Documentos de Académico
Documentos de Profesional
Documentos de Cultura
CURSO : EMPRESARIADO
ALUMNOS :
LA MOLINA 2014
1
ndice
2
4.1.2. Tipos de Investigacin ......................................................................... 33
4.1.2.1. Exploratoria: Focus group y Entrevistas a profundidad ..................... 33
4.1.2.2. Cuantitativa-Descriptiva: Mtodo de Encuestas. Formato
del cuestionario. Anlisis de los resultados de las encuestas ........................ 40
4.2. Demanda Presente (2014: ao cero) y Futura
(2015: ao 01 - 2019: ao 05) ....................................................................... 48
4.2.1. Estimacin del Mercado Potencial ....................................................... 50
4.2.2. Estimacin del Mercado Disponible ..................................................... 51
4.2.3. Estimacin del Mercado Efectivo ......................................................... 53
4.2.4. Estimacin del Mercado Objetivo ........................................................ 55
4.2.5. Cuantificacin anual de la demanda .................................................... 56
4.2.6: Programa de Ventas Anual en unidades fsicas por tipo
de producto y/o servicio ................................................................................ 57
4.2.7. Programa de ventas del primer ao (2013), en porcentajes y
unidades fsicas, desagregado en forma mensual, por tipo de
producto y/o servicio ..................................................................................... 59
4.2.8. Programa de ventas del segundo al quinto ao (2015 al 2019), en
porcentajes, desagregado en forma mensual ................................................ 60
4.3. Micro Entorno (2014) (local y externo) .................................................... 62
4.3.1. Cinco fuerzas de Porter ....................................................................... 62
4.3.2. Competidores actuales: nivel de competitividad .................................. 62
4.3.3. Fuerza negociadora de los clientes ..................................................... 63
4.3.4. Fuerza negociadora de los proveedores.............................................. 63
4.3.5. Amenaza de productos sustitutos ........................................................ 63
4.3.6. Competidores potenciales barreras de entrada ................................... 63
3
6.1. Tamao del Proyecto: Capacidad instalada de maquinarias y
equipos. Tamao Normal, Tamao Mximo, Porcentaje de utilizacin de
la capacidad instalada ................................................................................... 72
6.2. Procesos ............................................................................................... 73
6.2.1 Diagrama de Flujo de Proceso de Produccin. Descripcin ................. 73
6.2.2. Requerimiento de mano de obra 2015-2019 ....................................... 76
6.3. Tecnologa para el proceso .................................................................... 76
6.3.1. Maquinarias y Equipos ........................................................................ 76
6.4. Terrenos e Inmuebles............................................................................. 78
6.4.1. Descripcin del Centro de Operaciones .............................................. 78
6.4.2. Plano con Proyecto: distribucin de las mquinas y equipos ............... 79
6.5. Localizacin: Macro Localizacin y Micro Localizacin........................... 82
6.6. Diagrama de Gantt de implementacin de la fase pre operativa ............. 83
6.7 Responsabilidad social frente al entorno ................................................. 84
6.7.1. Impacto ambiental ............................................................................... 84
6.7.2. Con los trabajadores ........................................................................... 84
6.7.3. Con la comunidad ............................................................................... 85
4
8.1.4. Estructura de inversiones .................................................................. 120
8.2. Financiamiento 2015-2019 ................................................................... 120
5
11.2.2. Anlisis del Punto de equilibrio ........................................................ 146
11.3. Anlisis de Sensibilidad unidimensional ............................................. 148
Anexos............................................................................................................ 156
6
Captulo I Resumen Ejecutivo
7
entre 20 a 40 aos pertenecientes al sector socioeconmico B-C del distrito de Los
Olivos, Independencia y San Martn, que cuide su apariencia fsica y le guste el
deporte, diferencindose de la competencia por la diversidad de servicios que se
ofrece dentro del mismo paquete, por lo que el cliente tendr libre disposicin de elegir
su rutina de manera personalizada con la asistencia de nuestros entrenadores
personales.
5. Competencia
Golds Gym: Empresa con largo trayecto en el mercado nacional, con otros locales
dentro de la ciudad de Lima. Se caracteriza por tener estandarizado sus servicios y
contar con mquinas de alta calidad. Cuenta con los precios ms altos en el mercado.
Life Sport &Fitness: El gimnasio cuenta con una piscina dentro de sus instalaciones,
por lo que tambin tiene un factor de diferenciacin con los gimnasios ubicados en la
zona.
Rivero Fitness Gym: Este gimnasio cuenta con los servicios bsicos que se puede
encontrar en los gimnasios de la zona, implementado con mquinas de mediana
calidad pero con un servicio personalizado por parte de su personal. El gimnasio
cuenta con una pgina web actualizada y bien implementada donde dan a conocer sus
servicios, horarios, auspiciadores y staff de profesores.
6. Mercado Proveedor
Milenium Grass: Se dedica a la venta de grass sinttico. Al ser el proveedor e
instalador de la cancha ubicada en el tercer piso de nuestro local, y esta necesitar
mantenimiento por el uso y renovacin cada cierto tiempo, se tendr que buscar crear
una relacin durante el tiempo de duracin del proyecto.
8
Inversiones US$
Activo Fijo 219,682.68
Activo Intangible 42,991.29
Capital de Trabajo 61,106.66
Total 323,780.63
El monto total de la inversin inicial asciende a US$ 323,780.63 y est conformado por
las inversiones en activos fijos tangibles (mquinas y equipos, muebles y enseres),
activos fijos intangibles (gasto de constitucin, licencia inicial, marca, promocin
software y remodelacin) y capital de trabajo.
8. Conclusiones
Trainee Camp est conformado por un terreno de tres pisos en los que tiene 1026 m
disponibles para brindar el servicio de gimnasio a sus clientes. Desde el primer ao se
trabajara con la capacidad mxima a utilizar en mquinas para poder ofrecer
operativamente el aforo mximo a ocupar en el gimnasio.
El primer ao se generar una perdida despus de impuestos de US$ -73,764.76, y el
ltimo ao habr una utilidad despus de impuestos de US$ 117,396.01.
9
II.- Estudio de Mercado
Se busca formar una comunidad dentro del gimnasio por lo que se trabaja bastante las
clases grupales y el uso de la cancha de futbol para unir a nuestros miembros inscritos
y tambin puedan pasar un buen momento en nuestras instalaciones
Nuestros precios en dlares sin IGV para nuestros paquetes mensuales, trimestrales y
de seis meses son de US$ 97.12, US$ 269.78 y US$ 485.61 para cada uno
respectivamente.
10
12. Comercializacin y Promocin
Nuestras estrategias de comercializacin se basan en ofrecer un servicio con una
presentacin impecable equipado con maquinas de la mejor calidad del mercado,
respaldado por ser una marca 100% peruana al igual que todos sus colaboradores.
Nuestro lugar de venta sera el mismo gimnasio y en la pgina web.
11
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
1 mes 610 874 943 1017 1096
Paquetes 3 meses 945 1355 1461 1576 1699
6 meses 140 200 216 233 251
Precios 1 mes 97.12 97.12 97.12 97.12 97.12
US$/ 3 meses 269.78 269.78 269.78 269.78 269.78
unidad 6 meses 485.61 485.61 485.61 485.61 485.61
Ingresos (en US$) 382,029.91 547,694.38 590,644.14 636,814.65 686,440.21
12
III.- Informacin Financiera
13
17. Inversin Inicial
Los activos fijos tangibles forman el 68% de la inversin inicial debido al alto costo de
la maquinaria para gimnasio que se est adquiriendo.
Dentro del activo intangible est los gastos de constitucin de la empresa y la
remodelacin del local alquilado. El capital de trabajo es el monto necesario para la
adquisicin de recursos para iniciar operaciones.
14
20. Conclusiones y Recomendaciones Financieras
El proyecto requiere una alta inversin por el tipo de mquinas que se requieren para
dar el servicio, el cual ser financiado equitativamente entre los accionistas y una
empresa financiera.
Despus del primer ao que las ventas se toman de una manera conservadora por el
reciente ingreso en el mercado, se obtiene un flujo de caja financiero positivo hasta el
quinto ao, donde nos arroja un VAN de US$ 138192.24.
El proyecto es rentable y viable. Recomendamos una estrategia de marketing aplicable
con el pblico objetivo que se ajuste al presupuesto ya que uno de los factores crticos
es cumplir con el mercado objetivo planteado.
15
Captulo II Informacin General
Jerarqua
1
http://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib0883/Libro.pdf
16
2.2.3. Partida Arancelaria
Trainee Camp tiene como pblico objetivo a personas que les guste cuidar su
aspecto fsico y salud, que comprendan las edades de 20 a 40 aos, de NSE B y C de
los distritos de Los Olivos, Independencia y San Martn.
17
Trainee Camp cuenta con lo ltimo en tecnologa en cuanto a equipos
musculares se refiere. En la actualidad tenemos mquinas de marca con
prestigio internacional como son Fitness Pro y LegTech.
Con estos equipos se pueden trabajar diferentes partes del cuerpo como son
pecho, espalda, hombros, brazos y piernas y sus respectivos msculos. Para
las damas tenemos un circuito especial de mquinas para ejercicios
abdominales, cintura, piernas y glteos. Para los caballeros tenemos
multiestaciones para diferentes ejercicios de pecho, espalda, bceps y trceps.
18
Clases grupales: Baile, Step, Full Body y Danza rabe
Existen diversos factores por los cuales un gimnasio con un valor agregado se expone
como una posibilidad atractiva de negocio, ya que vemos gran progreso en el
incremento de la poblacin activa al deporte y a la buena salud a nivel nacional.
Se puede percibir que los gimnasios que hay en los distritos de Los Olivos,
Independencia y San Martn de Porres no estn bien implementados para un sector
NSE B y C,. Hemos considerado 6 gimnasios como competidores directos por la
calidad de equipos, servicios ofrecidos e instalaciones (ubicacin):
CUADRO N 1
Gimnasios Competidores
Precio
Competencia Ubicacin Mensual
Dr. Gym Av. Alfredo Mendiola 3551 2do - Piso, Los Olivos. S/. 130.00
Sper
Gimnasio Av. Carlos Izaguirre 720, Los Olivos. S/. 139.00
Veras Gym Av. Antnez de Mayolo 1573, Los Olivos. S/. 120.00
Elaboracin: Propia
19
En los distritos de los Olivos, Independencia y San Martn de Porres hay 11 canchas
de grass sinttico similares a las cual ofreceremos en conjunto del servicio de
gimnasio, de las cuales solo 5 tienes una pgina web para promocionarse. El precio
promedio de alquiler por hora es de S/.77.00 en el da y S/.98.00 en la noche,
ofreciendo servicios de iluminacin (en la noche), estacionamiento, camerinos y
baos, tribunas, y equipos para jugar futbol (chalecos y pelota).Las empresas mejores
posicionadas seran las siguientes:
CUADRO N 2
Empresas mejores posicionadas
Precio
Competencia Ubicacin Precio Da Noche
Gol Plaza Av. Pacfico 431, Independencia. S/. 70.00 S/. 95.00
Elaboracin: Propia
Lima norte est albergando lo que sera el 51.4% de lo que sera la poblacin limea
(San Juan de Lurigancho, San Martn de Porres, Ate, Comas, Villa El Salvador, Villa
Mara del Triunfo, San Juan de Miraflores y Los Olivos). Entre los cuales, la zona 2 de
la distribucin de zonas APEIM por niveles de Lima Metropolitana (incluidos el distrito
de Los Olivos, Independencia y San Martin de Porres) alberga el mayor porcentaje del
NSE B con un 18.7%, al cual estaramos enfocndonos. En ella, segn una encuesta
realizada por Ipsos en el 2012, el 10% de la poblacin suele asistir regularmente a
gimnasios, de los cuales el 25% de ellos pertenecan al NSE B y C. 2Tambin el 77%
de los jvenes que viven en los distritos de Lima Norte acostumbran a hacer deporte
por lo menos una vez a la semana, dentro de los que el 7% aplican esa costumbre los
2
http://www.ipsos.pe/tienda_estudios/cuidado_personal
20
7 das a la semana, siendo el futbol el deporte ms practicado con un 32% del total.
Tambin el 7% de los jvenes suelen consumir algn suplemento nutricional y el 3%
productos para reducir el peso.
Visin:
3
(Porter, 1982)
21
Misin:
Fortalezas Debilidades
22
Amenazas Fortalezas/Amenazas Debilidades/Amenazas
23
Indirecto: Internet: Se utilizara las redes sociales para atraer a nuestro pblico
objetivo (20-40 aos), ya que son personas que usan mucho este medio para
comunicarse.
Recursos Clave: Los recursos que nos ayudaran a diferenciarnos son nuestra
fuerza de trabajo con personal capacitado fsica e intelectualmente, que
brinden soluciones a la demanda del cliente y nuestra cancha de grass
sinttico, que es un valor agregado.
24
25
Captulo III Anlisis del Macro entorno
CUADRO N 4
Informacin Demogrfica
Nmero de Tasa de
Ao habitantes crecimiento (%)
2010 29,461,933.00 1.13
2011 29,797,694.00 1.14
2012 30,135,875.00 1.13
2013 30,475,144.00 1.13
Fuentes: INEI
Ley N 2688721
La presente Ley se encarga de regular las formas de constitucin de las empresas
mediante normas y disposiciones generales para toda organizacin las cuales
estn sujetas a un rgimen legal especial.
4
http://www1.inei.gob.pe/biblioineipub/bancopub/Est/Lib0046/C7-4.htm
5
http://www1.inei.gob.pe/biblioineipub/bancopub/Est/LIB0170/N02/iecaa020.htm
6
http://www.inei.gob.pe/biblioineipub/bancopub/Est/Lib0337/cap02.HTM
26
3.3. Entorno Econmico:
CUADRO N 5
Ingreso Per Cpita
IPC (Variacin
AO VAR. (%)
Promedio Anual)
2009 2.9 0.2
2010 1.5 2.1
2011 3.4 4.7
2012 3.7 2.6
2013 2.8 2.9
Fuente:BCRP
CUADRO N 6
Poblacin Econmicamente Activa
POBLACION
ECONOMICAMENTE
AMBITO
AO ACTIVA SEGN
GEOGRAFICO
AMBITO
GEOGRAFICO
2008 Lima Metropolitana 47225
2009 Lima Metropolitana 47851
2010 Lima Metropolitana 49424
2011 Lima Metropolitana 50301
2012 Lima Metropolitana 51372
Fuente: INEI
Segn el INEI: Se define como PEA a la fuerza de trabajo, que puede estar en
condicin de ocupada o desocupada, interviniendo como factor en la produccin de
bienes y servicios.8
7
http://www.bcrp.gob.pe/publicaciones/glosario/i.html
8
http://www.inei.gob.pe/biblioineipub/bancopub/Est/Lib0185/CAP0301.HTM
27
3.3.2. Per: PBI, Tasa de inflacin, Tasa de inters, Tipo de cambio, Riesgo pas.
CUADRO N 7
Producto Bruto Interno
PBI (mill. PBI (Var.
Ao
S/.) %)
2009 352584 1.00%
2010 382380 8.50%
2011 407052 6.50%
2012 431273 6.00%
2013 456382 5.80%
Fuente:BCRP
CUADRO N 8
Tasa de Inflacin Histrica Anual
Inflacin
Ao
(%)
2009 2.9
2010 1.5
2011 3.4
2012 2.65
2013 2.86
Fuente: BCRP
Segn el BCRP, la tasa de inflacin es: Aumento continuo, sustancial y general del
nivel de precios de la economa, que trae consigo aumento en el costo de vida y
prdida del poder adquisitivo de la moneda. En la prctica, la inflacin se estima como
el cambio porcentual del ndice de Precios al Consumidor.9
CUADRO N 9
Tasa Activa
Tasa activa promedio en US$
Ao
(TAMEX)
2009 9.4
2010 8.2
2011 7.7
2012 8.1
2013 8.4
Fuente: BCRP
9
http://www.bcrp.gob.pe/publicaciones/glosario/t.html
28
Segn el BCRP, la pasa de inters es: Precio que se paga por el uso del dinero.
Suele expresarse en trminos porcentuales y referirse a un perodo de un ao.10
CUADRO N 10
Tipo de Cambio
Tipo de Cambio
Ao
(Soles/Dlar)
2009 3.01
2010 2.83
2011 2.75
2012 2.64
2013 2.78
Fuente: BCRP
Segn el BCRP, el tipo de cambio bancario es: Tipo de cambio publicado por la
Superintendencia de Banca y Seguros (SBS), correspondiente al transado en el
sistema bancario.11
CUADRO N 11
Riesgo Pas
(EXPRESADO EN PUNTOS BASICOS)
Ao Riesgo Pas
2009 179
2010 157
2011 216
2012 117
2013 177
Fuente: BCRP
10
http://www.bcrp.gob.pe/publicaciones/glosario/t.html
11
http://www.bcrp.gob.pe/publicaciones/glosario/t.html
12
http://www.bcrp.gob.pe/publicaciones/glosario/r.html
29
3.4. Entorno Socio-cultural:
30
Captulo IV Cuantificacin de la Demanda
Criterios de Segmentacin:
Demogrficos:
a. Edad y Sexo: Hombres y Mujeres que comprendan las edades de 20 a 40 aos.
b. Nivel Socioeconmico: B y C
CUADRO N 12
Nivel Socioeconmico B
CUADRO N 13
Nivel Socioeconmico C
31
Geogrficos:
Marco Muestral:
Universo:
Hombres y mujeres, que pertenezcan a los NSE B y C, residentes de los distritos
de: Los Olivos, Independencia y San Martn de Porres, que suelan realizar
actividades fsicas, asistan a gimnasios, canchas de grass sinttico y que se
mantengan en la bsqueda de un servicio innovador y de alta calidad.
Elemento:
Hombres y mujeres, de 20 a 40 aos, residentes de los distritos de Los Olivos,
Independencia y San Martn de Porres; que suelan realizar actividades fsicas,
asistan a gimnasios, canchas de grass sinttico y que se mantengan en la
bsqueda de un servicio innovador y de alta calidad.
Unidad de Muestra:
Un habitante del sexo masculino y femenino, de los distritos de Los Olivos,
Independencia y San Martn de Porres, que comprendan las edades entre 20 y 40
aos, que suelan realizar actividades fsicas, asistan a gimnasios, canchas de
grass sinttico y que se mantengan en la bsqueda de un servicio innovador y de
alta calidad.
32
4.1.2 Tipos de Investigacin
Gua de Pautas
La finalidad es determinar el grado de aceptacin que alcanzara el
lanzamiento del gimnasio en el mercado, as como establecer las preferencias
en las diferentes actividades que presentan.
33
Objetivo general
Comprobar el impacto que tendr en el mercado la aparicin de un gimnasio
con el valor aadido de una cancha de grass sinttica.
Objetivos Especficos
Identificar la recordacin espontanea de los gimnasios en general.
Identificar los factores que determinan la eleccin de una marca de gimnasios
en el cono norte.
Conocer los hbitos de compra de los gimnasios.
Saber el nivel de aceptacin de los competidores actuales dentro del mercado
de gimnasios.
Conocer el nivel de aceptacin del servicio en general en un gimnasio.
Conocer la posibilidad de compra del servicio de un gimnasio con el valor
aadido de la cancha de grass sinttica.
Identificar a los competidores reales que ofrecen este tipo de servicios en el
mercado.
Conocer la preferencia de los servicios que utilizan cuando van a un gimnasio.
Determinar los precios por paquete en el servicio del gimnasio.
Conocer el punto de venta de preferencia por el consumidor para la
adquisicin del servicio.
Conclusiones:
Luego de realizado el Focus Group se logr alcanzar las impresiones
necesarias para concluir que comercializacin del servicio de un gimnasio con
valor aadido, es atractivo en el mercado al cual estamos dirigidos.
34
Todos los menores de 25 aos coincidieron en que asisten ms de una vez a
la semana a un gimnasio por el motivo de estar siempre en forma por la
juventud, excepto un joven que es consciente que no asiste al gimnasio por
falta de tiempo. Estos prefieren ir al gimnasio que se encuentra ms cerca de
su casa como tambin sugieren que un gimnasio debe estar en lugar muy
concurrido.
Luego de haberles informado acerca del servicio, los atributos y los beneficios
que este tiene para el organismo sobre todo el valor aadido, el 100% de los
asistentes afirmaron que definitivamente estaran dispuestos a comprar un
paquete debido a que si brinda un mejor beneficio de los otros gimnasios
tradicionales sin tener los efecto nocivos de los mismos se inclinaran en
comprar nuestro servicio.
Las personas sugieren que los servicios que se brindara en el gimnasio sean
de alta calidad y de un buen performance de los entrenadores, sobre todo que
las maquinas sean nuevas y sean de una buena marca para que no se tenga
problemas al realizar el servicio. Adems, recalcaron que los precios del
servicio y el valor agregado son los dos factores ms importantes para la
determinacin de la compra, as como la forma en que se comunica los
benficos y atributos que tiene y da en el gimnasio. Buscar las formas ms
dinmicas para poder llegar a ese segmento de mercado es importante para
que puedan recordar la marca, as como una campaa informativa para
resaltar los beneficios del mismo. Adems sugirieron cambiar de nombre al
gimnasio no les gusta mucho la idea que la marca se llamara fitness life,
sugirieron un nombre en especial trainee camp.
35
Las personas menores de 25 aos estn dispuestas tambin a comprar y
probar el servicio a travs de un paquete. Definitivamente, el tema de salud es
muy importante para ellos ms que las personas menores de 35 aos y
afirmaron que si existir este servicio con el valor agregado de la cancha de
grass sinttica definitivamente lo compraran.
Sobre el precio en general, todos los participantes opinaron que los precio por
paquete del servicio no debe ser tan elevado, sugirieron que para el paquete
de un mes debe tener un precio mximo de 120 soles, para el de tres meses
400 soles y por ultimo para el de 6 meses 700 soles.
36
Objetivo General
Comprobar el impacto que tendra en el mercado la aparicin de un gimnasio
que tenga como valor agregado una cancha de grass sinttico.
Objetivos Especficos:
Identificar la recordacin espontnea de los gimnasios presentes en dicha
zona.
Identificar los factores determinsticos para elegir un gimnasio en la Zona
Norte.
Conocer los hbitos de los usuarios en los gimnasios.
Identificar el nivel de aceptacin de los competidores actuales dentro del
mercado de gimnasios.
Conocer el nivel de aceptacin del servicio en general de un gimnasio.
Conocer la posibilidad de compra del servicio de un gimnasio que tiene como
valor agregado una cancha de grass sinttico.
Identificar a los competidores reales que ofrecen este tipo de servicios en el
mercado existente.
Conocer la preferencia de los servicios que utilizan los por usuarios cuando
van a un gimnasio.
Determinar los precios por paquete.
Conocer la ubicacin de preferencia por el consumidor para la adquisicin del
servicio.
Conclusiones:
37
Observan que Golds Gym tiene una muy buena infraestructura, las mquinas
que tienen ah son las mejores y lo programas son los adecuados a las
necesidades.
Luego de haberles informado acerca del servicio, los atributos y los beneficios
que este tiene para el organismo sobre todo el valor aadido, el 100% de los
asistentes afirmaron que definitivamente estaran dispuestos a comprar un
paquete debido a que si brinda un mejor beneficio de los otros gimnasios
tradicionales sin tener los efecto nocivos de los mismos se inclinaran en
comprar nuestro servicio.
38
Entrevista a profundidad
Entrevistado:Pablo Snchez
Cargo: Gerente General
Empresa:GoldsGym Lima Norte
Correo: pablo.sanchez@goldsgymperu.com
Objetivo:
Se pudo concluir por medio de la entrevista que, el pago con tarjetas de crdito
en el gimnasio tiene un promedio del 20% y al contado el 80%. Tambin se
deducir que las frecuencias anuales de inscripciones de membrecas de los
tres paquetes tiene esta relacin:
CUADRO N 14
Frecuencia
Paquete anual
1 mes 4
3 meses 2
6 meses 1
Fuente: Propia
39
4.1.2.2 Cuantitativa-Descriptiva: Mtodo de Encuestas
Tamao y cuotas
Objetivos
El objetivo de esta encuesta es saber cul ser la reaccin del pblico objetivo en
vista a un potencial lanzamiento de un gimnasio que incluya en sus instalaciones
una cancha de grass sinttico para desempear actividades deportivas.
Herramienta
Se construy un cuestionario que contiene preguntas cerradas y de opcin mltiple,
en donde existan preguntas excluyentes y en otras la posibilidad de poder elegir
ms de una respuesta
Muestra
Esta informacin fue recogida a travs de encuestas realizadas a personas hombre
y mujeres de 20 a 40 aos del NSE B y C que se encuentren viviendo en los
distritos Los Olivos, San Martin de Porres e Independencia.
N Tamao de muestra
P Probabilidad de xito
Z Nivel de confianza
Q Probabilidad de fracaso
N = (1.96)^2x(0.5x0.5) = 385
encuestas
(
0. 40
05
)^
Se consideraron los siguientes valores:
Probabilidad de xito(p): 0.5
Probabilidad de fracaso(q): 0.5
Margen de error(e): 0.5
Unidad Muestral
Hombre o mujer que reside dentro de la determinada Lima Moderna, conformado por
los distritos: Los Olivos, San Martin de Porres e Independencia.
CUADRO N14
Cuota
41
Formato del cuestionario
La encuesta est conformada por 19 preguntas: las primeras dos constituidas por
preguntas filtro, la segunda parte se analiza los hbitos de compra y consumo, la
tercera parte se establecen preguntas que se refieren al servicio ofrecido por Trainee
Camp, y para terminar se realizan las preguntas de control para asegurarse que
Cuestionario Nro.
pertenecen al segmento objetivo.
*Por favor marcar con un aspa, sombrear, subrayar o colorear las respuestas
seleccionadas
42
6. Con qu frecuencia suele asistir 9. Qu probabilidad habra de que
al gimnasio y cancha de grass utilice la cancha de grass sinttico?
sinttico? 1. Muy Alta
2. Normal
Canchas de 3. Nula
Gimnasios
Grass sinttico
Diaria Diaria 10. Qu probabilidad habra de que
utilice el gimnasio?
Semanal Semanal 1. Muy Alta
2. Normal
Quincenal Quincenal 3. Nula
Mensual Mensual
11. Qu paquete adquirira en el
Trimestral Trimestral gimnasio?
1. Un mes
Anual Anual 2. Tres meses
3. Seis meses
7. Cul sera el principal aspecto
que tendra en cuenta al elegir un
gimnasio y cancha de grass 12. Cuntas veces a la semana
sinttico?, En segundo y tercer usara la cancha de grass
lugar? sinttico? (E: Respuesta nica)
1. Una vez
Aspectos 1L 2L 3L 2. Dos veces
3. Tres veces
4. Ms de 4 veces
Marca 1 1 1
Porque lo 2 2 2
conozco 13. De los siguientes lugares Dnde
Precio 3 3 3 le gustara encontrar este servicio?
Calidad 4 4 4 (E: Respuesta mltiple)
Infraestructura 5 5 5 Megaplaza 1
Servicio 6 6 6 Habish 2
Plaza Norte 3
Otros 4
Precio
8. Estara interesado(a) en comprar que
este servicio? estara Gimnasio
1. Definitivamente si lo dispuesto
consumira 40.4% a pagar
2. Probablemente si lo consumira De S/. 70 1
42.0% a 120
3. No estoy seguro si lo De S/.121 2
consumira 8.2% a 170
4. Probablemente no lo De S/. 171 3
consumira 6.3% a 220
5. Definitivamente no lo
consumira 3.1%
43
15. Qu precio estara dispuesto a 19. A travs de qu medios le
pagar por tres meses? (E: gustara escuchar de nuestro
Respuesta nica) servicio? (E: Respuesta mltiple)
Precio TV 1
que Radio 2
estara Gimnasio Volantes 3
dispuesto
a pagar
Redes Sociales 4
De S/. 370 1 Pgina Web 5
a 420 Otros 6
De S/.421 2
a 470
De S/. 471 3
a 520
Datos Personales:
16. Qu precio estara dispuesto a
pagar por seis meses?
Nombre y Apellido:
Precio
que
Edad:
estara Gimnasio
dispuesto Distrito:
a pagar
De S/. 670 1 DNI:
a 720
De S/.721 2
a 770
De S/. 771 3
a 820
17. Qu precio estara dispuesto a
pagar por el alquiler de una hora en
el horario del da de la cancha de
grass sinttica?
S/. 60 1
S/. 70 2
S/. 80 3
44
Objetivos de la encuesta:
Conocer los hbitos de consumo del servicio.
Conocer el tamao, presentacin y variedad del servicio.
Averiguar cules son los lugares de consumo.
Conocer que medios prefieren las personas para informarse sobre el servicio.
Hallar el mercado disponible.
Hallar el mercado efectivo.
Conclusiones
Luego de realizadas las 385 encuestas, logramos cuantificar los resultados que se
muestran a continuacin:
45
La frecuencia de asistencia a las canchas de grass sinttica con mayor
porcentaje es semanalmente con un 49.02%, seguida quincenalmente con un
17.25%.
Hay una mayor preferencia para que el local del gimnasio de situ cerca al
Mega plaza, lo que va de acuerdo con un estudio realizado en el 2013 por
Ipsos donde este centro comercial es el preferido entre el Jockey Plaza y Plaza
San Miguel.
El 62% de los que pasaron los primeros dos filtros estaran dispuestos a pagar
mensualmente de S/.121 a S/.170. Con lo cual decidimos poner el precio
mensual de S/.137.00, con lo que est dentro del rango que tuvo mayor
eleccin.
46
El 53.15% eligieron el rango de S/.370 a S/.420, y el 36.61 de S/.421 a S/.470,
el cual tambin es un porcentaje relativamente alto, con esta informacin
determinamos el precio del paquete de 3 meses a S/.424.00. Con esta decisin
tratamos de sacar el mayor margen y tener el mayor porcentaje de personas
dispuestas a pagar por los servicios ofrecidos. Otra razn para considerar este
precio es que la competencia utiliza precios similares por los servicios que
ofrece a sus clientes y estos ya han sido aceptados por ellos.
Por orden de eleccin tendramos que tener una fuerte interaccin en las redes
sociales ya que esta sali en un 64.8%, por lo que tener una cuenta en
Facebook, que es la red social ms manejada en el pas y en los distritos
mencionados, y saber interactuar correctamente con los clientes puede ser la
clave del xito (adems de que es una herramienta sin costo); en segundo
47
lugar estara contar con nuestra propia pgina web (con un 34.8%) lo cual hoy
en da es bsico si quieres ser percibido como serio y que funcionas en la
actualidad; por tercer lugar tendramos la reparticin de volantes (con un
33.6%) en la cual se mencion que sera importante no solo informar del
negocio si no que se ofrecieran promociones para motivar la compra.
CUADRO N15
Poblacin Total Histrica 2005-2014
Expresado en Habitantes
48
CUADRO N16
Calculo de Coeficiente de Determinacin
CUADRO N18
Proyeccin poblacional 2015-2019
Expresado en habitantes
2014 2015 2016 2017 2018 2019
X 13 14 15 16 17 18
Los Olivos 366,250 371,692 377,133 382,575 388,017 393,459
Independencia 217,108 217,563 218,019 218,475 218,933 219,392
San Martn de 685,741 698,738 711,735 724,732 737,729 750,726
Porres
Fuente: Elaboracin propia
49
4.2.1. Estimacin del Mercado potencial
CUADRO N19
Criterios de segmentacin
Expresado en porcentajes
B C B+C 20-40
Los Olivos 22.2% 43.9% 66.10% 35.68%
Independencia 2.6% 47.2% 49.80% 34.03%
San Martn de 5.6% 59.2% 64.80% 34.17%
Porres
Fuente: Elaboracin Propia
Se realiz el mismo procedimiento para los siguientes aos dando como resultado el
mercado potencial proyectado:
50
CUADRO N 21
Mercado Potencial Por Distritos
M. POTENCIAL 2014 2015 2016 2017 2018 2019
Los Olivos 86,367 87,650 88,933 90,217 91,500 92,783
Independencia 36,798 36,875 36,952 37,030 37,107 37,185
San Martn de
Porres 151,832 154,710 157,587 160,465 163,343 166,220
Fuente: APEIM
51
CUADRO N22
Resultado de la pregunta N1 de la encuesta
Expresado en porcentajes
1. Acostumbra a hacer actividades fsicas o deportes?
Encuesta
por Distrito S No
Los Olivos 111 62.16% 37.84%
Independencia 66 81.82% 18.18%
San Martin 208 76.44% 23.56%
Total 385
Fuente: Elaboracin Propia
CUADRO N23
Resultado de la pregunta nmero N2 de la encuesta
Expresado en porcentajes
2. Suele asistir a un gimnasio o cancha de grass sinttico?
Encuesta
por Distrito S No
Los Olivos 64 92.75% 7.25%
Independencia 48 88.89% 11.11%
San Martin 133 83.65% 16.35%
Total 282
Fuente: Elaboracin Propia
CUADRO N24
Clculo del Mercado Disponible 2014
Expresado en cantidad de habitantes
MP 2014 P1 P2 MD 2014
Los Olivos 86,367 62.16% 92.75% 49,797
Independencia 36,798 81.82% 88.89% 26,762
San Martin 151,832 76.44% 83.65% 97,085
Fuente: Elaboracin Propia
52
La misma operacin se realiz para los siguientes aos:
CUADRO N 25
Mercado Disponible Por Distritos
Fuente: APEIM
Elaboracin: Propia
Como se puede observar, de las personas que asisten a gimnasios y/o cancha
de grass sinttico, el 40.4% comprara definitivamente el servicio, el resto no
estuvo tan convencido o estuvieron convencidos de no comprar el servicio.
53
CUADRO N26
Resultado de la pregunta N8
Expresado en porcentajes
Def %
Los Olivos 22 34.38%
Independencia 16 33.33%
San Martin 65 48.87%
103
Fuente: Elaboracin Propia
CUADRO N27
Estimacin Mercado Efectivo
MD 2014 P8 ME 2014
Los Olivos 49,797 34.38% 17,118
Independencia 26,762 33.33% 47,447
San Martn 97,085 48.87% 8,921
Fuente: Elaboracin Propia
CUADRO N 28
Mercado Efectivo Por Distritos
M. EFECTIVO 2014 2015 2016 2017 2018 2019
LOS OLIVOS 17,118 17,372 17,626 17,881 18,135 18,389
SAN MARTIN 47,447 48,347 49,246 50,145 51,045 51,944
INDEPENDENCIA 8,921 8,939 8,958 8,977 8,996 9,015
Fuente: APEIM
Elaboracin: Propia
54
4.2.4. Estimacin del Mercado Objetivo
55
CUADRO N29
Estimacin Mercado Objetivo
TASA
Participacin Proyectada 2014 5.04%
Participacin Proyectada 2015 5.35%
Participacin Proyectada 2016 5.68%
Participacin Proyectada 2017 6.03%
Participacin Proyectada 2018 6.41%
Participacin Deseada 2019 6.8%
CUADRO N 30
Mercado Objetivo
2014 2015 2016 2017 2018 2019
M. Efectivo Total 73,486 74,658 75,831 77,003 78,175 79,348
Merc Objetivo 942 1,016 1,096 1,182 1,275 1,374
Crecimiento 7.89% 7.87% 7.84% 7.82% 7.79%
Elaboracin: Propia
Para poder realizar esta estimacin se utilizaron una pregunta del cuestionario de
la encuesta y una dela entrevista a profundidad
56
CUADRO N 31
Cantidad De Compra
CANTIDAD
Promedio Cantidad Porcentaje Recalculado
Un mes 13.00% 19.94%
Tres meses 40.30% 61.81%
Seis meses 11.90% 18.25%
Total 65.20% 100.00%
Elaboracin: Propia
CUADRO N 32
Frecuencia De Compra
Nmero de Veces que repiten al ao
Un mes 4
Tres meses 2
Seis meses 1
Elaboracin: Propia
CUADRO N33
Venta Anual
Expresado En Nmero De Paquetes
Elaboracin: Propia
4.2.6 Programa de ventas Anual en unidades fsicas por tipo de producto y/o
servicio.
Al ofrecer el servicio de gimnasio, los tipos de servicios que se ofrecern sern
por el tipo de paquete, que ser definido por la duracin de contratacin del
servicio (1 mes, tres meses y seis meses).
57
CUADRO N34
Programa De Ventas En Unidades O Paquetes
Con Estacionalidad
58
4.2.7 Programa de ventas del primer ao, en porcentajes y unidades fsicas, desagregado en forma mensual, por tipo de
producto y/o servicio
CUADRO N 35
Estacionalidad De La Demanda Mensual Expresada En Unidades O Paquetes (Primer Ao)
2015 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
PORCENTAJE 5.64% 5.64% 5.64% 5.64% 5.64% 5.64% 6.00% 6.00% 6.00% 7.80% 7.80% 7.80%
VTAS. TOTALES 127 127 127 127 127 127 135 135 135 176 176 176
Un mes 45.72 45.72 45.72 45.72 45.72 45.72 48.63 48.63 48.63 63.22 63.22 63.22
Tres meses 70.86 70.86 70.86 70.86 70.86 70.86 75.38 75.38 75.38 98.00 98.00 98.00
Seis meses 10.46 10.46 10.46 10.46 10.46 10.46 11.13 11.13 11.13 14.47 14.47 14.47
Elaboracin: Propia
En el primer ao, se tomaran los primeros 6 meses de forma conservadora con un porcentaje de ventas de 5.64%; la estacionalidad
variar conforme a que se acerque la temporada de verano, la cual segn nuestra investigacin cuantitativa y cualitativa, aumentan las
ventas. Al ser una marca nueva, el primer ao hemos tomado en total un 75.24% de las ventas, distribuidas mensualmente, lo que
tomamos como un ao de introduccin en el mercado.
59
4.2.8 Programa de ventas del segundo al quinto ao, en porcentajes, desagregado en forma mensual.
CUADRO N36
Estacionalidad De La Demanda Mensual Expresada
En Unidades O Paquetes (Segundo Ao)
2016 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
PORCENTAJE 9.17% 9.17% 9.17% 6.50% 6.83% 7.17% 7.53% 7.81% 7.60% 9.88% 9.88% 9.32%
VTAS. TOTALES 223 223 223 158 166 174 183 190 185 240 240 226
Un mes 80 80 80 57 60 63 66 68 66 86 86 81
Tres meses 124 124 124 88 93 97 102 106 103 134 134 126
Seis meses 18 18 18 13 14 14 15 16 15 20 20 19
CUADRO N 37
Estacionalidad De La Demanda Mensual Expresada
En Unidades O Paquetes (Tercer Ao)
2017 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
PORCENTAJE 9.17% 9.17% 9.17% 6.50% 6.83% 7.17% 7.53% 7.81% 7.60% 9.88% 9.88% 9.32%
VTAS. TOTALES 240 240 240 170 179 188 197 205 199 259 259 244
Un mes 86 86 86 61 64 68 71 74 72 93 93 88
Tres meses 134 134 134 95 100 105 110 114 111 144 144 136
Seis meses 20 20 20 14 15 15 16 17 16 21 21 20
60
CUADRO N 38
Estacionalidad De La Demanda Mensual Expresada
En Unidades O Paquetes (Cuarto Ao)
2018 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
PORCENTAJE 9.17% 9.17% 9.17% 6.50% 6.83% 7.17% 7.53% 7.81% 7.60% 9.88% 9.88% 9.32%
VTAS. TOTALES 259 259 259 184 193 203 213 221 215 279 279 263
Un mes 93 93 93 66 69 73 77 79 77 100 100 95
Tres meses 144 144 144 102 108 113 119 123 120 156 156 147
Seis meses 21 21 21 15 16 17 18 18 18 23 23 22
CUADRO N 39
Estacionalidad De La Demanda Mensual Expresada
En Unidades O Paquetes (Quinto Ao)
2019 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
PORCENTAJE 9.17% 9.17% 9.17% 6.50% 6.83% 7.17% 7.53% 7.81% 7.60% 9.88% 9.88% 9.32%
VTAS. TOTALES 279 279 279 198 208 218 229 238 231 301 301 284
Un mes 100 100 100 71 75 79 83 86 83 108 108 102
Tres meses 156 156 156 110 116 122 128 133 129 168 168 158
Seis meses 23 23 23 16 17 18 19 20 19 25 25 23
Para el segundo ao y aos posteriores, en enero, febrero y marzo se sigue con un 30% de aumento en ventas por ser temporada de verano
(informacin sacada de nuestras investigaciones cuantitativas y cualitativas), las cuales regresan a su comportamiento normal en abril, y
aumentaran hasta llegar a octubre segn la tasa variacin del PBI en los ltimos aos y dando al final del ao el 100% de las ventas anuales.
61
4.3 Micro Entorno
Posibles entrantes
-Gymdo
-Aldos Gym
Productos
Sustitutos
-Academias de Baile
(Chumbe)
-Academias
deportivas
-Cirugas plsticas
-Productos para
bajar de peso
(Herbalife)
62
4.3.3 Fuerza negociadora de los clientes
El poder de negociacin de los clientes es medio ya que existen muchos gimnasios
y escuelas de artes marciales y baile para elegir, aunque por otra parte nuestro
gimnasio va dar una enseanza diferenciada de otras y muy especfica, esto hace
que los clientes tengan poco poder y van a tener que elegir entre muy pocas,
tambin contamos con una cancha de grass con la que otros no cuentan.
5.1 Estrategias
Orgullo por el Per: Al ser una empresa 100% peruano con colaboradores
tambin completamente pertenecientes al territorio peruano se puede apelar a
que el consumidor se sienta orgulloso de consumir el servicio. En un mercado
donde se est creando una marca que intenta transmitir una concientizacin
del orgullo por el pas y no las franquicias extranjeras.
5.2.1 Producto
Marca:
La marca del gimnasio ser Trainee Camp, esto debido a que de acuerdo a
las encuestas e investigaciones es el nombre que ms prefieren los potenciales
clientes, la decisin final tambin se tom con las apreciaciones de los socios
del proyecto.
64
Diseo del Logo:
65
5.1.2 Precio
CUADRO N40
PRECIO X UN
MES
Promedio Precio
Cantidad X % Ponderado En Dlares
De S/.70 a 120 95 27.60% 26 9
De S/. 121 a 170 146 62.20% 91 33
De S/.171 a 220 196 10.20% 20 7
436 100.00% 137 49
Precio 270 97
66
Para sacar el precio de los paquetes de tres y seis meses se hizo la
misma operacin obteniendo para el primero un precio de 423.74, pero
contando con el valor agregado sera de S/.750.00, y para el segundo
paquete saldra un resultado de 723.15, que al final sera S/.1350.00.
CUADRO N42
CUADRO N43
5.2.3 Plaza
Trainee Camp para ofrecer sus servicios, los cuales van dirigidos hacia el
consumidor final, utilizara un canal de distribucin directo; esto es lo
acostumbrado en los gimnasios actuales en el mercado, donde lo que
hace la diferencia es la calidad de atencin que se logre por parte del
personal del gimnasio.
Segundo piso: saln para las clases grupales (baile, full body y artes
marciales), rea de box, rea de musculacin con mquinas y con peso
libre.
5.2.4 Promocin:
68
La publicidad se dar con el objetivo de hacer conocer las virtudes de
Trainee Camp en cuanto a servicios, personal, equipos, etc. se har
uso de publicaciones a travs de medios grficos, panfletos, volantes,
revistas, facebook y pagina web.
CUADRO N44
69
A continuacin, se presenta una explicacin del proceso del servicio a nivel general:
70
interrupciones. Al finalizar las rutinas ms pesadas de alto impacto, el instructor
(a) pone msica ms suave para relajar los msculos o para los ejercicios de
abdomen y cintura.
Rutina: El instructor (a) inicia la clase con la rutina de diario, que generalmente
inicia con el uso del banco (subir y bajar con ritmos y estilos diferentes durante
30 40 minutos efectivos) y se pueden combinar con el uso de materiales.
Estas tcnicas se combinan segn las necesidades del cliente, ya sea para
fortalecer los msculos o para quemar las grasa de ciertas partes como el
abdomen, las piernas, glteos y los brazos.
71
Captulo VI Estudio Tcnico
Recepcin y Ventas
Laptop Toshiba C45-ASP4307FL 3 La Curacao
Telfono para mesa con speaker 3 Radioshack
Impresora HP Deskjet 1515 1 La Curacao
Servidor y router inalmbrico 1 Telefnica
Minicomponente Samsung MX-F630 PE 1 La Curacao
Administracin y Nutricin
Laptop Toshiba C45-ASP4307FL 2 La Curacao
Impresora HP Deskjet 1515 1 La Curacao
Balanza Digital medidor grasa corporal 1 Grafo Per
Telfono 1 Telefnica
Aspiradora 2
Reloj de pared 2
Camerinos
Reloj de pared 2
Sala Cardiovascular
Televisor DEX 32D1 32 HD DAEWOO 3 La Curacao
Parlantes Behringer Ms16- Mercado
Libre 4
Reloj de pared 1
72
Fuente:
Sala Grupal
Minicomponente Samsung MX-F630 PE 1 La Curacao
Parlantes Behringer Ms16- Mercado
Libre 4
Reloj de pared 1
Sala Musculacin
Parlantes Behringer Ms16- Mercado
Libre 3
Reloj de pared 1
Elaboracin Propia
6.2. Procesos
2. Actividades a desarrollar:
2.1. Gimnasio:
74
CUADRO N46
75
6.2.2. Requerimiento de mano de obra 2015-2019
CUADRO N47
Cantidad
Nombre del Puesto
2015 2016 2017 2018 2019
Gerente general 1 1 1 1 1
Nutricionista 1 1 1 1 1
Vendedores 2 2 2 2 2
Recepcionista 4 4 4 4 4
Entrenadores
Full time 8 8 8 8 8
Part time 2 2 2 2 2
Limpieza y mantenimiento 6 6 6 6 6
Profesores de clases
grupales
Step 2 2 2 2 2
Baile 2 2 2 2 2
Danza rabe 1 1 1 1 1
Full body 2 2 2 2 2
Box 1 1 1 1 1
Jiu jitsu 1 1 1 1 1
Alto rendimiento 1 1 1 1 1
CUADRO N48
Zona Musculacin
Cantidad Producto
2 Barra Olmpica Horizontal
1 Barra Olmpica Inclinada
1 Barra Olmpica Declinada
1 Peck Deck/Deltoide
1 Cross Over
1 Maquina Remo
1 Polea Alta
1 Polea baja
76
1 Barras con Dominadas
1 Hiperextensiones
1 Mquina para hombros
1 Mquina para hombros (Flys)
1 Banca Scott (Predicador)
2 Barra Z Olmpica
5 Barra Olmpica
2 Juego Mancuernas (v.pesos)
1 Extensin de Piernas
1 Flexin de piernas
1 Pantorrillera sentado
Maquina Abductores y
1 Aductores
1 Jaula de sentadillas
1 Prensa
1 Banca Abdominal Regulable
3 Banca Libre Regulable
1 Porta barras
1 Discos para pesos Olmpicos
1 Portadiscos
1 Porta mancuernas
Zona cardio
Cantidad Producto
18 Trotadora
12 Caminadora Elptica
12 Bicicleta estacionaria
rea: Box/Jiu Jitsu
Cantidad Producto
1 Soporte de Pera
1 Pera de Cuero
1 Soporte saco de box
1 Saco de Box
Area: Baile/Full
body/Steps
Cantidad(m2) Producto
5 Pelotas de Plate
5 Cuerda para saltar
10 Mancuernas 1 Kg
77
6.4. Terrenos e inmueble
CUADRO N49
78
6.4.2. Plano con Proyecto: distribucin de las mquinas y equipos
Plano del segundo piso del edificio (primer piso del gimnasio)
79
Plano del tercer piso del edificio (segundo piso del gimnasio)
80
Plano del techo piso del edificio (tercer piso del gimnasio)
81
6.3 Localizacin: Macro Localizacin y Micro Localizacin
Macro Localizacin
Las instalaciones de la empresa estarn ubicadas en el Departamento de Lima,
Provincia de Lima, Distrito de Los Olivos. Se escogi Lima por agrupar el mayor
nmero de clientes potenciales del negocio, pero el distrito de Los Olivos por ser
la zona ms comercial.
Micro Localizacin
Para seleccionar la ubicacin exacta del local donde funcionar la empresa se
tomaron en cuenta diversos factores como: cercana a clientes, precio de
alquiler, disponibilidad de mano de obra, facilidad de accesos y seguridad de la
zona. A continuacin se explican los distintos factores:
82
6.4 Diagrama de Gantt de la Fase Pre operativa
CUADRO N 50
83
6.7. Responsabilidad social
84
6.7.3 Con la comunidad
85
Captulo VII Estudio Legal y Organizacional
Viabilidad Legal:
La viabilidad legal trasciende los alcances del estudio reglamentario de cmo
constituir y formalizar una empresa, pues se refiere al estudio de las normas y
regulaciones existentes relacionadas a la naturaleza del proyecto y de la actividad
econmica que desarrollar, las cuales pueden determinar que el marco legal
haga viable el proyecto
Seminario, Itala
Torres Valencia, Giancarlo
Gaillour Mevius, Andrs
Castro Leandro, Antony Bryan
Pacto Social
Segn el artculo 54 de la Ley General de sociedades peruanas, el pacto social
debe contener obligatoriamente los datos de identificacin de los fundadores. En
caso sea persona natural, se indicar su nombre, domicilio, estado civil y el nombre
del cnyuge (de ser casado). Si es persona jurdica, se incluir su denominacin o
razn social, el lugar de su constitucin, su domicilio, el nombre de quien la
representa y el comprobante que acredite la representacin:
La manifestacin expresa de la voluntad de los accionistas en constituir una
sociedad annima
El monto del capital y las acciones en que se divide.
La forma como se paga el capital suscrito y el aporte de cada accionista en dinero
o en otros bienes o derechos, con el informe de valorizacin correspondiente en
estos casos.
El nombramiento y los datos de identificacin de los primeros administradores.
El estatuto que registrar el funcionamiento de la sociedad.
Marcas
El tema de registro de marca15, es fundamental para proteger a nuestro producto
frente a posibles copias de otras empresas que pretendan aprovechar nuestro
prestigio, es por ello que registrarla convierte a FitnessLife S.A.C en la nica
empresa autorizada para vender el serviciocon la denominacin Trainee Camp,
por un periodo de 10 aos (que puede extenderse con renovaciones).
15 Puede estar conformada por una palabra, combinaciones de palabras, imgenes, figuras, smbolos,
letras, cifras o, incluso formas determinadas de envases, envolturas o de formas de presentacin de los
productos.
87
El proceso de registro se lleva a cabo en la oficina de Registros Distintivos en
INDECOPI y es necesario seguir y cumplir una serie de requisitos:
1. Debe pagar el derecho de trmite, cuyo costo es equivalente al 14.86% de
la UIT (S/.534.99 nuevos soles). El monto debe ser cancelado en las
oficinas del Indecopi.
2. Presentar tres ejemplares del formato de la solicitud correspondiente. Se
deben indicar los datos de identificacin del solicitante
3. Adicionalmente, indicar cul es el signo que se pretende registrar. Si el signo
posee elementos grficos, presentar la descripcin del mismo y adjuntar su
reproduccin (5 reproducciones de 5x5 cm y a colores si tambin se desea
proteger los colores).
4. Indicar expresamente cules son los productos, servicios o actividades
econmicas que desea registrar, as como cul es la clase en la que se
solicita dicho registr.
5. De ser necesario, indicar la Prioridad que se reivindica; y de reivindicarse la
prioridad, adjuntar copia Certificada por la autoridad competente de la
Primera Solicitud de Registro presentada o copia de la Certificacin
expedida por la Autoridad Competente (Exposiciones Oficiales).
6. La respectiva Orden de Publicacin o Notificacin correspondiente le ser
entregada despus de 15 das hbiles de haber presentado la solicitud de
registro, en la Unidad de Trmite Documentario.
7. Se le otorgar un plazo de sesenta (60) das hbiles para subsanar los
incumplimientos
8. Una vez aceptada la Solicitud de Registro, usted deber acercarse a la
Oficina del Diario Oficial El Peruano y solicitar la publicacin por nica vez
(el costo de la misma debe ser asumido por el solicitante). Si el signo
solicitado est constituido por un logotipo, envase o envoltura debe
adjuntarlo en un tamao de 3x3cm.
9. Dentro del plazo de 3 meses de recibida la Orden de Publicacin, el
solicitante debe realizar la publicacin en el Diario Oficial El Peruano. En
caso de solicitar el registro de una misma marca en diferentes clases, dentro
de los 10 das siguientes a la presentacin de las solicitudes, se podr pedir
la emisin de una sola orden de publicacin que contenga todas las
solicitudes, caso contrario se emitirn rdenes de publicacin
independientes.
10. El solicitante podr ceder los Derechos Expectativitos sobre una Solicitud en
Trmite, para lo cual deber presentar el documento en el que conste la
88
Cesin con firma debidamente legalizada. Cuando la Cesin sea efectuada
por una persona natural, se deber presentar una declaracin jurada con
firma legalizada- de bien propio de libre disposicin o consentimiento del
cnyuge, de ser el caso.
11. En los siguientes supuestos:
a. Marcas Colectivas y Marcas de Certificacin: adicionalmente se
acompaar el Reglamento de Uso correspondiente.
b. Nombre Comercial: sealar fecha de primer uso y acompaar prueba que
lo acrediten, asimismo acompaar pruebas que acrediten el uso actual del
nombre comercial para cada una de las actividades que se pretenda
distinguir.
Lema Comercial: indicacin del Signo al cual se asocia el Lema Comercial,
indicando el nmero de Certificado o, en su caso, del expediente de la
solicitud de registro en trmite
Nota:
a. Segn disposiciones legales, el tiempo mximo para la evaluacin de la
solicitud y documentacin entregada a la oficina es de 30 das hbiles
contados a partir del vencimiento del plazo de oposicin o 30 das desde
que concluya el plazo otorgado para absolver los requerimientos realizados
por la oficina con posterioridad al plazo sealado.
b. Si despus de notificada la Resolucin, el solicitante quiere presentar un
Recurso de Reconsideracin o un Recurso de Apelacin y/o Adhesin,
tiene un plazo mximo de 15 das tiles desde la fecha en que dicha
Resolucin se notific.
CUADRO N 51
Cuadro De Gastos De Constitucin De La Empresa
(Expresado En Dlares)
Constitucin de la empresa Costo soles s/. Costo Dlares $
Elaboracin de la minuta 292 105
Escritura Pblica 365 131
Bsqueda de nombre 83 30
Trmite SUNAT- elaboracin de facturas 125 45
Inscripcin a registros pblicos 178 64
Legalizacin de libros contables 151 54
Licencia de funcionamiento
Constancia de zonificacin 36 13
Certificado de Defensa Civil 121 44
Licencia de funcionamiento definitiva 436 157
Trmites de SUNAT
Impresin millar de gacturas con RUC 118 42
Marca de producto
Bsqueda de marca 20 7
Registro de marca 535 192
TOTAL 2,460 885
Requisitos
1. Formulario de Solicitud Declaracin Jurada de Avisos y Publicidad.
2. Contar con autorizacin municipal vigente o constancia de trmite con giro
afn al anuncio.
3. Autorizacin escrita del propietario. En caso de tratarse de una propiedad en
Rgimen de Unidades Inmobiliarias de propiedad exclusiva y propiedad
comn se requerir autorizacin de la junta de propietarios y del propietario
del local. Si no existe junta se presentar la aprobacin mayoritaria de los
copropietarios.
90
4. Fotografa donde se instalar el elemento.
5. Memoria descriptiva de las instalaciones elctricas en caso de tratarse de
elementos luminosos e iluminados firmado por profesional responsable.
6. Contar con Certificado de Factibilidad y Compatibilidad de Uso aprobado.
7. Pago por derecho de trmite correspondiente.
8. Contar con pliza de responsabilidad civil que cubra, sin franquicia alguna,
los riesgos que pudiera derivarse de la instalacin o explotacin del
elemento por el perodo de vigencia de la autorizacin solicitada.
Derecho
Anuncios simples
Hasta 5 m2 s/. 187.00
Anuncios luminosos
Hasta 3 m2 s/. 294.00
Tiempo de trmite:
7 das
91
Artculo 48.- El descanso vacacional. El trabajador que cumpla el rcord
establecido en el artculo 10 del Decreto Legislativo 713, Ley de
Consolidacin de Descansos Remunerados de los Trabajadores sujetos al
Rgimen Laboral de la Actividad Privada, tendr derecho como mnimo, a
quince das calendario de descanso por cada ao completo de servicios.
Rige lo dispuesto en el Decreto Legislativo 713 en lo que se le aplique.
Artculo 49.- El despido injustificado. El importe de la indemnizacin por
despido injustificado es equivalente a quince (15) remuneraciones diarias
por cada ao completo de servicios con un mximo de ciento ochenta (180)
remuneraciones diarias. Las fracciones de ao se abonan por doceavos.
b) Ley de Fomento del Empleo
c) Ley de Formacin y Promocin Laboral.
d) Legislacin sobre Compensacin por Tiempo de Servicios, Aportes al SNP,
entre otras.
FitnesLife S.A.C. se encuentra dentro del Rgimen de la Ley General de
Sociedades, especficamente se encontrar dentro de la denominacin de
Pequea Empresa.
Dentro de las caractersticas que establece este rgimen tenemos:
El trabajador tiene derecho a 24 horas consecutivas de descanso como
mnimo a la semana las que se otorgan preferencialmente los domingos, la
remuneracin del da de descanso ser proporcional a la de los das
laborables y se le abonara cada vez que se pague su sueldo al trabajador.
El trabajador tiene derecho a vacaciones anuales de 30 das calendario y a
recibir descanso todos los das feriados calendario.
Los trabajadores tienen derecho a percibir 2 gratificaciones una por fiestas
patrias y la otra por navidad, tienen derecho a percibir la asignacin familiar
correspondiente al 10% del sueldo bsico del trabajador aquellos empleados
que tengan hijos menores de 18 aos o que tengan hijos que se encuentren
realizando estudios universitarios, el trabajador recibir la asignacin laboral
mximo hasta 6 aos despus de cumplido los 18 aos de sus hijos
siempre y cuando se encuentre realizando estudios universitarios.
La compensacin por tiempo de servicio es una vez al ao y es equivalente
a un sueldo, se deposita 2 veces al ao (mayo y noviembre) de dicho abono
el trabajador puede disponer del 100% del mismo.
El pago de utilidades a los trabajadores es siempre que la empresa cuente
con ms de 20 trabajadores de ser as, se remunerar en un plazo de 30
92
das despus de haber realizado la declaracin jurada de la renta anual. El
monto a repartir entre los trabajadores ser equivalente al 10% de las
utilidades de la empresa y se dividir el 50% entre la cantidad total de
trabajadores en planilla y el otro 50% ser pagado en proporcin al sueldo
que perciban y a las horas trabajadas cada uno de los trabajadores en
planilla.
CTS
Los trabajadores que laboran ms de cuatro horas diarias (que son todos)
tienen derecho al pago de la compensacin por tiempo de servicios (CTS).
Se deber efectuar pagos semestrales cada mes de Mayo y Noviembre
equivalentes a un doceavo de la remuneracin mensual multiplicada por
cada mes trabajado en el semestre respecto del cual se hace el depsito.
AFP (Hbitad)
La contribucin FitnessLife S.A.C es de 12.53% del salario del trabajador.
ESSALUD
Al trabajador aportar un total del 9% para poder contar con el servicio de
Salud, prestado por ESSALUD.
93
b) Ley de Impuesto General a las Ventas: 18% de las ventas mensuales con
derecho a deducir crdito fiscal.
Defensa Civil
Es necesario tener en cuenta la seguridad de nuestro establecimiento, para
lo cual el Instituto Nacional de Defensa Civil (INDECI) tiene los siguientes
requisitos, al cual se le deber adjuntar una Solicitud y Carta Poder:
94
6. Copia del plano de las instalaciones sanitarias.
7. Copia de la memoria descriptiva y especificaciones tcnicas por cada
especialidad de los puntos anteriormente mencionados.
8. Presentar cuadro de acabados donde se indiquen las caractersticas de los
materiales en caso de incendio.
9. Presentar protocolo de pruebas y mantenimiento de los sistemas contra
incendios.
10. Copia del Protocolo de medicin de puesta a tierra (permite asegurar la
correcta conduccin de la descarga elctrica del rayo).
Flujograma
GRAFICO N 52
Elaboracion Propia
95
Registro Sanitario
El Registro Sanitario de Alimentos y Bebidas Industrializados se encuentra a
cargo de DIGESA, Direccin General de Salud Ambiental, del Ministerio de
Salud.
El tramite tiene un lapso de siete das tiles y la vigencia del registro es por
cinco aos y tiene un costo de S/. 623.38.
96
c) Nombre comercial y marca del producto o grupo de productos (indicar de
manera general en el formulario y de manera especfica en los anexos).
d) Relacin de ingredientes y composicin cuantitativa de los aditivos,
e) Condiciones de conservacin y almacenamiento. Ej.: temperatura
ambiente, congelado, etc.
f) Datos sobre el envase utilizado, considerando tipo y material. Ej.: bolsa de
polipropileno, de 10 gramos de capacidad, etc.
g) Perodo de vida til del producto en condiciones normales de conservacin y
almacenamiento, en funcin al estudio de vida del producto en anaquel.
h) Sistema de identificacin del lote de produccin (detallar cdigo creado por
la empresa, ejemplo: fecha de fabricacin, fecha de vencimiento, nmero de
lote, cdigo bach, alfanumrico, etc.).
2. Resultados de los anlisis fsico - qumicos y microbiolgicos del producto
terminado, realizado por el laboratorio de control de calidad de la fbrica o
por un laboratorio acreditado en el Per. Cuando el producto es importado
los informes de ensayo deben ser emitidos por el fabricante. La vigencia
para ambos casos es de 01 ao. nicamente se aceptar compsito para el
anlisis microbiolgico y NO para el anlisis Fsico-Qumico.
3. Si el producto es importado la empresa debe adjuntar el Certificado de Libre
Comercializacin emitido por la autoridad sanitaria del pas de origen (el
Certificado tiene vigencia de 01 ao a partir de la fecha de emisin.)
4. Luego de la revisin y V.B., efectuar el depsito por concepto de pago, en la
Cuenta Corriente N 0000-284319 del Banco de la Nacin.
5. Adjuntar etiqueta o proyecto de etiqueta del producto el mismo que debe
indicar:
a) Nombre comercial y marca del producto.
b) Declaracin, en orden decreciente, de los ingredientes y aditivos empleados
en la industrializacin del producto.
c) Nombre o Razn Social y direccin del fabricante.
d) Nombre o Razn Social y direccin del importador, lo que podr figurar en
etiqueta adicional.
e) Cdigo de Registro Sanitario (Indicar espacio donde ser colocado).
f) Fecha de vencimiento, cuando el producto lo requiera con arreglo a lo que
establece el Codex Alimentarius o la norma sanitaria peruana que le es
aplicable.
g) Cdigo o clave del lote.
h) Condiciones especiales de conservacin, cuando el producto lo requiera.
97
i) Etiqueta nutricional para los alimentos de Regmenes Especiales (Incluye los
productos light, para este trmite debe cumplir con las normas de etiquetado
nutricional y de ventajas comparativas sealados en el Codex
Alimentarius).16
GRAFICO N 53
Organigrama Funcional
Gerente
General
Contador Nutricionista
Elaboracin Propia
16
(DIGESA, 2013)
98
Operarios (empleado): Encargado de recepcin y brindar orientacin
acerca de los diversos servicios y beneficios que ofrece nuestro gimnasio.
Staff de entrenadores: Encargados de brindar asesoramiento a los
clientes, y aconsejarlos acerca de su entrenamiento y rendimiento para
alcanzar sus metas.
Nutricionista: Tiene a su cargo la responsabilidad de guiar en lo que
respecta a los hbitos alimenticios a los clientes, controlando continuamente
su evolucin en lo que respecta a peso y niveles corporales de grasa e
hidratacin.
Contador: Se encargar de las labores contables de la empresa como:
actualizacin de libros contables, registro y pago de PDT, registro y pago de
AFP Net, balances y dems relacionados. Se le pagara por recibos por
honorarios.
Personal de servicio: Limpiar, mantenimiento de las reas aparte de
apoyo en actividades como el cambio de piso para la sala de baile y artes
marciales.
Forma de contratacin
Los empleados de la empresa Trainee CAMP S.A.C., se encontrarn en
planilla, lo cual permitir ofrecerles todos los beneficios sociales que les
corresponden por ley.
99
El contrato es un documento legal donde adems de especificar los detalles
personales se deber detallar los aspectos laborales en cuanto a definicin
de tareas a realizar, horario de trabajo, remuneracin por horas extras,
definir vacaciones, salario y beneficios. Una vez firmado significa que ambas
partes han aceptado las condiciones del contrato y en caso algn conflicto
ese ser su argumento legal.
Rgimen Laboral
La ley 28015 sealaba una categorizacin de las empresas en funcin de
micro empresas y pequeas empresas de acuerdo a dos criterios: nmero
de trabajadores y nivel de ventas anuales.
100
Remuneracin
La remuneracin se dar de acuerdo a la calificacin y al cargo que se
desempea, con una frecuencia de pago mensual.
En cuanto a los Beneficio Sociales a cumplir con los empleados que
pertenezcan a Trainee Camp, se tendr en cuenta lo siguiente:
a) El pago durante las vacaciones, 30 das de vacaciones al ao para los que
se encuentren en calidad de contratados como trabajadores a tiempo
completo por la empresa.
b) El pago por el sistema de pensiones.
c) El pago por el seguro social de salud o ESSALUD (9%).
101
CUADRO N 54
Presupuesto De Sueldos
Expresado En Dlares
12.53% 9%
102
CUADRO N 55
103
Capitulo VIII: Estudio de Inversiones y Financiamiento
CUADRO N 56
Inversin en Activos Fijos Operacin
Expresado en Dlares
CUADRO N 57
Inversin en Activos Fijos Ventas
Expresado en Dlares
Elaboracin Propia
CUADRO N 58
Inversin en Activos Fijos Administracin
Expresado en Dlares y
Activo Fijo de Administracion
Descripcion Costo Soles Costo sin IGV IGV
Equipos 1,662 1,409 254
Muebles 179 152 27
Total 1,842 1,561 281
Elaboracin Propia
104
Operativos(maquinas)
Zona Musculacion
Cantidad Producto Largo Ancho Altura Precio Unitario Precio Total con IGV Precio Total sin IGV IGV
2 Barra Olimpica Horizontal 2.00 1.70 1.30 306 612 518 93
1 Barra Olimpica Inclinada 2.00 1.70 1.50 342 342 290 52
1 Barra Olimpica Declinada 2.00 1.70 1.50 342 342 290 52
1 Peck Deck/Deltoide 1.60 0.70 2.00 971 971 823 148
1 Cross Over 4.00 0.80 2.30 1,295 1,295 1,097 198
1 Maquina Remo 1.40 1.20 1.10 612 612 518 93
1 Polea Alta 1.15 1.10 2.33 863 863 732 132
1 Polea baja 1.15 1.10 2.33 1,295 1,295 1,097 198
1 Barras con Dominadas 198 198 168 30
1 Hiperextensiones 1.30 0.65 1.00 252 252 213 38
1 Maquina para hombros 1.40 1.40 1.50 935 935 793 143
1 Maquina para hombros (Flys) 1.40 1.40 1.50 1,511 1,511 1,280 230
1 Banca Scott (Predicador) 1.2 0.75 1 450 450 381 69
2 Barra Z Olimpica 140 281 238 43
5 Barra Olimpica 288 1,439 1,219 219
2 Juego Mancuernas (v.pesos) 1,259 2,518 2,134 384
1 Extension de Piernas 1.5 1.1 1.5 1,599 1,599 1,355 244
1 Flexion de piernas 1.65 1 1.5 935 935 793 143
1 Pantorrillera sentado 1.2 0.6 1 378 378 320 58
1 Maquina Abductore y Aductores 1.6 1.5 1.5 1,079 1,079 915 165
1 Jaula de sentadillas 1.2 1.05 2.2 432 432 366 66
1 Prensa 2.25 1.8 1.7 1,187 1,187 1,006 181
1 Banca Abdominal Regulable 1.5 0.65 100 450 450 381 69
3 Banca Libre Regulable 1.15 0.6 1.2 252 755 640 115
105
1 Portabarras 0.85 0.75 1.6 432 432 366 66
1 Discos para pesos Olimpicos 2,302 2,302 1,951 351
1 Portadiscos 0.9 0.65 1.35 432 432 366 66
1 Portamancuernas 2.25 0.95 0.8 504 504 427 77
Total 24,397 20,676 3,722
Elaboracin Propia
106
CUADRO N 60
Inversin en Activos Fijos Operacin
Expresado en Dlares
Operativos(maquinas)
Zona cardio
Cantidad Producto Largo Ancho Altura Precio Unitario Precio Total con IGV Precio Total sin IGV IGV
18 Trotadora 1.62 0.7 1.33 6,043 108,777 92,184 16,593
12 Caminadora Eliptica 0.98 0.28 0.69 2,338 28,058 23,778 4,280
12 Bicicleta estacionaria 0.7 1.52 1.53 2,338 28,058 23,778 4,280
Total 164,892 139,739 25,153
Elaboracin Propia
CUADRO N 61
Inversin en Activos Fijos Operacin
Expresado en Dlares
Operativos(equipos)
Zona Alto Rendimiento
Cantidad Producto Precio Unitario Precio Total con IGV Precio Total sin IGV IGV
446 Cesped 31 13,826 11,717 2,109
752 Malla 3 1,880 1,593 287
4 Reflector 367 1,470 1,246 224
Total 17,176 14,556 2,620
107
CUADRO N 62
Inversin en Activos Fijos Operacin
Expresado en Dlares
Operativos(equipos)
Area: Box/Jiu Jitsu
Cantidad Producto Precio Unitario Precio Total con IGV Precio Total sin IGV IGV
1 Soporte de Pera 25 25 21 4
1 Pera de Cuero 288 288 244 44
1 Soporte saco de box 198 198 168 30
1 Saco de Box 306 306 259 47
94 Piso de Goma para artes marciales 25 2,367 2,006 361
Total 3,183 2,698 486
Elaboracin Propia
CUADRO N 63
Inversin en Activos Fijos Operacin
Expresado en Dlares
Operativos(equipos)
Area: Baile/Full body/Steps
Cantidad(m2) Producto Precio Unitario Precio Total con IGV Precio Total sin IGV IGV
5 Pelotas de Pilate 29 144 122 22
5 Cuerda para saltar 5 27 23 4
10 Mancuernas 1 Kg 29 288 244 44
1 Radio 108 108 91 16
4 Parlantes 126 502 426 77
1 Reloj de pared 4 4 3 1
Total 1,072 908 164
Elaboracin Propia
108
CUADRO N 64
Inversin en Activos Fijos Operacin
Expresado en Dlares
Operativos(equipos)
Zona Musculacin
Cantidad Producto Precio Unitario Precio Total con IGV Precio Total sin IGV IGV
3 Parlantes 126 377 319 57
1 Reloj de Pared 4 4 3 1
Total 380 322 58
Elaboracin Propia
CUADRO N 65
Inversin en Activos Fijos Operacin
Expresado en Dlares
Operativos(equipos)
Zona Cardio
Cantidad Producto Precio Unitario Precio Total con IGV Precio Total sin IGV IGV
3 Televisor 251 754 639 115
3 Deco * 65 194 165 30
3 Rack 32 96 81 15
4 Parlantes 126 502 426 77
1 Reloj de pared 4 4 3 1
Total 1,550 1,314 236
Elaboracin Propia
109
CUADRO N 66
Inversin en Activos Fijos Operacin
Expresado en Dlares
Operativos(equipos)
Camerinos
Cantidad Producto Precio Unitario Precio Total con IGV Precio Total sin IGV IGV
2 Reloj de pared 4 7 6 1
8 Lockers (15 espacios) 241 1,928 1,634 294
2 Secadora de Manos 144 288 244 44
Total 2,442 2,069 372
CUADRO N 67
Inversin en Activos Fijos - Ventas
Expresado en Dlares
Ventas(recepcion)
Cantidad Equipos Producto Precio Unitario Precio Total con IGV Precio Total sin IGV IGV
3 Computadora 429 1,287 1,091 196
2 Telfono * 18 36 30 5
1 Impresora 72 72 61 11
1 Router inalmbrico * 45 45 38 7
1 Radio 108 108 91 16
Total 1,547 1,311 236
Elaboracin Propia
110
CUADRO N 68
Inversin en Activos Fijos - Ventas
Expresado en Dlares
Ventas ( rececpcion)
Cantidad Muebles Producto Precio Unitario Precio Total con IGV Precio Total sin IGV IGV
2 Escritorios 43 86 73 13
2 Escritorio Recepcin 486 971 823 148
4 Sillas 14 57 49 9
4 Sillas giratorias 22 86 73 13
Total 1,201 1,018 183
Elaboracin Propia
CUADRO N 69
Inversin en Activos Fijos -Administracin
Expresado en Dlares
Administracin (Nutricin)
Cantidad Equipos Producto Precio Unitario Precio Total con IGV Precio Total sin IGV IGV
2 Computadora 431 863 731 132
1 Impresora 72 72 61 11
1 Balanza 40 40 34 6
1 Telfono 18 18 15 3
2 Aspiradora 324 647 549 99
1 Cerradura 16 16 14 2
2 Reloj de pared 4 7 6 1
Total 1,662 1,409 254
Elaboracin Propia
111
CUADRO N 70
Inversin en Activos Fijos -Administracin
Expresado en Dlares
Administracin (Nutricin)
Cantidad Muebles Producto Precio Unitario Precio Total con IGV Precio Total sin IGV IGV
1 Escritorio Admi 50 50 42 8
1 Escritorio Nutri 43 43 36 7
2 Silla giratoria 22 43 37 7
3 Silla 14 43 36 7
Total 179 152 27
Elaboracin Propia
CUADRO N 71
Inversin en Activos Fijos Intangibles
Expresado en Dlares
112
Trmite SUNAT- elaboracin de facturas 45 45 0
Inscripcin a registros pblicos 64 64 0
Legalizacin de libros contables 54 54 0
Licencia de funcionamiento(no afecto igv) 213 213 0
Constancia de zonificacin 13 13 0
Certificado de Defensa Civil 44 44 0
Licencia de funcionamiento definitiva 157 157 0
Trmites de SUNAT( no afecto al igv) 42 42 0
Impresin millar de facturas con RUC 42 42 0
Marca de producto 1,279 1,279 165
Bsqueda de marca( no afecto al igv) 7 7 0
Registro de marca( no afecto al igv) 192 192 0
Planos 3D y Maqueta 1,079 915 165
Costo de Marketing 5,646 4,785 861
Gastos Pre-opeativos 5,646 4,785 861
Costos Tecnologicos 2,174 1,842 332
Software: Windows 8 435 369 66
Antivirus: NOD32 120 102 18
Software: Macrogym 1,619 1,372 247
Total Activo Intangible 44,070 37,647 6,588
Elaboracin Propia
113
CUADRO N 72
Gastos Pre- Operativos
Expresados en Dlares
Gastos Pre-Operativos
tem Proveedor Costo Dlares Costo sin IGV IGV
Derecho de sitio 150 127 23
Diseo de pgina Web Diseador - Freelance 400 339 61
Gigantografa Diseador - Freelance 150 127 23
Diseo de Logotipo Diseador - Freelance 400 339 61
Filmacin, fotografa y edicin del video promocional Diseador - Freelance 2,000 1,695 305
Diseo trptico Diseador - Freelance 150 127 23
Impresin trptico (3000unid) Diseador - Freelance 200 169 31
Diseo volantes Diseador - Freelance 150 127 23
Impresin volantes (2 millares) 236 200 36
Evento de Inauguracion 0 0 0
Alimenos y bebidas 350 297 53
Invitaciones y Courrier 250 212 38
Faciltadores y Recreadores 1,210 1,025 185
Total 5,646 4,785 861
Elaboracin Propia
114
CUADRO N 73
Gastos Pre- Operativos
Expresado en Dlares
Precio
Unidades Costo Total
Concepto Cantidad Unitario
de Medida Dlares
Dlares
Pintado:
Mano de obra S/.3.00 x m (105+ 1259.43 m 1 1,359
Balde de 5 gl pintura Fiesta Color Fast 3 Unidad 24 72
Imprimante Rambo x 30 kg 1 Bolsa 6 6
Sellador Vencedor x 1 Gl 2 Gl 5 10
Enchapado en porcelanato:
Porcelanato para pared (105 m2) 105 m 9 906
Porcelanato para piso (97 m2) 97 m 9 837
Bolsa de pegamento polvo 30 kg Topex 5 Bolsa 5 25
Bolsa de cruzetas Nefusac 37 Bolsa 2 91
Bolsa de fragua Celima plomo 1 kg 40 Bolsa 2 85
Mano de obra S/. 45 x m 44 m 16 712
Rodoplast gris 8 mm x 2.10 m 4 Unidad 1 5
Limpiador Chema 1 litros 40 Litros 7 281
115
Instalacin baos:
Urinario color blanco Trebol 3 Unidad 46 137
Inodoro Bolando blanco 7 Unidad 36 252
Estanque Bolano blanco 7 Unidad 23 159
Lavatorio Bolano blanco 8 Unidad 10 83
Pernos de enclaje para piso 14 Unidad 1 12
Anillo de cera 14 Unidad 4 50
Tubo de abasto para inodoro 1/2*7/8*35cm 14 Unidad 3 48
Trampa P cromado para lavatorio 8 Unidad 6 45
Desage 1 1/4 para lavatorio cromado 8 Unidad 4 34
Teromasilla 16 Unidad 1 17
Tubo ABA 7/8 PVC metal 16 Unidad 3 52
Cinta tefln 8 Unidad 1 6
Llave para lavatorio cromado 16 Unidad 27 437
Jaboneras 8 Unidad 9 72
Terma electrica 80L 1 Unidad 191 191
Duchas:
Porcelanato para pared (72.8 m2) 72.8 m 9 628
Porcelanato para piso (9.12 m2) 9.12 m 9 79
Bolsa de cruzetas Nefusac 5 Bolsa 2 12
Bolsa de fragua Celima plomo 1 kg 4 Bolsa 2 8
Mano de obra S/. 45 x m 9.12 m 16 148
Rodoplast gris 8 mm x 2.10 m 2 Unidad 1 3
Limpiador Chema 1 litros 1 Litros 7 7
Desage 1 1/4 para lavatorio cromado 8 Unidad 4 34
Teromasilla 16 Unidad 1 17
116
Tubo ABA 7/8 PVC metal 16 Unidad 3 52
Cinta tefln 8 Unidad 1 6
Jaboneras 8 Unidad 5 43
Llaves cromadas para ducha 8 Unidad 6 46
Cao ducha 8 Unidad 12 95
Iluminacin:
LED dicroico 3 w Eco 418 Unidad 6 2,541
Alfombrado:
Alformbra Arios gris 471.69 m 7 3,376
Total 34,287
Elaboracin Propia
117
8.1.3. Inversin en Capital de Trabajo
CUADRO N 74
Ingresos y Egresos mensuales
Total Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Temporalidad 5.64% 5.64% 5.64% 5.64% 5.64% 5.64% 6.00% 6.00% 6.00% 7.80% 7.80% 7.80%
Pago Contado 305,624 17,237 17,237 17,237 17,237 17,237 17,237 18,337 18,337 18,337 23,839 23,839 23,839
Pago Credito (30 dias) 76,406 4,309 4,309 4,309 4,309 4,309 4,309 4,584 4,584 4,584 5,960 5,960
Total Ingresos 17,237 21,546 21,546 21,546 21,546 21,546 22,647 22,922 22,922 28,423 29,798 29,798
Gastos Administrativos 2,142 2,142 2,142 2,142 2,142 2,142 3,419 2,142 2,142 2,142 2,142 3,419
Planilla Administrativa 24,411 2,034 2,034 2,034 2,034 2,034 2,034 3,293 2,034 2,034 2,034 2,034 3,293
Alquiler 914 76 76 76 76 76 76 76 76 76 76 76 76
Servicios 377 31 31 31 31 31 31 49 31 31 31 31 49
Gasto de Ventas 2,561 2,561 2,561 2,561 2,561 2,561 4,087 2,561 2,561 2,561 2,561 4,087
Planilla Ventas 20,499 1,708 1,708 1,708 1,708 1,708 1,708 3,147 1,708 1,708 1,708 1,708 3,147
Alquiler 4,513 376 376 376 376 376 376 376 376 376 376 376 376
Servicios 1,881 157 157 157 157 157 157 245 157 157 157 157 245
Publicidad 3,836 320 320 320 320 320 320 320 320 320 320 320 320
Gastos Operativos 17,058 17,058 17,058 17,058 17,058 17,058 23,211 17,058 17,058 17,058 17,058 23,211
Mano Obra Directa 87,298 7,275 7,275 7,275 7,275 7,275 7,275 11,807 7,275 7,275 7,275 7,275 11,807
Alquiler 83,159 6,930 6,930 6,930 6,930 6,930 6,930 6,930 6,930 6,930 6,930 6,930 6,930
Servicios 34,241 2,853 2,853 2,853 2,853 2,853 2,853 4,474 2,853 2,853 2,853 2,853 4,474
Total Egresos 21,761 21,761 21,761 21,761 21,761 21,761 30,718 21,761 21,761 21,761 21,761 30,718
Flujo Caja Mensual -4,524 -214 -214 -214 -214 -214 -8,071 1,161 1,161 6,662 8,038 -919
Flujo caja Acumulado -4,524 -4,738 -4,952 -5,166 -5,381 -5,595 -13,666 -12,505 -11,343 -4,681 3,356 2,437
Segn lo recogido el capital de trabajo inicial sera de: $13,666 dlares, dado que es el punto donde se presenta el nmero ms bajo dentro
del flujo acumulado.
118
Con esta informacin se puede saber cul es la inversin del capital de trabajo, que se presentar en el siguiente cuadro.
CUADRO N 75
Capital de Trabajo
Expresado en Dlares
Elaboracin Propia
119
8.1.4. Estructura de inversiones
Las inversiones, adems del activo fijo e intangible tambin se le suman la
inauguracin, adems de la elaboracin del video comercial
Cuadro N 76
Estructura de Inversin de Intangibles
Tipo Valor Dlares con Igv IGV Valor Dlares sin Igv
Tangible-Operativo 215,093 32,811 182,282
Tangible-Ventas 2,748 419 2,329
Tangible-Administracion 1,842 281 1,561
Intangible (inafecto al Igv) 885 0 885
Intangible(afecto al Igv) 43,186 6,588 36,598
Total 263,753 40,099 223,655
Elaboracin Propia
8.2. Financiamiento
Para el financiamiento se ha tomado en cuenta el 50% de la inversin, adems la TEA
ser de 15.00%. El pago ser mensual al contando.
Cuadro N 77
Elaboracin Propia
TEA: 15.00%
TEM: 1.17%
Cuadro N 78
Cronograma de financiamiento
N de Cuotas Pago Amortizacin Inters Deuda Escudo Fiscal
0 131,877
1 1,545 133,421 463
2 1,563 134,984 469
3 1,581 136,566 474
4 1,600 138,166 480
5 1,619 139,784 486
6 1,638 141,422 491
7 3,549 1,892 1,657 139,530 497
120
8 3,549 1,914 1,635 137,615 490
9 3,549 1,937 1,612 135,679 484
10 3,549 1,959 1,589 133,719 477
11 3,549 1,982 1,567 131,737 470
12 3,549 2,006 1,543 129,731 463
13 3,549 2,029 1,520 127,702 456
14 3,549 2,053 1,496 125,649 449
15 3,549 2,077 1,472 123,573 442
16 3,549 2,101 1,448 121,471 434
17 3,549 2,126 1,423 119,345 427
18 3,549 2,151 1,398 117,195 419
19 3,549 2,176 1,373 115,019 412
20 3,549 2,201 1,347 112,817 404
21 3,549 2,227 1,322 110,590 396
22 3,549 2,253 1,296 108,337 389
23 3,549 2,280 1,269 106,057 381
24 3,549 2,306 1,242 103,751 373
25 3,549 2,333 1,215 101,417 365
26 3,549 2,361 1,188 99,056 356
27 3,549 2,388 1,160 96,668 348
28 3,549 2,416 1,132 94,252 340
29 3,549 2,445 1,104 91,807 331
30 3,549 2,473 1,076 89,334 323
31 3,549 2,502 1,047 86,831 314
32 3,549 2,532 1,017 84,300 305
33 3,549 2,561 988 81,738 296
34 3,549 2,591 958 79,147 287
35 3,549 2,622 927 76,525 278
36 3,549 2,652 896 73,873 269
37 3,549 2,683 865 71,189 260
38 3,549 2,715 834 68,475 250
39 3,549 2,747 802 65,728 241
40 3,549 2,779 770 62,949 231
41 3,549 2,811 737 60,138 221
42 3,549 2,844 705 57,293 211
43 3,549 2,878 671 54,415 201
44 3,549 2,911 637 51,504 191
45 3,549 2,946 603 48,559 181
46 3,549 2,980 569 45,579 171
47 3,549 3,015 534 42,564 160
48 3,549 3,050 499 39,513 150
49 3,549 3,086 463 36,427 139
50 3,549 3,122 427 33,305 128
51 3,549 3,159 390 30,147 117
52 3,549 3,196 353 26,951 106
121
53 3,549 3,233 316 23,718 95
54 3,549 3,271 278 20,447 83
55 3,549 3,309 240 17,137 72
56 3,549 3,348 201 13,789 60
57 3,549 3,387 162 10,402 48
58 3,549 3,427 122 6,975 37
59 3,549 3,467 82 3,508 25
60 3,549 3,508 41 0 12
Elaboracin Propia
122
Capitulo IX Estudio de Ingresos y Costos
Elaboracin Propia
CUADRO N 80
Ingresos por Ventas
Expresado en Dlares
Cabe resaltar que al final del periodo del ao 2019, existe una cantidad de cuentas por
cobrar que ascienda a $ 96,881 dlares. Que sern cancelados en los meses de enero
del ao 2020.
123
9.1.2. Recuperacin del capital de trabajo.
El capital de trabajo se recuperar al final del proyecto, lo que es de un total de $
59,348 dlares.
CUADRO N 81
Recuperacin del Capital de Trabajo
Expresado en Dlares
2014 2015 2016 2017 2018 2019
Capital de Trabajo -13,665.60 -5,925.99 -1,536.36 -1,651.57 -1,775.16 0.00
Recuperacion de KW 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 24,554.66
Elaboracin Propia
CUADRO N 82
Valor de desecho Neto del Activo Fijo
Expresado en Dlares
Tangible Monto Dep. Anual Dep. Acum V. Contable V.Comercial til.(Prd.) Impuesto V.N.D.
Maquinas 189,289 18,929 94,645 94,645 75,716 -18,929 -18,929 56,786
Equipos 29,013 7,253 29,013 0 2,901 2,901 2,901 5,802
Muebles 1,380 138 690 690 552 -138 -138 414
Total 63,003
0.18 IGV 18% 11,340
Con IGV 74,343
Elaboracin: Propia
Los egresos desembolsables son todos aquellos en los cuales tiene que haber un
gasto de dinero, ya que existen gastos no desembolsables como es el caso de la
depreciacin o de la amortizacin de intangibles.
124
9.2.1.1. Presupuesto de Mano de Obra Directa
CUADRO N 83
Presupuesto de Mano de Obra Directa
Expresado en Dlares
Total 73,636
Elaboracin Propia
CUADRO N 84
Presupuesto de Profesores de clases
Expresado en Dlares
Total 22,727
125
CUADRO N85
Presupuesto de Mano de Obra Directa
Expresado en Dlares
Ao 2015 2016 2017 2018 2019
Mano de Obra 96,363 96,363 96,363 96,363 96,363
Elaboracin: Propia
CUADRO N 86
Presupuesto de CIF
Expresado en Dlares
Bsico X Total
Sueldos Cantidad Bsico 12.53% NETO 9% CTS Gratificaciones
Numero Remuneracin
Personal de Servicio
6 288 1,727 216 1,510 155 1,007 3,453 26,333
93.78%
Elaboracin Propia
126
CUADRO N87
Presupuesto de CIF
Expresado en Dlares
Concepto Total Anual Con IGV Diferencia del IGV
Servicio Electrico(93.87%) 3,777 4,457 802
Agua(93.87%) 1,236 1,459 263
Utiles de trabajo(10%) 63 75 13
Alquiler 83,159 83,159 0
Utiles Limpieza(93.87%) 3,451 4,073 733
Total 91,688 93,223 1,811
Elaboracin Propia
CUADRO N89
Presupuesto de Costos Indirectos
Expresado en Dlares
127
9.2.1.4. Presupuesto de Gastos de Administracin
Cabe resaltar que al contador se le paga con recibo por honorarios.
CUADRO N 90
Presupuesto de Gastos Administrativos
Expresado en Dlares
Bsico X Total
Sueldos Cantidad Bsico Numero
12.53% NETO 9% CTS Gratificaciones Remuneracin
Gerente General 1 1,259 1,259 158 1,101 113 734 2,518 20,454
Personal de
1% Servicio
6 288 1,727 216 1,510 155 1,007 3,453 281
Elaboracin Propia
128
CUADRO N 91
Presupuesto de Gastos Administrativos
Expresado en Dlares
Bsico X Total
Sueldos Cantidad Bsico Numero
12.53% NETO 9% CTS Gratificaciones Remuneracin
Operacios (Empleados) 4 360 1,439 180 1,259 129 839 2,878 23,376
Personal de Servicio
5% 6 288 1,727 216 1,510 155 1,007 3,453 1,429
5%
Elaboracin Propia
129
CUADRO N 93
CUADRO N 94
Presupuesto de Gastos Ventas
Expresado en Dlares
130
9.2.2. Egresos no Desembolsables
9.2.2.1. Depreciacin
CUADRO N95
Depreciacin de Activos
Expresado en Dlares
Depreciacion
Tangible Monto 2015 2016 2017 2018 2019 Dep. Anual
9.2.2.2 Amortizacin
CUADRO N96
Amortizacin de Intangibles
Expresado en Dlares
Amortizacin de intangibles
Expresado en Dlares
Ao 2015 2016 2017 2018 2019
Amortizacin de Intangibles 8,814 8,814 8,814 8,814 8,814
Costos Fijos
Ao 2015 2016 2017 2018 2019
Mano de Obra Directa 96,363 96,363 96,363 96,363 96,363
CIF 118,021 118,021 118,021 118,021 118,021
131
9.2.4. Costo total unitario: El costo unitario en el primero ao es de s/.146.08 y en
el ltimo s/.67.75
CUADRO N98
Costos Totales Unitarios
Expresado en Dlares
132
Capitulo X Estados Financieros Proyectados 2014 - 2018
CUADRO N 99
Estado de Ganancias y Prdidas
Expresado en Dlares
133
CUADRO N 100
Liquidacin del IGV
Expresado en Dlares
LIQUIDACION DEL IGV
2014 2015 2016 2017 2018 2019
IGV Ingreso de Ventas 58,276 83,547 90,098 97,141 104,711
IGV Inversiones 40,099
IGV Costos de Operacin 2,657 2,657 2,657 2,657 2,657
Diferencia -40,099 55,619 80,890 87,442 94,485 102,055
Credito Tributario -40,099 15,520 80,890 87,442 94,485 102,055
TOTAL IGV A PAGAR 15,520 80,890 87,442 94,485 102,055
CUADRO N 101
Flujo de Caja Operativo
Expresado en Dlares
134
10.4. Flujo de Capital Proyectado
CUADRO N 102
135
10.5. Flujo de Caja Econmico Proyectado
Para hallar el flujo de caja econmico, se debe calcular el flujo de caja operativo, el cual es la diferencia de los ingresos por ventas
menos todos los egresos relacionados con la elaboracin de nuestro, y a este importe resultante se le suma el flujo de capital, el cual
es la suma del total de inversiones tanto en activos fijos tangibles, como en intangibles y capital de trabajo.
CUADRO N 103
136
10.6. Flujo del Servicio de la deuda
CUADRO N 104
Flujo de servicio de la deuda
Expresado en Nuevos Soles
Ao 2014 2015 2016 2017 2018 2019
Prstamo 131,543.08
Cuota -21,239.38 -42,478.76 -42,478.76 -42,478.76 -42,478.76
Escudo Fiscal 5,729.88 4,969.13 3,802.95 2,461.85 919.58
Flujo de servicio de la deuda 131,543.08 -15,509.49 -37,509.63 -38,675.80 -40,016.91 -41,559.17
CUADRO N105
Flujo de Caja Financiero
Expresado en Nuevos Soles
Ao 2014 2015 2016 2017 2018 2019
-
Flujo de Caja Econmico -4,015.51 58,652.83 84,016.29 111,281.99 264,014.96
276,751.76
- - -
Flujo de servicio de la deuda 131,543.08 -40,016.91 -41,559.17
15,509.49 37,509.63 38,675.80
- -
Total Flujo de Caja Financiero 21,143.20 45,340.49 71,265.08 222,455.79
145,208.68 19,525.01
137
Captulo XI Evaluacin Econmico Financiera
Para calcular esta tasa se utilizan valores que afectan directamente al mercado
estadounidense, estos son los valores de los bonos del tesoro norteamericano, el
rendimiento del mercado y a su vez el riesgo sistemtico (beta) que es obtenido del
rubro similar al giro de nuestro negocio el cual es Business & Consumer Services .
Dnde:
Ke= Costo de oportunidad
B= Besa Desapalancado
Rf= Tasa libre de riesgo
Rm= Rendimiento del mercado estadounidense
Para hallar la tasa de descuento de Estados Unidos hemos tomado como variables a
la tasa libre de riesgo de 3.04%. Se ha tomado un Beta desapalancado promedio
por el sector de la industria de 0.091. El rendimiento de mercado de Estados Unidos
es de 3.68%. Todos los datos han sido tomados de la pgina web Damodaran
Online17 al ao 2013 y 2014.
17
(Damodaran, 2013)
138
promedio se hall de la informacin de Bureau of Labor Statistics del U.S.
Department Of Labor18; la frmula a utilizar es la siguiente:
COK REAL DEL PROYECTO (d) = Tasa Real Per + Riesgo del Proyecto
18
(U.S. Department Of Labor)
139
11.1.1. Costo de Oportunidad (Ke)
El primer punto ser apalancar la beta del proyecto a partir de los ratios de
deuda/capital. Se calcular las betas apalancadas para cada ao de evaluacin,
porque cada ao el ratio de deuda capital va cambiando. Para calcular la beta
apalancada se utiliza la siguiente frmula:
= (1 + (1 )* )
=0.5746*(1+(1-0.30)*0.70/0.30)
=0.98
Ke= 3.67%
COK REAL USA = ( (COK NOMINAL USA inflacin EEUU) / (1 + inflacin USA) )
COK (apalancado)real Per: Una vez que se obtiene el COK apalancado real de
Estados Unidos se calcula el COK apalancado real de Per, el cual est afecto al
riesgo pas.
140
11.1.2. Costo de la deuda. (Kd)
Dnde:
COK = Costo de oportunidad apalancado real del proyecto ajustado
C = Capital aportado por los accionistas
D = Deuda financiera contrada
Kd = Costo de la deuda financiera
T = Tasa de impuesto a la renta
141
11.2 Evaluacin econmica Financiera
Para el clculo del Valor Actual Neto Econmico (VANE), se utiliza la siguiente
frmula:
Dnde:
VANE= Valor Actual Neto Econmico
Io= Inversin Total Inicial
FCE= Flujo de Caja Econmico anual
n= {1, 2, 3, 4, 5}
WACC= Costo Promedio Ponderado de Capital
VANE $78,677
Para el clculo del Valor Actual Neto Financiero (VANF), se utiliza la siguiente
frmula:
142
Dnde:
VANF=Valor Actual Neto Financiero
In= Inversin del accionista en el proyecto
FCF= Flujo de Caja Financiero anual
n= {1, 2, 3, 4, 5}
COK= Costo de Oportunidad apalancado
VANF $70,208
Es aquella tasa de inters que hace igual a cero el Valor Actual Neto de un flujo de
efectivo con la inversin. As mismo, representa la tasa ms alta que un
inversionista podra pagar sin perder dinero, si todos los fondos para el
financiamiento de la inversin se tomaran prestados y el prstamo se pagara con el
flujo de efectivo en la oportunidad que este se va registrando.
143
Tasa Interna de Retorno Financiera
TIRF 20.58%
La regla de decisin asociada con este indicador para realizar una inversin o no es
la siguiente:
TIRM
La TIRM devuelve la tasa interna de retorno modificada para una serie de flujos de
caja peridicos. Esta toma en cuenta el costo de la inversin y el inters obtenido
por la reinversin del dinero. La diferencia con la TIR es que la TIRM asume que los
flujos se reinvierten al costo de capital del proyecto (COK).
TIRM econmica
TIRME 15%
TIRM Financiera
TIRMF 26%
144
Periodo de Recuperacin descontado:
Es el plazo de tiempo que se requiere para que los ingresos netos de una inversin
recuperen el costo de dicha inversin.
CUADRO N 105
Elaboracin Propia
CUADRO N 106
$187,091.59 1
$89,660.17 X = 0.479231426 5.75077711
PRD
(aos) = 4.479231426 meses
Elaboracin Propia
CUADRO N 107
Flujo Financiero PayBack (Descontado)
Expresado en Dolares
2014 2015 2016 2017 2018 2019
Flujo de Caja Financiero -$145,208.68 -$19,525.01 $58,652.83 $84,016.29 $111,281.99 $222,455.79
Flujo Financiero
-$145,208.68 -$17,657.73 $47,970.74 $62,143.36 $74,438.88 $134,574.38
descontado
Periodo de
-$145,208.68 -$162,866.41 -$114,895.66 -$52,752.31 $21,686.57 $156,260.95
recuperacin
Elaboracin Propia
145
CUADRO N 108
$92,456.37 1
$52,752.31 X = 0.570564325 6.8467719
PRD
(aos) = 3.570564325 meses
CUADRO N 109
Costo - Beneficio
Dado que el ratio de costo beneficio financiero es mayor que uno conviene realizar el
proyecto.
CUADRO N 110
Costos Fijos - Expresado en Dlares
Costos Fijos
Sueldos
$ 24,411.27
Administrativos
Gastos de Publicidad $ 3,925.42
Pago Alquiler $ 88,585.90
Pago Servicios $ 35,235.07
Mano de Obra Directa $ 96,362.59
CIF $ 118,021.07
Gasto de Ventas $ 24,424.22
Total $ 390,965.55
Elaboracin Propia
146
CUADRO N 111
Estado de Resultados (Costeo Directo)
Expresado en Dlares
Ao 2015 2016 2017 2018 2019
Costo Variable $ - $ - $ - $ - $ -
CUADRO N 112
Estimacin y Anlisis del Punto de Equilibrio
Expresado en Dlares
Ao 2015 2016 2017 2018 2019
Ventas $ 323,754.16 $ 464,147.78 $ 500,545.88 $ 539,673.43 $ 581,728.99
Precio Paquete Promedio(mensual) $ 89.33 $ 89.33 $ 89.33 $ 89.33 $ 89.33
Costo Variable $ - $ - $ - $ - $ -
Costo unitario $ - $ - $ - $ - $ -
Total Ventas - Costo Variable $ 323,754.16 $ 464,147.78 $ 500,545.88 $ 539,673.43 $ 581,728.99
Costos Fijos $ 390,965.55 $ 390,965.55 $ 390,965.55 $ 390,965.55 $ 390,965.55
Punto de Equilibrio en S/. $ 390,965.55 $ 390,965.55 $ 390,965.55 $ 390,965.55 $ 390,965.55
Punto de Equilibrio en Unidades 4377 4377 4377 4377 4377
Elaboracin Propia
El punto de equilibrio ha no ido variando ao por ao, esto se debe a que el costo
variable unitario es estable.
147
11.3. Anlisis de Sensibilidad Unidimensional:
a) Variables de Entrada
Como variables de entrada elegimos las suposiciones que veamos que iban a tener
un efecto directo o indirecto en los indicadores de nuestro proyecto, las detallamos a
continuacin:
Gastos Pre-Operativos Publicidad: por el tamao de la inversin y que influira en
introducirse al mercado y atraer potenciales clientes.
Remodelacin: Esta gasto representa un gran porcentaje de la inversin en los
intangibles y suele ser un gasto con una tendencia a variar por atrasos en la
construccin o demora en las licencias, que elevaran la cantidad invertida.
Paquetes Vendidos el 1er, 2do, 3er, 4to y 5to Ao: De esta cantidad depender
cunto se vende en el ao, por lo tanto, los ingresos.
Precio Paquete 1 Mes, 3 Meses y 6 Meses: Por promociones estos precios pueden
variar, y se tiene que tener en cuenta para saber qu tanto va a afectar la
rentabilidad del proyecto.
Tasa de crecimiento (proy. PBI 2014 segn BCR): El crecimiento de nuestro
mercado objetivo va segn esta tasa, ya que se espera que la poblacin a la que
nos dirijamos crezca a la par al PBI.
Inversin Total Equipos: Es la segunda inversin de mayor porcentaje por lo que
algn cambio en la cantidad podra afectar los resultados obtenidos.
Inversin Total Maquinas: Es la mayor inversin que se hace en el proyecto por lo
que algn cambio en la cantidad podra afectar los resultados obtenidos.
b) Variables de Salida
VANE y VANF: Son para sacar la viabilidad de un proyecto, si es que el monto que
se saca al terminar el proyecto es mayor al invertido inicial mente.
B/C del Inversionista: Con este ratio se sabe cunto el inversionista va a recibir en
retorno por su dinero invertido, sin incluir la deuda.
B/C del Proyecto: Con este ratio se sabe cunto el inversionista va a recibir en
retorno por su dinero invertido, incluyendo el pago de la deuda hasta el quinto ao.
148
c) Variables criticas del proyecto: posibilidades de administrar el riesgo.
Como se puede ver en los grficos de sensibilidad sacados de la simulacin de
Montecarlo, el precio del paquete de los 3 meses es el que tiene una mayor
influencia en las variables de salida elegidas (por arriba del 59.00%), esto significa
que una variacin en este precio puede llevar al proyecto a un escenario bastante
positivo como negativo, por lo que se tiene que mantener esta cantidad para obtener
los resultados esperados. Para administrar el riesgo, ya que a veces se suelen hacer
promociones para incrementar las ventas, se puede evitar tomar el paquete de 3
meses para estas promociones, dejando estable el precio.
Luego la variable de entrada que genera una sensibilidad promedio de 22.1% en
todas las previsiones sera la Tasa de crecimiento (proy. PBI 2014 segn BCR), ya
que de esta tasa nuestro mercado objetivo basa su crecimiento a travs de los 5
aos del proyecto.
149
Grfico N. Sensibilidad: B/C del proyecto
150
Grfico N. Sensibilidad: VANF
d) Simulacin de Montecarlo
La simulacin de Montecarlo se hizo con el programa Crystal Ball. Se ejecutaron
1,000 pruebas a un nivel de confianza del 95.00% para sacar los escenarios de las
variables introducidas y tener los grficos de sensibilidad mostrados en el anterior
punto.
151
Capitulo XII: Conclusiones y Recomendaciones
Conclusiones:
152
o Tras el anlisis del flujo econmico se concluye que es recomendable invertir
en el proyecto, ya que se obtiene un VANE positivo de US$ 122,771.04.
o Adems nuestra TIRE es mayor al WACC, lo que nos indica que obtenemos
una mayor rentabilidad al costo promedio ponderado del proyecto. Lo que se
entiende como una inversin favorable para los accionistas. Los indicadores
que salieron como resultado a lo largo del proyecto fueron obtenidos en
escenarios conservadores para evitar caer en supuestos favorables que
luego podran ser inalcanzables.
Recomendaciones
o Tener presencia en las redes sociales, ya que es una tendencia que los
gimnasios generen una comunidad entre sus clientes a travs de las pginas
web de Facebook; lo cual al mismo tiempo el gimnasio estara formando
parte de la vida cotidiana del cliente y no solo estara presente en la cabeza
del cliente mientras que se encuentra en las instalaciones.
153
Bibliografa
Congreso de la Repblica del Per. (2013). Retrieved Agosto 21, 2013, from
http://www.congreso.gob.pe/
DIGESA. (2013). Direccin General de Saud Ambiental. Retrieved Octubre 10, 2013,
from http://www.digesa.sld.pe/
ESSALUD. (2013). Seguridad Social para Todos. Retrieved Agosto 21, 2013, from
http://www.essalud.gob.pe/
Index Mundi. (2013). Per Tasa de crecimiento. Retrieved Agosto 21, 2013, from
http://www.indexmundi.com/es/peru/tasa_de_crecimiento.html
MINSA. (2013). Ministerio de Salud del Per. Retrieved Agosto 21, 2013, from
http://www.minsa.gob.pe/
154
Porter, M. (1982). Estrategia Competitiva. Tcnicas para el anlisis de los sectores
Industriales y de la Competencia. Mxico: CECSA.
U.S. Department Of Labor. (n.d.). Bureau of Labor Statistics, Consumer Price Index.
Retrieved Noviembre 10, 2013, from ftp://ftp.bls.gov/pub/special.requests/cpi/cpiai.txt
United Nations Statistics Division. (2013). CIIU Rev.3 cdigo 5220. Recuperado el 19
de Agosto de 2013, de
http://unstats.un.org/unsd/cr/registry/regcs.asp?Cl=2&Lg=3&Co=5220
World dataBank. (2013). World Development Indicators (WDI) & Global Development
Finance (GDF). Retrieved Agosto 21, 2013, from
http://databank.worldbank.org/ddp/home.do
155
ANEXOS:
ANEXO 1
FOCUS GROUP
GUA DE PAUTAS
Estudio exploratorio, a nivel cualitativo, de aceptacin de Fitness Life SAC, en
el Cono Norte (Los Olivos)
FASE DE CALENTAMIENTO
4. Recuerda en estos momentos algn gimnasio que cuente con una cancha de
grass sinttico
5. Cules son las razones que los motivan a dirigirse al gimnasio? Cules son las
razones que los motivan a dirigirse a las canchas de grass sinttico? Priorice su
respuesta
156
1. Frecuenta algn gimnasio? Frecuenta alguna cancha de grass sinttico? Por
qu?
157
6. Estara de acuerdo con la ubicacin del gimnasio?
12. Cules son sus propuestas finales relacionadas con lo discutido en la sesin?
ANEXO 2
Pregunta 1:
158
Esta es la primera pregunta filtro que utilizamos para hallar nuestro mercado
disponible. Mediante ella buscamos saber quines son las personas que
acostumbran hacer actividades fsicas o deportes, en base a los resultados se
determin que casi el 74% acostumbran.
Pregunta 2:
159
Esta es la segunda pregunta filtro que utilizamos para determinar el mercado
disponible, mediante ella identificamos a las personas que si asisten a un gimnasio o
cancha de grass sinttico.
Pregunta 3:
% del N de
la columna
Rivero
20,3%
FitnessGym
Gimnasio
19,1%
Podra mencionar VerasGym
nombre de gimnasios Super Gimnasio 14,1%
que recuerde en este J&M Gym 23,0%
momento. Dr. Gym 27,7%
GymBodys 25,4%
Perfect Line Gym 21,9%
GoldsGym 71,9%
160
Otros 10,9%
En esta pregunta se busca saber cules son las marcas de gimnasios que las
personas recuerdan o conocen, ya sea por qu alguna vez las han escuchado o
consumido. De esta manera podemos concluir cuales se encuentran posicionadas
en el segmento a la cual nos dirigimos, siendo la ms conocida GoldsGym con un
71.9%, ya que se encuentra en el mercado peruano por unos ms de 25 aos, es
por eso que las personas al escuchar la palabra lo relacionan con esta marca.
Pregunta 4:
% del N de
la columna
Deport Center Per
29,8%
SAC
Podra mencionar Cancha la 4 29,8%
nombres de canchas
Colegio Jose Abelardo
de grass sinttico que 23,8%
Quiones
recuerde en este
momento Complejo Deportivo
51,2%
San Pio X
Otros 22,6%
En esta pregunta se busca saber cules son las marcas que brindan el servicio de
cancha de grass sinttico que las personas recuerdan o conocen, ya sea por qu
alguna vez las han escuchado o consumido. De esta manera podemos concluir
cuales se encuentran posicionadas en el segmento a la cual nos dirigimos, siendo la
ms conocida Complejo Deportivo San Pio X con un 51.2%
Pregunta 5
% del N de
la columna
Artes Marciales 15,2%
Asesoria
23,4%
Nutricional
Qu servicios utiliza Clases Grupales 19,9%
cuando va a un Sala de
48,4%
gimnasio? musculacin
Zona
38,3%
cardiovascular
Otros 3,9%
En esta pregunta se busca saber qu servicios ms utilizan cuando van gimnasio y
tuvimos que la sala de musculacin es la ms utilizado con 48.4%, seguida por la
zona cardiovascular
161
Pregunta 6:
Pregunta 7:
163
Cul sera el principal aspecto que tendra en cuenta al elegir un gimnasio y
cancha de grass sinttico?
Frecuencia Porcentaje Porcentaje Porcentaje
vlido acumulado
Marca 37 9,6 14,5 14,5
Porque lo
64 16,6 25,1 39,6
conozco
Precio 83 21,6 32,5 72,2
Vlidos
Calidad 37 9,6 14,5 86,7
Infraestructura 25 6,5 9,8 96,5
Servicio 9 2,3 3,5 100,0
Total 255 66,2 100,0
Perdidos Sistema 130 33,8
Total 385 100,0
164
Infraestructura 39 10,1 15,3 81,6
Servicio 47 12,2 18,4 100,0
Total 255 66,2 100,0
Perdidos Sistema 130 33,8
Total 385 100,0
Grfico de barras
165
Pregunta 8:
166
Despus de haber informado a las personas acerca del servicio, se busca identificar
quines dijeron que definitivamente estaran dispuestos a comprar este servicio, ya
que se buscar ser conservadores con la respuesta. Se obtuvo un 40.39%, ya que el
servicio es una opcin saludable e innovadora.
Pregunta 9:
167
Habra un 30.83% de probabilidad muy alta de utilizacin de la cancha de grass sinttico
entre los encuestados.
Pregunta 10:
168
Habra un 63,78% de probabilidad muy alta de utilizacin del gimnasio entre los encuestados.
Pregunta 11:
169
El 61.75% estara ms interesado en adquirir el paquete a tres meses del servicio de
nuestro gimnasio, despus le seguira el de un mes con un 19.92%.
Pregunta 12:
170
Esta pregunta es para fijar la frecuencia de uso semanal de las canchas de grass
sinttico, y como resultado obtenemos que un 51.43% de las encuestas botan que
solo la utilizaran una vez a la semana.
Pregunta 13:
% del N de
la columna
Megaplaza 56,9%
Dnde le gustara Habich 26,5%
encontrar este Plaza
21,3%
servicio? Norte
Otros 11,9%
En cuanto ubicacin del local, a travs de esta encuesta podramos definir que
tendramos que ubicarnos cerca al Megaplaza, ya que fue el lugar con mayor
seleccin, un 56.9%.
Pregunta 14:
171
Qu precio estara dispuesto a pagar por un mes?
Frecuenci Porcentaj Porcentaje Porcentaje
a e vlido acumulado
De S/.70 a 120 70 18,2 27,6 27,6
De S/. 121 a
158 41,0 62,2 89,8
170
Vlidos
De S/.171 a
26 6,8 10,2 100,0
220
Total 254 66,0 100,0
Perdidos Sistema 131 34,0
Total 385 100,0
El 62.20% estara dispuesto a pagar por un mes de gimnasio entre los precios de
S/.121 y S/.170.
Pregunta 15:
172
En cuanto al precio por el paquete por tres meses de membreca para el gimnasio, el
53.15% de las encuetas validas eligieron el rango entre S/.370 y S/.420.
Pregunta 16:
173
El 54.72% de los encuestados eligieron el rango de precios entre S/.670 y S/.720
para el paquete de membreca de seis meses de gimnasio.
Pregunta 17:
174
En esta pregunta se trat de averiguar el precio que los encuestados estaran
dispuestos a pagar si es que la cancha de grass sinttico se alquilara, y el 48%
estara dispuesto a pagar S/.30 por una hora diurna de alquiler.
Pregunta 18:
175
En esta pregunta se trat de averiguar el precio que los encuestados estaran
dispuestos a pagar si es que la cancha de grass sinttico se alquilara, y el 58.8%
estara dispuesto a pagar S/.60 por una hora nocturna de alquiler.
Pregunta 19:
% del N de la
columna
TV 30,9%
Radio 28,9%
A travs de qu medio
Volantes 33,6%
le gustara escuchar de
Redes Sociales 64,8%
nuestro servicio?
Pgina Web 34,8%
Otros 7,0%
En esta pregunta a los encuestados de qu forma les gustara conocer nuestros
servicios, y el 64.8% responda a travs de redes sociales y el 34.8% por nuestra
pgina web.
Edad
EDAD
176
Frecuenci Porcentaj Porcentaje Porcentaje
a e vlido acumulado
20 12 3,1 3,1 3,1
21 11 2,9 2,9 6,0
22 17 4,4 4,4 10,4
23 26 6,8 6,8 17,1
24 18 4,7 4,7 21,8
25 12 3,1 3,1 24,9
26 20 5,2 5,2 30,1
27 18 4,7 4,7 34,8
28 14 3,6 3,6 38,4
29 14 3,6 3,6 42,1
30 19 4,9 4,9 47,0
Vlidos
31 6 1,6 1,6 48,6
32 26 6,8 6,8 55,3
33 19 4,9 4,9 60,3
34 42 10,9 10,9 71,2
35 32 8,3 8,3 79,5
36 19 4,9 4,9 84,4
37 41 10,6 10,6 95,1
38 3 ,8 ,8 95,8
39 6 1,6 1,6 97,4
40 10 2,6 2,6 100,0
Total 385 100,0 100,0
177
Distrito
DISTRITO
Frecuenci Porcentaj Porcentaje Porcentaje
a e vlido acumulado
INDEPENDENCIA 26 6,8 6,8 6,8
LOS OLIVOS 121 31,4 31,4 38,2
Vlidos SAN MARTIN DE
238 61,8 61,8 100,0
PORRES
Total 385 100,0 100,0
178
NSE
NSE
Frecuenci Porcentaj Porcentaje Porcentaje
a e vlido acumulado
B 198 51,4 51,4 51,4
Vlidos C 187 48,6 48,6 100,0
Total 385 100,0 100,0
179
180
ANEXO 3:
1. Quisiera saber sobre el perfil del cliente que asiste a este GoldsGym?
El perfil de nuestros clientes son hombres y mujeres, mayormente hombres,
desde los 20 hasta los 40 aos; tenemos desde estudiantes hasta ejecutivos,
obviamente que disfrutan de un estilo de vida saludable y que quieren
mejorarlo a travs de programas de entrenamiento altamente calificados.
181
ofreciendo agregar los das que faltaste y no pudiste ir de la inscripcin
pasada a la nueva.
6. Notamos que han ampliado su local Qu les llevo a tomar esta eleccin?
Fue una ampliacin y remodelacin que se dio para construir dos salas
nuevas y la ampliacin de los baos y el sauna. Las salas nuevas son para
las clases de spinning y de las clases grupales. [] Logramos aumentar la
capacidad del lugar en 56 personas.
182
Anexo 4:
Prefs ejecucin:
Nmero de pruebas ejecutadas 1,000
Velocidad extrema
Monte Carlo
Inicializacin aleatoria
Control de precisin activado
Nivel de confianza 95.00%
Estadsticas de ejecucin:
Tiempo de ejecucin total (seg) 0.48
Pruebas/segundo (promedio) 2,085
Nmeros aleatorios por segundo 27,108
Previsiones
Previsin: VANE
Resumen:
El rango completo es de S/. -116,131.53 a S/. 785,183.87
El caso base es S/. 341,303.50
Despus de 1,000 pruebas, el error estndar de la media es S/. 4,549.52
183
Estadsticas: Valores de previsin
Pruebas 1,000
Caso base S/. 341,303.50
Media S/. 343,311.95
Mediana S/. 340,150.41
Modo ---
Desviacin estndar S/. 143,868.33
Varianza S/. 20,698,097,031.06
Sesgo -0.0182
Curtosis 2.66
Coeficiente de variacin 0.4191
Mnimo S/. -116,131.53
Mximo S/. 785,183.87
Ancho de rango S/. 901,315.39
Error estndar medio S/. 4,549.52
Previsin: VANF
Resumen:
El rango completo es de S/. 884,221.85 a S/. 1,761,121.60
El caso base es S/. 1,327,268.82
Despus de 1,000 pruebas, el error estndar de la media es S/. 4,977.65
184
Estadsticas: Valores de previsin
Pruebas 1,000
Caso base S/. 1,327,268.82
Media S/. 1,329,348.88
Mediana S/. 1,328,652.64
Modo ---
Desviacin estndar S/. 157,407.10
Varianza S/. 24,776,994,360.44
Sesgo -0.0701
Curtosis 2.60
Coeficiente de variacin 0.1184
Mnimo S/. 884,221.85
Mximo S/. 1,761,121.60
Ancho de rango S/. 876,899.74
Error estndar medio S/. 4,977.65
Resumen:
El rango completo es de 3.03 a 5.97
El caso base es 4.28
Despus de 1,000 pruebas, el error estndar de la media es 0.02
185
Estadsticas: Valores de previsin
Pruebas 1,000
Caso base 4.28
Media 4.31
Mediana 4.29
Modo ---
Desviacin estndar 0.49
Varianza 0.24
Sesgo 0.2159
Curtosis 2.73
Coeficiente de variacin 0.1126
Mnimo 3.03
Mximo 5.97
Ancho de rango 2.94
Error estndar medio 0.02
Resumen:
El rango completo es de 0.87 a 2.11
El caso base es 1.44
Despus de 1,000 pruebas, el error estndar de la media es 0.01
186
Estadsticas: Valores de previsin
Pruebas 1,000
Caso base 1.44
Media 1.45
Mediana 1.45
Modo ---
Desviacin estndar 0.20
Varianza 0.04
Sesgo 0.1981
Curtosis 2.75
Coeficiente de variacin 0.1399
Mnimo 0.87
Mximo 2.11
Ancho de rango 1.23
Error estndar medio 0.01
Fin de previsiones
Suposiciones
Media 15,696
Desv est 1,570
Suposicin: Remodelacion
187
Hoja de trabajo: [ULTIMO AVANCE.xlsx]Mercados
Media 1695
Desv est 1
Media 2430
Desv est 1
Media 2620
Desv est 1
Media 2825
Desv est 1
Media 3045
Desv est 1
188
Suposicin: Precio Paquete 1 Mes
Mnimo 243.00
Ms probable 270.00
Mximo 297.00
Mnimo 1,215.00
Ms probable 1,350.00
Mximo 1,485.00
Media 6.2%
Desv est 0.6%
Fin de suposiciones
Grficos de
sensibilidad
190
191
Fin de grficos de sensibilidad
192
ANEXO 5:
193
Porcelanato plomo
Porcelanato blanco
194
Rodo Paso ADH Gr. 100x45mm
195
Adhesivo ceramico interior Topex
196
Set papelero Ecole metal
197
Jabon Elite institucional
198
PH Jumbo 300m Hojas Simple x4
199
Recogedor de basura
Balde Kleine
200
Trapeador institucional
201
Set de bao porcelana blanco
202
Cao de ducha
Espejo a medida
203
Led dicroico 3x Eco
204
Tubo para ducha
205
Placa matix marfil doble
206
Terma de 80 lt
207
Puerta HDF Lisa Blanca
208
Silla retraible estatica
Silla giratoria
209
Minicomponente Sansung MX-F630/PE
210
Impresora Hewlett Packard DESJET 1515
211
Televisor DEX 32D1 32 HD Daewoo
212
Escritorio Gama alta infinito en L
213
Cerradura Fixser manija bronce
214
Cao Grifo Ahorrador
215