ya que ofreceremos una de las
variedades de preparacin de la carne de cuy que son los nuggets. El gran beneficio de la
carne de cuy en general es su alto valor nutritivo y proteico para personas de todas las
7
En cuanto al anlisis de sensibilidad del proyecto, nos muestra que la variable ms sensible
es el precio, lo que nos indica que una variacin podra alterar significativamente los flujos
del proyecto.
Se ha obtenido un TIRE de 38.81% y un COK de 15.11%. Adems de un VANE de
US$58,445.46. Dado que son cifras conservadoras se concluye que el proyecto es viable.
II. Estudio de Mercado
1. Definicin del producto
PERU CUY S.A.C introduce al mercado la marca MiskiJaka, la cual ofrece bolsas de 6 y 12
unidades de nuggets de cuy empanizados en tres distintas variedades: harina de quinua,
harina de kiwicha y harina de caihua. Estos nuggets estarn caracterizados por su alto
contenido proteico y fcil preparacin.
2. Usos y Beneficios
Marta Ramrez Salazar, nutricionista que labora en el Ministerio de Salud, indica que la
carne de cuy tiene muchos beneficios adems de un excelente valor nutricional, es una
fuente de protenas enriquecida a comparacin de otras carnes, el cuy tiene un 20% de
protenas y es el ms alto en todas las carnes que consume diariamente el hombre. Otro
factor importante es que es que la carne de cuy tiene muy poca grasa, casi
aproximadamente 7% y esto es indispensable en la dieta de personas que padecen de
obesidad o enfermedades cardiovasculares, en otras palabras la carne de cuy es muy
importante en la consumo humano.
Por otro lado, nos seala que los granos andinos actualmente es un boom en la cocina
peruana porque son altamente nutritivos. La quinua es nutritiva, tiene protenas y grasas
insaturadas, esto quiere decir que se destaca los cidos como omega 6 y 3 que tienen un
alto contenido en fibra y por eso es beneficiosa. La kiwicha es el grano andino que tiene
ms valor energtico, contiene 18% de protenas adems que contiene calcio, fosforo,
hierro y potasio, en el tema del sabor no se percibe mucho pero es muy nutricional. Por
ltimo, la Caihua, al igual que los otros granos andinos, tiene un valor nutricional muy alto.
3. Precio del producto
El precio de mercado de esta basado en el costo unitarios del producto ms un margen de
utilidad del 17.6% en promedio, el precio unitario para el pblico final ser de S/.11.50 (6
unidades) y S/.21.00 (12 unidades); y para nuestros canales de distribucin se vender en
S/.2.20 (6 unidades) y S/.16.80 (12 unidades).
4. Comercializacin y promocin
2016
2019
2020
16,966
$2.48
18,020
$2.48
19,121
$2.48
20,262
$2.48
$2.92
$2.92
$2.92
$2.92
$2.92
$39,679.20
$41,990.85
$44,599.50
$47,324.48
$50,148.45
$46,821.46
$49,549.20
$52,627.41
$55,842.88
$59,175.17
10,539
11,154
11,847
12,570
13,320
$4.52
$4.52
$4.52
$4.52
$4.52
$5.33
$5.33
$5.33
$5.33
$5.33
$47,636.28
$50,416.08
$53,548.44
$56,816.40
$60,206.40
$56,210.81
$59,490.97
$63,187.16
$67,043.35
$71,043.55
$87,315.48
$92,406.93
$98,147.94
$104,140.88
$110,354.9
2018
16,032
$2.48
2017
10
2016
2019
2020
12,808
$2.48
13,604
$2.48
14,435
$2.48
15,296
$2.48
$2.92
$2.92
$2.92
$2.92
$2.92
$29,954.93
$31,699.80
$33,669.90
$35,726.63
$37,857.60
$35,346.81
$37,405.76
$39,730.48
$42,157.42
$44,671.97
7,956
8,420
8,943
9,490
10,056
$4.52
$4.52
$4.52
$4.52
$4.52
$5.33
$5.33
$5.33
$5.33
$5.33
$35,961.12
$38,058.40
$40,422.36
$42,894.80
$45,453.12
$42,434.12
$44,908.91
$47,698.38
$50,615.86
$53,634.68
$65,916.05
$69,758.20
$74,092.26
$78,621.43
$83,310.72
2017
2018
2018
12,103
$2.48
2017
CONCEPTO
PRESENTACION CAIHUA
(BOLSAS 6 UNIDADES)
Valor de venta al supermercado
Precio de venta al supermercado
Ventas Presentacin Bolsas 108 gr.
Ventas Presentacin Bolsas 108 gr.
C/IGV
PRESENTACION CAIHUA
(BOLSAS 12 UNIDADES)
Valor de venta al supermercado
Precio de venta al supermercado
Ventas Presentacin Bolsas 216 gr.
Ventas Presentacin Bolsas 216 gr.
C/IGV
VENTAS TOTAL SIN IGV CAIHUA
2016
6,946
$2.48
7,351
$2.48
7,808
$2.48
2019
8,284
$2.48
2020
8,779
$2.48
$2.92
$2.92
$2.92
$2.92
$2.92
$17,191.35
$18,193.73
$19,324.80
$20,502.90
$21,728.03
$20,285.79
$21,468.60
$22,803.26
$24,193.42
$25,639.07
4,566
4,832
5,133
5,446
5,771
$4.52
$4.52
$4.52
$4.52
$4.52
$5.33
$5.33
$5.33
$5.33
$5.33
$20,638.32
$21,840.64
$23,201.16
$24,615.92
$26,084.92
$24,353.22
$25,771.96
$27,377.37
$29,046.79
$30,780.21
$37,829.67
$40,034.37
$42,525.96
$45,118.82
$47,812.95
7. Matriz F.O.D.A FO
FORTALEZAS
OPORTUNIDADES
DEBILIDADES
AMENAZAS
F1 Producto innovador
de alto valor nutritivo
O1 Alta disponibilidad
del recurso
D1 Desconocimiento del
producto por parte del
mercado potencial
F2 Procesos tcnicos
definidos
O2 Evolucin en el
consumo gracias al
creciente poder
adquisitivo de los
consumidores
A1 Encarecimiento de la
materia prima ( carne de
cuy , quinua, kiwicha,
caihua)
D2 Producto nuevo en el
mercado
D3 Alta merma para
obtener el producto final
A2 Aparicin de nuevos
virus que contaminen y
enfermen al cuy
11
A3 Incertidumbre en la
aceptacin de los
nuggets
O4 Necesidad de
productos con alto nivel
nutricional, cambios en
los hbitos de consumo
CONCEPTO
2017
2018
2019
2020
Ingresos
Egresos de la operacin
Materia prima
$75,619.49
$18,567.62
$8,960.00
$8,960.00
$8,960.00
$8,960.00
$35,732.44
$36,046.13
$36,690.46
$37,361.20
$38,056.85
Gastos Administrativos
$18,854.77
$18,854.77
$18,854.77
$18,854.77
$18,854.77
Gastos de Ventas
$51,325.87
$50,892.17
$48,248.67
$48,445.39
$48,649.35
Impuesto a la Renta
$3,174.70
$5,639.43
$8,377.04
$10,170.66
$12,360.13
$0.00
$14,366.47
$13,230.01
$14,721.95
$16,274.46
$77,111.50
$81,941.03
$86,965.44
$92,137.20
2015
$0.00
Flujo de Capital
-$74,445.23
$26,724.93
2016
$37,122.09
2017
2018
$43,420.31
2019
$49,651.89
2020
$49,651.89
$64,135.65
$113,787.53
El flujo de caja financiero es resultado del flujo del servicio de la deuda en evaluacin
conjunta con el flujo de caja econmico. As, el flujo resulta negativo solo el primer ao de
operacin y positivo los aos siguientes.
CONCEPTO
Flujo de Caja Econmico
Flujo de la Deuda
2015
2016
2017
2018
$35,072.39
2019
$41,294.94 $113,787.53
$22,472.75
2020
$0.00
$27,875.38 $113,787.53
12
MONTO
$27,470.93
ESTRUCTURA
42.36%
$ 6,711.97
10.35%
Capital de Trabajo
$ 30,662.33
47.29%
Total
$64,845.23
100%
Prstamo
INVERSION TOTAL
42.36%
Capital
57.64%
$ 37,374.30
Total
100%
$64,845.23
4. Indicadores de rentabilidad
La tasa interna de retorno representa la rentabilidad del negocio y esta se compara con el
costo de oportunidad, que para este proyecto es de 15.11%, y al ser la TIRE 38.81% y la
TIRF 45.48%, se aprobara el proyecto MISHKI JAKA.
13
http://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib0883/Libro.pdf
14
Imagen
Caractersticas
Rendimiento
Humedad
de Carcasa
Cuy Per
73%
Cuy
Andino
Se selecciona por el
tamao de la camada,
independientemente del
peso de la misma; se
caracteriza por ser
prolfica.3
70.30%
Protena
74.17% 20.02%
76%
18.80%
Grasa
Ceniza
3.30%
1.25%
2.20%
1.20%
http://www.minag.gob.pe/portal/sector-agrario/pecuaria/situacion-de-las-actividades-de-crianza-yproduccion/cuyes?start=4
3
http://www.minag.gob.pe/portal/sector-agrario/pecuaria/situacion-de-las-actividades-de-crianza-yproduccion/cuyes?start=4
15
CUY
74.17
20.02
3.30
0.80
AVE
70,20
18.30
9.30
1.00
VACUNO
58.00
17.50
21.80
1.00
OVINO
50,60
16.40
21.10
1.00
46.80
14.50
37.30
0.70
PORCINO
16
Nombre
cientfico
Beneficios
Enfermedades que
trata o previene
Quinua
Chenopodium
quinoa
No contiene gluten.
Muy bajo ndice glucmico.
Controla el colesterol.
Posee vitaminas C, E, B1, B2 y
B3.7
Omega 3, 6 y 9.
Celiaqua, diabetes.8
Altamente energtico.
Buena fuente de calcio.
Favorece la evacuacin
intestinal.
Favorece la produccin de
hormonas y anticuerpos.
Ayuda a disminuir los niveles de
colesterol.9
Contiene vitamina E y complejo
B.
No contiene gluten.
Alimento energtico.
Revitaliza el organismo.
Regula la funcin intestinal.
Ayuda a disminuir los niveles de
colesterol.11
Intolerancia a la
lactosa, raquitismo,
osteoporosis.10
Kiwicha
Amaranthus
caudatus
Linnaeus
Caihua
Chenopodium
pallidicaule
Celiaqua, tifoidea,
afecciones
cardiovasculares,
diabetes, cncer de
colon.12
Nuggets Cuyzitos
http://www.vitonica.com/musculacion/quinoa-real-un-aliado-de-todo-deportista
http://www.vitonica.com/musculacion/quinoa-real-un-aliado-de-todo-deportista
9
http://www.tenersalud.net/2012/11/beneficios-de-la-kiwicha.html#
10
http://www.tenersalud.net/2012/11/beneficios-de-la-kiwicha.html#
11
http://enperu.about.com/od/productos-peruanos/g/canihua.htm
12
http://enperu.about.com/od/productos-peruanos/g/canihua.htm
8
17
Oriundos de la ciudad de Cusco. Son empanizadas con harina de maz, por lo que
concluimos que no afectar a nuestra empresa, ya que nuestro producto estar diferenciada
por los empanizados.
Competencia Indirecta
18
2.8. FODA
FODA DEL
PRODUCTO
FORTALEZAS
DEBILIDADES
F4 Proveedores certificados
OPORTUNIDADES
ESTRATEGIAS (FO)
ESTRATEGIAS (DO)
F3-O4
O2,O4-D1
O2 Evolucin en el consumo
gracias al creciente poder
adquisitivo de los consumidores
Al no estar masificada la
comercializacin de carne de cuy,
se tendra que desarrollar una
fuerte campaa publicitaria
resaltando los beneficios del
consumo de nuestro producto
F2,F3-O1,O2
Optimizar
nuestros
procesos
mediante la disponibilidad de recursos
implementando nuevas tecnologas
en el desarrollo de nuevos productos
AMENAZAS
ESTRATEGIAS ( FA)
ESTRATEGIAS ( DA)
A1 Encarecimiento de la materia
prima ( carne de cuy , quinua,
kiwicha, caihua)
A3-F1
D1,D2-A3
Impulsar y promocionar el
consumo de derivados de la
carne de cuy
A1-F3
A3 Incertidumbre en la aceptacin
de los nuggets
19
7. Actividades Clave
2. Propuesta de Valor
-Modelo de negocio.
-Elaboracin del producto.
-Estrategias
para
comercializacin del producto.
la
4. Relaciones
Clientes
con
-Comunicacin
a
travs de Radio y
Redes Sociales.
-Puntos de Venta.
-Eventos BTL.
1. Segmentos de Cliente
-Dirigido a grupos familiares de entre 3 y 4
personas del NSE B y C1 de los distritos
de: Lima, Comas, Jess Mara, La Molina,
La Victoria, Los Olivos, San Miguel,
Santiago de Surco y Surquillo.
-Familias que buscan su bienestar y para
ellos buscan productos de calidad.
.
6. Recursos Clave
-Materias primas.
-Maquinarias y equipos.
-Vehculo de distribucin.
-rea
de
produccin
adecuadamente distribuida.
-Recursos humanos: operarios
capacitados,
especialista
en
marketing y ventas.
3.
Canales
Distribucin
de
-Supermercados
(Tottus, Plaza Vea y
Metro).
9. Estructura de Costes
5. Fuentes de Ingresos
-Desarrollo de producto.
-Materia prima.
-Mano de obra directa.
-Costos indirectos de fabricacin.
-Gastos administrativos y de ventas.
-Aspectos legales y plan de comercializacin.
20
2010
29461,933
2011
29797,694
2012
30135,875
2013
30475,144
2014
30814,175
13
http://www.larepublica.pe/columnistas/el-pronostico/el-ingreso-per-capita-30-04-2014
21
2010
1.13%
5,292
15,735.7
2011
1.14%
6,009
15,949.1
2012
1.13%
8,930
16,142.1
2013
1.13%
10,240
16,328.8
2014
1.11%
11,600
16,443.114
2010
35,073
27,941
7,132
2011
46,001
35,700
10,301
2012
45,946
39,848
6,098
2013
42,474
42,217
257
2014
39,326
40,807
-1,480
2010
2011
2012
2013
2014
8,574.36
11,013.84
20,219.21
15,187.34
23,544.37
3.3.3. PBI
CUADRO N8: PBI REAL PERUANO 2010-2014
(EN MILLONES DE SOLES)
Ao
2010
2011
2012
2013
PBI
210,143
224,668
238,773
250,950
256,972
8.0
6.0
6.0
5.8
2.4
Var. (%)
2014
14
22
2010
Variacin porcentual
2011
2,08%
2012
4,74%
2013
2,65%
2014
296%
2,80%
2010
2011
2012
2013
2014
TAMN (%)
18.97
18.68
19.24
16.02
17.26
TAMEX (%)
8.36
8.02
8.03
7.96
7.60
2010
2011
2012
2013
2014
COMPRA
2.824
2.754
2.636
2.703
2.986
VENTA
2.826
2.755
2.638
2.705
2.990
2010
2011
171.98
190.98
2012
157.05
2013
163.04
2014
148
Criterios de segmentacin:
Para la siguiente investigacin se tomaron en cuenta los siguientes criterios: Distritos de residencia, nmero
de personas por hogar y niveles socioeconmicos.
Cuadro N 13: Los distritos fueron seleccionados en funcin a la cantidad de poblacin perteneciente al
NSE B y C1 residente en cada distrito, y en funcin a la cantidad de supermercados existentes (ver cuadro
N 14) en cada distrito, tal y como podemos ver.
CUADRO N13
POBLACIN POR NIVELES SOCIOECONMICOS (2015)
Distrito
LIMA
COMAS
JESUS MARIA
LA MOLINA
LA VICTORIA
LOS OLIVOS
SAN MIGUEL
SANTIAGO DE SURCO
SURQUILLO
Total
%NSEB
%NSEC1
271,814
524,894
71,589
171,646
171,779
371,229
135,506
344,242
91,346
28.40%
1.70%
79.40%
42.10%
31.20%
22.20%
80.90%
44.20%
57%
27.10%
28.80%
9.20%
3.90%
17.70%
27.50%
10.30%
9.30%
31.20%
B+C1
(%)
55.50%
30.50%
88.60%
46.00%
48.90%
49.70%
91.20%
53.50%
88.20%
Total Poblacin
NSEB y NSEC1
150,857
160,093
63,428
78,957
84,000
184,501
123,581
184,169
80,567
Fuente: http://proyectos.inei.gob.pe/web/biblioineipub/bancopub/Est/Lib0842/index.htm
25
CUADRO N14
CANTIDAD DE SUPERMERCADOS POR DISTRITOS SELECCIONADOS
DISTRITO
LIMA
COMAS
JESUS MARIA
LA MOLINA
LA VICTORIA
LOS OLIVOS
SAN MIGUEL
SANTIAGO DE SURCO
SURQUILLO
Total
Total
8
3
5
4
4
2
6
7
2
41
Marco Muestral:
- Universo a investigar: Hogares pertenecientes a los niveles socioeconmicos B y C1 que residen en los
siguientes distritos limeos: Lima, Comas, Jess Mara, La Molina, La Victoria, Los Olivos, San Miguel,
Santiago de Surco y Surquillo.
- Muestra: 385 amas de casa de los NSE B y C1 pertenecientes a los distritos de Lima, Comas, Jess
Mara, La Molina, La Victoria, Los Olivos, San Miguel, Santiago de Surco y Surquillo.
- Tcnica de investigacin: Encuestas personales.
A) Focus Group
Se realizaron dos focus group de 8 personas cada uno, con la finalidad de obtener opiniones y referencias
de los asistentes acerca de la produccin y comercializacin de los nuggets de cuy.
Los participantes al focus fueron divididos segn el nivel socio econmico, los dos estaban conformados
por mujeres que eran amas de casa, el primer focus fue realizado con amas de casa del NSE B y el segundo
con el NSE C.
Objetivos Especficos
26
- Identificar los aspectos generales de la comercializacin de las diferentes marcas y tipos de nuggets que
conocen y consumen.
- Identificar los motivos por los cules consumen nuggets.
- Determinar la presentacin del producto segn las preferencias del mercado.
- Identificar los lugares de comercializacin y la frecuencia de compra, as como los factores claves que
hace que una persona decida comprar nuggets.
- Identificar si la muestra acepta nuestra propuesta y determinar el precio que estaran dispuestos a pagar.
a) Primer Focus Group: NSE B
Aspectos Generales
Los participantes revelaron que asocian a la carne congelada con lo inspido y crudo.
Las asistentes resaltaron los valores nutritivos de la Quinua, Kiwicha y Caihua.
Mencionaron que consumen pollo, chancho y pavo como carne congelada.
Las asistentes mencionaron que les pareca algo innovador el producto de nuggets de cuy.
Prefieren comprar productos con las siguientes caractersticas: Higiene, calidad, sabor y que sean fcil de
cocinar.
Les gustara encontrar estos atributos en las presentaciones de nuggets: Buen sabor, calidad, textura
agradable y cantidad.
Una de las ventajas mencionadas de los nuggets fue la facilidad de preparacin y rapidez y como
desventaja que talvez no sean frescos.
Las marca posicionada en la mente de las asistente cuando se les menciona productos empanizados es
San Fernando seguido de Redondos y Schilcayo.
Las asistentes no son sensibles al precio.
Hbitos de Consumo
Mencionaron como marca lder de nuggets a San Fernando y resaltaron la calidad, variedad y la garanta
de la marca.
Realizan las compras de estos productos de preferencia en supermercados.
La frecuencia de compra es semanal o quincenal, y la cantidad de paquetes que compran son de 2 a 4.
Los factores que influyen en su compra son la accesibilidad del producto y la fcil que es de preparar.
Gastan aproximadamente de 15 a 20 soles por vez cuando compra nuggets.
Las asistentes mencionaron que todos en su familia consumen nuggets
Compran los nuggets para ofrecerlos en una reunin de amigos o eventos.
Resaltaron el nivel nutritivo de la carne de cuy y lo interesante que sera consumirlo como nuggets.
Nuestro producto
Les pareci un producto interesantes, agradable para los nios y que si estaban dispuestos a consumirlos.
27
Todas coordinaron que el mejor lugar o punto de venta seran los supermercados y que no ven factible
que contemos con un local propio.
Las presentaciones propuestas por las asistentes fue de 6, 12 y 18 nuggets.
Algunas les pareci ms agradable el empanizado de quinua y caihua y a las otras asistentes estuvieron
de acuerdo con las tres presentaciones.
Aadieron que poda ver empanizados de maca.
El precio que estaran dispuesto a pagar vara de 15 a 20 soles por paquete de 6 nuggets de cuy.
Les gustara enterarse de nuestro producto por medio de la degustacin en supermercados, televisin y
peridicos.
b) Segundo Focus Group : NSE C1
Aspectos Generales
Enfatizaron que las carnes congeladas suelen ser inspidas y que contiene muchos preservantes.
Mencionaron que nunca antes haban escuchado de la caihua y menos probado.
Consumen hamburguesas como carne congelada.
Cuando escuchan la palabra carne congelada de cuy piensan que pierde su valor nutritivo y que es mejor
fresco.
Sera innovador probar nuggets de cuy, ya que la presentacin del cuy muchas veces no es muy llamativa
o provocativa.
Los factores para que determinen la compra de un producto es el sabor y la calidad.
Esperan encontrar estos atributos cuando compran nuggets sabor, cantidad, calidad.
Resaltan la rapidez de preparacin
Una desventaja que mencionaron fue que cuando los paquetes contienen mucha cantidad de nuggets no
llegan acabar todo el producto y se termina malogrando.
Las asistentes mencionaron que el precio si afecta su decisin de compra.
Hbitos de compra
Cuando se trata de nuggets consumen San Fernando por la calidad y sabor.
Realizan la compra de nuggets o productos similares en supermercados.
La frecuencia de compra es quincenal y mensual.
Suelen comprar slo 1 paquete por vez.
Los factores que influyen en su compra son las ofertas de los productos y la rapidez de preparacin.
El segundo grupo gasta en estos productos hasta 15 soles.
Usan los nuggets para la lonchera de los nios.
Resaltaron el nivel nutritivo del cuy.
Nuestro Producto
Les encanto nuestro producto por ser una nueva presentacin de carne de cuy y mencionaron las
protenas que esta carne contena.
28
Les gustara encontrar nuestro producto en supermercados y que tambin contemos con un local propio,
ya que relacionan que en nuestro local propio tendramos mejores ofertas.
La presentacin que ms les gustara sera en cajas de 6 y 12 presentaciones.
Agregaron que les gustara una variedad de nuggets con queso y picante.
Las asistentes nos recomendaron que los nuggets podan tener formas de animales u objetos para el
consumo de los nios.
Estn dispuestos a pagar 15 soles por paquete de 6 nuggets.
Las asistentes mencionaron que nuestro producto sea promocionado por la televisin por el programa del
Dr. Tv y que el resalte las propiedades del cuy, tambin mencionaron la promocin por radio, peridicos
y redes sociales.
Una asistente nos dijo que le gustara que nuestro producto venga con una recetita en el paquete o alguna
salsa como aj para incentivar el consumo.
B) Entrevistas a profundidad
Los objetivos de las entrevistas a profundidad son los siguientes:
1. Conocer la importancia y beneficios del consumo de carne de cuy y los granos andinos.
2. Conocer el comportamiento del mercado con respecto a los insumos contenidos en el producto: carne
de cuy y harina de granos andinos.
3. Identificar los procesos necesarios para sacar nuestro producto al mercado.
4. Conocer la estacionalidad de la carne de cuy.
5. Conocer el nivel de aceptacin que podra tener nuestro producto.
Entrevista a Profundidad 1
Nombre: Jonathan Cevallos
Profesin: Ingeniero industrial PUCP
1. Cul es el rubro en el que usted trabaja?
Actualmente me encuentro en el rubro alimenticio, actualmente trabajo en la empresa San Fernando,
aproximadamente 2 aos desde que egres.
2. Cunto tiempo tiene en este rubro?
Sumando mi experiencia profesional y mis prcticas, ya son 5 aos y contino en este rubro.
3.
En el aspecto laboral, Cul es su experiencia en el uso/consumo de nuggets?
En el consumo no mucho, ayudo a las personas en el rea de calidad, sobretodo me desempeaba en la
produccin, vea desde que entraba los insumos, hasta que entraba su merma, sus insumos hasta el
empaquetado.
4. En el aspecto laboral, Cul es su experiencia en el uso/consumo de carne de cuy
29
En el consumo del cuy es nula realmente, en el sector alimenticio no se usa mucho la carne de cuy
procesada, actualmente si vas a los mercados encuentras carne de cerdo, de pollo y hasta de equino si es
que lees los ingredientes adecuadamente, pero consumo de cuy no, es muy complicado.
5. En el aspecto laboral, Cul es su experiencia en el uso/consumo de Quinua, Kiwicha y
Caihua?
Bueno de esos cereales realmente es nula ya que puedes comprobar que en el mercado realmente no
existe, se hace de harina y hasta harina de pescado pero si uno va a los supermercados tampoco encontrar
los ingredientes. Realmente esos componentes seran muy novedoso en el sector. Personalmente nunca
lo he visto y tampoco lo he visto en la competencia.
6. En cuanto al aspecto tcnico, Cules son las caractersticas que los nuggets de carne de
cuy debera tener? (textura y sabor).
En mi experiencia personal cada vez que se lanza una nueva lnea, un nuevo sabor siempre se tratar que
no difiera de lo que dice en el mercado, esto debe de decir que cuando se lancen nuevos productos, con
nuevos sabores, nuevas texturas, a veces hay cierta resistencia en el mercado, esto genera que no tenga
mucha llegada al pblico objetivo, te recomiendo que los productos no sean tan diferentes a los que
actualmente existen en el mercado; pero eso s, procura que el sabor se sienta del mismo sabor a cuy.
7. Cul es el proceso de produccin de los nuggets de carne de cuy? Qu insumos son
necesarios?
Haciendo la analoga con los nuggets de pollo que hacamos en San Fernando, te puedo decir que se
requiere la pulpa en este caso de cuy, los insumos qumicos necesarios para la pulpa de cuy, en San
Fernando se hacen con migas de pan, en este caso me comentas que se har con harina de granos
andinos, y al final para el empaquetado las bolsas y cajas.
8. Conoce algunos mtodos naturales de conservacin para alargar el tiempo de vida de estos
productos sin necesidad de conservantes? Cules son los adecuados para nuestros
productos?
Sin necesidad de conservantes es un poco complicado porque en el mercado no se usa mucho, el ms
conocido es el mtodo al vaco, el cual consiste en tener un empaque y se succiona todo el oxgeno, el
aire que contiene adentro esto es para evitar que el oxgeno no oxide el producto y se deteriore con el
tiempo.
9. Cul es su opinin acerca de nuestros productos Mishki Jaka? Cules son sus
recomendaciones?
Me parece un producto muy interesante debido a que en estos 5 aos que trabajo en el sector hasta ahora
no he podido apreciar nuggets hechos de cuy y empanizados con los granos andinos. Ver un producto as
me parece muy novedoso. En s no he comido mucho cuy, as que no puedo decirte como sabe; pero es
ms, te invito a que cuando lo fabriques me invites uno, y adems te recomendara, hay un problema con
el cuy que me comentan mis amigos que trabajan con esta camada, es que el cuy trae muy poca carne
pero la ventaja del cuy es de que el nivel de reproduccin es muy alto, as te puede ser un negocio rentable
y viable.
30
Entrevista a Profundidad 2
Nombre: Marta Cecilia Ramrez Salazar
Profesin: Nutricionista
1. Dnde Trabaja?
Buenas tardes, actualmente trabajo en el ministerio de Salud y a la par soy catedrtica en la Universidad
Mayor de San Marcos, enseo el curso de nutricin macro y micro nutrientes y farmacologa en nutricin.
2. El consumo de carne de cuy en Lima ha aumentado considerablemente, Qu me podra decir
acerca de las propiedades de este alimento?
La carne de cuy tiene muchos beneficios adems de un excelente valor nutricional, es una fuente de
protenas enriquecida a comparacin de otras carnes, el cuy tiene un 20% de protenas y es el ms alto en
todas las carnes que consume diariamente el hombre. Otro factor importante es que es que la carne de cuy
tiene muy poca grasa, casi aproximadamente 7% y esto es indispensable en la dieta de personas que
padecen de obesidad o enfermedades cardiovasculares, en otras palabras la carne de cuy es muy
importante en la consumo humano.
3. Por otro lado, se ha incrementado tambin el consumo nacional de granos andinos, Me
podra decir qu beneficios poseen la harina de quina, kiwicha y caihua?
En tema de los granos andinos actualmente es un boom en la cocina peruana porque es altamente nutritivo
y a mis pacientes y estudiantes siempre les digo que los granos andinos son fundamentales en todo plato
o dieta que se d. El tema de la quinua proviene de reemplazar la harina de maz que en parte tiene muchos
hidratos y esto en exceso es daino, por ende se pudo reemplazar en la comida peruana adems que la
quinua es nutritiva, tiene protenas y grasas insaturadas, esto quiere decir que se destaca los acidos como
omega 6 y 3 que tienen un alto contenido en fibra y por eso es beneficiosa. La kiwicha es el grano andino
que tiene ms valor energtico, contiene 18% de protenas adems que contiene calcio, fosforo, hierro y
potasio, en el tema del sabor no se percibe mucho pero es muy nutricional. Por ultimo esta la Caihua al
igual que los otros granos andinos tiene un valor nutricional muy alto.
4. Qu beneficios nutricionales brinda el consumo de cuy?
Como lo dije en la otra pregunta, el cuy contiene mucha ms cantidad de protenas que a comparacin de
otras carnes, bajos en grasa y muy nutritiva.
5. Qu propiedades otorgara el empanizar nuggets con harina de quinua, kiwicha y caihua,
en lugar de empanizarlos con harina de maz?
La harina de maz presenta un aproximado de 10% de protenas mientras que los otros granos andinos que
usarn presentan entre 15 a 18% esto hace que sea ms indispensable consumirlo. Por otro, en la harina
31
comn se tiene alta presencia de gluten, el cual es una glicoprotena y esto significa que es un ingrediente
muy importante para la consistencia elstica de las masas, es malo ya que existe la enfermedad celiaca,
esto quiere decir alergia al gluten y lo que causa es estreimiento o diarrea ya que la flora intestinal esta
irritado por el gluten y esto conlleva a la prdida de peso, mala nutricin; por ende, es importante consumir
alimentos que no contengan gluten.
6. Qu opina de la comercializacin de nuggets de cuy empanizados con harina de quinua,
kiwicha y caihua?
Me parece una buensima idea, es muy importante el tema de cuidarse y comer sano, actualmente las
personas solo consumen chatarra y esto es daino para la salud, y con su producto contrarrestara esto ya
que son nuggets de cuy que son muy nutritivos y adems con los granos andinos que le dan un mejor apoyo
nutricional, buensima idea.
7. Cree usted que este producto tenga una buena aceptacin en el mercado Limeo?
A mi criterio, es un poco complicado ya que los nuggets conocidos son los de pollo y que se acompaa con
mayonesa que es muy daino para salud, pero si presentan un producto como el de ustedes se puede
cambiar el pensamiento del consumidor a largo plazo, ahora se sabe que los hbitos alimenticios estn
cambiando pero nunca he probado nuggets de cuy y a la vez me gustara probarlos; por ende, puedo inducir
a una compra y as sucesivamente.
8. Segn su experiencia, Qu sugerencias podra darnos acera del producto mencionado?
El producto me parece excelente, se podra empanizar con otros granos andinos tambin pero as me gusta
la idea y espero pronto probarlos.
Entrevista a Profundidad 3
Nombre: Roberto Pratolongo Torres
E-mail: rcpratolongo@gmail.com
Profesin: Chef
1. Cul es el rubro en el que usted trabaja?
Trabajo en el rubro de cocina de reas fras.
2. Cunto tiempo tiene en este rubro?
Tengo 5 aos aproximadamente, entre cocina fra y cocina moderna.
3. En el aspecto laboral, Cul es su experiencia en el uso/consumo de nuggets?
De nuggets es muy poca porque solamente los sacamos como entrada
32
Ms que nada tienes que hacer pruebas, tiene que saberlo hacer ms llamativo, adicionarlo con papas
doradas, como un snack.
Muestra:
Para determinar el tamao de la muestra, se asumir un nivel de confianza de 95% y un margen de error
del 5%. Es as que se determinan que el nmero de elementos a incluir en el estudio es de: 385.
2 ( )
=
2
Donde:
N: Tamao de la Muestra = Numero de encuestas
Z: Nivel de Confianza determinado en la tabla de
distribucin Normal (1.96)
P: 50%, probabilidad de aceptacin del proyecto.
Q: 50%, probabilidad de rechazo del proyecto.
E: Nivel de error (5%)
Determinacin de Cuotas:
Para hallar las cuotas de las encuestas a realizar a los nueve distritos descritos, se hizo el clculo tomando
en cuenta el Mercado Potencial del 2015. El cual se hall de la siguiente manera:
=
El Ratio de Personas por Hogar fue hallado dividiendo el nmero de habitantes distrital 2013 entre el nmero
de hogares distrital del 201315.
=
15
34
CUADRO N15
ESTIMACIN DEL MERCADO POTENCIAL POR DISTRITO AL 2015
DISTRITO
LIMA
COMAS
JESUS MARIA
LA MOLINA
LA VICTORIA
LOS OLIVOS
SAN MIGUEL
SANTIAGO DE
SURCO
SURQUILLO
TOTAL
UNIVERSO AL
2015
Habitantes
2015
271,814
524,894
71,589
171,646
171,779
371,229
135,506
NSE B
(%)
28.40%
1.70%
79.40%
42.10%
31.20%
22.20%
80.90%
344,242 44.20%
91,346 57.00%
2,154,045
NSE C1
(%)
27.10%
28.80%
9.20%
3.90%
17.70%
27.50%
10.30%
SUMA
B+C1 Personas
(%)
por hogar
55.50%
3.19
30.50%
4.18
88.60%
3.42
46.00%
4.21
48.90%
3.12
49.70%
4.09
91.20%
3.50
9.30% 53.50%
31.20% 88.20%
3.79
3.33
Total
Hogares
2015
85,208
125,573
20,932
40,771
55,057
90,765
38,716
Hogares
NSEB y
NSEC1
47,290
38,300
18,546
18,755
26,923
45,110
35,309
Proporcin
Poblacional
14.81%
21.83%
3.64%
7.09%
9.57%
15.78%
6.73%
90,829
27,431
48,594
24,194
15.79%
4.77%
303,021
100%
Luego, se obtuvo la proporcin de cada distrito y se multiplic por las 385 encuestas a realizar, encontrando
as el nmero de encuestas correspondientes por distrito.
Para hallar las cuotas por Nivel Socioeconmico, se hall el porcentaje respecto al 100% del Mercado
Potencial por distrito (Suma de %NSEB y %NSEC1), y se multiplic por la cuota distrital, obteniendo as el
nmero de encuestas por cada Nivel Socioeconmico para cada distrito.
35
CUADRO N16
DETERMINACIN DE CUOTAS POR DISTRITO AL 2015
DISTRITO
LIMA
COMAS
JESUS
MARIA
LA MOLINA
LA
VICTORIA
LOS
OLIVOS
SAN
MIGUEL
SANTIAGO
DE SURCO
SURQUILLO
TOTAL
UNIVERSO
AL 2015
Total Hogares
NSE B
NSE C1
Mercado
Potencial
2015
Proporcin
Proporcin Cuota Proporcin Cuota
(En
Poblacional Cuota Poblacional Distrital Poblacional Distrital
hogares)
Total
Distrital
NSEB
NSE B
NSEC1
NSE C1
47,290
14.81%
57
51.17%
29
48.83%
28
38,300
21.83%
84
5.57%
5
94.43%
79
18,546
18,755
3.64%
7.09%
14
27
89.62%
91.52%
13
25
10.38%
8.48%
1
2
26,923
9.57%
37
63.80%
24
36.20%
13
45,110
15.78%
61
44.67%
27
55.33%
34
35,309
6.73%
26
88.71%
23
11.29%
48,594
24,194
15.79%
4.77%
61
18
82.62%
64.63%
50
12
17.38%
35.37%
11
6
TOTAL
NSE B
100%
385
Fuente: Elaboracin Propia
208
TOTAL
NSE C1
177
303,021
36
ENCUESTA ADMINISTRADA
Buenos Das /Tardes/ Noches, gracias por participar en nuestra encuesta. Somos alumnos de la universidad San
Ignacio de Loyola y estamos realizando una investigacin. Le rogamos conteste con total sinceridad las preguntas que
le voy a formular.
1. Consume nuggets?
a. Si (75.3%)
b. No(Fin de la encuesta) (24.7%)
2. Consume ud. carne de cuy?
a. Si (62.1%)
b. No (Fin de la encuesta) (37.9%)
Si su respuesta es NO, fin de la encuesta.
3. Beneficios del cuy:
Saba ud. que la carne de cuy?
S
No
3.1
3.2
3.3
3.4
no
contiene
colesterol
tiene
alto
contenido proteico
previene
enfermedades del
sistema nervioso
previene
enfermedades
relacionadas
al
corazn
(76.7%)
(23.3%)
(58.9%)
(41.1%)
(11.1%)
(88.9%)
(8.9%)
4. Qu marca de nuggets
habitualmente?(RM)
a. San Fernando (50.9%)
b. Redondos (23%)
c. Avinka (18.1%)
d. Otros (8%)
ud.
(91.9%)
consume
b.
c.
10.1
6 nuggets de
cuy
De 8 a 10
(14.3%)
De 10 a 12
(48.6%)
De 12 a 14
(37.1%)
10.2
12 nuggets
de cuy
De 15 a 17
(13%)
De 17 a 19
(41.3%)
De 19 a 21
(45.7%)
37
DATOS DE CONTROL
DNI
Muy
Relevante
Relevante
Indiferente
Poco
Relevante
Irrelevante
Caractersti
cas
Diseo
(30.9
%)
(45.7
%)
(17.3
%)
(4.9%)
(1.2
%)
Con abre
fcil
(44.4
%)
(43.2
%)
(9.9
%)
(2.5%)
(0%)
Tamao
(1.2
%)
(33.3
%)
(43.2
%)
(22%)
(0%)
Informacin
del
contenido
(24.7
%)
(54.3
%)
(21%
)
(0%)
(0%)
En qu distrito vive?
...................................... (
38
Consume Nuggets?
Total
75.3%
SURQUILLO
24.7%
77.8%
SANTIAGO DE SURCO
22.2%
75.4%
SAN MIGUEL
24.6%
80.8%
LOS OLIVOS
19.2%
77.0%
23.0%
LA VICTORIA
73.0%
27.0%
LA MOLINA
74.1%
25.9%
JESS MARA
78.6%
COMAS
21.4%
72.6%
LIMA
27.4%
75.4%
0%
10%
20%
30%
24.6%
40%
S
50%
60%
70%
80%
90%
100%
No
39
Total
37.9%
64.3%
SURQUILLO
35.7%
SANTIAGO DE SURCO
58.7%
41.3%
SAN MIGUEL
57.1%
42.9%
59.6%
LOS OLIVOS
40.4%
66.7%
LA VICTORIA
33.3%
60.0%
LA MOLINA
40.0%
54.5%
JESS MARA
45.5%
67.2%
COMAS
32.8%
62.8%
LIMA
0%
10%
20%
30%
37.2%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
No
40
91.1%
88.9%
58.9%
No contiene colesterol
76.7%
41.1%
23.3%
0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100%
No
41
San Fernando
Redondos
Avinka
Otros
20.6%
69.4%
Supermercados
Mercados
Otros
42
44.4%
SANTIAGO DE SURCO
40.7%
SAN MIGUEL
41.7%
LOS OLIVOS
44.4%
29.6%
8.3%
22.2%
41.7%
JESS MARA
16.7%
LIMA
19.5%
44.4%
0%
10%
20%
25.0%
40%
50%
60%
8.3%
16.7%
14.8%
70%
5.6%
16.7%
22.0%
22.2%
30%
16.7%
33.3%
46.3%
8.3%
7.1% 8.3%
11.1%
8.3%
50.0%
COMAS
16.7%
39.3%
44.4%
LA MOLINA
25.0%
50.0%
LA VICTORIA
11.1%
80%
Definitivamente lo comprara
Probablemente lo comprara
Indiferente
Probablemente no lo comprara
8.3%
11.1% 7.4%
90%
100%
Definitvamente no lo comprara
Fuente: Resultado de Investigacin Cuantitativa
43
14.80%
45.70%
44
27.20%
39.50%
43.20%
56.80%
6 nuggets
12 nuggets
48.60%
De 8 a 10 nuevos soles
De 10 a 12 nuevos soles
De 12 a 14 nuevos soles
46
De 15 a 17 nuevos soles
De 17 a 19 nuevos soles
De 19 a 21 nuevos soles
45.7%
34.5%
Quinua
Kiwicha
Caihua
Tamao
24.7%
1.3%
54.3%
33.3%
21.0%
43.2%
44.4%
22.2%
2.5%
9.9%
43.2%
1.2%
Diseo
30.9%
0%
Muy Relevante
10%
20%
Relevante
45.7%
30%
40%
Indiferente
50%
60%
17.3% 4.9%
70%
Poco Relevante
80%
90% 100%
Irrelevante
48
46.90%
Caja de cartn
Taper plstico
28.40%
16.00%
Caja de tecknopor
49
22.70%
9.70%
3.90%
18.80%
44.80%
Catlogo de supermercado
Degustacin en supermercados
Internet
Paneles publicitarios
Radio
Fuente: Resultado de Investigacin Cuantitativa
50
CUADRO N17
DISTRIBUCIN DE LA POBLACIN EN NMERO DE HABITANTES DEL 2006-2015
DISTRITO
LIMA
COMAS
JESUS MARIA
LA MOLINA
LA VICTORIA
LOS OLIVOS
SAN MIGUEL
SANTIAGO DE
SURCO
SURQUILLO
2006
Total
317,755
501,837
70,914
132,343
205,113
323,462
134,246
2007
Total
312,618
504,816
70,989
136,350
201,316
328,752
134,386
2008
Total
307,339
507,460
71,064
140,381
197,446
333,896
134,526
2009
Total
302,056
509,976
71,139
144,491
193,592
339,028
134,666
2010
Total
296,890
512,565
71,214
148,738
189,831
344,280
134,806
2011
Total
291,849
515,248
71,289
153,133
186,170
349,670
134,946
2012
Total
286,849
517,881
71,364
157,638
182,552
355,101
135,086
2013
Total
281,861
520,403
71,439
162,237
178,958
360,532
135,226
2014
Total
276,857
522,760
71,514
166,912
175,372
365,921
135,366
2015
Total
271,814
524,894
71,589
171,646
171,779
371,229
135,506
293,534 299,054 304,466 309,889 315,447 321,157 326,928 332,725 338,509 344,242
94,223 93,926 93,602 93,271 92,949 92,639 92,328 92,012 91,686 91,346
Fuente: http://proyectos.inei.gob.pe/web/biblioineipub/bancopub/Est/Lib0842/index.htm
CUADRO N18
PROYECCIN DE LA POBLACIN 2016-2020
MTODO DE LA REGRESIN LINEAL
POBLACIN
Distrito
LIMA
COMAS
JESUS MARIA
LA MOLINA
LA VICTORIA
LOS OLIVOS
SAN MIGUEL
SANTIAGO DE SURCO
SURQUILLO
R
99.99%
99.91%
100%
99.91%
99.98%
99.99%
100%
99.98%
99.99%
Ao
Ecuacin
y = -5102.1x + 322650
y = 2571.1x + 499643
y = 75x + 70839
y = 4368.3x + 127361
y = -3702x + 208574
y = 5314.4x + 317958
y = 140x + 134106
y = 5640.5x + 287572
y = -319.16x + 94554
2016
X=11
266,527
527,925
71,664
175,412
167,852
376,416
135,646
349,618
91,043
2017
X=12
261,425
530,496
71,739
179,781
164,150
381,731
135,786
355,258
90,724
2018
X=13
256,323
533,067
71,814
184,149
160,448
387,045
135,926
360,899
90,405
2019
X=14
251,221
535,638
71,889
188,517
156,746
392,360
136,066
366,539
90,086
2020
X=15
246,119
538,210
71,964
192,886
153,044
397,674
136,206
372,180
89,767
Nmero de habitantes
Ratio de Personas por Hogar
51
2016
83,551
126,298
20,954
41,666
53,799
92,033
38,756
92,247
27,340
2017
81,951
126,913
20,976
42,703
52,612
93,333
38,796
93,736
27,244
2018
80,352
127,528
20,998
43,741
51,426
94,632
38,836
95,224
27,149
2019
78,753
128,143
21,020
44,778
50,239
95,932
38,876
96,712
27,053
2020
77,153
128,758
21,042
45,816
49,053
97,231
38,916
98,201
26,957
2016
46,371
38,521
18,565
19,166
26,308
45,740
35,345
49,352
24,114
2017
45,483
38,708
18,585
19,643
25,727
46,387
35,382
50,149
24,029
2018
44,595
38,896
18,604
20,121
25,147
47,032
35,418
50,945
23,945
2019
43,708
39,084
18,624
20,598
24,567
47,678
35,455
51,741
23,861
2020
42,820
39,271
18,643
21,075
23,987
48,324
35,491
52,538
23,776
CUADRO N21
ESTIMACIN DEL MERCADO DISPONIBLE POR DISTRITO (2015-2020)
MERCADO DISPONIBLE
Distrito
LIMA
COMAS
JESUS MARIA
LA MOLINA
LA VICTORIA
LOS OLIVOS
SAN MIGUEL
SANTIAGO DE SURCO
SURQUILLO
PREGUNTA PREGUNTA
1
2
75.4%
62.8%
72.6%
67.2%
78.6%
54.5%
74.1%
60.0%
73.0%
66.7%
77.0%
59.6%
80.8%
57.1%
75.4%
58.7%
77.8%
64.3%
2016
21,957
18,793
7,953
8,521
12,810
20,991
16,307
21,843
12,063
2017
21,537
18,885
7,961
8,733
12,527
21,288
16,324
22,196
12,021
2018
21,116
18,976
7,969
8,946
12,244
21,584
16,341
22,548
11,979
2019
20,696
19,068
7,978
9,158
11,962
21,880
16,358
22,900
11,937
2020
20,276
19,159
7,986
9,370
11,680
22,177
16,374
23,253
11,894
MERCADO EFECTIVO
Distrito
LIMA
COMAS
JESUS MARIA
LA MOLINA
LA VICTORIA
LOS OLIVOS
SAN MIGUEL
SANTIAGO DE SURCO
SURQUILLO
PREGUNTA 6
44.4%
46.3%
50.0%
41.7%
44.4%
50.0%
41.7%
40.7%
44.4%
2016
9,749
8,701
3,977
3,553
5,688
10,496
6,800
8,890
5,356
2017
9,562
8,744
3,981
3,642
5,562
10,644
6,807
9,034
5,337
2018
9,376
8,786
3,985
3,730
5,436
10,792
6,814
9,177
5,319
2019
9,189
8,828
3,989
3,819
5,311
10,940
6,821
9,320
5,300
2020
9,003
8,871
3,993
3,907
5,186
11,089
6,828
9,464
5,281
CUADRO N23
PBI DEL PROCESAMIENTO Y CONSERVACIN DE CARNES
Procesamiento y conservacin de carnes (millones de nuevos soles)
2007
2008
2009
2010
2011
2012
1,347
1,471
1,495
1,625
1,709
1,838
9.21%
1.63%
8.70%
5.17%
7.55%
Promedio
2013
1,894
3.05%
5.88%
Fuente: http://www.inei.gob.pe/estadisticas/indice-tematico/economia/
CUADRO N24
ESTIMACIN DEL MERCADO OBJETIVO POR DISTRITO (2016-2020)
MERCADO OBJETIVO
Distrito
LIMA
COMAS
JESUS MARIA
LA MOLINA
LA VICTORIA
LOS OLIVOS
SAN MIGUEL
SANTIAGO DE SURCO
SURQUILLO
CUADRO N25
DETERMINACIN DEL CONSUMO ANUAL
Frecuencia de
compra
Una vez por semana
Cada 15 das
Una vez al mes
Cada 2 meses
TOTAL VECES POR
AO
Anual
52
24
12
6
%
4.9%
14.8%
45.7%
34.6%
2.55
3.55
5.48
2.08
100%
13.66
Promedio
Cantidad de compra
en Kg.
De 100 a 350 gr
0.225
De 350 a 600 gr
0.475
De 600 a 850 gr
0.725
De 850 a 1000 gr
0.925
TOTAL KG POR
COMPRA
Consumo anual en Kg
%
27.2%
39.5%
24.7%
8.6%
0.06
0.19
0.18
0.08
100%
0.51
6.93 por hogar
Ventas en Kg 1000
18 gramos
55
CUADRO N26
PROGRAMA DE VENTA ANUAL (2016-2020)
(EXPRESADO EN KG Y NUGGETS)
VENTAS EN KG Y NUGGETS
Distrito
2016
2017
2018
2019
2020
LIMA
1,352
1,400
1,456
1,511
1,567
COMAS
1,206
1,282
1,366
1,456
1,546
JESUS MARIA
555
582
617
659
693
LA MOLINA
492
534
582
631
679
LA VICTORIA
790
818
846
873
901
LOS OLIVOS
1,456
1,560
1,677
1,802
1,934
SAN MIGUEL
943
998
1,061
1,123
1,192
SANTIAGO DE SURCO
1,234
1,324
1,428
1,532
1,650
SURQUILLO
742
783
825
873
922
Total Ventas en Kg
8,770
9,281
9,858
10,460 11,084
Total Ventas en nuggets 487,222 515,611 547,667 581,111 615,778
"" . =
CUADRO N27
PORCENTAJE POR TIPO DE PAQUETES
Tipo de paquete
6 unidades
12 unidades
TOTAL
Contenido
%
108 gr
43.2%
216 gr
56.8%
100%
56
CUADRO N28
VENTAS EN PAQUETES (2016-2020)
(POR UNIDADES CONTENIDAS)
VENTAS EN PAQUETES
Tipo de Paquete
%
2016
2017
2018
2019
2020
6 unidades
43.2% 35,080 37,124 39,432 41,840 44,336
12 unidades
56.8% 23,062 24,406 25,923 27,506 29,147
Total de Paquetes
58,142 61,530 65,355 69,346 73,483
CUADRO N29
PORCENTAJE POR TIPO DE EMPANIZADO
Tipo de empanizado
Quinua
Kiwicha
Caihua
TOTAL
%
45.7%
34.5%
19.8%
100%
CUADRO N30
PROGRAMA DE VENTAS DESAGREGADO
PAQUETES DE 6 UNIDADES
Tipo de empanizado
%
2016
2017
2018
2019
Quinua
45.7% 16,032 16,966 18,020 19,121
Kiwicha
34.5% 12,103 12,808 13,604 14,435
Caihua
19.8% 6,946 7,351 7,808 8,284
PAQUETES DE 12 UNIDADES
Tipo de empanizado
%
2016
2017
2018
2019
Quinua
45.7% 10,539 11,154 11,847 12,570
Kiwicha
34.5% 7,956 8,420 8,943 9,490
Caihua
19.8% 4,566 4,832 5,133 5,446
2020
20,262
15,296
8,779
2020
13,320
10,056
5,771
57
4.2.7. Programa de ventas del primer ao (2016), en porcentajes y unidades fsicas, desagregado en forma mensual,
por tipo de producto
Para desagregar el programa de ventas del primer ao (2016) por meses, debamos determinar qu meses del ao son los que tienen
ms ventas en lo que respecta a la carne de cuy. Para esto consultamos la seccin de proyectos de sistema de produccin de cuyes
del Ministerio de Agricultura y Riego.
CUADRO N31
CUADRO DE ESTACIONALIDAD
MES
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio
Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL
ESTACIONALIDAD 5.77%
5.88% 8.58% 8.81% 9.06% 9.89% 10.36% 9.82%
9.16%
9.10%
8.54%
5.05% 100%
CUADRO N32
PROGRAMA DE VENTAS MENSUAL DEL AO 2016
DESAGREGADO POR TIPO DE PRESENTACIN
PROGRAMA DE VENTAS ANUAL (2016)
MES
Enero
Febrero Marzo Abril
ESTACIONALIDAD
5.77%
5.88% 8.58% 8.81%
PAQUETES 6 UNIDADES TOTAL
2,025
2,062
3,009 3,089
6 unidades (quinua)
926
942
1,375 1,412
6 unidades (kiwicha)
699
711
1,038 1,066
6 unidades (caihua)
401
408
596
612
PAQUETES 12 UNIDADES
TOTAL
1,331
1,355
1,978 2,031
12 unidades (quinua)
608
619
904
928
12 unidades (kiwicha)
459
468
682
701
12 unidades (caihua)
264
268
392
402
Mayo
9.06%
3,177
1,452
1,096
629
Junio Julio
Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL
9.89% 10.36% 9.82%
9.16%
9.10%
8.54%
5.05% 100.00%
3,468 3,636
3,446
3,213
3,191
2,994
1,770
35,080
1,585 1,661
1,575
1,468
1,458
1,368
809
16,031
1,196 1,254
1,189
1,108
1,101
1,033
611
12,102
687
720
682
636
632
593
351
6,947
2,088
954
720
413
2,280
1,042
787
451
2,390
1,092
825
473
2,265
1,035
782
449
2,112
965
729
418
2,098
959
724
415
1,968
900
679
390
1,164
532
402
230
23,060
10,539
7,956
4,566
58
4.2.8. Programa de ventas del segundo al quinto ao (2017 al 2020), en porcentajes, desagregado en forma mensual.
CUADRO N33
PROGRAMA DE VENTAS MENSUAL DEL AO 2017 Y DEL AO 2018
DESAGREGADO POR TIPO DE PRESENTACIN
PROGRAMA DE VENTAS ANUAL (2017)
MES
Enero Febrero Marzo Abril Mayo
ESTACIONALIDAD
5.77%
5.88% 8.58% 8.81% 9.06%
PAQUETES 6 UNIDADES TOTAL 2,143
2,182
3,184 3,269 3,362
6 unidades (quinua)
980
997
1,455 1,494 1,536
6 unidades (kiwicha)
739
753
1,099 1,128 1,160
6 unidades (caihua)
424
432
631
647
666
PAQUETES 12 UNIDADES
TOTAL
1,409
1,434
2,093 2,149 2,210
12 unidades (quinua)
644
656
957
982
1,010
12 unidades (kiwicha)
486
495
722
741
762
12 unidades (caihua)
279
284
414
425
438
PROGRAMA DE VENTAS ANUAL (2018)
MES
Enero Febrero Marzo Abril Mayo
ESTACIONALIDAD
5.77%
5.88% 8.58% 8.81% 9.06%
PAQUETES 6 UNIDADES TOTAL 2,277
2,318
3,382 3,472 3,571
6 unidades (quinua)
1,040
1,059
1,546 1,587 1,632
6 unidades (kiwicha)
785
800
1,167 1,198 1,232
6 unidades (caihua)
451
459
670
688
707
PAQUETES 12 UNIDADES
TOTAL
1,497
1,524
2,224 2,283 2,347
12 unidades (quinua)
684
696
1,016 1,043 1,073
12 unidades (kiwicha)
516
526
767
788
810
12 unidades (caihua)
296
302
440
452
465
Junio Julio
Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL
9.89% 10.36% 9.82%
9.16%
9.10%
8.54%
5.05% 100.00%
3,670 3,847
3,647
3,400
3,377
3,169
1,874
37,124
1,677 1,758
1,667
1,554
1,543
1,448
856
16,965
1,266 1,327
1,258
1,173
1,165
1,093
646
12,807
727
762
722
673
669
627
371
7,351
2,413
1,103
832
478
2,529
1,156
873
501
2,398
1,096
827
475
2,235
1,022
771
443
2,220
1,015
766
440
2,083
952
719
412
1,232
563
425
244
24,405
11,156
8,419
4,833
Junio Julio
Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL
9.89% 10.36% 9.82%
9.16%
9.10%
8.54%
5.05% 100.00%
3,898 4,087
3,874
3,612
3,587
3,366
1,990
39,434
1,781 1,867
1,770
1,650
1,639
1,538
909
18,018
1,345 1,410
1,336
1,246
1,237
1,161
687
13,604
772
809
767
715
710
666
394
7,808
2,563
1,171
884
507
2,687
1,228
927
532
2,547
1,164
879
504
2,374
1,085
819
470
2,358
1,078
814
467
2,213
1,011
763
438
1,308
598
451
259
25,925
11,847
8,944
5,132
59
CUADRO N34
PROGRAMA DE VENTAS MENSUAL DEL AO 2019 Y 2020
DESAGREGADO POR TIPO DE PRESENTACIN
PROGRAMA DE VENTAS ANUAL (2019)
MES
Enero Febrero Marzo Abril Mayo
ESTACIONALIDAD
5.77%
5.88% 8.58% 8.81% 9.06%
PAQUETES 6 UNIDADES TOTAL 2,416 2,459
3,589 3,684 3,789
6 unidades (quinua)
1,104 1,124
1,640 1,684 1,731
6 unidades (kiwicha)
833
848
1,238 1,271 1,307
6 unidades (caihua)
478
487
711
729
750
PAQUETES 12 UNIDADES
TOTAL
1,588 1,617
2,359 2,422 2,491
12 unidades (quinua)
726
739
1,078 1,107 1,138
12 unidades (kiwicha)
548
558
814
836
859
12 unidades (caihua)
314
320
467
480
493
PROGRAMA DE VENTAS ANUAL (2020)
MES
Enero Febrero Marzo Abril Mayo
ESTACIONALIDAD
5.77%
5.88% 8.58% 8.81% 9.06%
PAQUETES 6 UNIDADES TOTAL 2,560 2,606
3,803 3,904 4,015
6 unidades (quinua)
1,170
942
1,375 1,412 1,452
6 unidades (kiwicha)
883
711
1,038 1,066 1,096
6 unidades (caihua)
507
408
596
612
629
PAQUETES 12 UNIDADES
TOTAL
1,683 1,713
2,500 2,567 2,639
12 unidades (quinua)
769
783
1,143 1,173 1,206
12 unidades (kiwicha)
581
591
863
886
911
12 unidades (caihua)
333
339
495
508
523
Junio Julio
Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL
9.89% 10.36% 9.82%
9.16%
9.10%
8.54%
5.05% 100.00%
4,136 4,336
4,110
3,832
3,806
3,571
2,112
41,840
1,890 1,982
1,878
1,751
1,739
1,632
965
19,120
1,427 1,496
1,418
1,322
1,313
1,232
728
14,433
819
859
814
759
754
707
418
8,285
2,719
1,243
938
538
2,851
1,303
983
564
2,702
1,235
932
535
2,519
1,151
869
499
2,502
1,143
863
495
2,348
1,073
810
465
1,388
634
479
275
27,506
12,570
9,489
5,445
Junio Julio
Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL
9.89% 10.36% 9.82%
9.16%
9.10%
8.54%
5.05% 100.00%
4,383 4,595
4,355
4,061
4,033
3,785
2,238
44,338
1,585 1,661
1,575
1,468
1,458
1,368
809
16,275
1,196 1,254
1,189
1,108
1,101
1,033
611
12,286
687
720
682
636
632
593
351
7,053
2,881
1,317
994
571
3,021
1,380
1,042
598
2,863
1,308
988
567
2,670
1,220
921
529
2,651
1,212
915
525
2,488
1,137
858
493
1,471
672
507
291
29,147
13,320
10,057
5,772
60
Barreras de
Entrada
Fuerza
Negociadora
de los
Proveedores
Competidores
Actuales
Fuerza
Negociadora
de los
Clientes
Productos
Sustitutos
61
Por eso que concluimos que no afectar a nuestro producto, ya que nuestros nuggets sern
empanizados con quinua, kiwicha y caihua dndole un valor altamente nutritivo.
4.3.3. Fuerza negociadora de los clientes
Es cierto que el producto que ofrecemos tiene grandes aportes nutritivos, pero an la carne
de cuy no est posicionada al 100% en el mercado y para analizar este punto debemos
tomar en cuenta lo siguiente:
62
CUADRO N35
DESCRIPCIN DE LOS PRODUCTOS SUSTITUTOS
PRODUCTOS
DESCRIPCIN
Nuggets de Pollo
Nuggets de Pavita
Nuggets de Calamar
Hamburguesas de Pollo y
Carne
Muslitos de Pollo
IMAGEN
64
5.1 Estrategias
Estrategia 1
Estar enfocada en crear campaas publicitarias mediantes redes sociales y pagina web
del producto en el cual se quiere generar conocimiento del producto.
Tctica 1: Se contratar a un community manager para que se encargue de la
comunicacin de nuestro producto Mishki Jaka ante los consumidores, ya que es importante
que ellos tengan conocimiento del lanzamiento del producto y sepan en qu supermercados
encontrarlo.
Estrategia 2
Estrategia 3
65
5.2.1. Producto
Mishki Jaka, son NUGGETS hechos de carne de cuy (raza Per) y empanizados con harina
de granos andinos (quinua, kiwicha y caihua).
Mediante las encuestas realizadas se logr determinar que la presentacin de nuestro
producto ser en bolsa plstica biodegradable, la cual tendr un Zip Lock (Abre fcil) que
le facilitar a las amas de casa poder abrirlo y luego guardarlo en la refrigeradora con la
mayor seguridad y comodidad, conservando as mejor el alimento y evitando la aparicin
de cualquier tipo de germen o microorganismo daino para la salud, adems de molestos
olores.
CUADRO N36
PREGUNTA N12: EN UN EMPAQUE DE NUGGETS DE CUY, QU RELEVANCIA
CONSIDERA EN CADA UNA DE LAS SGTES. CARACTERSTICAS?
Diseo
Con abre fcil
Tamao
Porcentaje
Muy relevante
Relevante
Indiferente
Poco relevante
Irrelevante
Total
Porcentaje
30.90%
45.70%
17.30%
4.90%
1.20%
100%
Porcentaje
44.40%
43.20%
9.90%
2.50%
0.00%
100%
1.30%
33.30%
43.20%
22.20%
0.00%
100.00%
Ciclo de vida
Marca y Logo:
67
68
CUADRO N37
PREGUNTA N13: QU TIPO DE EMPAQUE PREFIERE UD. PARA LOS NUGGETS
DE CUY?
Porcentaje
Caja de cartn
28.40%
Taper plstico
16.00%
Bolsa plstica
biodegradable
Caja de tecknopor
46.90%
Total
8.60%
100%
5.2.2. Precio
Precio de la competencia al consumidor, al producto y su equivalencia con el
producto del proyecto
En el siguiente cuadro se presenta la lista de precios de la competencia.
69
CUADRO N38
PRECIOS DE LA COMPETENCIA
MARCAS
Precio al
Consumidor
Empaque en
Gramos
Equivalencia
(108 gramos)
Equivalencia
(216 gramos)
S/. 10.00
108 gramos
S/. 10.00
S/. 20.00
S/. 11.55
550 gramos
S/. 2.27
S/. 4.54
S/. 14.99
550 gramos
S/. 2.94
S/. 5.87
S/. 9.59
360 gramos
S/. 2.88
S/. 5.75
Nuggets de pollo
Nuggets de pavita
Los precios de los productores hacia los clientes, llmese supermercados, se manejan
segn producto y rotacin.
70
CUADRO N39
PREGUNTA N10: QU PRECIO ESTARA UD. DISPUESTO A PAGAR POR UN
EMPAQUE DE 6 NUGGETS?
Porcentaje
De 8 a 10 nuevos
soles
De 10 a 12 nuevos
soles
De 12 a 14 nuevos
soles
Total
14.30%
48.60%
37.10%
100%
CUADRO N40
PREGUNTA N10: QU PRECIO ESTARA UD. DISPUESTO A PAGAR POR UN
EMPAQUE DE 12 NUGGETS?
Porcentaje
De 15 a 17 nuevos
soles
De 17 a 19 nuevos
soles
De 19 a 21 nuevos
soles
Total
13.00%
41.30%
45.70%
100%
71
CUADRO N41
DEFINICIN APROXIMADA DEL PRECIO SEGN EL BENCHMARK REALIZADO
Costo
Ganancia
Propia
108 grs
S/. 6.78
15%
216 grs
S/. 12.38
15%
Presentaciones
Valor de
venta al
pblico
IGV
Precio de
venta al
pblico
25%
S/. 9.75
18%
S/. 11.50
S/. 14.24
25%
Fuente: Elaboracin Propia
S/. 17.80
18%
S/. 21.00
Valor de venta a
Supermercados
Ganancia de
Supermercados
S/. 7.80
5.2.3. Plaza
Para determinar la comercializacin del producto se encuest acerca de cules seran los
lugares ideales para comprar.
CUADRO N43
PREGUNTA N5: QU LUGAR PREFIERE PARA COMPRAR NUGGETS?
Porcentaje
Supermercados 69.40%
Mercados
20.60%
Otros
10.00%
Total
100%
Fuente: Encuestas elaboradas
72
CUADRO N43
PUNTOS DE VENTA
Distrito
Lima
Comas
Jess Mara
La Molina
Av. 28 de Julio
N501/529/531 a
una cuadra de la
Plaza de Armas,
Chosica
Av. R. Oscar
Benavides Nro.
3002, Cercado de
Lima
Jr. Cuzco Nro. 245,
Cercado de Lima
Plaza Ramn
Castilla esq. Jr.
Oroya y Av. Alfonso
Ugarte, Cercado de
Lima
Av. Tupac Amaru
Km 3.5 Urb. La
Pascana
Av Universitaria lote
1 mz E Urb. El
retablo
Gral. Garzn Nro.
1337, Jess Mara
Av. Gregorio
Escobedo Nro.
1050, Jess Mara
C.C. San Felipe s/n
Int. 67C, Residencial
San Felipe, Jess
Mara
Av. La Molina Nro.
1068 esq. con Las
Zarzamoras, La
Molina
Jr. Ancash
2479. El
agustino
Av. La Fontana
N 790 - Urb.
La Rivera de
Monterrico
73
La Victoria
Los Olivos
San Miguel
Santiago de
Surco
Surquillo
Av. Universitaria
Cdra. 13 Los Olivos
Lima
Av. Antnez de
Mayolo Cdra 9
Esquina con Calle
Orin Mz B1 Lt 2 Urb Mercurio.
Av. La Marina 2155
Urb. Quinta San
Fernando S/N Unidad
44 C
Av. La Paz 2561
Av. La Marina 2155
Av. Jacarand 890
Urb. Valle Hermoso
Av. Benavides cdra
51 s/n.
Mz. B2 Lt 10 Urb.
Los Rosales Surco.
(cdra 1 de Av.
Ayacucho).
Av. Caminos del Inca
351 Chacarilla.
Av. Javier Prado Este
4200
Av. Aviacin 5150
Tienda B Urb.
Residencial
Higuereta.
Av. Alfredo
Mendiola 5810.
Los olivos
Av. Alfredo
Mendiola 5810,
Los Olivos
Av. La Marina
N 2355
Av. Prceres
N 1030
Av. Javier
Prado Este
4010 - CC.
Jockey Plaza
Av. Angamos
N 1803 Ancla 3
Estos son los puntos de venta que nos ayudaran a mejorar la cobertura de mercado y llegar
a nuestro pblico objetivo ya que existe una preferencia por estos supermercados segn la
investigacin de mercado realizado a las amas de casa.
Mediante 2 pasos se explicar la cadena de distribucin:
Paso 1: Almacenamiento y embalaje en el punto de entrega.
Paso 2: Se entregar la mercadera al distribuidor, donde se encargara de la distribucin y
la llegada al centro de distribucin.
Canal Detallista
Productor
Intermediaro
Consumidor
75
5.2.4. Promocin
Encartes: Los supermercados promocionarn nuestros productos en sus
respectivos encartes.
Radio: Radio Corazn.
Redes sociales: Facebook y Twitter.
Plan de Marketing
Colocacin del
producto en el area
de congelados
Trmites Legales
Degustacin de los
Nuggets
Distribucin a
Metro, Tottus y
Plaza Vea
Consumidor Final
Generar Compra
76
CUADRO N44
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES PROMOCIONALES DE LANZAMIENTO
Ao 0
Ene
Feb
Mar
Abr
May
Jun
Jul
Ago
Set
Oct
Nov
Dic
Ao 1
Ene
Feb
Mar
Abr
May
Jun
Jul
Ago
Set
Oct
Nov
Dic
Paneles
Mistura
Degustaciones
Campaas de reconocimiento
Radio
Revistas especializadas
Pgina web/ Facebook
77
Moledora de carne
Atributos
Detalle
Descripcin
Marca
Brimali
Modelo
Produccin
5 - 10kg
Potencia
650 W
Empacadora al vaco
78
Atributos
Detalle
Descripcin
Marca
Brimali
Modelo
SV3
Peso
35.3 kg
Potencia
370 W
Mezcladora
79
Atributos
Detalle
Descripcin
Marca
Brimali
Modelo
Ferton AMS015
Peso
232 kg
Potencia
220 W
Cocina industrial
80
Atributos
Detalle
Descripcin
Marca
Harmans
Modelo
Modelo 908 AI
Peso
80 kg
Potencia
150 W
2016
9,014
31,914
28%
2017
9,295
31,914
29%
2018
9,874
31,914
31%
2019
10,477
31,914
33%
2020
11,101
31,914
35%
81
82
Deshuesado
Se le quitar los huesos a la carcasa de cuy que ya viene sin vsceras, se separar la carne
y los cartlagos este procedimiento se tendr que hacer a mano y con cuchillo, ya que no
hay otra forma de realizarlo para no maltratar la carne y poder sacar su mximo porcentaje.
Los huesos pasarn a ser hervidos para conseguir una mezcla que ser utilizada en el
triturado de la carne.
Triturado
Se introducirn los trozos de cuy a una maquina moledora de carne, en donde en lugar de
aadirle agua para suavizar la carne se usar la mezcla que se obtuvo al hervir los huesos
del cuy para que el sabor sea ms concentrado en la carne molida.
Mezcla
Al obtener la carne molida se pasar a la maquina mezcladora donde se aadir los
condimentos bsicos (sal, pimienta blanca y ajo) para sazonar la carne.
Luego se deja reposar la carne molida ya condimentada en la congeladora
aproximadamente por una hora.
Moldeado y Empanizado
Luego de haber pasado la hora de reposo, la carne molida condimentada pasar a la
mquina moldeadora, en donde se le dar la forma circular que se requiere para la
presentacin de los nuggets.
Posteriormente, se procede a realizar el empanizado con las harinas de quinua, kiwicha y
caihua, aadiendo una capa de huevo para lograr la consistencia de los nuggets.
Pre-Coccin
Se realizara un pre-coccin para lograr la consistencia requerida y lograr que el producto
sea un producto de rpida preparacin.
Luego de este proceso se requiere de una hora adicional de reposo en la cmara frigorfica.
Empaquetado
Se utilizar una mquina empaquetadora que se encargar del sellado de bolsas de
nuggets de cuy segn las presentaciones requeridas.
83
CUADRO N46
PROGRAMA DE PRODUCCIN (2016 - 2020)
NUGGETS EMPANIZADOS DE HARINA DE QUINUA (6 UNIDADES)
PRODUCCIN
Produccin para la venta
2016
2017
2018
2019
2020
16,032
16,966
18,020
19,121
20,262
445
471
501
531
563
445
471
501
531
16,477
16,992
18,050
19,151
20,294
1,779.52
1,835.14
1,949.40
2,068.31
2,191.75
16,813
17,339
18,418
19,542
20,708
1,815.83
1,872.59
1,989.18
2,110.52
2,236.48
84
CUADRO N47
PROGRAMA DE PRODUCCIN (2016 - 2020)
NUGGETS EMPANIZADOS DE HARINA DE QUINUA (12 UNIDADES)
PRODUCCIN
Produccin para la venta
2016
2017
2018
2019
2020
10,539
11,154
11,847
12,570
13,320
293
310
329
349
370
293
310
329
349
10,832
11,171
11,866
12,590
13,341
2,339.71
2,412.94
2,563.06
2,719.44
2,881.66
11,053
11,399
12,108
12,847
13,613
2,387.46
2,462.18
2,615.36
2,774.94
2,940.47
CUADRO N48
PROGRAMA DE PRODUCCIN (2016 - 2020)
NUGGETS EMPANIZADOS DE HARINA DE KIWICHA (6 UNIDADES)
PRODUCCIN
Produccin para la venta
2016
2017
2018
2019
2020
12,103
12,808
13,604
14,435
15,296
336
356
378
401
425
336
356
378
401
12,439
12,828
13,626
14,458
15,320
1,343.41
1,385.42
1,471.61
1,561.46
1,654.56
12,693
13,090
13,904
14,753
15,633
1,370.83
1,413.70
1,501.64
1,593.33
1,688.33
85
CUADRO N49
PROGRAMA DE PRODUCCIN (2016 - 2020)
NUGGETS EMPANIZADOS DE HARINA DE KIWICHA (12 UNIDADES)
PRODUCCIN
Produccin para la venta
2016
2017
2018
2019
2020
7,956
8,420
8,943
9,490
10,056
221
234
248
264
279
221
234
248
264
8,177
8,433
8,957
9,506
10,071
1,766.23
1,821.53
1,934.71
2,053.30
2,175.34
8,344
8,605
9,140
9,700
10,277
1,802.28
1,858.70
1,974.20
2,095.20
2,219.73
CUADRO N50
PROGRAMA DE PRODUCCIN (2016 - 2020)
NUGGETS EMPANIZADOS DE HARINA DE CAIHUA (6 UNIDADES)
PRODUCCIN
Produccin para la venta
2016
2017
2018
2019
2020
6,946
7,351
7,808
8,284
8,779
193
204
217
230
244
193
204
217
230
7,139
7,362
7,821
8,297
8,793
771.01
795.10
844.67
896.08
949.64
7,285
7,512
7,981
8,466
8,972
786.75
811.32
861.91
914.36
969.02
86
CUADRO N51
PROGRAMA DE PRODUCCIN (2016 - 2020)
NUGGETS EMPANIZADOS DE HARINA DE CAIHUA (12 UNIDADES)
PRODUCCIN
2016
2017
2020
4,832
5,133
5,446
5,771
127
134
143
151
160
127
134
143
151
4,693
4,839
5,142
5,454
5,780
1,013.69
1,045.22
1,110.67
1,178.06
1,248.48
4,789
4,938
5,247
5,565
5,898
1,034.38
1,066.56
1,133.34
1,202.11
1,273.96
Inventario Inicial
2019
4,566
Produccin total
Produccin total en
kilogramos
2018
% MERMA
Carne de Cuy
25%
6.0%
Sal marina
1.0%
Pimienta blanca
1.0%
Huevo de gallina
10.0%
Ajo
11.0%
Conservante Natural
1.0%
Bolsas de Producto
2%
87
CUADRO N53
MATERIA PRIMA POR CADA PRESENTACIN
NUGGETS EMPANIZADOS DE HARINA DE QUINUA (6 UNIDADES)
(EXPRESADO EN GRAMOS)
INGREDIENTES
Cuy Raza Per
CANTIDAD
ESTANDAR
CANTIDAD
%
CANTIDAD
REQUERIDA
CANTIDAD
INC.
REQUERIDA
MERMA
13.12
0.73
78.74
104.99
Harina de Quinua
1.11
0.06
6.69
7.12
Sal Marina
0.37
0.02
2.23
2.25
Pimienta blanca
0.04
0.00
0.22
0.23
Huevo de Gallina
2.23
0.12
13.38
14.87
Ajo
0.85
0.05
5.13
5.76
Conservante natural
0.27
0.01
1.61
1.62
18.00
1.00
108.00
136.84
Total
CUADRO N54
MATERIA PRIMA POR CADA PRESENTACIN
NUGGETS EMPANIZADOS DE HARINA DE QUINUA (12 UNIDADES)
(EXPRESADO EN GRAMOS)
INGREDIENTES
Cuy Raza Per
CANTIDAD
ESTANDAR
CANTIDAD
%
CANTIDAD
REQUERIDA
CANTIDAD
INC.
REQUERIDA
MERMA
13.12
0.73
157.49
209.99
Harina de Quinua
1.11
0.06
13.38
14.23
Sal Marina
0.37
0.02
4.46
4.50
Pimienta blanca
0.04
0.00
0.45
0.45
Huevo de Gallina
2.23
0.12
26.76
29.73
Ajo
0.85
0.05
10.26
11.53
0.27
0.01
3.21
3.24
18.00
1.00
216.00
273.67
Conservante natural
Total
88
CUADRO N55
MATERIA PRIMA POR CADA PRESENTACIN
NUGGETS EMPANIZADOS DE HARINA DE KIWICHA (6 UNIDADES)
(EXPRESADO EN GRAMOS)
INGREDIENTES
Cuy Raza Per
CANTIDAD
ESTANDAR
CANTIDAD
%
CANTIDAD
REQUERIDA
CANTIDAD
INC.
REQUERIDA
MERMA
13.12
0.73
78.74
104.99
Harina de Quinua
1.11
0.06
6.69
7.12
Sal Marina
0.37
0.02
2.23
2.25
Pimienta blanca
0.04
0.00
0.22
0.23
Huevo de Gallina
2.23
0.12
13.38
14.87
Ajo
0.85
0.05
5.13
5.76
Conservante natural
0.27
0.01
1.61
1.62
18.00
1.00
108.00
136.84
Total
CUADRO N56
MATERIA PRIMA POR CADA PRESENTACIN
NUGGETS EMPANIZADOS DE HARINA DE KIWICHA (12 UNIDADES)
(EXPRESADO EN GRAMOS)
INGREDIENTES
Cuy Raza Per
CANTIDAD
ESTANDAR
CANTIDAD
%
CANTIDAD
REQUERIDA
CANTIDAD
INC.
REQUERIDA
MERMA
13.12
0.73
157.49
209.99
Harina de Quinua
1.11
0.06
13.38
14.23
Sal Marina
0.37
0.02
4.46
4.50
Pimienta blanca
0.04
0.00
0.45
0.45
Huevo de Gallina
2.23
0.12
26.76
29.73
Ajo
0.85
0.05
10.26
11.53
Conservante natural
0.27
0.01
3.21
3.24
18.00
1.00
216.00
273.67
Total
89
CUADRO N57
MATERIA PRIMA POR CADA PRESENTACIN
NUGGETS EMPANIZADOS DE HARINA DE CAIHUA (6 UNIDADES)
(EXPRESADO EN GRAMOS)
INGREDIENTES
Cuy Raza Per
CANTIDAD
ESTANDAR
CANTIDAD
%
CANTIDAD
REQUERIDA
CANTIDAD
INC.
REQUERIDA
MERMA
13.12
0.73
78.74
104.99
Harina de Quinua
1.11
0.06
6.69
7.12
Sal Marina
0.37
0.02
2.23
2.25
Pimienta blanca
0.04
0.00
0.22
0.23
Huevo de Gallina
2.23
0.12
13.38
14.87
Ajo
0.85
0.05
5.13
5.76
Conservante natural
0.27
0.01
1.61
1.62
18.00
1.00
108.00
136.84
Total
CUADRO N58
MATERIA PRIMA POR CADA PRESENTACIN
NUGGETS EMPANIZADOS DE HARINA DE CAIHUA (12 UNIDADES)
(EXPRESADO EN GRAMOS)
INGREDIENTES
Cuy Raza Per
CANTIDAD
ESTANDAR
CANTIDAD
REQUERIDA
CANTIDAD
CANTIDAD
INC.
% REQUERIDA
MERMA
13.12
0.73
157.49
209.99
Harina de Quinua
1.11
0.06
13.38
14.23
Sal Marina
0.37
0.02
4.46
4.50
Pimienta blanca
0.04
0.00
0.45
0.45
Huevo de Gallina
2.23
0.12
26.76
29.73
Ajo
0.85
0.05
10.26
11.53
Conservante natural
0.27
0.01
3.21
3.24
18.00
1.00
216.00
273.67
Total
90
Un inventario final equivalente a 7 das para el cuy raza Per y las bolsas.
Un inventario final equivalente a 5 das para la sal marina, huevos de gallina y
para las harinas de quinua, kiwicha y caihua.
CUADRO N59
PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA CONSOLIDADO
(EXPRESADO EN KILOGRAMOS)
MATERIA PRIMA
Cuy Raza Per
2015
2016
2017
2018
2019
9,040
9,224
9,802
10,399
11,020
195
203
211
223
237
20
20
21
22
24
1,284
1,306
1,388
1,472
1,561
Harina de Quinua
281
286
303
322
341
Harina de Kiwicha
212
216
229
243
258
Harina de Caihua
122
124
131
139
148
Ajo
498
506
538
571
604
Conservante natural
140
142
151
161
170
Sal Marina
Pimienta Blanca
Huevos de Gallina
91
CUADRO N60
PROGRAMA DE TIEMPOS DE PRODUCCIN DE NUGGETS MISHKI JAKA
Proceso
Tiempo total
(en minutos)
Deshuesado
90
Triturado
Mezclado de la carne molida con los condimentos
Reposo de la carne molida condimentada
Moldeado
Empanizado
Pre-Coccin
Reposado
Congelado
Empacado
Almacenamiento
TOTAL MINUTOS
TOTAL HORAS
20
15
15
120
30
20
10
30
45
15
415
6.92
CUADRO N61
MAQUINARIA Y EQUIPOS
TIPO
NOMBRE
Mobiliario
Sillas
Escritorio
Bandejas (set de 10 unid)
Caja Fuerte
Mesas de Trabajo
Coche de transporte de alimentos
Piso anti- deslizantes
CANT.
3
3
2
1
4
2
4
92
Equipos
Unidad de
transporte
3
2
2
4
4
1
2
2
67
1
2
2
2
2
1
1
1
1
2
1
1
1
4
4
1
2
2
1
1
2
1
1
1
1
6.3.2. Herramientas
A continuacin se detallarn las herramientas necesarias para la puesta en marcha de
nuestro proyecto.
93
CUADRO N62
HERRAMIENTAS
TIPO
NOMBRE
Olla industrial
Tabla para picar
Herramientas Cuchillos
Bowls de aluminio
Caja de herramientas
CANT.
1
3
3
2
1
94
95
Macro Localizacin
96
97
Micro Localizacin
Ate ser el lugar para realizar las operaciones del proyecto, dadas las facilidades para
acceder a la segmentacin geogrfica del proyecto. Las oficinas administrativas tambin se
encontrarn dentro del mismo local de la planta de produccin, buscando as minimizar
costos operativos. Se escogi este distrito dado a los resultados de la Matriz de factores de
micro localizacin.
CUADRO N63
MATRIZ DE FACTORES DE LA MICRO LOCALIZACIN
Variables
Lima
Ate
Surquillo
Peso
Asignado Calificacin Ponderacin Calificacin Ponderacin Calificacin Ponderacin
Media
Desviacin
Estndar
Cercana a
vas rpidas
23%
-0.19
0.27
0.04
3.83
1.00
Costo
alquiler
19%
0.13
0.13
-0.20
3.60
0.58
Dimensin
del local
17%
0.12
0.12
-0.18
3.60
0.58
Costo de
servicio
15%
0.10
0.10
-0.16
3.60
0.58
Trnsito de
clientes
26%
-0.22
0.04
0.30
3.83
1.00
Totales
100%
-0.05
0.67
-0.19
Muy malo
Malo
Regular
Bueno
Muy bueno
98
CUADRO N64
DIAGRAMA DE GANTT DE LA FASE PRE OPERATIVA
Descripcin de Tareas
ETAPA PREOPERATIVA
Estudio de mercado
Estudio tcnico
Estudio legal
Estudio
organizacional
Estudio econmico y
financiero
CONSTITUCIN DE
LA EMPRESA
Trmites de
constitucin
Obtencin del RUC
Registro de marca
Bsqueda de local
Alquiler de local
Licencia de
funcionamiento
Compra de
maquinaria, equipos y
mobiliarios
ESTUDIO
ORGANIZACIONAL
Acondicionamiento de
planta
Instalacin de
maquinaria, equipo
SETIEMBRE
1
2
3
4
OCTUBRE
1
2
3
NOVIEMBRE
1
2
3
4
DICIEMBRE
1
2
3
4
99
Certificado de defensa
civil
Resgistro sanitario
Seleccin,
contratacin e
induccin del personal
Negociacin con
proveedores
Negociacin con
canales
Fuente: Elaboracin Propia.
100
101
CUADRO N 66
PARTICIPACIN DE ACCIONISTAS
(EXPRESADO EN PORCENTAJE)
Accionistas
Participacin
Gutirrez Diestra, Karen
25%
Moreno, Ftima
25%
25%
25%
102
4. Se deben acercar a la Oficina del Diario Oficial El Peruano y solicitar la publicacin por
nica vez dentro del plazo de 30 das hbiles de recibida la orden de publicacin.16
Patente
La empresa Per Cuy S.A.C patentar la marca Mishki Jaka, lo cual tendr un costo de
s/.490 por trmite y tomar un tiempo de 4 meses en realizarse.
Buscar un nombre para la empresa que no exista actualmente, pesto se verifica en los
Registros Pblicos (SUNARP). Luego de confirmado que no hayan nombres iguales,
se realiza una Reserva de Nombre en la SUNARP que tiene un plazo mximo de
hasta 30 das.
2. Elaborar la Minuta, redactada por un abogado, incluyendo los datos de los socios
(nombres, apellidos, DNI) y su aportacin a la empresa.
3. Procedimiento de la Escritura Pblica.
4. Inscripcin en Registros Pblicos.
5. Inscripcin en la SUNAT, para obtener la personalidad jurdica y el nmero de RUC.
6. Obtener la autorizacin para la impresin de los comprobantes de pago.
7. Comprar y legalizar libros contables, segn rgimen tributario al cual se haya dirigido
la empresa.
8. Legalizar el Libro de Planillas en el Ministerio de Trabajo. Indiferente a las horas que
se trabaje, los trabajadores estarn en planilla.
9. Inscribir a los trabajadores de la empresa en ESSALUD.
10. Acudir a la Municipalidad para solicitar la Licencia de Funcionamiento Municipal
respectiva en el respectivo distrito en donde va a estar ubicado el negocio (planta de
produccin).
16
http://www.indecopi.gob.pe/0/modulos/JER/JER_Interna.aspx?ARE=0&PFL=11&JER=302
103
Planillas
Entrega del libro de planillas, exigido por el Ministerio de Trabajo, el cual puede encontrarse
de manera electrnica en la pgina web de la SUNAT Formato PDT 601. De igual manera,
se debe anexar el DNI de los empleados y una copia simple del RUC, dentro de los plazos
establecidos por dicha entidad.
o
Jornada de trabajo
Segn la Ley N 27671, la jornada laboral de trabajo de los empleados tiene un tiempo
mximo de 8 horas diarias 48 horas semanales. De acuerdo a este rgimen, nicamente
recibirn la mitad de la CTS en los meses de mayo y noviembre, cuyo depsito se efectuar
en cualquiera de las empresas del sistema financiero elegida por cada trabajador.
o
Gratificaciones
Estas se entregarn en Julio y en Diciembre (en las fechas de Fiestas Patrias y Navidad
respectivamente).
o
Vacaciones
El seguro social que equivale aproximadamente al 13% del salario, siendo de obligatorio
pago y a cargo del trabajador, pudiendo elegir entre el sistema pblico o el sistema privado
de pensiones.
17
http://pqs.pe/actualidad/noticias/obligaciones-laborales-para-una-mype
104
El impuesto a la renta grava: Rentas que provengan del capital y del trabajo
(regalas, resultados de la venta de bienes)
La tasa es de 0,005% y se aplica sobre cada depsito y cada retiro efectuado desde una
cuenta bancaria, al menos que est exonerada.
18
http://www.digesa.minsa.gob.pe/norma_consulta/proy_haccp.htm
105
b.
c.
Defensa Civil
Para que el establecimiento tenga licencia de funcionamiento debe de contar con una
Declaracin Jurada de Observancia de Condiciones de Seguridad o Inspeccin Tcnica de
Seguridad de Defensa Civil.
Requisitos para solicitar una Inspeccin Tcnica de Seguridad en Defensa Civil:19
a.
Llenar el Formulario Oficial en Defensa Civil.
b.
Presentar boleta de pago efectuada en la cuenta del INDECI en el Banco de la
Nacin.
c.
Presentar una copia del Plano de Ubicacin.
d.
Presentar una copia del Plano de Arquitectura con equipamiento fijo.
e.
Presentar copia de los Planos de Instalaciones Elctricas indicando capacidad de
carga y carga instalada, la distribucin de los tableros elctricos, de las luces de
emergencia, del alumbrado, tomacorrientes, y un esquema de detalle del pozo de tierra.
f.
Presentar una copia de los Planos de Instalaciones Sanitarias vigentes.
g.
Presentar un Plan de Seguridad.
h.
Presentar una Copia de la Memoria Descriptiva y Especificaciones Tcnicas.
i.
Presentar un Protocolo de Pruebas y Mantenimiento de los Sistemas Contra
Incendios.
j.
Presentar una Copia del Certificado Vigente de Medicin de Resistividad del Pozo
de Tierra y del Nivel de Aislamiento en los Cables.
19
www.indeci.gob.pe
106
rea Administrativa
Puesto: Administrador
-
Funciones:
Planificar
Gestionar
Dirigir
Motivar al personal
107
Controlar
Funciones:
rea de Operaciones
Puesto: Jefe de Operaciones
-
Funciones:
Maniobrar el horno
Manejar relaciones con proveedores
Controlar inventarios de producto terminado
Control de calidad
Puesto: Operario
Funciones:
Recepcin de materia prima
Almacenaje de materia prima
Recoleccin y depuracin de materia prima
Clasificacin y empaque de piezas
Verificar el adecuado funcionamiento de la maquinaria de produccin.
Reportar cualquier avera o incidente en las mquinas.
Encargados del proceso de elaboracin del producto.
Realizar inventario diario de los insumos.
Empaquetar el producto.
Verificar que la mercadera cumpla con los requerimientos especficos.
Llevar la mercadera al almacn.
Mantener limpio y ordenado el almacn.
Rgimen Laboral
Mishki Jaka cumplir con todas las especificaciones mencionadas en el Decreto de rgimen
Laboral, rgimen segn La Ley N 28015 de Promocin y Formalizacin de la Micro y
Pequea empresa segn el Decreto Legislativo No1086; considerando lo siguiente:
109
Remuneracin
Los accionistas propietarios tienen cargos administrativos directos, los cuales poseen
puestos de confianza, por lo que no estn sujetos al rgimen del pago de horas.
Horario de Trabajo
El horario de trabajo dentro de la empresa ha sido determinado tomando en cuenta el
tamao de la produccin y las necesidades de las operaciones diarias de la empresa.
El personal administrativo tendr un horario de trabajo de lunes a sbado de 8:30 a.m. a
5:30 p.m., teniendo 8 horas de servicio dentro de la empresa y 1 hora de refrigerio.
El personal de planta tendr un horario de trabajo de lunes a sbado de 9:00 a.m. a 6:00
p.m.
Beneficios Sociales
Recibirn los siguientes beneficios sociales
110
111
NOMBRE
Sillas
Escritorio
Mobiliario
Bandejas (set de 10
unid)
Caja Fuerte
Mesas de Trabajo
Coche de transporte de
alimentos
CTO UND
CANT
S/.
CTO TOTAL
$
(con IGV)
CTO.
TOTAL $
(sin IGV)
120.00
114.29
96.85
280.00
266.67
225.99
8.00
5.08
4.30
380.00
120.63
102.23
450.00
571.43
484.26
590.00
374.60
317.46
20
http://elcomercio.pe/economia/peru/ey-cambios-impuesto-renta-podrian-afectar-inversion-noticia1777818
112
Cmara frigorfica
Cocina Industrial
Balanza electrnica
Balanza 100 kg
Detector de humo
160.00
203.17
172.18
430.00
409.52
347.05
999.00
634.29
537.53
540.00
342.86
290.56
149.00
189.21
160.34
290.00
368.25
312.08
410.00
130.16
110.30
115.00
73.02
61.88
200.00
699.90
2
1
126.98
222.19
107.61
188.30
10.00
67
212.70
180.25
85.00
26.98
22.87
34.00
21.59
18.29
44.90
28.51
24.16
34.90
22.16
18.78
39.00
24.76
20.98
1,370.25
435.00
368.64
2,300.00
730.16
618.78
8,500.00
2,698.41
2,286.79
4,693.50
1,490.00
1,262.71
8,000.00
5,079.37
4,304.55
3,000.00
952.38
807.10
549.00
174.29
147.70
319.00
101.27
85.82
19.90
25.27
21.42
113
Luces de emergencia
Aire Acondicionado
Equipo de Telfono
Equipo de Computo
Router + Modem
Impresora Factura
Impresora/Scanner/Fot
ocopiadora
Cafetera
Microondas
Kit de cmaras de
seguridad + Tablet
Olla industrial
Tabla para picar
Herramient
Cuchillos
as
Bowls de aluminio
Caja de herramientas
Unidad de
transporte
59.90
76.06
64.46
899.00
285.40
241.86
39.00
24.76
20.98
579.00
367.62
311.54
80.00
25.40
21.52
430.00
136.51
115.68
149.00
94.60
80.17
49.90
15.84
13.42
159.00
50.48
42.78
1,190.00
377.78
320.15
200.00
63.49
53.81
12.00
11.43
9.69
15.00
14.29
12.11
15.00
9.52
8.07
30.00
9.52
8.07
46,935.00
14,900.00
12,627.12
Total
IGV
32,415.70
27,470.93
4,944.77
114
CUADRO N 68
ACTIVO FIJO INTANGIBLE
(EXPRESADO EN NUEVOS SOLES Y DLARES AMERICANOS)
TIPO
Registro de
marca
Licencias
Gastos preoperativos
Mkt preoperativo
Inmuebles
Otros
NOMBRE
Certificado de bsqueda mercantil,
solicitud de reserva de razn
social
Reserva de nombre
Elaboracin de la minuta y
constitucin
Elevacin a escritura pblica de
minuta
Pago por derecho de inscripcin
Inscripcin de RUC
Talonario de facturas y boletas
Registro de marca
Patente
Publicacin en el peruano
Licencia municipal de
funcionamiento
Certificado de defensa civil
Legalizacin de libros contables
Registro Sanitario
Validacin del HACCP
DIseo de plano
Autorizacin de planillas de pago
Honorarios arquitecto (diseo de
planos)
Honorarios por preparacin del
proyecto
Telfono + Internet
Servicios - Agua (Sedapal)
Servicios - Luz (Luz del Sur)
CANT.
CTO S/
INC IGV
4.00
CTO $
(sin IGV)
CTO $
(con IGV)
1.08
4.84
1.27
5.71
80.71
95.24
40.36
24.21
0.00
75.33
149.77
131.83
8.07
47.62
28.57
0.00
88.89
176.73
155.56
9.52
94.16
61.02
32.28
98.20
84.75
753.30
9.42
111.11
72.00
38.10
115.87
100.00
888.89
11.11
403.55
476.19
18.00
300.00
150.00
1
1
1
1
1
1
90.00
0.00
280.00
556.71
490.00
30.00
350.00
1
1
1
1
1
1
226.80
120.00
365.00
315.00
2,800.00
35.00
1,500.00
3,500.00
1
1
1
159.00
1,200.00
1,000.00
941.62
42.78
322.84
269.03
1,111.11
50.48
380.95
317.46
Estudio de mercado
Creacion de Fan Page (Red
social)
diseo de aviso
500.00
134.52
158.73
0.00
620.00
Remodelacin
Codigo de Barras
Afiliacion GS1
Licencia de Software
1
1
1
1
9,500.00
38.90
500.00
300.00
0.00
0.00
166.80
2,555.82
10.47
134.52
80.71
196.83
3,015.87
12.35
158.73
95.24
115
Total
IGV
6,711.97
1,208.16
7,920.13
116
CUADRO N 69
CAPITAL DE TRABAJO
(EXPRESADO EN DLARES AMERICANOS)
CONCEPTO
/ PERIODO
Estacionalida
d
Ventas
Presentacin
Quinua - 6
unid.
Ventas
Presentacin
Quinua - 12
unid.
Ventas
Presentacin
Kiwicha - 6
unid.
Ventas
Presentacin
Kiwicha - 12
unid.
Ventas
Presentacin
Caihua - 6
unid.
Ventas
Presentacin
Caihua - 12
unid.
Ventas
TOTAL
Ingresos
ENERO
FEBRERO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEM.
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICEMBRE
5.77%
5.88%
8.58%
8.81%
9.06%
9.89%
10.36%
9.82%
9.16%
9.10%
8.54%
5.05%
2,290.93
2,332.13
3,403.43
3,494.08
3,592.97
3,922.60
4,112.13
3,897.87
3,634.17
3,609.45
3,386.95
2,002.50
2,750.34
2,799.81
4,085.94
4,194.76
4,313.48
4,709.21
4,936.76
4,679.53
4,362.95
4,333.27
4,066.15
2,404.07
1,729.48
1,760.59
2,569.34
2,637.78
2,712.43
2,961.28
3,104.36
2,942.61
2,743.54
2,724.87
2,556.90
1,511.74
2,076.26
2,113.60
3,084.52
3,166.67
3,256.29
3,555.03
3,726.81
3,532.63
3,293.64
3,271.23
3,069.58
1,814.86
992.56
1,010.42
1,474.56
1,513.84
1,556.68
1,699.50
1,781.62
1,688.79
1,574.53
1,563.82
1,467.42
867.60
1,191.58
1,213.01
1,770.22
1,817.37
1,868.81
2,040.26
2,138.84
2,027.40
1,890.24
1,877.38
1,761.65
1,041.56
11,031.16
11,229.56
16,388.01
16,824.50
17,300.66
18,887.88
19,800.53
18,768.84
17,499.06
17,380.02
16,308.65
9,642.34
11,031.16
11,229.56
16,388.01
16,824.50
17,300.66
18,887.88
19,800.53
18,768.84
17,499.06
17,380.02
11,031.16
11,229.56
16,388.01
16,824.50
17,300.66
18,887.88
19,800.53
18,768.84
17,499.06
17,380.02
100 %
Crdito a 60
das
Ingreso
Mensual
Egresos
Materiales de
Produccin
CIF variable
MARZO
3,699.99
3,766.53
5,496.74
5,643.15
5,802.86
6,335.23
6,641.34
6,295.30
5,869.40
5,829.48
5,470.12
3,234.16
444.39
452.38
660.19
677.78
696.96
760.90
797.67
756.10
704.95
700.15
656.99
388.44
117
CIF fijo
MOD Sueldos
MOD Gratificacin
MOD - CTS
738.31
738.31
738.31
738.31
738.31
738.31
738.31
738.31
738.31
738.31
738.31
738.31
1,142.86
1,142.86
1,142.86
1,142.86
1,142.86
1,142.86
1,142.86
1,142.86
1,142.86
1,142.86
1,142.86
1,142.86
1,142.86
1,142.86
666.67
MOD EsSalud
MOI Sueldos
MOI Gratificacin
MOI - CTS
666.67
102.86
102.86
102.86
102.86
102.86
102.86
102.86
102.86
102.86
102.86
102.86
102.86
634.92
634.92
634.92
634.92
634.92
634.92
634.92
634.92
634.92
634.92
634.92
634.92
634.92
634.92
370.37
MOI EsSalud
Total Costos
de
Produccin
Gastos de
Venta
Sueldos Jefe
de Mkt y Vtas
Gratificacin
Jefe de Mkt y
Vtas
CTS Jefe de
Mkt y Vtas
EsSalud Jefe
de Mkt y Vtas
Sueldos
Mercaderista
s
Gratificacin
370.37
57.14
57.14
57.14
57.14
57.14
57.14
57.14
57.14
57.14
57.14
57.14
57.14
6,820.47
6,895.01
8,833.03
8,997.01
10,212.94
9,772.22
11,892.88
9,727.50
9,250.45
9,205.72
9,840.25
8,076.47
4,408.15
3,784.94
3,862.32
3,068.87
4,020.45
3,464.36
5,532.56
3,098.03
3,878.99
3,077.20
4,967.00
4,783.30
666.67
666.67
666.67
666.67
666.67
666.67
666.67
666.67
666.67
666.67
666.67
666.67
666.67
666.67
388.89
388.89
60.00
60.00
60.00
60.00
60.00
60.00
60.00
60.00
60.00
60.00
60.00
60.00
952.38
952.38
952.38
952.38
952.38
952.38
952.38
952.38
952.38
952.38
952.38
952.38
952.38
952.38
CTS
555.56
555.56
EsSalud
85.71
85.71
85.71
85.71
85.71
85.71
85.71
85.71
85.71
85.71
85.71
85.71
118
Gastos Plan
de Marketing
Combustible
Seguro
(proporcional)
Alquiler
(proporcional)
luz
(proporcional)
Agua (
proporcional )
Internet +
telfono
tiles de
escritorio
tiles de
limpieza
Otros Gastos
Comisin de
Ventas 1.5%
Gastos de
Administraci
n
Sueldos
1,770.21
1,144.03
1,144.03
344.03
344.03
708.57
1,144.03
344.03
1,144.03
344.03
1,305.45
547.15
233.16
233.16
233.16
233.16
233.16
233.16
233.16
233.16
233.16
233.16
233.16
233.16
35.21
35.21
35.21
35.21
35.21
35.21
35.21
35.21
35.21
35.21
35.21
35.21
332.62
332.62
332.62
332.62
332.62
332.62
332.62
332.62
332.62
332.62
332.62
332.62
33.46
33.46
33.46
33.46
33.46
33.46
33.46
33.46
33.46
33.46
33.46
33.46
18.05
18.05
18.05
18.05
18.05
18.05
18.05
18.05
18.05
18.05
18.05
18.05
16.07
16.07
16.07
16.07
16.07
16.07
16.07
16.07
16.07
16.07
16.07
16.07
7.14
7.14
7.14
7.14
7.14
7.14
7.14
7.14
7.14
7.14
7.14
7.14
5.32
5.32
5.32
5.32
5.32
5.32
5.32
5.32
5.32
5.32
5.32
5.32
26.67
26.67
26.67
26.67
26.67
26.67
26.67
26.67
26.67
26.67
26.67
26.67
165.47
168.44
245.82
252.37
259.51
283.32
297.01
281.53
262.49
260.70
244.63
144.64
1,319.92
1,319.92
1,319.92
1,319.92
1,782.89
1,319.92
2,113.57
1,319.92
1,319.92
1,319.92
1,782.89
2,113.57
793.65
793.65
793.65
793.65
793.65
793.65
793.65
793.65
793.65
793.65
793.65
793.65
Gratificacin
793.65
793.65
CTS
462.96
462.96
EsSalud
71.43
71.43
71.43
71.43
71.43
71.43
71.43
71.43
71.43
71.43
71.43
71.43
222.22
222.22
222.22
222.22
222.22
222.22
222.22
222.22
222.22
222.22
222.22
222.22
17.26
17.26
17.26
17.26
17.26
17.26
17.26
17.26
17.26
17.26
17.26
17.26
163.05
163.05
163.05
163.05
163.05
163.05
163.05
163.05
163.05
163.05
163.05
163.05
16.40
16.40
16.40
16.40
16.40
16.40
16.40
16.40
16.40
16.40
16.40
16.40
contador
Seguro
(proporcional)
Alquiler
(proporcional)
luz
(proporcional)
119
Agua (
proporcional )
Internet y
Telefono
Utiles de
escritorio (
proporcinal)
Utiles de
Limpieza (
proporcional)
Otros Gastos
Total Gastos
de Adm. y
Ventas
Pago a
cuenta del IR
(1.5%)
Egreso
Mensual
Saldo
Mensual
Saldo
Acumulado
8.85
8.85
8.85
8.85
8.85
8.85
8.85
8.85
8.85
8.85
8.85
8.85
7.88
7.88
7.88
7.88
7.88
7.88
7.88
7.88
7.88
7.88
7.88
7.88
3.50
3.50
3.50
3.50
3.50
3.50
3.50
3.50
3.50
3.50
3.50
3.50
2.61
2.61
2.61
2.61
2.61
2.61
2.61
2.61
2.61
2.61
2.61
2.61
13.07
13.07
13.07
13.07
13.07
13.07
13.07
13.07
13.07
13.07
13.07
13.07
5,728.07
5,104.87
5,182.24
4,388.79
5,803.34
4,784.28
7,646.13
4,417.96
5,198.91
4,397.12
6,749.88
6,896.88
165.47
168.44
245.82
252.37
259.51
283.32
297.01
281.53
262.49
260.70
244.63
12,548.54
12,165.34
14,183.71
13,631.62
16,268.65
14,816.01
19,822.33
14,442.46
14,730.89
13,865.33
16,850.83
15,217.98
-12,548.54
-12,165.34
-3,152.56
119.36
2,008.48
-2,521.67
4,445.42
5,069.64
4,903.50
648.23
2,162.04
-12,548.54
-24,713.88
-27,866.44
-2,402.07
30,268.50
-30,149.15
-28,140.66
-30,662.33
-26,216.91
-21,147.27
-16,243.77
-15,595.54
-13,433.50
120
MONTO
27,470.93
6,711.97
30,662.33
ESTRUCTURA (%)
42.36
10.35
47.29
64,845.23
100
Prstamo
Capital
Total
CUADRON71
ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO
(EXPRESADO EN DLARES AMERICANOS)
INVERSION TOTAL (%)
MONTO con IGV
42.36
27,470.93
57.64
37,374.30
100
64,845.23
Fuente: Elaboracin Propia
121
CUADRO N72
CRONOGRAMA DE PAGO
(EXPRESADO EN DLARES AMERICANOS)
BANCO INTERBANK
Prstamo
$ 27,470.93
TEA
31.00%
TEM
2.28%
Periodo de aos
4
Nmero de cuotas mensuales
48
TCEA
32.89%
TCEA mensual
2.40%
Fuente: Elaboracin Propia
CUADRO RESUMEN
2016
2017
2018
2019
Inters
4,971.48
7,143.32
4,912.49
1,947.94
Cuota total
8,123.51
13,926.02
13,926.02
13,926.02
Escudo Fiscal
1,392.01
1,928.70
1,326.37
506.46
122
9.1.
2016
2017
2018
2019
2020
39,679.20
41,990.85
44,599.50
47,324.48
50,148.45
46,821.46
49,549.20
52,627.41
55,842.88
59,175.17
47,636.28
50,416.08
53,548.44
56,816.40
60,206.40
56,210.81
59,490.97
63,187.16
67,043.35
71,043.55
87,315.48
92,406.93
98,147.94
104,140.88
110,354.85
2016
2017
2018
2019
2020
29,954.93
31,699.80
33,669.90
35,726.63
37,857.60
35,346.81
37,405.76
39,730.48
42,157.42
44,671.97
35,961.12
38,058.40
40,422.36
42,894.80
45,453.12
42,434.12
44,908.91
47,698.38
50,615.86
53,634.68
65,916.05
69,758.20
74,092.26
78,621.43
83,310.72
CUADRO N75
INGRESO POR VENTA DE NUGGETS EMPANIZADOS EN HARINA DE CAIHUA
(EXPRESADO EN DLARES AMERICANOS)
CONCEPTO
Bolsas de 6
Unidades
Bolsas de 6
Unidades C/IGV
Bolsas de 12
Unidades
Bolsas de 12
Unidades C/IGV
TOTAL VENTAS
(SIN IGV)
2016
2017
2018
2019
2020
17,191.35
18,193.73
19,324.80
20,502.90
21,728.03
20,285.79
21,468.60
22,803.26
24,193.42
25,639.07
20,638.32
21,840.64
23,201.16
24,615.92
26,084.92
24,353.22
25,771.96
27,377.37
29,046.79
30,780.21
37,829.67
40,034.37
42,525.96
45,118.82
47,812.95
CUADRO N75
CRECIMIENTO DE LAS VENTAS
(EXPRESADO EN DLARES AMERICANOS)
Concepto
2015
0
Ventas Totales
Crecimiento de
las ventas
Capital de trabajo
Capital de trabajo
inicial
Cap. Trabajo
incremental
Recuperacin de
capital trabajo
2019
2020
191,061.20
202,199.50
214,766.16
227,881.12
241,478.52
5.83%
6.21%
6.11%
5.97%
(30,662)
(31,621)
(33,590)
(35,639)
(958.5)
(1,968.9)
(2,049.7)
(2,125.4)
(37,765)
-30,662.33
37,765
implementacin de la multiplicacin del capital de trabajo del ao anterior por el factor (1+
tasa porcentual de crecimiento de ventas al ao).
DEP.
ACUMULADA
VAL.
LIBROS
VAL.
COMERCIAL
UAI
IR 26%
VAL.
DESECHO
184.32
184.32
250.00
65.68
17.08
232.92
309.39
309.39
545.00
235.61
61.26
483.74
1,143.40
1,143.40
1,400.00
256.60
66.72
1,333.28
631.36
631.36
958.00
326.64
84.93
873.07
2,152.27
2,152.27
2,500.00
347.73
90.41
2,409.59
322.84
484.26
420.00
-64.26
-16.71
436.71
155.77
120.00
120.00
31.20
88.80
155.77
150.00
150.00
39.00
111.00
12,627.12
10,500.00
10,500.00
2,730.00
7,770.00
12,938.66
16,843.00
11,938.00
3,103.88
13,739.12
Total
125
2016
2017
2018
2019
2020
Materia Prima
75,619.49
77,111.50
81,941.03
86,965.44
92,137.20
18,567.62
18,567.62
18,567.62
18,567.62
18,567.62
35,732.44
36,046.13
36,690.46
37,361.20
38,056.85
129,919.54
131,725.25
137,199.11
142,894.25
148,761.67
G. Administrativos
18,854.77
18,854.77
18,854.77
18,854.77
18,854.77
G. Ventas
51,325.87
50,892.17
48,248.67
48,445.39
48,649.35
Gastos Operativos
70,180.64
69,746.94
67,103.44
67,300.16
67,504.12
200,100.19
201,472.18
204,302.55
210,194.42
216,265.79
Costo de Produccin
Costos Totales
2016
2017
2018
2019
2020
Materia Prima
64,084.31
65,348.73
69,441.55
73,699.52
78,082.38
18,567.62
18,567.62
18,567.62
18,567.62
18,567.62
25,907.15
26,172.99
26,719.04
27,287.46
27,876.99
108,559.08
110,089.34
114,728.21
119,554.60
124,526.99
G. Administrativos
18,352.31
18,352.31
18,352.31
18,352.31
18,352.31
G. Ventas
47,946.17
48,005.64
45,794.14
45,990.86
46,194.82
Gastos Operativos
66,298.48
66,357.94
64,146.44
64,343.17
64,547.13
174,857.56
176,447.28
178,874.65
183,897.77
189,074.11
Costo de Produccin
Costos Totales
Tipo de Cambio
3.15 ( 30/05/2015)
Fuente: Sunat
CUADRO N79
PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA
(EXPRESADO EN SOLES Y DLARES AMERICANOS)
COSTOS POR KILOGRAMO
MATERIA PRIMA
S/. S/IGV
$ S/IGV
19.21
6.10
Harina de Caihua
8.02
8.56
9.06
2.55
2.72
2.88
Sal Marina
0.42
0.13
36.50
11.59
Huevos de Gallina
3.81
1.21
Ajo
4.83
1.53
106.78
33.90
Pimienta blanca
Conservante natural
127
CUADRO N 80
PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA TOTAL (2016 2020)
(EXPRESADO EN DLARES AMERICANOS)
AO
2016
2017
2018
2019
2020
55,126.89
56,248.95
59,773.65
63,414.22
67,201.15
Sal marina
26.00
27.07
28.13
29.73
31.60
Pimienta Blanca
226.76
229.66
243.91
258.86
274.39
Huevos de gallina
1,554.46
1,581.09
1,680.36
1,782.05
1,889.80
Harina de Quinua
Harina de
Kiwicha
Harina de
Caihua
715.05
728.48
772.05
820.49
868.87
575.84
587.24
622.79
660.87
701.67
349.94
356.81
377.06
400.11
426.04
Ajo
Conservante
natural
COSTO TOTAL
(SIN IGV)
COSTO TOTAL
(CON IGV)
763.60
775.87
824.93
875.53
926.13
4,745.78
4,813.57
5,118.66
5,457.64
5,762.73
64,084.31
65,348.73
69,441.55
73,699.52
78,082.38
75,619.49
77,111.50
81,941.03
86,965.44
92,137.20
11,535.18
11,762.77
12,499.48
13,265.91
14,054.83
IGV
128
CUADRO N81
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
(EXPRESADO EN DLARES AMERICANOS)
PUESTO
Operario 1
Operario 2
Operario 3
Total
2016
2017
2018
2019
2020
6,189.21
6,189.21
6,189.21
6,189.21
6,189.21
6,189.21
6,189.21
6,189.21
6,189.21
6,189.21
6,189.21
6,189.21
6,189.21
6,189.21
6,189.21
18,567.62
18,567.62
18,567.62
18,567.62
18,567.62
CUADRO N82
PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS SIN IGV (2016 2020)
(EXPRESADO EN DLARES AMERICANOS)
Nombre
2016
2017
2018
2019
2020
CIF Variables
7,696.91
7,937.52
8,431.74
8,946.21
9,479.80
Bolsas
7,696.91
7,937.52
8,431.74
8,946.21
9,479.80
CIF Fijo
8,859.76
8,884.99
8,936.81
8,990.76
9,046.71
Alquiler local
4,382.81
4,382.81
4,382.81
4,382.81
4,382.81
802.32
802.32
802.32
802.32
802.32
1,017.22
1,017.22
1,017.22
1,017.22
1,017.22
Agua
807.10
832.33
884.16
938.11
994.06
Otros Gastos
Artculos de Limpieza
( proporcional)
351.38
351.38
351.38
351.38
351.38
70.11
70.11
70.11
70.11
70.11
Uniformes
Luz
129
Seguro
463.96
463.96
463.96
463.96
463.96
Depreciacin
964.86
964.86
964.86
964.86
964.86
MOI
10,315.34
10,315.34
10,315.34
10,315.34
10,315.34
26,872.01
27,137.85
27,683.89
28,252.31
28,841.85
9,825.28
9,873.14
9,971.42
10,073.74
10,179.86
IGV CIF
2016
2017
2018
2019
2020
CIF Variables
9,082.35
9,366.27
9,949.45
10,556.52
11,186.16
Bolsas
9,082.35
9,366.27
9,949.45
10,556.52
11,186.16
CIF Fijo
17,299.60
17,329.37 17,390.52
17,454.19
17,520.20
Alquiler local
12,190.48
12,190.48 12,190.48
12,190.48
12,190.48
Uniformes
946.74
946.74
946.74
946.74
946.74
1,200.32
1,200.32
1,200.32
1,200.32
1,200.32
Agua
952.38
982.15
1,043.31
1,106.97
1,172.99
Otros Gastos
Artculos de Limpieza
( proporcional)
414.63
414.63
414.63
414.63
414.63
82.73
82.73
82.73
82.73
82.73
Seguro
547.47
547.47
547.47
547.47
547.47
Depreciacin
964.86
964.86
964.86
964.86
964.86
10,315.34 10,315.34
10,315.34
10,315.34
Luz
MOI
10,315.34
CIF Con IGV
36,697.29
37,010.98
37,655.32 38,326.05
39,021.71
130
2016
2017
2018
2019
2020
12,894.18
12,894.18
12,894.18
12,894.18
12,894.18
2,666.67
2,666.67
2,666.67
2,666.67
2,666.67
207.13
207.13
207.13
207.13
207.13
1,956.61
1,956.61
1,956.61
1,956.61
1,956.61
196.83
196.83
196.83
196.83
196.83
106.20
106.20
106.20
106.20
106.20
94.52
94.52
94.52
94.52
94.52
tiles de escritorio
(proporcional)
42.02
42.02
42.02
42.02
42.02
tiles de Limpieza
(proporcional)
31.30
31.30
31.30
31.30
31.30
156.87
156.87
156.87
156.87
156.87
1,133.75
1,133.75
1,133.75
1,133.75
1,133.75
contador
Seguro (proporcional)
Alquiler (proporcional)
luz (proporcional)
Agua ( proporcional )
Internet y Telfono
Otros Gastos
Amortizacin
131
Depreciacin
Total G. Admin.
38.94
38.94
38.94
38.94
38.94
19,525.00
19,525.00
19,525.00
19,525.00
19,525.00
2016
2017
2018
2019
2020
26,304.13
26,304.13
26,304.13
26,304.13
26,304.13
10,283.59
10,175.98
7,775.98
7,775.98
7,775.98
2,797.96
2,797.96
2,797.96
2,797.96
2,797.96
422.54
422.54
422.54
422.54
422.54
3,991.49
3,991.49
3,991.49
3,991.49
3,991.49
401.53
401.53
401.53
401.53
401.53
216.64
216.64
216.64
216.64
216.64
192.81
192.81
192.81
192.81
192.81
85.72
85.72
85.72
85.72
85.72
63.85
63.85
63.85
63.85
63.85
320.01
320.01
320.01
320.01
320.01
2,865.92
3,032.99
3,221.49
3,418.22
3,622.18
132
Amortizacin
Depreciacin
Total G. Ventas
163.50
163.50
163.50
163.50
163.50
2,564.37
2,564.37
2,564.37
2,564.37
2,564.37
50,674.04
50,733.51
48,522.01
48,718.73
48,922.69
9.2.2.1. Depreciacin
El cuadro siguiente, muestra la depreciacin por cada tipo de mquina y equipo utilizado
para cada rea.
133
CUADRO N86
CUADRO DE DEPRECIACIN DE ACTIVOS
(EXPRESADO EN DLARES AMERICANOS)
ACTIVO TANGIBLE
CANT.
Por
VAL. ADQUISICION
unida
d
DEPRECIACION
%
VIDA UTIL
DEP. ANUAL
DEP.
ACUMULADA
VAL. LIBROS
Produccin y
equipos
Moledora de Carne
368.64
10%
10
Mezcladora
618.78
10%
10
Moldeadora
2,286.79
10%
10
Empacadora al vaco
1,262.71
10%
10
Cmara frigorfica
4,304.55
10%
10
Cocina Industrial
807.10
25%
10
155.77
25%
Equipo de computo
155.77
25%
Unidad de transporte
12,627.12
20%
12,938.66
36.86
184.32
184.32
61.88
309.39
309.39
228.68
1,143.40
1,143.40
126.27
631.36
631.36
430.45
2,152.27
2,152.27
80.71
322.84
484.26
38.94
155.77
38.94
155.77
2,525.42
12,627.12
3,568.17
12,938.66
Administracin
Equipo de computo
Ventas
Total
134
CUADRO N87
CUADRO DE AMORTIZACIN DE ACTIVOS INTANGIBLES
(EXPRESADO EN DLARES AMERICANOS)
AF,
INTANGIB
LE
Registro
de marca
Licencias
municipale
s
Gastos
preoperativos
Mkt. preoperativo
AOS
DE
AMORTI
ZACIN
VALOR
2016
2017
2018
2019
2020
516.20
103.24
103.24
103.24
103.24
103.24
1,133.12
226.62
226.62
226.62
226.62
226.62
1,979.82
395.96
395.96
395.96
395.96
395.96
301.32
60.26
60.26
60.26
60.26
60.26
Inmuebles
2,555.82
511.16
511.16
511.16
511.16
511.16
Total
6,486.28
1,297.26 1,297.26
1,297.26
1,297.26
1,297.26
2016
2017
2018
2019
2020
84,930.73
86,495.22
88,870.76
93,839.93
98,960.33
64,084.31
65,348.73
69,441.55
73,699.52
78,082.38
7,696.91
7,937.52
8,431.74
8,946.21
9,479.80
CIF Variable
Comisin de
ventas (1.5%)
Presupuesto de
mkt.
2,865.92
3,032.99
3,221.49
3,418.22
3,622.18
10,283.59
10,175.98
7,775.98
7,775.98
7,775.98
Costos fijos
94,792.25
94,817.48
94,869.31
94,923.26
94,979.21
Uniformes
802.32
802.32
802.32
802.32
802.32
Sueldos
68,081.27
68,081.27
68,081.27
68,081.27
68,081.27
135
Telfono +
internet
287.33
287.33
287.33
287.33
287.33
Alquiler
10,330.91
10,330.91
10,330.91
10,330.91
10,330.91
Luz
1,615.57
1,615.57
1,615.57
1,615.57
1,615.57
Agua
tiles de
escritorio
Artculos de
limpieza
1,129.94
1,155.17
1,207.00
1,260.95
1,316.90
127.74
127.74
127.74
127.74
127.74
165.25
165.25
165.25
165.25
165.25
Otros Gastos
828.25
828.25
828.25
828.25
828.25
Sueldo contador
2,666.67
2,666.67
2,666.67
2,666.67
2,666.67
Seguro
1,093.62
1,093.62
1,093.62
1,093.62
1,093.62
Combustible
2,797.96
2,797.96
2,797.96
2,797.96
2,797.96
Depreciacin
3,568.17
3,568.17
3,568.17
3,568.17
3,568.17
Amortizacin
1,297.26
1,297.26
1,297.26
1,297.26
1,297.26
136
CUADRO N89
COSTO DE PRODUCCIN UNITARIO Y COSTO TOTAL UNITARIO
NUGGETS EMPANIZADOS CON HARINA DE QUINUA (6 UNIDADES)
(EXPRESADO EN DLARES AMERICANOS)
AO
2016
2017
2018
2019
2020
MP
0.76
0.76
0.76
0.76
0.76
MOD
0.22
0.22
0.20
0.19
0.18
CIF
0.32
0.32
0.30
0.29
0.28
1.30
1.29
1.26
1.24
1.22
G. Administrativos
0.23
0.23
0.21
0.20
0.19
G. Ventas
0.61
0.59
0.53
0.50
0.48
Gastos Operativos
0.84
0.82
0.74
0.70
0.67
2.14
2.11
2.01
1.94
1.89
2.48
2.48
15.45% 17.54%
2.48
23.23%
2.48
27.29%
2.48
31.28%
Precio
Margen de Utilidad
2016
2017
2018
2019
2020
MP
1.52
1.52
1.52
1.52
1.52
MOD
0.44
0.43
0.41
0.38
0.36
CIF
0.64
0.63
0.61
0.58
0.56
2.61
2.58
2.53
2.48
2.44
G. Administrativos
0.47
0.45
0.43
0.40
0.38
G. Ventas
1.21
1.18
1.06
1.00
0.95
Gastos Operativos
1.68
1.63
1.49
1.41
1.33
137
Costo Total
Precio
Margen de Utilidad
4.29
4.21
4.02
3.89
3.77
4.52
5.42%
4.52
7.33%
4.52
12.53%
4.52
16.23%
4.52
19.87%
2016
2017
2018
2019
2020
MP
0.76
0.76
0.76
0.76
0.76
MOD
0.22
0.22
0.20
0.19
0.18
CIF
0.32
0.32
0.30
0.29
0.28
1.30
1.29
1.27
1.24
1.22
G. Administrativos
0.23
0.23
0.21
0.20
0.19
G. Ventas
0.61
0.59
0.53
0.50
0.48
Gastos Operativos
0.84
0.82
0.74
0.70
0.67
Costo Total
2.15
2.11
2.01
1.95
1.89
2.48
2.48
15.38% 17.48%
2.48
23.15%
2.48
27.21%
2.48
31.19%
Precio
Margen de Utilidad
2016
2017
2018
2019
2020
MP
1.52
1.52
1.52
1.52
1.52
MOD
0.44
0.43
0.41
0.38
0.36
CIF
0.64
0.63
0.61
0.58
0.56
138
2.61
2.58
2.53
2.48
2.44
G. Administrativos
0.47
0.45
0.43
0.40
0.38
G. Ventas
1.21
1.18
1.06
1.00
0.95
Gastos Operativos
1.68
1.63
1.49
1.41
1.33
Costo Total
4.29
4.21
4.02
3.89
3.77
4.52
5.35%
4.52
7.27%
4.52
12.45%
4.52
16.17%
4.52
19.79%
Precio
Margen de Utilidad
2016
2017
2018
2019
2020
MP
0.76
0.76
0.76
0.76
0.76
MOD
0.22
0.22
0.20
0.19
0.18
CIF
0.32
0.32
0.30
0.29
0.28
1.31
1.29
1.27
1.24
1.22
G. Administrativos
0.23
0.23
0.21
0.20
0.19
G. Ventas
0.61
0.59
0.53
0.50
0.48
Gastos Operativos
0.84
0.82
0.74
0.70
0.67
Costo Total
2.15
2.11
2.01
1.95
1.89
2.48
2.48
15.32% 17.41%
2.48
23.09%
2.48
27.13%
2.48
31.11%
Precio
Margen de Utilidad
139
CUADRO N94
COSTO DE PRODUCCIN UNITARIO Y COSTO TOTAL UNITARIO
NUGGETS EMPANIZADOS CON HARINA DE CAIHUA (12 UNIDADES)
(EXPRESADO EN DLARES AMERICANOS)
AO
MP
MOD
CIF
Costo de
produccin
unitario
G. Administrativos
G. Ventas
Gastos
Operativos
Costo Total
Precio
Margen de Utilidad
2016
$1.52
$0.44
$0.64
2017
$1.52
$0.43
$0.63
2018
$1.52
$0.41
$0.61
2019
$1.52
$0.38
$0.58
2020
$1.52
$0.36
$0.56
$ 2.61
$0.47
$1.21
$ 2.58
$0.45
$1.18
$ 2.53
$0.43
$1.06
$ 2.49
$0.40
$1.00
$ 2.44
$0.38
$0.95
$ 1.68
$ 4.29
$ 4.52
5.30%
$ 1.63
$ 4.22
$ 4.52
7.20%
$ 1.49
$ 4.02
$ 4.52
12.40%
$ 1.41
$ 3.89
$ 4.52
16.08%
$ 1.33
$ 3.78
$ 4.52
19.72%
140
141
CUADRO N95
MTODO ABSORBENTE
(EXPRESADO EN DLARES AMERICANOS)
AOS
2016
2017
2018
2019
2020
Ventas
Costo de ventas
191,061.20
202,199.50
214,766.16
227,881.12
241,478.52
64,084.31
65,348.73
69,441.55
73,699.52
78,082.38
MOD
18,567.62
18,567.62
18,567.62
18,567.62
18,567.62
CIF
26,872.01
27,137.85
27,683.89
28,252.31
28,841.85
109,523.94
111,054.20
115,693.07
120,519.46
125,491.84
Utilidad Bruta
Gastos operativos
81,537.26
91,145.30
99,073.09
107,361.66
115,986.67
G. Administracin
19,525.00
19,525.00
19,525.00
19,525.00
19,525.00
G. Ventas
Total Gastos
Operativos
50,674.04
50,733.51
48,522.01
48,718.73
48,922.69
70,199.04
70,258.51
68,047.01
68,243.73
68,447.69
Utilidad Operativa
11,338.21
20,886.79
31,026.09
39,117.93
47,538.98
Utilidad Antes de
Impuestos
11,338.21
20,886.79
31,026.09
39,117.93
47,538.98
Impuesto a la Renta
3,174.70
5,639.43
8,377.04
10,170.66
12,360.13
Utilidad Neta
8,163.51
15,247.36
22,649.04
28,947.27
35,178.84
10.3.
142
2016
2017
2018
225,452.21
238,595.40
253,424.07
268,899.72
284,944.65
75,619.49
77,111.50
81,941.03
86,965.44
92,137.20
18,567.62
8,960.00
8,960.00
8,960.00
8,960.00
35,732.44
36,046.13
36,690.46
37,361.20
38,056.85
Gastos Administrativos
18,854.77
18,854.77
18,854.77
18,854.77
18,854.77
Gastos de Ventas
51,325.87
50,892.17
48,248.67
48,445.39
48,649.35
Impuesto a la Renta
3,174.70
5,639.43
8,377.04
10,170.66
12,360.13
CONCEPTO/AO
Ingresos
2019
2020
Egresos de operacin
14,366.47
13,230.01
14,721.95
16,274.46
203,274.89
211,870.47
216,301.98
225,479.41
235,292.76
22,177.32
26,724.93
37,122.09
43,420.31
49,651.89
2015
-27,470.93
-6,711.97
Capital de Trabajo
2016
2017
2018
-2,049.69
2019
2020
-2,125.37
16,770.86
37,764.79
Garanta de Alquiler
Flujo de Inversiones
-9,600.00
-74,445.23 -958.53 -1,968.86 -2,049.69
9,600.00
-2,125.37
64,135.65
143
10.5.
Con la suma del flujo de caja operativo y el flujo de capital de trabajo se obtiene el flujo de
caja econmico, con el cual se conocer el valor actual neto econmico del proyecto as
como su tasa interna de retorno para saber si la empresa es rentable.
CUADRO N98 FLUJO DE CAJA ECONMICO
(EXPRESADO EN DLARES AMERICANOS)
CONCEPTO/AO
2015
2016
2017
2018
2019
2020
Flujo de Caja
22,177.32 26,724.93 37,122.09 43,420.31
49,651.89
Operativo
Flujo de Capital
-74,445.23
-958.53
-1,968.86
-2,049.69 -2,125.37
64,135.65
Flujo de Caja
-74,445.23 21,218.79 24,756.07 35,072.39 41,294.94 113,787.53
Econmico
10.6.
2016
8,123.51
1,392.01
-6,731.49
2017
2018
2019
2020
-
10.7.
La suma del flujo de caja econmico y el flujo de servicio de la deuda nos da el flujo de caja
financiero, obteniendo el valor actual neto financiero y su tasa de retorno financiera.
144
2016
2017
2018
2019
2020
21,218.79
24,756.07
35,072.39
41,294.94
113,787.53
27,470.93
-6,731.49
-46,974.30
14,487.30
12,758.75
22,472.75
27,875.38
113,787.53
145
21
http://pages.stern.nyu.edu/~ADAMODAR/New_Home_Page/datafile/Betas.html
http://pages.stern.nyu.edu/~adamodar/New_Home_Page/datafile/histretSP.html
23
http://pages.stern.nyu.edu/~adamodar/New_Home_Page/datafile/histretSP.html
24
http://inflationdata.com/inflation/Inflation_Rate/HistoricalInflation.aspx
25
http://www.bcrp.gob.pe/estadisticas/cuadros-anuales-historicos.html
22
146
Reales.
11.1.2. Costo de la deuda. (Kd)
El costo de la deuda se da mediante la TEA dada por el banco Interbank de 31% y la
Inflacin de Per.
Clculo del Kd:
2015
-74,445.23
-74,445.23
58,445.46
2016
21,218.79
18,168.03
2017
24,756.07
18,149.13
2018
35,072.39
22,015.40
2019
41,294.94
22,194.48
2020
113,787.53
52,363.66
2015
-46,974.30
-46,974.30
70,059.59
2016
14,487.30
12,814.74
2017
12,758.75
9,982.81
2018
22,472.75
15,553.33
2019
27,875.38
17,065.16
2020
113,787.53
61,617.86
%
38.81
45.48
31.14
36.25
Es la cantidad de aos que debe de transcurrir para que se recupere la inversin inicial. En
los cuadros siguientes se aprecia los clculos, tanto para flujo econmico y flujo financiero:
CUADRO N104
CLCULO DEL PERIODO DE RECUPERACIN DEL FLUJO ECONMICO
(EXPRESADO EN DLARES AMERICANOS)
CONCEPTO
Flujo econmico
Flujo descontado
Inversin recuperada
Inversin por
recuperar
Aos
PRC
2015
-74,445.23
-74,445.23
2016
21,218.79
18,168.03
18,168.03
2017
24,756.07
18,149.13
36,317.16
2018
35,072.39
22,015.40
58,332.56
2019
41,294.94
22,194.48
80,527.04
6,081.81
0.73
2020
113,787.53
52,363.66
132,890.70
CUADRO N105
CLCULO DEL PERIODO DE RECUPERACIN DEL FLUJO FINANCIERO
(EXPRESADO EN DLARES AMERICANOS)
CONCEPTO
Flujo financiero
Flujo descontado
Inversin recuperada
Inversin por
recuperar
Aos
PRC
2015
-46,974.30
-46,974.30
2016
14,487.30
12,814.74
12,814.74
2017
12,758.75
9,982.81
22,797.55
2018
22,472.75
15,553.33
38,350.88
2019
27,875.38
17,065.16
55,416.04
8,441.74
0.51
2020
113,787.53
61,617.86
117,033.90
149
CUADRO N106
CLCULO DEL BENEFICIO COSTO DEL CAPITAL PROPIO
(EXPRESADO EN DLARES AMERICANOS)
CONCEPTO
Flujo econmico
Flujo descontado
Inversin
Suma de valores
B/C
2015
-74,445.23
-74,445.23
-74,445.23
132,890.70
1.79
2016
21,218.79
18,168.03
2017
24,756.07
18,149.13
2018
35,072.39
22,015.40
2019
41,294.94
22,194.48
2020
113,787.53
52,363.66
CUADRO N107
CLCULO DEL BENEFICIO COSTO DE LA DEUDA
(EXPRESADO EN DLARES AMERICANOS)
CONCEPTO
Flujo financiero
Flujo descontado
Inversin
Suma de valores
B/C
2015
-46,974.30
-46,974.30
-46,974.30
117,033.90
2.49
2016
14,487.30
12,814.74
2017
12,758.75
9,982.81
2018
22,472.75
15,553.33
2019
27,875.38
17,065.16
2020
113,787.53
61,617.86
150
CUADRO N108
(EXPRESADO EN DLARES AMERICANOS)
NUGGETS EMPANIZADOS DE HARINA DE QUINUA (6 UNIDADES)
2016
2017
2018
2019
COSTO VARIABLE
Materiales
CIF Variable
Comisin de Ventas
COSTO VARIABLE TOTAL
Unidades Producidas
12,493.91
12,884.42
13,686.66
14,521.51
15,388.20
1,906.27
1,965.85
2,088.25
2,215.63
2,347.86
565.80
598.79
636.00
674.84
715.10
14,965.98
15,449.05
16,410.91
17,411.97
18,451.17
16,992.00
18,050.00
19,151.00
20,294.00
0.91
2017
0.91
2018
0.91
2019
0.91
2020
18,719.25
18,729.48
18,740.13
18,751.17
16,477.00
COSTO VARIABLE
UNITARIO
COSTO FIJO
COSTO FIJO TOTAL
(19.74%)
2020
0.91
2016
18,714.27
CUADRO N109
(EXPRESADO EN DLARES AMERICANOS)
NUGGETS EMPANIZADOS DE HARINA DE QUINUA (12 UNIDADES)
2016
2017
2018
2019
COSTO VARIABLE
Materiales
CIF Variable
Comisin de Ventas
COSTO VARIABLE TOTAL
Unidades Producidas
COSTO VARIABLE
UNITARIO
COSTO FIJO
COSTO FIJO TOTAL
(25.96%)
2020
16,427.02
16,941.13
17,995.11
19,093.08
20,231.99
1,611.23
1,661.66
1,765.04
1,872.73
1,984.44
743.92
787.29
836.22
887.29
940.23
18,782.18
19,390.08
20,596.37
21,853.10
23,156.66
10,832.00
11,171.00
11,866.00
12,590.00
13,341.00
1.73
2016
1.74
2017
1.74
2018
1.74
2019
1.74
2020
24,605.79
24,612.34
24,625.80
24,639.80
24,654.32
151
CUADRO N110
(EXPRESADO EN DLARES AMERICANOS)
NUGGETS EMPANIZADOS DE HARINA DE KIWICHA (6 UNIDADES)
2016
2017
2018
2019
COSTO VARIABLE
Materiales
CIF Variable
Comisin de Ventas
COSTO VARIABLE TOTAL
Unidades Producidas
COSTO VARIABLE
UNITARIO
COSTO FIJO
COSTO FIJO TOTAL
(14.90%)
2020
9,447.53
9,742.97
10,349.06
10,980.97
11,635.67
1,439.10
1,484.10
1,576.43
1,672.68
1,772.41
427.14
452.04
480.13
509.45
539.85
11,313.76
11,679.12
12,405.62
13,163.11
13,947.93
12,439.00
12,828.00
13,626.00
14,458.00
15,320.00
0.91
2016
0.91
2017
0.91
2018
0.91
2019
0.91
2020
14,127.84
14,131.60
14,139.32
14,147.36
14,155.70
CUADRO N111
(EXPRESADO EN DLARES AMERICANOS)
NUGGETS EMPANIZADOS DE HARINA DE KIWICHA (12 UNIDADES)
2016
2017
2018
2019
COSTO VARIABLE
Materiales
CIF Variable
Comisin de Ventas
COSTO VARIABLE TOTAL
Unidades Producidas
COSTO VARIABLE
UNITARIO
COSTO FIJO
COSTO FIJO TOTAL
(19.60%)
2020
12,421.00
12,809.87
13,605.83
14,439.77
15,298.02
1,216.31
1,254.39
1,332.33
1,413.99
1,498.04
561.61
594.35
631.28
669.83
709.80
14,198.92
14,658.60
15,569.45
16,523.60
17,505.86
8,177.00
8,433.00
8,957.00
9,506.00
10,071.00
1.74
2016
1.74
2017
1.74
2018
1.74
2019
1.74
2020
18,575.49
18,580.43
18,590.59
18,601.16
18,612.13
152
CUADRO N112
(EXPRESADO EN DLARES AMERICANOS)
NUGGETS EMPANIZADOS DE HARINA DE CAIHUA (6 UNIDADES)
2016
2017
2018
2019
COSTO VARIABLE
Materiales
CIF Variable
Comisin de Ventas
COSTO VARIABLE TOTAL
Unidades Producidas
COSTO VARIABLE
UNITARIO
COSTO FIJO
COSTO FIJO TOTAL
(8.55%)
2020
5,430.36
5,599.99
5,949.13
6,311.21
6,688.49
825.93
851.73
904.83
959.90
1,017.28
245.14
259.43
275.55
292.38
309.83
6,501.43
6,711.15
7,129.52
7,563.49
8,015.60
7,139.00
7,362.00
7,821.00
8,297.00
8,793.00
0.91
2016
0.91
2017
0.91
2018
0.91
2019
0.91
2020
8,108.15
8,110.31
8,114.74
8,119.36
8,124.14
CUADRO N113
(EXPRESADO EN DLARES AMERICANOS)
NUGGETS EMPANIZADOS DE HARINA DE CAIHUA (12 UNIDADES)
2016
2017
2018
2019
2020
COSTO VARIABLE
Materiales
CIF Variable
Comisin de Ventas
COSTO VARIABLE TOTAL
Unidades Producidas
COSTO VARIABLE
UNITARIO
COSTO FIJO
COSTO FIJO TOTAL
(11.25%)
7,139.56
7,361.68
7,822.64
8,297.29
8,793.24
698.07
719.79
764.86
811.27
859.76
322.31
341.10
362.30
384.43
407.36
8,159.95
8,422.57
8,949.80
9,492.99 10,060.37
4,693.00
4,839.00
5,142.00
5,454.00
5,780.00
1.74
2016
1.74
2017
1.74
2018
1.74
2019
1.74
2020
153
2016
2017
2018
2019
2020
Ventas Totales
Costos Variables
Costo de Materia Prima
CIF Variable
Comisin de ventas
Gasto Publicidad
Margen de Contribucin
Costos fijos
Sueldos Operativos
Telfono + internet
Alquiler
Luz
Agua
Uniformes
tiles de escritorio
Artculos de limpieza
Otros Gastos
Contador recibo por honorario
191,061.20
84,930.73
64,084.31
7,696.91
2,865.92
10,283.59
106,130.47
94,792.25
68,081.27
287.33
10,330.91
1,615.57
1,129.94
802.32
127.74
165.25
828.25
2,666.67
202,199.50
86,495.22
65,348.73
7,937.52
3,032.99
10,175.98
115,704.27
94,817.48
68,081.27
287.33
10,330.91
1,615.57
1,155.17
802.32
127.74
165.25
828.25
2,666.67
214,766.16
88,870.76
69,441.55
8,431.74
3,221.49
7,775.98
125,895.40
94,869.31
68,081.27
287.33
10,330.91
1,615.57
1,207.00
802.32
127.74
165.25
828.25
2,666.67
227,881.12
93,839.93
73,699.52
8,946.21
3,418.22
7,775.98
134,041.19
94,923.26
68,081.27
287.33
10,330.91
1,615.57
1,260.95
802.32
127.74
165.25
828.25
2,666.67
241,478.52
98,960.33
78,082.38
9,479.80
3,622.18
7,775.98
142,518.18
94,979.21
68,081.27
287.33
10,330.91
1,615.57
1,316.90
802.32
127.74
165.25
828.25
2,666.67
Seguro
1,093.62
1,093.62
1,093.62
1,093.62
1,093.62
Combustible
Depreciacin
Amortizacin
Utilidad Operativa
Utilidad Antes de Impuestos
Impuesto a la Renta
Utilidad Neta
2,797.96
3,568.17
1,297.26
11,338.21
11,338.21
3,174.70
8,163.51
2,797.96
3,568.17
1,297.26
20,886.79
20,886.79
5,639.43
15,247.36
2,797.96
3,568.17
1,297.26
31,026.09
31,026.09
8,377.04
22,649.04
2,797.96
3,568.17
1,297.26
39,117.93
39,117.93
10,170.66
28,947.27
2,797.96
3,568.17
1,297.26
47,538.98
47,538.98
12,360.13
35,178.84
154
2020
20,262.00
2.48
50,148.45
38,261.19
18,751.17
18,451.17
0.91
29,666.34
11,975.41
2020
13,320.00
4.52
60,206.40
50,305.73
24,654.32
23,156.66
1.74
40,063.66
8,854.93
155
2020
15,296.00
2.48
37,857.60
28,903.02
14,155.70
13,947.93
0.91
22,413.56
9,047.72
2020
10,056.00
4.52
45,453.12
38,001.39
18,612.13
17,505.86
1.74
30,270.56
6,690.78
2020
8,779.00
2.48
21,728.03
16,598.45
8,124.14
8,015.60
0.91
12,873.11
5,196.42
156
2020
5,771.00
4.52
26,084.92
21,823.00
10,681.74
10,060.37
1.74
17,387.84
3,843.11
21.92
58445.46
21.92
70059.59
20.83
32266.67
20.83
41240.84
19.73
5973.64
19.73
12527.81
18.63
-20602.92
18.63
-16290.95
17.54
-47711.31
17.54
-45474.62
16.44
-76949.41
16.44
-76538.72
8770.00
58445.46
8770.00
70059.59
8331.50
42245.22
8331.50
52238.12
7893.00
26036.08
7893.00
34462.12
7454.50
10040.87
7454.50
16971.16
7016.00
-6201.95
7016.00
-726.71
6577.50
-22681.56
6577.50
-18624.04
64084.31
58445.46
64084.31
70059.59
67288.53
49524.71
67288.53
60171.71
70492.74
40560.86
70492.74
50283.82
73696.96
31556.72
73696.96
40395.94
76901.17
22514.88
76901.17
30508.05
80105.39
13437.70
80105.39
20620.17
158
159
d) Simulacin de Montecarlo
Previsin: VANE
Estadsticas:
Pruebas
Caso base
Media
Mediana
Modo
Desviacin estndar
Varianza
Sesgo
Curtosis
Coeficiente de variacin
Mnimo
Mximo
Ancho de rango
Error estndar medio
Valores de previsin
100,000
58,445.46
57,258.62
56,252.23
--63,487.37
4,030,646,735.53
0.1169
3.10
1.11
-213,877.04
408,431.46
622,308.50
200.76
160
Previsin: VAN F
Estadsticas:
Pruebas
Caso base
Media
Mediana
Modo
Desviacin estndar
Varianza
Sesgo
Curtosis
Coeficiente de variacin
Mnimo
Mximo
Ancho de rango
Error estndar medio
Valores de previsin
100,000
70,059.59
69,027.47
67,678.48
--69,614.29
4,846,149,167.43
0.1444
3.09
1.01
-219,148.56
456,793.90
675,942.47
220.14
161
CONCLUSIONES
1. Nuestro pblico objetivo son las familias de los niveles socioeconmicos B y C1 de
los distritos: Lima, Comas, Jess Mara, La Molina, La Victoria, Los Olivos, San
Miguel, Santiago de Surco y Surquillo. Asimismo, nuestras ventas para el ao 2020
ascienden a 44,330 bolsas de 6 unidades y 29,147 bolsas de 12 unidades,
considerando los 3 tipos de empanizados ofrecidos (harina de quinua, harina de
kiwicha y harina de caihua), lo cual equivale a un total de $284,944.65 (incluido
IGV).
2. El costo total unitario para una bolsa de 6 unidades de nuggets de cuy es de
US$2.14 y para una bolsa de 12 unidades es de $4.29, reducindose gradualmente
ao tras ao por efecto del crecimiento del nivel de produccin, costando para el
ao 2020 a US$ 1.89 la bolsa de 6 unidades, y a US$3.77 la bolsa de 12 unidades.
3. Determinamos que los puntos de venta, sern las tiendas retail, especficamente los
supermercados Tottus, Plaza Vea y Metro, ubicados en los distritos previamente
mencionados.
4. La tasa de financiamiento que tomamos del Banco Interbank es una TCEA de
32.89%.El prstamo otorgado por el banco sera destinado a cubrirla inversin de
los activos fijos tangibles.
5. En cuanto al anlisis de sensibilidad del proyecto, nos muestra que la variable ms
sensible es el precio, lo que nos indica que una variacin podra alterar
significativamente los flujos del proyecto.
6. Se ha obtenido un TIRE de 38.81% y un COK de 15.11%. Adems de un VANE de
US$58,445.46. Dado que son cifras conservadoras se concluye que el proyecto es
viable.
162
ANEXOS
ANEXO N1: GRFICOS DE REGRESIN LINEAL DE CADA DISTRITO EN BASE A
LOS AOS 2006-2015
Distrito Lima
330,000
320,000
y = -5102.1x + 322650
R = 0.9999
310,000
300,000
290,000
280,000
270,000
260,000
0
10
12
Distrito Comas
530,000
525,000
520,000
515,000
y = 2571.1x + 499643
R = 0.9991
510,000
505,000
500,000
0
10
12
163
71,200
71,100
71,000
70,900
70,800
0
10
12
10
12
Distrito La Molina
200,000
180,000
160,000
140,000
120,000
100,000
y = 4368.3x + 127361
R = 0.9991
80,000
60,000
40,000
20,000
0
0
164
Distrito La Victoria
210,000
205,000
200,000
195,000
190,000
185,000
180,000
y = -3702x + 208574
R = 0.9998
175,000
170,000
165,000
0
10
12
10
12
330,000
320,000
0
165
134,600
134,400
134,200
134,000
0
10
12
310,000
300,000
290,000
0
10
12
166
Distrito Surquillo
94,500
94,000
93,500
y = -319.16x + 94554
R = 0.9999
93,000
92,500
92,000
91,500
91,000
0
10
12
167
2016
2017
2018
2019
2020
unid
16813
17339
18418
19542
20708
Kg.
Kg.
Kg.
Kg.
Kg.
Kg.
Kg.
Kg.
Und.
1815.83
1765.27
113.61
37.87
3.87
249.93
101.45
27.55
17156
1872.59
1820.45
117.16
39.05
3.99
257.75
104.62
28.41
17693
1989.18
1933.80
124.45
41.48
4.24
273.80
111.13
30.18
18794
2110.52
2051.75
132.04
44.01
4.50
290.50
117.91
32.02
19941
2236.48
2174.21
139.92
46.64
4.77
307.83
124.95
33.93
21131
Kg.
2016
2017
2018
2019
2020
12693
13090
13904
14753
15633
2016
2017
2018
2019
2020
Kg.
Kg.
Kg.
Kg.
Kg.
Kg.
Kg.
Kg.
Kg.
Und.
2019
8466.33
914.36
888.90
57.21
19.07
1.95
125.85
51.08
13.87
8639
2020
8972.45
969.02
942.04
60.63
20.21
2.06
133.38
54.14
14.70
9156
2019
5565.31
1202.11
1168.63
75.21
25.07
2.56
165.46
67.16
18.24
5679
2020
5897.96
1273.96
1238.49
79.70
26.57
2.71
175.35
71.18
19.33
6018
170
El Congreso aprob hoy de manera definitiva el proyecto presentado por el Ejecutivo que
busca reducir el Impuesto a la Renta a personas y empresas para promover la reactivacin
de la economa. Sin embargo, a juicio de Marcial Garca Shreck, gerente de Impuestos de
la consultora EY, esta bienintencionada norma podra terminar siendo contraproducente
para la INVERSIN privada.
"Esta norma representa un riesgo para la inversin privada en general, pues genera un
incentivo para que las empresas adelanten la reparticin de sus utilidades entre los
accionistas para evitar pagar tasas ms altas despus y porque cambian las reglas de juego
para importantes proyectos de inversin, lo cual podra ahuyentar a INVERSIONISTAS
171
26
http://elcomercio.pe/economia/peru/ey-cambios-impuesto-renta-podrian-afectar-inversion-noticia1777818
173
"Cambios en las reglas de juego como este solo contribuyen a desalentar las inversiones,
especialmente las mineras, pese a la importancia que tiene este sector para la economa
peruana. Por eso considero que estas dos fallas de la norma podran afectar la INVERSIN
privada en general", dijo.
174
Moledora de Carne
Fuente: http://articulo.mercadolibre.com.pe/MPE-414636031-moledora-molino-carneventa-nueva-_JM
Mezcladora
Fuente:http://articulo.mercadolibre.com.pe/MPE-414835102-batidora-amazadoraindustrial-de-30-litros-_JM
175
Empacadora al vaco
Fuente: http://articulo.mercadolibre.com.pe/MPE-414929425-selladoras-bolsasempacadoras-envasadoras-vaco-venta-_JM
Cmara frigorfica
176
Fuente: http://articulo.mercadolibre.com.pe/MPE-414896160-camara-frigorifica-deconservacion-de-cuatro-puertas-lima-_JM
Cocina industrial
Fuente: http://articulo.mercadolibre.com.pe/MPE-414387805-cocina-industrial-_JM
177
Balanza electrnica
Fuente: http://articulo.mercadolibre.com.pe/MPE-414982294-balanza-electronicagramera-analitica-precision-2000001g-_JM
Balanza 100 kg
Fuente: http://articulo.mercadolibre.com.pe/MPE-414576589-balanza-electronica100kg10gr-_JM
178
Detector de humo
Fuente: http://www.sodimac.com.pe/sodimac-pe//product/2030128/Detector-de-Humoinalambrico
179
Luces de emergencia
Fuente: http://www.sodimac.com.pe/sodimac-pe/product/259500/Luz-de-emergenciametal-16-W
180
Fuente: http://www.sodimac.com.pe/sodimac-pe/product/2035189/Aire-AcondicionadoAR09HGFSMWKNXL-9000-BTU?navAction=push
181
Equipo de computo
Fuente: http://articulo.mercadolibre.com.pe/MPE-414798985-computadora-core2duocompleta-lcd-17-tec-y-mouse-_JM
Impresora Factura
Fuente: http://articulo.mercadolibre.com.pe/MPE-414481419-impresora-epson-fx890ideal-facturacion-salida-usb-garantia-_JM
182
Fuente: http://articulo.mercadolibre.com.pe/MPE-414911616-impresora-canon-pixmae401-el-mejor-precio-de-impresion-_JM
183
Cafetera
Fuente: http://www.sodimac.com.pe/sodimac-pe/product/91111/Cafetera-CM608-1lt?navAction=push
Microondas
Fuente: http://www.sodimac.com.pe/sodimac-pe/product/1972782/Microondas-20-LitrosRMM-720
184
Fuente: http://www.sodimac.com.pe/sodimac-pe/product/2064383/Kit-4-Camaras-YTablet-9
185
Camioneta
Fuente: http://camioneta.mercadolibre.com.pe/MPE-414881919-kia-k2700-furgon-_JM
186
187