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LICOR DE MANZANA
Asesora:
Cristina Elizabeth Chichizola Fajardo
Lima – Perú
2018
Dedicatoria
ii
ÍNDICE GENERAL
Dedicatoria ........................................................................................................................... ii
INTRODUCCIÒN ................................................................................................................... 1
iii
2.1.1 Del País en el Perú. ............................................................................................. 14
2.1.1.1 Capital, Ciudades Importantes. Superficie, Número de habitantes. ............... 15
2.1.1.2 Tasa de crecimiento poblacional. Ingreso per cápita. PEA. (2014 – 2018). ... 15
2.1.1.3 PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país. ......... 16
2.1.2 Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda). .............................. 17
2.1.2.1 Mercado internacional. .................................................................................. 17
iv
4.1.3. Entrevistas a Profundidad. .................................................................................. 34
4.1.3.1 Entrevista a profundidad a ingeniería alimentaria. ......................................... 34
4.3.3. Plaza................................................................................................................... 77
4.3.3.1. Canales de distribución ................................................................................ 77
4.3.4. Promoción........................................................................................................... 78
4.3.4.1. Campaña de Lanzamiento ............................................................................ 78
v
4.3.5. Plan de Promoción Anual .................................................................................... 83
CAPÍTULO 5: ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL .................................................... 84
vi
6.4.1. Macro localización ............................................................................................ 139
6.4.1.1. Posibles ubicaciones de acuerdo a factores predominantes ....................... 139
vii
7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos. .............................................. 165
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal. ............... 171
viii
9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles. ................... 177
Conclusiones.................................................................................................................. 180
Recomendaciones.......................................................................................................... 181
Anexos.............................................................................................................................. 184
ix
ÍNDICE DE TABLAS
x
Tabla 34 Disposición a comprar .......................................................................................55
Tabla 35 Mercado disponible por distritos 2019 - 2023 ....................................................55
Tabla 36 Nivel de aceptación ...........................................................................................56
Tabla 37 Intención de compra ..........................................................................................56
Tabla 38 Mercado efectivo por distritos 2019 - 2023 ........................................................57
Tabla 39 Proyección de Crecimiento del mercado ...........................................................58
Tabla 40 Niveles de participación en el mercado de licores por distrito ............................58
Tabla 41 Consumo de licor de manzana por botella ........................................................59
Tabla 42 Frecuencia de licores de manzana por año .......................................................59
Tabla 43 El factor de castigo (30%) .................................................................................59
Tabla 44 Cuantificación de la demanda 2019 -2023 ........................................................60
Tabla 45 Cuantificación anual de la demanda anual de licor de manzana 2019 -2023 ....60
Tabla 46 Consumo de licor de manzana por estaciones ..................................................61
Tabla 47 Consumo de licor de manzana para el primer año. ...........................................61
Tabla 48 Programa del Primer año ..................................................................................62
Tabla 49 Programa del Segundo año ..............................................................................62
Tabla 50 Programa del Tercer año ..................................................................................63
Tabla 51 Programa del Cuarto año ..................................................................................63
Tabla 52 Programa del Quinto año ..................................................................................64
Tabla 53 Programa de ventas del 2018 al 2023 ...............................................................64
Tabla 54 Consumidor dispuesto a pagar por Licor de manzana.......................................65
Tabla 55 Estructura de precio ..........................................................................................65
Tabla 56 Programa del Primer año ..................................................................................66
Tabla 57 Programa del Segundo año ..............................................................................66
Tabla 58 Programa del Tercer año ..................................................................................67
Tabla 59 Programa del Cuarto año ..................................................................................67
Tabla 60 Programa del Quinto año ..................................................................................68
Tabla 61 Programa de ventas total ..................................................................................68
Tabla 62 Descripción de empaque...................................................................................72
Tabla 63 Valor nutricional ................................................................................................73
Tabla 64 Resultado del logo del producto ........................................................................74
Tabla 65 Precio de Producto Gallos .................................................................................74
Tabla 66 Precio de Bardinet (licor de Amaretto) ...............................................................75
Tabla 67 Precio de José Cuervo ......................................................................................76
Tabla 68 Disposición de pagar por Licor de Manzana “Delicia” ........................................76
Tabla 69 Promociones según festividades en Perú..........................................................80
xi
Tabla 70 Programa de lanzamiento .................................................................................82
Tabla 71 Plan de promoción y publicidad.........................................................................83
Tabla 72 Capital Social de la empresa .............................................................................84
Tabla 73 Valorización de constitución de empresa ..........................................................85
Tabla 74 Costo de registro de marcas .............................................................................86
Tabla 75 Gastos por Licencia de Funcionamiento municipal ............................................86
Tabla 76 Gastos por autorización de Defensa Civil ..........................................................87
Tabla 77 Beneficios laborales ..........................................................................................88
Tabla 78 Legislación tributaria .........................................................................................89
Tabla 79 Resumen de Costos de constitución de AQL SAC ............................................91
Tabla 80 Descripción de Cargo de Gerente General........................................................93
Tabla 81 Descripción de Coordinador de ventas..............................................................94
Tabla 82 Descripcion de Asistente de Ventas ..................................................................95
Tabla 83 Desripcion de Coordinador de Operaciones ......................................................96
Tabla 84 Descripción de Asistente Administrativo ............................................................97
Tabla 85 Descripción para operarios de producción ........................................................98
Tabla 86 Descripción de actividades por servicio terceros ...............................................98
Tabla 87 Proveedor por Gestión Contable .......................................................................99
Tabla 88 Proveedor de Logística .....................................................................................99
Tabla 89 Estructura de contratación de puesto de trabajo .............................................100
Tabla 90 Horarios del personal de la empresa ...............................................................101
Tabla 91 Planilla por gastos del proyecto Año 2019 .......................................................102
Tabla 92 Planilla por gastos del proyecto Año 2020 .......................................................104
Tabla 93 Planilla por gastos del proyecto 2021 ..............................................................106
Tabla 94 Planilla por gastos del proyecto 2022 ..............................................................108
Tabla 95 Planilla por gastos del proyecto 2023 ..............................................................110
Tabla 96 Capacidad Instalada .......................................................................................112
Tabla 97 Programa de producción 2019 ........................................................................117
Tabla 98 Programa de producción 2020 ........................................................................118
Tabla 99 Programa de producción 2021 ........................................................................118
Tabla 100 Programa de producción 2022 ......................................................................119
Tabla 101 Programa de producción 2023 ......................................................................119
Tabla 102 Necesidad de Materias primas ......................................................................120
Tabla 103 Compra de MP ..............................................................................................120
Tabla 104 Producción mensual de MP año 2020 ...........................................................121
Tabla 105 Producción mensual de MP año 2021 ...........................................................122
xii
Tabla 106 Producción mensual de MP año 2022 ...........................................................123
Tabla 107 Producción mensual de MP año 2023 ...........................................................124
Tabla 108 Costo de los insumos ....................................................................................125
Tabla 109 Programa de compras de materia Prima - 2019 ............................................126
Tabla 110 Programa de compras de materia Prima - 2020 ............................................127
Tabla 111 Programa de compras de materia Prima - 2021 ............................................128
Tabla 112 Programa de compras de materia Prima - 2022 ............................................129
Tabla 113 Programa de compras de materia Prima - 2023 ............................................130
Tabla 114 Maquinarias y equipos ..................................................................................131
Tabla 115 Equipos de computo......................................................................................132
Tabla 116 Herramientas y utensilios ..............................................................................132
Tabla 117 Útiles de oficina del proyecto.........................................................................133
Tabla 118 Precios de Utensilios sin IGV ........................................................................134
Tabla 119 Programa de mantenimiento del 2019 al 2022 ..............................................135
Tabla 120 Costo de equipos de Computo ......................................................................136
Tabla 121 Programa reposición de herramientas y materiales .......................................137
Tabla 122 Programa de compras posteriores ................................................................138
Tabla 123 Evaluación y selección de Macro localización: Ancash .................................142
Tabla 124 Evaluación y selección de Micro Localización ...............................................145
Tabla 125 Gastos de servicios 1 ....................................................................................147
Tabla 126 Gastos de servicios 2 ....................................................................................148
Tabla 127 Suministro de agua .......................................................................................148
Tabla 128 Áreas total mínima de la planta .....................................................................149
xiii
ÌNDICE DE FIGURAS
xiv
ÌNDICE DE GRÀFICOS
xv
RESUMEN EJECUTIVO
xvi
INTRODUCCIÒN
1
Cfr. https://mundo.sputniknews.com/sociedad/201712091074615325-consumo-alcohol-paises-
ipsos/
2
Cfr. https://www.camaralima.org.pe/principal/noticias/noticia/sector-licores-creceria-10-en-el-
2018/1073
1
CAPÍTULO I: INFORMACIÓN GENERAL
La empresa está constituida por 5 accionistas, por lo tanto el capital social aportado es en
partes iguales. Es una Sociedad Anónima Cerrada, para constituirse de acuerdo al
artículo 234 de la Ley General de Sociedades (Ley 26887).
El horizonte de evaluación será de cinco años, es decir, del 2018 al 2023. Como
consecuencia todos los cálculos de aquí en adelante comprenderán este período de
tiempo. Cabe señalar que, para efectos de orden el año 2018 será el año 0 y el año 2019
será el año 1.
2
El CIIU nos permite identificar la actividad económica del país y clasificar el tipo de
actividad económica, también se aplica para medir la población, empleo y otras
estadísticas económicas estableciendo una estructura que permite comparar
internacionalmente.
(1) Producción y comercialización de licor a base de frutas (manzana) y;
(2) La partida arancelaria sería 22060000.
El núcleo base que tiene el Licor de Manzana se ubica en la Partida Arancel 2.06 y se
diversifica en las demás bebidas fermentadas (por ejemplo: a la Sidra, Perada, aguamiel);
mezclas de bebidas fermentadas y mezclas de bebidas fermentadas y bebidas no
alcohólicas, no expresadas ni comprendidas en otra parte.
En esta partida están comprendidas todas las bebidas fermentadas, excepto las
contempladas en las partidas 22.03 a 22.05 de tal forma que se clasifican aquí entre
otros: La Sidra, como bebida alcohólica obtenida por fermentación del jugo (zumo) de
manzanas.
El licor de manzana es el proceso que se desarrolla como Sidra entre las cuales se
encuentra las bebidas fermentadas como la perada, aguamiel y sake (de origen japonés);
estas son mezclas de bebidas fermentadas y bebidas no alcohólicas, no expresadas ni
comprendidas en otra parte.
Este producto forma parte del alcaloide Alcohol etílico sin desnaturalizar con grado
alcohólico volumétrico superior o igual al 80% vol; alcohol etílico y aguardiente
desnaturalizados, de cualquier graduación. (Aduanet, 2018)
Tabla 1
Partida Arancelaria principal
2206.00.00.00 Las demás bebidas fermentadas (por ejemplo: sidra, perada, aguamiel,
sake); mezclas de bebidas fermentadas y mezclas de bebidas
fermentadas y bebidas no alcohólicas, no expresadas ni comprendidas en
otra parte.
Nota: http://www.aduanet.gob.pe/servlet/EAIScroll?Partida=2206000000&Desc=
3
1.3 Definición del Negocio
Finalmente, nuestro producto contara con todas las normas y estándares de calidad
permitiendo ofrecer al cliente una nueva forma de probar el licor con un sabor muy
diferenciado, que asegure la aceptación del público objetivo.
4
Canvas AQLY SAC.
5
1.4 Descripción del Producto.
El licor de manzana Delicia ofrecerá al consumidor una bebida liquida de color claro, un
aperitivo con la mayor cantidad de alcohol por ello es fermentado entre 8 a 15 días. Cabe
resaltar que este licor tiene una aroma y sabor frutado, con manzanas seleccionadas, ya
que tenemos muy buenos climas y suelos para cultivar, así como los métodos minuciosos
para su elaboración. Para el licor de manzana, estamos considerando 02 tipos de
descripciones tanto comercial como técnica:
Tabla 2
Especificaciones técnicas- DELICIA
6
Tabla 3
Especificaciones de producto
ESPECIFICACIONES DE PRODUCTO
Denominación:
Marca Comercial Delicia
Denominación Legal Licor de 40% de Vol.
Descripción del producto Licor de manzana
Formato: Presentación y envase Botella de vidrio transparente con una capacidad
de 750mL
Duración y Conservación:
Vida útil del producto/Fecha de consumo No aplica
referente
Condiciones de Conservación Conservar en un lugar limpio, fresco y seco,
protegido de la luz solar
Modo de Empleo. advertencia por mal Consumirlo ligeramente frio (entre 7 y 10°C).
uso Beba con moderaciones, no apto para menores
de edad y mujeres embarazadas.
Características del producto:
Requisitos Físico-Químico
Min Max Resultado Unidades
Grado Alcohólico 38,0 48,0 41,14 %
Extracto seco a 100°C - 0,6 0,30 g/L
Nota: Elaboración propia
Licor de manzana incoloro, con un sabor y aroma dulce tal como el de la manzana. Con
un volumen de alcohol de 40%, desarrollado para ser consumido en cualquier momento y
7
hacer de este una gran experiencia, además de cumplir la función de bajativo y/o
digestivo después de las comidas.
El licor se presentará en botellas tipo flamenco de vidrio de 750ml, con una tapa de
corcho sintético para su correcta conservación y manipulación. También contará con una
etiqueta cuyo diseño sea llamativo e innovador, dónde se leerá nuestra marca “Delicia”,
con la descripción técnica referidos a los grados de alcohol de la bebida, valor nutricional
y los sellos respectivos que garanticen un producto de calidad.
Junto con la venta del producto se está garantizando al consumidor que al adquirir el
producto, esta se encuentra en condiciones óptimas; sin embargo si no está conforme, se
podrá comunicar con Atención al cliente y se hará el cambio sin problemas. Se
implementará igualmente alguna página social donde se muestren todos los beneficios
del producto
El licor de manzana es un licor fino, aromático, suave tiene un sabor frutado intenso, muy
fresco de aroma y sabor debido a que está elaborado con manzanas delicia peruana
cosechadas al sur de lima.
8
puede añadir otros licores como ron, vodka, brandy entre otros más que dará como
resultado una bebida agradable para el consumidor que podrá disfrutar en distintos
eventos sociales.
Nuestro país tiene una diversidad agrícola que permite utilizar la materia, siendo uno de
ellos; la variedad de frutas que permite en transformar el producto en licores de frutas
para satisfacer las mismas necesidades de nuestro cliente. Por lo tanto en el mercado
existe una diversidad de productos sustitutos.
Los productos sustitutos serian todas las bebidas alcohólicas que se comercializan en
el mercado, sobre todo los licores elaborados en base a frutas u otros destilados. Por
9
ejemplo, los productos de marcas como Marie Brizard tienen licores de plátano, manzana
y mandarina.
Otros complementos para nuestro producto serían los alimentos que se ingieren como
acompañamiento en un evento social o reunión, como bocaditos, aperitivos, ya que las
personas acompañan estos alimentos con licores, también cabe resaltar que nuestro
producto cumple la función de complemento en un almuerzo o cena ya que como se
menciono sirve como digestivo, además otros complementos serian el agua tónica y
gaseosas.
10
Figura 3. Boceto de botella Licor de Manzana
Fuente: Elaboración propia
3
Cfr. https://www.camaralima.org.pe/principal/noticias/noticia/sector-licores-creceria-10-en-el-
2018/1073
11
del país (Programa Ocho Perú TV - 2016), indica que no se está explotando como debe
ser; por ello en una visita por el Valle de Mala podemos potenciar el cultivo de manzanas
para poder usarlas como materia prima para nuestro producto.
Por otro lado el mercado de licores, anualmente, está creciendo 10%, siendo este un
porcentaje alentador para apostar por el negocio debido a un incremento en la calidad de
vida y bienestar que se configura en el consumidor peruano en todos los niveles socio
económicos de cuyos ingresos incluso la remuneración mínima vital de S/950 soles le
permite siempre destinar un pequeño porcentaje para consumo de bebidas alcohólicas
como hábito de consumo.
Tabla 4
Aporte de Nutrientes
Nutriente Cantidad %
Agua 85.9 49.24%
Calorías 54.8 31.41%
Carbohidratos 11.4 6.53%
Fibra insoluble 1.52 0.87%
Fibra soluble 0.48 0.28%
Fibra 2.02 1.16%
Fosfocolina 3.4 1.95%
Grasas
monoinsaturadas 0.15 0.09%
Grasas poliinsaturadas 0.11 0.06%
Grasa 0.36 0.21%
Proteínas 0.31 0.18%
Purinas 14 8.03%
174.45 100.00%
Nota: https://alimentos.org.es/nutrientes-manzana
1.6.1 Diferenciación
12
b. Presentación: Diseño sofisticado que trascienda la modernidad y tenga apego a
los jóvenes y adultos de estos tiempos con formas y colores que tengan impacto
de atraer y de generar consumo.
1.6.2. Liderazgo
Las ofertas y promociones que se ofrecerá al cliente para poder fidelizar y motivarlos a
seguir comprando nuestro producto con presencia en las diferentes zonas de Lima
Metropolitana, manejando un precio accesible haciendo que la demanda de los
competidores sea menos potencial ante los clientes. Por lo tanto queremos incluir varios
aperitivos a base de licor que deseamos ofrecer a los clientes.
Nuestro producto será de botella de cristal de 750 ml. Identificado con nuestro nombre
Bandera Licor de Manzana Delicia, indicando sus registros sanitarios, el reglamento de la
ley que corresponde en el país y el grado de alcohol que contiene.
13
CAPÍTULO II: ANÁLISIS DEL ENTORNO
2.1. Análisis del Macro Entorno.
En el Perú, existe un aproximado de 31,826,000 habitantes, según CPI al año 20174, por
lo que segmentaremos nuestro producto para los niveles socioeconómicos B y C de cuya
población se concentre en el intervalo de 18 a 70 años de edad siendo según INEI (2017)
es de 20’185,410 habitantes. De esta cifra existe ligera ventaja aproximada de varones
respecto al género femenino.
Tabla 5
Población de 18 a 70 años del 2016 a 2017
4 Cfr. http://cpi.pe/images/upload/paginaweb/archivo/26/mr_poblacion_peru_2017.pdf
14
2.1.1.1 Capital, Ciudades Importantes. Superficie, Número de habitantes.
INEI indica que la población total de Lima metropolitana y Provincias son de 20’186,410
siendo. Este nivel poblacional es favorable al proyecto porque permite tener facilidad de
llegar a un público existente que es constante cada año.
Tabla 6
Capital, Ciudades Importantes, Superficie, Número de Habitantes
15
2.1.1.3 PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.
Tabla 8
PBI, Tasa de Inflación, Tasa de Interés de Cambio, Riesgo País.
Crecimiento: 4,2%
Tabla 9
Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto
Leyes o reglamentos generales vinculados al Cambios en los criterios sobre promoción de los
proyecto contenidos de nutrición.
16
2.1.2 Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda).
Tabla 11
Importaciones últimos 5 años a Nivel Mundial
17
En la tabla 11 se observa que en últimos cinco años las importaciones han sido
liderados por EE.UU, Reino Unido y Japón seguido de Canadá y Alemania como los
principales exportadores al año 2017.
Tabla 13.
Proveedor Aranca Sac
18
Tabla 14
Proveedor Moqar SAC
Puntuación:
ESCALA DE LIKERT
Tabla 15
Proveedor AXIPLAST Perú S.R.L
Tabla 16
Proveedor SOLUCIONES DEL EMPAQUE SAC
SOLUCIONES
DEL EMPAQUE MATRIZ PONDERADO PUNTUACIÓN PP
SAC Precio 0.35 3 1.05
Ubicación 0.25 5 1.25
Calidad del 0.4 4 1.6
producto
TOTAL 1 13 3.9
Nota: Elaboración Propia
19
Tabla 17
Proveedor CORK PERU SAC
Puntuación:
5 – Muy buena 4- Buena 3 – Regular 2 – Malo 1 – Muy malo
ESCALA DE LIKERT
Tabla 18
Mercado de Competidores
Empresa País
J Brillet Francia
ChiryCompany Perú
El Patrón México
20
2.1.2.5 Mercado distribuidor.
Tabla 19
Mercado Distribuidor
Tabla 20
Leyes o reglamentos del sector vinculado al proyecto
Etiquetado y empaque de productos alimenticios
Incluir obligatoriamente en el etiquetado de los alimentos pre
empacados información relacionada con sus contenidos
nutritivos.
Leyes o reglamentos del sector Cambios en los criterios sobre promoción de los contenidos de
vinculados al proyecto nutrición.
Condiciones y criterios para la promoción de salud relacionados
con dietas.
Nota: DIGESA
Elaboración propia
21
Tabla 21
Competidores Actuales, Primer Producto
Primer producto: Licor de pera Producto “Belle de Brillet”
Frasco individual: $ 52.99 La compañía J.R. Brillet vende “Belle de Brillet” el cual es un licor
de pera. Es producida por la infusión Brillet coñac con la esencia
de las peras Williams. Aproximadamente se necesitan 20 libras de
Origen: Francia peras para producir cada botella de 750 ml. Cuentan con un
empaque de cartón.y lo pueden adquirir en diferentes tiendas de
consumo
En este producto más prevalece la marca que la pera, sin embargo ha sido y es el
enganche en los consumidores y tiene un posicionamiento interesante aun a pesar de
que sigue en ciclo de vida de crecimiento.
En este caso el Coñac belle de Brillet bordea el precio de US$ 59.99 y centra su
atención en NSE altos que la eligen porque reconocen la calidad del producto sin que se
destaque a la fruta Pera, lo que indica lo agradable de su presentación, aroma y sabor a
pera.
Tabla 22
Competidores Actuales, Segundo Producto
Segundo producto: Licor de limón Producto “Limoncino Evangelista”
22
Este producto tiene mayor impacto más que la marca es el producto Limón que
siempre es muy reconocido por su sabor y aroma en todas las estaciones y esta relación
hace fuerte al producto para su consumo.
Tabla 23
Competidores Actuales Tercer Producto
23
Tabla 24
Competidores Actuales, Cuarto Producto
24
2.2.3 Fuerza Negociadora de los Proveedores.
La producción de manzanas es todo el año, siendo una ventaja para poder adquirirlo
por lo tanto, se iniciará un contrato trimestral con la opción de poder modificarlo al
culminar el contrato y poder renovarlo siendo importante para el abastecimiento del
producto.
Los productos sustitutos para la empresa pueden ser sustitutos perfectos porque son
productos que pueden ser consumidos de la misma manera y brindarán el mismo
resultado.
a. Nivel de riesgo de productos sustitutos perfectos: alto
Sustento:
La amenaza de productos sustitutos perfectos es alta porque la competencia tiene una
marca posicionada en el mercado y el consumidor tiende a comprar productos
conocidos antes que arriesgarse a comprar un producto del que no maneja suficiente
información.
Los productos sustitutos para la empresa también pueden ser sustitutos imperfectos
porque son productos que cumplen el mismo fin; sin embargo, tienen diferencias
significativas con el producto.
25
sabores a frutas y bajo alcohol, lo cual hace la diferencia con los competidores de esta
categoría. Sin embargo, al ser una empresa con un producto poco conocido en el
mercado, existe el riesgo de que el consumidor se incline por la marca competidora
por precio, conocimiento y calidad que le dará al producto.
Sustento:
La amenaza de entra de potenciales competidores es alta, ya que los competidores
tienen experiencia en cuanto a elaboración y conocimiento de estándares de calidad
de los productos a elaborar.
Siendo aún bajo nuestro per cápita, los indicadores nos señalan que la falta de
inversión extranjera de invertir en el país tiene un impacto dentro del mercado.
26
CAPÍTULO III: PLAN ESTRATÉGICO
3.1.1 Misión
“Nuestra Misión es ofrecer licores de manzana de la más alta calidad que cumplan y
satisfagan las expectativas y exigencias del consumidor, así como la normatividad
vigente, contribuyendo al incentivo de los productos autóctonos como muestra de
identificación nacional“.
3.1.2 Visión
3.1.3 Valores
El servicio al cliente es esencial por lo que se debe anticipar las expectativas y así
satisfacer sus necesidades.
El cliente busca calidad por lo que se mejorará continuamente los procesos y
distribución a los consumidores.
Al poder alcanzar la modernidad se tendrá una mejor tecnología para los procesos
de preparación del producto.
FORTALEZA
Marca respaldada por el prestigio culinario que tiene el Perú.
El producto está hecho por ingredientes 100% nacional.
Apto para todo el público mayor de 18 años.
La cosecha de la materia prima principal es todo el año.
27
Es un producto innovador con propiedades saludables.
Personal calificado.
OPORTUNIDADES
Diversificación de productos derivados.
Alto poder adquisitivo del consumidor de mercado meta.
Los productores se encuentran cerca de Lima Metropolitana.
Pocos competidores en el mercado de licor de frutas
Clientes innovadores que gustan de consumir nuevo productos.
Apoyo del gobierno en capacitaciones a las MYPES.
DEBILIDADES
Producto nuevo para el mercado objetivo.
Estructura de costos elevados y/o ajustes a la exportación
Marca no posicionada.
Falta de experiencia en el negocio.
AMENAZAS
Licores locales ya posicionados en el mercado.
Experiencia de los competidores
Precios más competitivos en el mercado local.
Cambios climáticos que pueden afectar a la producción
Situación económica del país.
Aumento en el 2018 del Impuesto selectivo al consumo (de 25% a 40%)
3.3 Objetivos.
3.3.1 Generales.
28
3.3.2 Específicos
Lograr conseguir una rentabilidad que supere el 10% como promedio durante los
2 primeros con vías a ir incrementando de manera gradual según el horizonte
esperado.
Aumentar significativamente la rentabilidad de la empresa en el año 2020
Lograr posicionarnos dentro del mercado nacional , para el 2023 poder entrar al
mercado internacional
Generar una marca que nos permita diversificar nuestros productos y tenga alta
recordación en los consumidores
Establecer una política de precios a través de criterios fiables como las encuestas
y los insight para adaptar nuestra perspectiva a la del consumidor.
Desarrollar una relación de confianza y seguridad con nuestros clientes, en donde
tendremos en cuenta todas sus inquietudes para ponerlas en práctica dándole a
conocer que es parte primordial para el desarrollo y consecución de nuestro
negocio.
29
CAPÍTULO IV: ESTUDIO DE MERCADO
30
Por tanto: La segmentación geográfica a partir de la tabla 25 y 26 definimos a los
siguientes distritos que tienen mayor presencia poblacional. Estos distritos son:
Magdalena. San Miguel, Pueblo Libre, San Isidro, San Borja, Surco, Miraflores y
Chorrillos
b. Segmentación Psicográfica-Conductual:
Son personas modernas, educadas, liberales, y lo que más nos interesa, son aquellas
personas que son innovadoras para consumo y que están dispuestos a probar nuestro
licor con producto peruano.
Tabla 26
Lima Metropolitana: Hogares y población por sexo y grupos de edad según NSE 2017
(En miles)
31
encuentran en la plenitud de consumo de licor en forma permanente. Se destaca que
este producto es como el Whisky y vino que se toma en ocasiones interesantes y tienen
capacidad convocatoria de amigos y de tipo familiar.
Tabla 27
Población de Distrito - Objetivo por Rango de Edades
POBLACIÓN DE DISTRITO-
OBJETIVO POR RANGO DE EDADES
Item Distrito 21-24 25-29 30-34 35-39 40-44 45-49 50-54 55-59 60-64 65-69 TOTAL
1 Chorrillos 23,291 27,428 26,751 26,226 22,162 19,789 17,416 13,873 11,158 8,446 196,540
2 Stgo de 20,505 25,292 26,728 27,985 24,535 24,784 23,279 19,124 16,079 12,695 221,006
Surco
3 Miraflores 4,274 6,154 6,662 6,330 5,398 5,988 6,192 5,554 5,014 3,875 55,441
4 San Isidro 2,672 3,615 3,708 4,067 3,918 4,010 4,164 3,537 3,342 2,823 35,856
5 Pueblo 4,420 5,433 5,556 5,372 5,067 5,499 5,388 4,539 3,822 3,385 48,481
Libre
6 Magdalena 3,117 3,999 4,303 4,043 3,622 3,899 3,871 3,274 2,849 2,186 35,163
del Mar
7 San Miguel 8,249 10,472 10,629 10,499 9,295 9,487 8,934 7,514 6,751 5,257 87,087
8 San Borja 6,671 8,375 8,646 8,787 7,644 7,675 7,702 6,639 6,197 5,388 73,724
Total 73,198 90,768 92,983 93,309 81,641 81,131 76,946 64,054 55,212 44,055 753,297
Nota: INEI (2017)
Elaboración propia
32
e. Criterios de Preferencia y disponibilidad de consumo:
- Personas con gran sentido del gusto y aroma por un buen licor innovador
- Consumidores que buscan calidad en la gama de licores que hay en los centros de
distribución.
- Consumidores sociales que gustan darle un gran ambiente a sus reuniones con
licores agradables.
Universo:
Hombres y Mujeres que pertenecen al nivel socioeconómico B y C, por lo que residen
en Lima Metropolitana que consume o desean adquirir una bebida alcohólica.
Elemento:
Hombres y mujeres, entre 21 y 69 años siendo residentes en Lima Metropolitana y
desean consumir un licor con productos peruanos.
Muestra:
Las personas que residan en Lima Metropolitana.
Técnica de Investigación
Encuestas personalizadas.
Determinar el tamaño de la muestra
Son 385 personas encuestadas, por lo tanto, para realizar el cálculo del tamaño de
muestra se utilizó la siguiente:
Siendo:
n= Tamaño de muestra
p,q: Probabilidad de aceptación y rechazo respectivamente.
e : Error de 5%
Z = 1,96 a un nivel de confianza de 95%
N = Tamaño de la población
33
4.1.3. Entrevistas a Profundidad.
a. Objetivo
Analizar el concepto del negocio y el planeamiento inicial. Entender el proceso de
producción y a la forma como se haría en nuestro planeamiento. Además, analizar la
materia prima del proceso del licor de manzana.
b. Sobre el negocio:
En el mercado actual existe una variedad de licores, y el desarrollo de este producto
con manzanas peruanas. Me gusta la idea. En Lima existe licorerías artesanales pero
muy poco el licor de manzana, estas propuestas solo ves en Mistura o en la ferias
artesanales.
Sugiere trabajar con equipos modernos para la producción del licor de manzana
envasado en una botella adecuada con una tapa adecuada para la debida conservación
del producto. También es importante establecer puntos críticos de controles de calidad,
indica cómo reducir la merma y usar la pulpa de manzana.
34
4.1.3.2 Entrevista a profundidad - competidor
a. Objetivo:
Analizar el mercado competidor y la operatividad. Así mismo
comparar sus diferentes productos y las temporadas de mayor venta.
Nombre: Emiliano Ángeles
Empresa: Maceratto Perú
Cargo: Gerente General
Fecha: 20/04/2018
b. Sobre el negocio:
Las ventajas de este negocio es un mundo de sabores que crean
las frutas, macerados en el pisco me permiten interactuar con el
público objetivo.
Este negocio si no aprovechas los primero meses del año para producir con los primeros
frutos de estación es posible quedar sin stock.
35
Tabla 28
Análisis del Mercado competidor y la operatividad en base a Focus Group.
El focus group se realizó en una sala adecuada con un ambiente cálido y ambientado con
nuestro producto, siendo nuestro participantes de 21 a 40 años y de 41 a más años de
edad; por lo tanto nos brindarán su atención y sinceridad a las preguntas que se le
realizará así mismo se desarrollo los dias 24 y 25 de marzo del presente año.
36
a. Datos
Lugar : Miraflores
Nombre Edad
Graciela Prada Campos 50
Isabel Castillo Lucas 33
Marina Cardozo 30
Andres Macos 28
Dominique Arenalu 28
Gino Tejada Prada 37
37
c. Validación del producto
d. Cambios
e. Conclusión
38
4.1.4.2. Focus Group 2
a. Datos
Lugar : Chorrillos
Nombre Edad
Sara Salaverry Espinal 45
Rodrigo Trelles 52
Karina Lizarraga 50
Gustavo Gonzales Ling 44
Rogelio Aspille Pinto 50
Miriam Castro Salma 55
Karla Alcantara 46
Ricardo Ramos 51
Mayra Chacón 58
Carmen Solis 62
José Arias 60
39
Se puede observar que de la población encuestada indica que el 100% consumio
pisco.
En su mayoria indica que estaría dispuesto en consumir el licor de manzana pero
el 20% en menos cantidades.
Los consumidores indican que tienen varias alternativas para conseguir alguna
bebida alcohólica pero tienen el 30% tienen su preferencia de compra.
Los participantes en su mayoria manifiestan que lo consumen en reuniones
familiares, mientras que otro grupo en eventos sociales.
Algunos indican que consumen marcas de preferencia por la experiencia en sus
anteriores compras.
Busca información en periódicos, televisión ó catálogos que son distribuidos en los
supermercados.
Al realizar las compras en lugares como hipermercados – supermercado, bodegas
ó tiendas de grifo.
En su mayoria indica que no tienen un tipo de clima para realizar la compra de un
licor de alcohólico.
d. Cambios
Se considera que debería extender en el proceso de marketing, siendo que el 50%
de los participantes no manejan en su totalidad las redes sociales, optando una
alternativa para implementar dicho punto.
40
e. Conclusión
Es dirigido a la clase B y C, con mayor poder adquisitivo.
No se incluira tiendas propias, ya que existen marcas especializadas
Se buscará contar con cartera de proveedores.
El precio debe estar de los S/50 a más soles.
El producto se denomina como una alternativa innovadora con materia prima
nacional con cultivos seleccionados en el Valle de Mala.
Tabla 29
Validacion del producto
Se acepta Se rechaza
4.1.5. Encuestas
a. Muestra:
Para determinar el tamaño de la muestra, se usará la fórmula de población infinita
(mayor a 100,000), se asumirá un nivel de confianza de 95% y un margen de error del
5%.
Dónde:
n: tamaño de la muestra
Z: nivel de confianza
E: margen de error
P: Probabilidad de aceptación
Q: Probabilidad de rechazo
41
Con la formula anterior, se podrá obtener 384.25 personas que se redondeara a385
personas.
Encuesta
a) Pregunta 1
Gráfico 1: Edad.
Elaboración propia
Interpretación:
Las encuestas reflejan que más del 50% de la población encuestada es de 18 a 25
años, personas jóvenes que se encuentran en dentro de una generación dispuesta a
cambios. El 31% son de 26 a 35 años.
b) Pregunta 2
Otro 167
San Borja 31
San Miguel 35
Santiago de Surco 104
Miraflores 18
42
Interpretación:
La mayoría de personas que han respondido las encuestas trabajan en los distritos de
San Isidro, San Borja, La Molina, San Miguel, pero viven en diferentes, sabiendo que
ellos paran de lunes a viernes.
c) Pregunta 3
Interpretación:
El 87% de las personas encuestadas perciben un sueldo entre S/. 1000 a S/. 5000
soles, siendo jóvenes que tienen puestos intermedios con crecimiento a mediano plazo.
d) Pregunta 4
43
Interpretación:
Podemos decir que el género ha sido por igual, hemos tomado muestra similar en los
hombres como en las mujeres.
e) Pregunta 5
Interpretación:
El 95% de la muestra consume licor, mientras que el 5% indica lo contrario.
f) Pregunta 6
Interpretación:
La frecuencia de consumo, tiene como mayor rotación los de una vez por semana y
una vez al mes, con 31% y 32% respectivamente, siguiendo 21% una vez cada quince
días, nuestra frecuencia de compra se divide entre esos 3 resultados, teniendo 84% de la
muestra.
44
g) Pregunta 7
Interpretación:
h) Pregunta 8
Interpretación:
Observamos que el 83% de nuestro futuros clientes indica que si compraría el licor de
manzana mientras que el 13% indica lo contrario
45
i) Pregunta 9
Interpretación:
Nuestra muestra arroja que las personas consumen con más frecuencia en las
reuniones familiares, discotecas, bares y Fiestas costumbristas, teniendo 55%,
13%,11% y 3% respectivamente, siendo nuestro enfoque estos puntos de venta.
j) Pregunta 10
46
Interpretación
Se observa que la mayoría de los encuestados (45%) compra bebidas alcohólicas en
hipermercados/ supermercados, seguido por las licorerías (25%) entre otros.
Interpretación
Se observa que los encuestados toman en primer lugar el sabor, calidad, seguido por
la marca, el precio y en último lugar el diseño.
k) Pregunta 12
Interpretación
Se observa que el promedio de gastos en una botella de licor es 40% (S/30 a S/40),
35% (S/41 a S/50), 5% (S/51 a S/60) y 10% (S/65 a más).
47
l) Pregunta 13
Interpretación
Se observa que la mayoría de los encuestados consumen más de 2 botellas al mes.
m) Pregunta 14
Interpretación
Se puede observar que el 40% consumió Santiago Queirolo, 35% Tabernero Borgoña,
30% Casillero del Diablo, 20% Cuatro Gallos y 5% Ricadonna.
48
n) Pregunta 15
Interpretación
Se observa que un alto porcentaje de encuestados que enteraron por medio de redes
sociales, mientras que en un porcentaje bajo se enteraron por volantes y otros medios.
o) Pregunta 16
Interpretación
Se observa que el 89% de los encuestados estarían dispuestos a comprar nuestro
licor de manzana y consumirlo.
49
p) Pregunta 17
Interpretación
Se observa que los consumidores prefieren el sabor, calidad y calidad con un total
de 80%, mientras que la marca y diseño es un 20%.
q) Pregunta 18
Interpretación
Se observa que los consumidores prefieren un envase de vidrio 85%, mientras que
el15% indican lo contrario.
50
r) Pregunta 19
Interpretación
Se observa que los consumidores que el 40% están dispuesto a pagar entre S/30 a
S/40, seguido por 45% que estarían dispuesto a pagar S/41 a S/50, mientras que un
porcentaje bajo indica pagar una cantidad más alta. Por tal motivo se estableció que el
precio por botella será de S/45.
s) Pregunta 20
51
Interpretación
Se observa que el 70% estaría dispuesto a comprar una botella, por dos botellas 15%,
3 botellas 10% y finalmente 5% más de 4 botellas.
t) Pregunta 21
25%
20%
10%
5%
Interpretación
El 40% prefieren encontrar el licor de manzana en el Supermercado, 25% licorerías,
10% en bodegas, 5% en tiendas en grifo y 20% en minimarkets.
u) Pregunta 22
20%
15%
10% 10%
52
Interpretación
Se observa que el 45% prefieren informarse por redes sociales, 20% páginas web,
15% televisión, 10% periódicos y 10% paneles publicitarios.
Edad: 21 a 69 años
NSE: BYC
Distritos: Zona 8 – 7 y 6
Tabla 31
Datos de segmentación
Criterio de segmentación
Distrito B C PROMEDIO_NSE B y C
53
Tabla 32
Mercado potencial
Mercado Potencial
Item Distritos 2019 2020 2021 2022 2023
1 Chorrillos 73,006 73,812 74,627 75,450 76,283
2 Santiago de surco 70,057 71,267 72,498 73,750 74,564
3 Miraflores 15,871 15,739 15,608 15,478 15,649
4 San Isidro 10,129 10,012 9,895 9,781 9,889
5 Pueblo libre 19,232 19,168 19,105 19,042 19,252
6 Magdalena del mar 14,221 14,242 14,264 14,285 14,443
7 San miguel 35,140 35,173 35,206 35,239 35,628
8 San Borja 21,907 21,929 21,950 21,971 22,214
TOTAL 259,564 261,342 263,153 264,997 267,921
Nota: Elaboración propia
Mercado Disponible
6 MAGDALENA DEL MAR 96.90% 95.0% 13,091 13,111 13,130 13,150 13,295
TOTAL
233,315 234,926 236,567 238,238 243,311
54
Tabla 34
Disposición a comprar
P(8) ¿Estaría dispuesto a comprar un licor de manzana?
NRO Distritos SI % NO % TOTAL
1 Chorrillos 95.0% 5.0% 100.0%
2 Santiago de Surco 92.0% 8.0% 100.0%
3 Miraflores 88.8% 11.2% 100.0%
4 San Isidro 80.0% 20.0% 100.0%
5 Pueblo Libre 93.0% 7.0% 100.0%
6 Magdalena del Mar 87.8% 12.2% 100.0%
7 San Miguel 80.0% 20.0% 100.0%
8 San Borja 86.0% 14.0% 100.0%
Nota: Elaboración propia
Conclusión:
En el mercado disponible en el año 2019 será el 233,315, 234,926 siendo en el año
2020, 236,567 siendo en el año 2021, 238,238 siendo en el año 2022, y 243,311 en el
último año.
Tabla 35
Mercado disponible por distritos 2019 - 2023
6 Magdalena del Mar 96.90% 95.0% 13,091 13,111 13,130 13,150 13,295
55
Conclusión:
Al definir el mercado disponible el nivel de aceptación de licor de manzana Delicia”,
considerando las descripciones del producto y el costo podemos apreciar que los clientes
estarían dispuesto a consumir nuestro producto.
Para poder definir el mercado efectivo se determina el nivel de aceptación del licor de
manzana y el precio. Considerando la intensión de compra con el 87.83% y dispuestos a
pagar con el 50% (S/41 a S/53)
Tabla 36
Nivel de aceptación
Factor
Intensión de Compra 87.83%
S/41.00 a S/50.00 50.00%
Pensamos lanzar al mercado un lico de manzana, con productos 100% nacional, siendo
un licor suave, fresco, ligeramente dulce, considerando un licor digestivo, usado para
preparar diferentes cocteles, costando alrededor S/ 45 soles.
Tabla 37
Intención de compra
56
Conclusión.
Los resultados nos demuestran que en la tabla anterior, en el mercado efectivo son
167,501 personas en el año 2019, 168,665 siendo en el año 2020, 169,850 siendo en el
año 2021, 171,056 siendo en el año 2022 y 170,155 siendo 2023.
Tabla 38
Mercado efectivo por distritos 2019 - 2023
Mercado Efectivo
57
Tabla 39
Proyección de Crecimiento del mercado
Mercado Objetivo
Por lo tanto, hemos decidido tener una participación de mercado objetivo del 1.5%,
tomando así una posición conservadora y como referencia a la entrevista obtenida por
nuestro competidor Emiliano Ángeles Gerente General de la empresa “Maceratto”,
teniendo una participación en el mercado de 6 meses y basándose a su experiencia
indica que el crecimiento en el mercado es del10%.
Conclusión.
Tal como se aprecia en los cuadros anteriores se define que el nivel de participación
con el mercado objetivo de dichos distritos son 2,517 en el año 2019, 2,586 en el año
2020, 2,658 en el año 2021, 2,733 en el año 2021, y 2,818 en el año 2023.
Tabla 40
Niveles de participación en el mercado de licores por distrito
58
4.2.5. Frecuencia de compra
Mediante la encuesta de la pregunta 20, se obtiene los siguientes resultados por lo que el
25% comprarían 1 botella, el 60% dispuestos a comprar 2 de botellas, el 10% comprarían
4 botellas y el 5% comprarían de 4 botellas por mes.
Tabla 41
Consumo de licor de manzana por botella
Respuesta Personas %
1 botella 96 25.00%
2 botellas 231 60.00%
3 botellas 39 10.00%
4 botellas a más 19 5.00%
Tabla 42
Frecuencia de licores de manzana por año
Frecuencia de Compra (P20 de encuesta)
59
4.2.6. Cuantificación de la demanda
Tabla 44
Cuantificación de la demanda 2019 -2023
Cuantificación de la demanda
Nro DISTRITOS 2019 2020 2021 2022 2023
1 Chorrillos 9,077 9,361 9,653 9,955 10,266
2 Santiago de surco 10,378 10,769 11,174 11,594 11,957
3 Miraflores 1,994 2,017 2,040 2,064 2,128
4 San Isidro 1,378 1,389 1,401 1,412 1,456
5 Pueblo Libre 2,173 2,209 2,246 2,283 2,355
6 Magdalena del Mar 1,692 1,729 1,766 1,804 1,861
7 San Miguel 3,161 3,227 3,294 3,364 3,469
8 San Borja 2,863 2,923 2,984 3,047 3,142
TOTAL 32,717 33,624 34,559 35,523 36,634
Nota: Elaboración propia
Por medio de la tabla anterior podemos apreciar que la demanda anual es la siguiente:
Tabla 45
Cuantificación anual de la demanda anual de licor de manzana 2019 -2023
Cuantificación anual de la demanda
Demanda en Unidades de Licor de Manzana
2019 2020 2021 2022 2023
Mercado objetivo 2,517 2,586 2,658 2,733 2,818
Frecuencia por año 13 13 13 13 13
4.2.7. Estacionalidad
Nuestro producto varía en las estaciones dado que el cliente es constante en todo el año,
por lo que el resultado es el siguiente.
60
Tabla 46
Consumo de licor de manzana por estaciones
P (22) ¿En qué estación usted realizaría la compra
del Licor de Manzana
Meses Cantidad %
Verano 10 20.00%
Primavera 13 26.00%
Invierno 14 28.00%
Otoño 13 26.00%
Total 50 100.0%
Nota: Elaboración propia
Tabla 47
Consumo de licor de manzana para el primer año.
Estacionalidad - Año 1
Meses % Estación
Enero 6.67% Verano
Febrero 6.67% Verano
Marzo 6.67% Verano
Abril 8.67% Otoño
Mayo 8.67% Otoño
Junio 8.67% Otoño
Julio 9.33% Invierno
Agosto 9.33% Invierno
Septiembre 9.33% Invierno
Octubre 8.67% Primavera
Noviembre 8.67% Primavera
Diciembre 8.67% Primavera
Total 100.0%
Nota: Elaboración propia
61
4.2.8. Programa de ventas anuales
Tabla 48
Programa del Primer año
Tabla 49
Programa del Segundo año
62
Tabla 50
Programa del Tercer año
Tabla 51
Programa del Cuarto año
PROGRAMA DE VENTAS POR MESES - 2022
Meses
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Oct. Nov. Dic. Total
Estacionalidad % 5.00% 5.00% 5.00% 8.67% 8.67% 8.67% 14.00% 14.00% 8.67% 8.67% 8.67% 5.00% 100.0%
Licor de Manzana Delicia 1,856 1,856 1,856 3,217 3,217 3,217 5,197 5,197 3,219 3,217 3,217 1,856 37,124
Total 1,856 1,856 1,856 3,217 3,217 3,217 5,197 5,197 3,219 3,217 3,217 1,856 37,124
Nota: Elaboración propia
63
Tabla 52
Programa del Quinto año
PROGRAMA DE VENTAS POR MESES - 2023
Meses
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Oct. Nov. Dic. Total
Estacionalidad % 5.00% 5.00% 5.00% 8.67% 8.67% 8.67% 14.00% 14.00% 8.67% 8.67% 8.67% 5.00% 100.0%
Licor de Manzana Delicia 1,941 1,941 1,941 3,365 3,365 3,365 5,435 5,435 3,366 3,365 3,365 1,941 38,824
Total 1,941 1,941 1,941 3,365 3,365 3,365 5,435 5,435 3,366 3,365 3,365 1,941 38,824
Nota: Elaboración propia
Tabla 53
Programa de ventas del 2018 al 2023
PROGRAMA DE VENTAS
% 2019 2020 2021 2022 2023
Demanda Total 34203 35147 36121 37124 38824
Licor de Manzana Delicia 100% 34203 35147 37121 37124 38824
Nota: Elaboración propia
64
4.2.9. Programa de ventas valorizado
El resultado del estudio de mercado se puede concluir que los encuestadores están
dispuestos pagar entre S/ 40 a S/50 soles.
Tabla 54
Consumidor dispuesto a pagar por Licor de manzana
Se concluye que el precio que indica el consumidor es en promedio S/52.90 por lo que
el precio final se redondea a S/53 soles, por lo tanto se tiene que considerar la comisión
del Canal y el IGV del precio final.
Tabla 55
Estructura de precio
Estructura de precio
P. de Venta Canal * IGV. P. Publico
62% 20% 18% 100%
S/. 38.41 S/. 7.68 S/. 6.91 S/. 53.00
Nota: Elaboración propia
65
4.2.10. Calculo de ventas anuales
Tabla 56
Programa del Primer año
PROGRAMA DE VENTAS POR MESES - 2019 - S/.
Meses
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Oct. Nov. Dic. Total
Estacionalidad % 5.00% 5.00% 5.00% 8.67% 8.67% 8.67% 14.00% 14.00% 8.67% 8.67% 8.67% 5.00% 100.0%
Licor de Manzana 63,447 63,447 63,447 109,974 109,974 109,974 177,650 177,650 110,016 109,974 109,974 63,447 1,268,974
Total con IGV 63,447 63,447 63,447 109,974 109,974 109,974 177,650 177,650 110,016 109,974 109,974 63,447 1,268,974
Total SIn IGV 53,768 53,768 53,768 93,198 93,198 93,198 150,551 150,551 93,234 93,198 93,198 53,768 1,075,401
Nota: Elaboración propia
Tabla 57
Programa del Segundo año
PROGRAMA DE VENTAS POR MESES - 2020 S/.
Meses
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Oct. Nov. Dic. Total
Estacionalidad % 5.00% 5.00% 5.00% 8.67% 8.67% 8.67% 14.00% 14.00% 8.67% 8.67% 8.67% 5.00% 100.0%
Licor de Manzana 65,198 65,198 65,198 113,009 113,009 113,009 182,554 182,554 113,053 113,009 113,009 65,198 1,303,997
Total 65,198 65,198 65,198 113,009 113,009 113,009 182,554 182,554 113,053 113,009 113,009 65,198 1,303,997
Total SIn IGV 55,252 55,252 55,252 95,771 95,771 95,771 154,706 154,706 95,807 95,771 95,771 55,252 1,105,082
Nota: Elaboración propia
66
Tabla 58
Programa del Tercer año
Tabla 59
Programa del Cuarto año
PROGRAMA DE VENTAS POR MESES - 2022 S/.
Meses
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Oct. Nov. Dic. Total
Estacionalidad % 5.00% 5.00% 5.00% 8.67% 8.67% 8.67% 14.00% 14.00% 8.67% 8.67% 8.67% 5.00% 100.0%
Licor de Manzana 68,865 68,865 68,865 119,366 119,366 119,366 192,822 192,822 119,412 119,366 119,366 68,865 1,377,346
Total 68,865 68,865 68,865 119,366 119,366 119,366 192,822 192,822 119,412 119,366 119,366 68,865 1,377,346
Total SIn IGV 58,360 58,360 58,360 101,158 101,158 101,158 163,409 163,409 101,197 101,158 101,158 58,360 1,167,243
Nota: Elaboración propia
67
Tabla 60
Programa del Quinto año
PROGRAMA DE VENTAS POR MESES - 2023 S/.
Meses
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Oct. Nov. Dic. Total
Estacionalidad % 5.00% 5.00% 5.00% 8.67% 8.67% 8.67% 14.00% 14.00% 8.67% 8.67% 8.67% 5.00% 100.0%
Licor de Manzana 72,019 72,019 72,019 124,832 124,832 124,832 201,652 201,652 124,880 124,832 124,832 72,019 1,440,418
Total 72,019 72,019 72,019 124,832 124,832 124,832 201,652 201,652 124,880 124,832 124,832 72,019 1,440,418
Total SIn IGV 61,033 61,033 61,033 105,790 105,790 105,790 170,891 170,891 105,831 105,790 105,790 61,033 1,220,694
Nota: Elaboración propia
Tabla 61
Programa de ventas total
PROGRAMA DE VENTAS - S/.
Tipos de venta % 2019 2020 2021 2022 2023
Licor de Manzana 100.0% 1,268,974 1,303,997 1,340,134 1,377,346 1,440,418
TOTAL CON IGV 1,268,973 1,303,997 1,340,133 1,377,346 1,440,418
TOTAL SIN IGV 1,075,401 1,105,082 1,135,706 1,167,242 1,220,693
Nota: Elaboración propia
68
4.3. Mezcla de Marketing
El resultado de las encuestas del Focus Group realizado por nuestros compañeros, se
rescató las recomendaciones y lo resaltante del informe de nuestro producto: así como
los aportes de nuestros entrevistados dándonos un horizonte para nuestros objetivos.
4.3.1. Producto
Los logos de nuestro producto no hubo cambios, siendo el agrado de todos nuestros
encuestados de colores llamativos y alegres que representan al producto bandera por
ello, se tendrá 3 tipos de logos en el empaque de la botella :
4.3.1.2. Logo
El logo que usaremos se compone de un icono que identificará la imagen con nuestro
producto siendo original e innovador, de fácil recordar asociada a nuestra marca con una
identidad corporativa apropiado para nuestro público objetivo, siendo estas
características facilitando la atención al cliente. El diseño será cambiado cada 6 meses
por artistas peruanos.
69
a. Características
Tipografía moderna, imagen de la marca siendo tipo de letra Arial.
70
Siempre se tendrá en cuenta el reglamento de ley N° 28681 donde se regula la
comercialización, consumo y publicidad de bebidas alcohólicas en el país.
c. Tipo de envase:
71
Tabla 62
Descripción de empaque
d. Empaque:
72
e. Valor nutricional:
Tabla 63
Valor nutricional
Valores Nutricionales de la
Manzana (100g) Medidas
Agua 85,90g
Azúcar 10,80g
Calcio 5,50mg
Calorías 54,08
Carbohidratos 11,40 g
Colesterol 0,00
Fibra 2,02g
Fosforo 11,00mg
Fructuosa 5,74g
Glucosa 2,03g
Grasa 0,36g
Magnesio 5,60mg
Potasio 120,00mg
Proteínas 0,31g
Sacarosas 2,55g
Sodio 1,20mg
Vitamina A 3,00 ug
Vitamina B1 3,04 ug
Vitamina B2 0.03 mg
Vitamina B3 0,13mg
Vitamina B5 0,06 ug
Vitamina B6 0,06 ug
Vitamina B7 1,20 ug
Vitamina B9 5,80 ug
Vitamina C 12,40 mg
Vitamina E 0,36 mg
Vitamina K 3,70 ug
Yodo 1,10 mg
Zinc 0,13 mg
Nota: Elaboración propia
73
Tabla 64
Resultado del logo del producto
Se acepta Se rechaza
No es rechazado por el público al no
contener ningún tipo alérgico u otro
El público acepta el valor nutricional. componente.
El licor es bajo en grasa, siendo una
bebida que no contiene grasa.
4.3.2. Precio
a. Cuatro Gallos
Es un Pisco obtenido de la destilación y Fermentación del mosto fresco con
Prácticas tradicionales.
Tabla 65
Precio de Producto Gallos
Cantidad Costo
700 ml S/ 55.00
Nota: Elaboración propia
74
b. Bardinet (Licor de Amaretto)
Su preparación de albaricoque con el Amargo de las almendras con
diferentes Frutas y plantas aromáticas.
Tabla 66
Precio de Bardinet (licor de Amaretto)
Cantidad Costo
750 ml S/60.00
José Cuervo
75
Tabla 67
Precio de José Cuervo
Cantidad Costo
750 ml S/70.00
Nota: Elaboración propia
Se analizó los precios en el mercado de tipo de bebidas como Tequila, Pisco y Licor de
Amaretto, de los cuales se clasificaron por marca, cantidad y costo siendo los precios de
venta al minorista de dichos licores.
Al fijar los costos estimados del producto se analizará la utilidad que se obtendrá,
precio de la competencia, efecto del entorno, ofreciendo un precio justo de un valor
accesible y percibido por el cliente.
Tabla 68
Disposición de pagar por Licor de Manzana “Delicia”
76
Por lo tanto, al basarnos en las encuestas del foco group podemos apreciar que el 50
% de nuestros futuros clientes están dispuestos a pagar S/41 a S/ 60 soles, al calcular
por botella
4.3.3. Plaza
Los canales de distribución de venta directa serán Wong de Surco, Miraflores, san
Miguel. Vivanda de San Isidro y Miraflores Licorerías Armendáriz y Pozito de San Isidro,
tiendas de conveniencia Listo de San Borja y Surco.
Nuestra distribución, se usará dos canales: canal indirecto de 2 etapas, ya que primero se
le venderá el producto al mayorista, el cual lo venderá a los minoristas y finalmente el
77
producto llegará al consumidor. También se llegara al cliente a través del canal HORECA,
siendo proveedores de hoteles, restaurantes y bares que brinda información clasificada.
a. Políticas de pago
4.3.4. Promoción
78
genera el boca a boca. También se buscara participara en distintas ferias gastronómicas
que se llevan a cabo en nuestra ciudad.
a. Objetivo
b. Duración
4.3.4.2. Actividades
La estrategia a utilizar en los siguientes años, nos dará una pista la investigación de
mercado en curso, dado que nos dirá a través de qué medios les gustaría enterarse de
nuestro producto. Con todo lo anterior se esbozó las actividades a realizar en un
calendario en los siguientes años.
79
Las promociones y ofertas se realizarán en fechas festivas como:
Tabla 69
Promociones según festividades en Perú
Fecha Festivo
Enero Día de Lima
Febrero Día de la Amistad
Marzo Semana Santa
Mayo Día de la Madre
Junio Día del Padre
28 y 29 Julio Fiestas Patrias
Día de la Canción
Octubre Criolla
Diciembre Navidad y Año Nuevo
Nota: Elaboración propia
a. Estrategia de publicidad
80
b. Trade Marketing
c. Activaciones
d. Slogan de la Marca
81
e. Página WEB
La campaña de lanzamiento esta propuesta para dos meses, por lo que podemos
apreciar en el cuadro el presupuesto estimado en base al 6% de e las ventas anuales.
Tabla 70
Programa de lanzamiento
Programa de Lanzamiento
Detalle Valor unitario Cantidad Importe Total
Material POP 160 2 271
Eventos 15,600 1 12,712
Facebook 2,425 1 2,055
Instagram 1,500 1 1,271
Página Web 2,620 1 2,220
Publicidad exterior-panel 4,000 1 3,390
Alertas móviles 220 2 373
Total sin IGV 22,292
IGV 4,013
Total con IGV 26,305
Nota: Elaboración propia
82
4.3.5. Plan de Promoción Anual
Tabla 71
Plan de promoción y publicidad
DETALLE Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Sep-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 Total 2019 2020' 2021 2022 2023
Material POP 160 160 400 250 250 250 1,470 1,470 1,470 1,470 1,470 1,470
Periódico 2,000
Eventos 15,000 3,771 10,000 28,771 28,771 28,771 28,771 28,771 28,771
Facebook 1,625 800 600 600 700 1,100 5,425 5,425 5,425 5,425 5,425 5,425
Instagram 900 600 500 500 900 300 4,300 4,300 4,300 4,300 4,300 4,300
Página Web 2,500 120 120 120 120 120 120 120 120 3,460 3,460 3,460 3,460 3,460 3,460
Publicidad exterior-panel 4,000 4,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000
Alertas Móviles 220 220 220 220 220 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100
Total sin IGV 0 0 0 20,682 1,610 3,068 1,432 102 102 102 8,442 10,669 44,514 44,514 44,514 44,514 44,514 44,514
IGV 0 0 0 3,723 290 552 258 18 18 18 1,519 1,921 8,012 8,012 8,012 8,012 8,012 8,012
Total con IGV 0 0 0 24,405 1,900 3,620 1,680 120 120 120 9,961 12,590 52,526 52,526 52,526 52,526 52,526 52,526
Nota: Elaboración propia
83
CAPÍTULO 5: ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL
a. Actividades
La empresa AQLY SAC será constituida como una Sociedad Anónima Cerrada (S.A.C),
según la Ley General de Sociedades (Ley 26887) la cual posee las siguientes
características:
La empresa puede estar integrada como máximo de 20 accionistas, en este
caso cuenta con una participación activa de 5 socios.
Nuestra sociedad no tendrá acciones inscritas en el Registro Público del
mercado de valores.
Los socios tienen el beneficio de responsabilidad limitada, donde las
obligaciones solamente afectan al límite de sus aportes capital sin afectar el
patrimonio personal.
Puede pactarse limitaciones para transmitir las acciones, juntas no
presenciales, es opcional tener directorio.
El capital social de AQLY S.A.C. estará confirmado como se detalla en la
siguiente tabla 72:
Tabla 72
Capital Social de la empresa
Capital Social
Accionista Cargo %
Total 100%
84
b. Valorización
Tabla 73
Valorización de constitución de empresa
Descripción S/
TOTAL S/500.00
a. Actividades
85
b. Valorización
Tabla 74
Costo de registro de marcas
Tiempos y costos
Actividades
Tiempo Valor IGV Precio de Venta
Búsqueda fonética S/.26.26 S/.4.73 S/.30.99
5 a 10 días hábiles
Búsqueda figurativa S/.32.59 S/.5.87 S/.38.46
Solicitud de registro 5 días hábiles S/.453.39 S/.81.61 S/.535.00
Registro de marca 30 días hábiles S/.534.99 S/.96.30 S/.631.29
Total S/. 1,235.73
Nota: Elaboración propia
5.1.3.1 Licencias
a. Actividades
a1: Licencia de funcionamiento
- Compatibilidad de uso
- Registro único de Contribuyentes (RUC) es gratuito
- DNI de socios y/o representantes legales
- Copia de Constitución de empresa
- Copia de contrato de alquiler y/o Partida registral de propiedad de inmueble
- Solicitud de Licencia de funcionamiento
- Licencia de Autorización por Defensa Civil
- Croquis de lugar de oficina empresarial
- Planos y distribución de empresa firmada por: Ing. Civil, Eléctrico y Arquitecto.
b. Valorizaciones
Tabla 75
Gastos por Licencia de Funcionamiento municipal
Descripción S/
TOTAL S/1850.00
86
5.1.3.2 Autorizaciones
a. Actividades
a1. Licencia de defensa civil
- Registro único de Contribuyentes (RUC) es gratuito
- DNI de representante legal
- Copia de Constitución de empresa
- Copia de contrato de alquiler y/o Partida registral de propiedad de inmueble
- Croquis de lugar de oficina empresarial
- Planos y distribución de áreas de empresa firmado por: Ing. Civil, Ing. Electrico
y Arquitecto.
- Cartilla de seguridad del negocio de la empresa
- Solicitud de factibilidad de Defensa Civil
b. Valorizaciones
Tabla 76
Gastos por autorización de Defensa Civil
Descripción S/
TOTAL S/1700.00
Nuestra empresa AQLY SAC funcionará de acuerdo a la ley Pequeña empresa ya que
los ingresos se encuentran en un rango no mayor a 1700 UIT.
a. Actividades
La empresa antes de iniciar sus operaciones registra ante el Ministerio de Trabajo la
empresa que va funcionar con una planilla de personal que declara con sueldos y
acogimiento a las leyes laborales.
87
Tabla 77
Beneficios laborales
88
a. Actividades
- Los socios acuerdan el tipo de régimen que desean ubicarse como tamaño de
empresa:
Micro empresa Pequeña empresa Mediana empresa
x
- Se acoge al Régimen de tercera categoría es decir declarará al Impuesto general
de las Ventas.
- Declara ante la SUNAT el impuesto a la Renta
- Por ser una empresa con dos actividades económicas y vinculado a la Industria se
acoge al Impuesto selectivo al Consumo (ISC)
- Finalmente, por las operaciones comerciales al Impuesto por Transacciones
Financieras.
Tabla 78
Legislación tributaria
89
b. Valorizaciones
No hay valorización alguna para dichos acogimientos tributarios porque cuando se
constituye como Pequeña Empresa declara al régimen que ha de desarrollar y en
consecuencia es gratuita y no hay pago alguno.
a. Actividades
Ley de Factoring N° 29623.
A partir del 23 de abril del 2016 todas las facturas emitidas deberán de contar con tres
copias, ya que la tercera es la factura negociable, la cual consta de una hoja original y
tres copias destinadas al cliente, al emisor, a la Superintendencia Nacional de
Administración Tributaria (SUNAT) y la factura negociable.
Sistema Nacional Integrado de Protección al Consumidor.
Artículo 133° de la Ley N° 29571 del código de protección y defensa del consumidor.
El sistema nacional es una herramienta que fortalece según el marco de ejecución
política nacional de protección al consumidor, el cual permite una solución eficaz a las
controversias de consumo, mediante mecanismos de consulta o reclamos.
Este sistema se encuentra organizado bajo el liderazgo de Instituto Nacional de
Defensa de la Competencia y de la Protección de la Propiedad Intelectual - INDECOPI, el
cual facilita que todos sus integrantes participen de manera activa en la protección de los
derechos del consumidor estableciendo lineamientos y actividades más eficientes para la
consolidación de una cultura de consumo responsable.
Control de inocuidad de los alimentos y bebidas para el consumo humano y
Código de Protección al Consumidor
La empresa cumplirá las normas establecidas en la base legal del Reglamento sobre
Vigilancia y Control Sanitario de Alimentos y Bebidas, aprobado por D. S. 007-98-SA y
Decreto Legislativo N° 1062 Ley de Inocuidad de los Alimentos, en donde se detallan
aspectos tales como: Buenas prácticas de manufactura, buenas prácticas de
almacenamiento, los criterios microbiológicos de calidad sanitaria, rotulado y envasado,
manipulación de los alimentos, buenas prácticas de higiene y saneamiento del personal y
superficies, entre otros. Asimismo, cumplirá con lo establecido por el Código de
protección y defensa del consumidor- Ley N° 29571, el cual da lineamientos acerca de la
idoneidad y calidad de los productos ofrecidos al consumidor, así como la veracidad de la
información proporcionada
90
Ley general de industrias- Ley Nº 23407
En la cual se indican las normas legales, que deben cumplir las empresas industriales,
en aspectos como seguridad e higiene industrial, en resguardo de la integridad física de
los trabajadores.
Ley de promoción y formalización de la Micro y Pequeña Empresa- Ley
N°28015
La presente Ley tiene por objeto la promoción de la competitividad, formalización y
desarrollo de las micro y pequeñas empresas para incrementar el empleo sostenible, su
productividad y rentabilidad, su contribución al Producto Bruto Interno, la ampliación del
mercado interno y las exportaciones, y su contribución a la recaudación tributaria.
c. Valorizaciones
Tabla 79
Resumen de Costos de constitución de AQL SAC
Tiempos y costos
Actividades
Tiempo Valor IGV Precio de Venta
Búsqueda de nombre S/. 5.08 S/. 0.91 S/. 5.99
30 días hábiles
Reserva de nombres S/. 16.95 S/. 3.05 S/. 20.00
Minuta de constitución de la empresa 3 días hábiles S/. 254.24 S/. 45.76 S/. 300.00
Copia literal de la partida electrónica Inmediata S/. 20.34 S/. 3.66 S/. 24.00
Escritura de constancia 2 días hábiles S/. 250.00 S/. 45.00 S/. 295.00
Búsqueda fonética 5 a 10 días hábiles S/. 26.26 S/. 4.73 S/. 30.99
Solicitud de registro 5 días hábiles S/. 453.39 S/. 81.61 S/. 535.00
Registro de marca 30 días hábiles S/. 534.99 S/. 96.30 S/. 631.29
91
5.2 Estudio organizacional
92
5.2.3 Descripción de Puestos de Trabajo
Tabla 80
Descripción de Cargo de Gerente General
AQLY SAC
Nombre del puesto Gerente General
Competencias
Instrucción Título Profesión
Educación Licenciado Administrador Administración de
empresa
Experiencia 5 años
Otros Idioma: Inglés intermedio
Edad: de 35 a más
Maestría en Gestión de Empresas
Habilidades y Conocimiento
- Debe de ser de un líder, con actitud de servicio a los demás
- Conocimiento de las leyes laborales del país
- Trabajo bajo presión y en equipo
- Brindar ideas de mejoras para inconvenientes que susciten en el proceso
Funciones y responsabilidades
- Crear los lineamientos de desarrollo de talentos, entrenamientos y capacitaciones para
sus inmediatos inferiores.
- Determinar las estrategias a seguir las cargas que exista en la empresa
- Crear reglamento y política interna de la empresa
- Preparar y manejar el presupuesto anual de todos los departamentos todos
- Representación de la empresa ante entidades públicas
Condiciones del puesto
Tipo de contrato Indeterminado
Remuneración S/4440 mensual (incrementos de acuerdo a Ley en forma anual)
Horario de trabajo 08:30 am a 6:00 pm
Jornada de Trabajo Diurna
Nota: Elaboración propia
93
b. Cargo de Coordinador de Ventas
Tabla 81
Descripción de Coordinador de ventas
AQLY SAC
Nombre del puesto Coordinador de Ventas
Competencias
Grado de instrucción Titulo Profesión
Educación Universitario Ingeniero Industrial Ingeniería Industrial
Experiencia 3 años
Idioma: Inglés Intermedio
Otros Edad: De 25 años a más
Diplomado en Marketing Empresarial
Habilidades y Conocimiento
- Conocedor de la gestión de ventas
- Tener habilidad de palabra y trato a los clientes
- Organizar y dirigir equipos de trabajo multidisciplinario
Funciones y responsabilidades
94
c. Cargo de Asistente de Ventas
Tabla 82
Descripcion de Asistente de Ventas
AQLY SAC
Nombre del puesto Asistente de Ventas
Competencias
Grado de instrucción Titulo Profesión
Educación Técnico Tec. En Marketing Marketing y Gestión comercial
Experiencia 1 año
Otros Idioma: Inglés Intermedio
Habilidades y Conocimiento
- Conocer las principales variables del comportamiento y hábitos de los consumidores
- Trabajar orientado a resultados
- Gestionar el marketing mix y conceptos claves para la gestión
Funciones y responsabilidades
- Adaptar la empresa a las necesidades del Mercado
- Planificar y gestionar la actividad de Marketing y Comercial de la empresa
- Gestionar el desempeño comercial y de marketing de la empresa
Estar al contacto con los principales clientes
Condiciones del puesto
Tipo de contrato Naturaleza temporal (sujeto a modalidad)
Remuneración S/. 1000 mensual (incremento anual)
Horario de trabajo 08:30 a.m. 6:00 pm
Jornada de trabajo Diurna
95
d. Cargo de Coordinador de Operaciones
Tabla 83
Desripcion de Coordinador de Operaciones
AQLY SAC
Nombre del puesto Coordinador de Operaciones
Competencias
Grado de instrucción Titulo Profesión
Educación Universitario Ingeniero Industrial
Ingeniería Industrial
Experiencia 3 años
Idioma: Inglés Intermedio
Edad : De 25 años a más
Otros
Conocimientos en BPM
Conocimientos en HACCP
Habilidades y Conocimiento
- Conocimiento en plantas de consumo masivo , especialmente de bebidas en general
- Conocimiento en planeamiento de producción
- Conocimiento de procesos productivos, logística de planta, , KPI´ S
- Conocimientos en Sistemas Integrados de gestión
Funciones y responsabilidades
-Supervisa toda la transformación de la materia prima y material de empaque en
producto terminado
- Vela por el correcto funcionamiento de maquinarias y equipos
-Emite informes, analiza resultados, genera reportes de producción que respalden la toma de decisiones
- Cumple y hace cumplir los manuales de procesos y cumple y hace cumplir las
96
e. Cargo de Asistente Administrativo
Tabla 84
Descripción de Asistente Administrativo
AQLY SAC
Nombre del puesto Asistente Administrativo
Competencias
Grado de instrucción Titulo Profesión
Educación Técnico Administrador de Empresas Administración de empresas
Experiencia 1 año
Idioma: Inglés Intermedio
Otros Perteneciente al tercio superior
Estudiante de los últimos ciclos de la carrera
Habilidades y Conocimiento
- Proactiva, con capacidad de trabajar en equipo y bajo presión
-Conocimiento de manejos de documentos
- Dominio de Office a nivel intermedio
Funciones y responsabilidades
- Coordinar y dar seguimiento al proceso de contratos a los proveedores.
- Organizar reuniones y eventos del área.
97
f. Operarios de producción
Tabla 85
Descripción para operarios de producción
AQLY SAC
Nombre del puesto Operarios de producción
Competencias
Grado de instrucción Titulo Profesión
Educación Secundaria completa - -
Experiencia 2 años comprobado en el sector de bebidas alcohólicas
Manejo básico de Office
Otros Disponibilidad a horas extras por compensación
Edad: 20 años a más
Habilidades y Conocimiento
- Conocer las principales variables del comportamiento y hábitos de los consumidores
- Trabajar orientado a resultados
- Gestionar el marketing mix y conceptos claves para la gestión junto con su Jefe Directo
Funciones y responsabilidades
- Cumplir con las labores asignadas por el operador de planta de acuerdo a las órdenes de producción y
procedimientos establecidos.
- Ayudar en las operaciones en planta.
- Cumplir con la limpieza y orden en la planta.
Condiciones del puesto
Tipo de contrato Naturaleza temporal (sujeto a modalidad)
Remuneración S/. 930
Horario de trabajo 7:30 am – 5:30 pm
Jornada de trabajo Diurna
Nota: Elaboración propia
Tabla 86
Descripción de actividades por servicio terceros
Tipo de Servicio Limpieza
Proveedor Green Point
Costo mensual S/. 930.00 ( RRxHH) / Pago Mensual
Descripción del servicio - Servicio de lunes a viernes
- Horario de 7 am a 5:45 pm
- Incluye el costo de insumos de limpieza
- Incluye costo de SCTR del personal
Nota: Elaboración propia
98
Tabla 87
Proveedor por Gestión Contable
Tipo de Servicio Gestión Contable
Proveedor Contador Profesional freelance
Costo mensual S/. 480.00 (RRxHH) / Pago Mensual
Descripción del servicio - Llevar la contabilidad general de la empresa.
- Registro de los libros contables de la empresa.
- 1 Balance general y estados financieros.
Tabla 88
Proveedor de Logística
Tipo de Servicio Logística
Proveedor CevaLogistics Perú SRL
Costo mensual Fijo
S/. 830.00 + IGV / Pago por mes
99
5.2.5. Aspectos laborales
100
Descanso vacacional de 15 días calendarios
Cobertura de seguridad social en salud a través de ESSALUD
Indemnización por despido de 20 días de remuneración por año de servicios
Derecho de percibir de 2 gratificaciones al año ( Fiestas patrias y navidad)
Derecho de participar en las utilidades de la empresa
Derecho a CTS ( Compensación por tiempo de servicio) equivalente a 15 días de
remuneración por año de servicio con tope de 90 días de remuneración
Derechos colectivos según normas de Régimen General de la actividad privada
Tabla 90
Horarios del personal de la empresa
101
a. Planilla por los gastos del proyecto 2019
Tabla 91
Planilla por gastos del proyecto Año 2019
POR TRABAJADOR (anual)
CARGO ÁREA Cant. SUELDO ASIGNACI SCTR SUB- SUB-TOTAL GRATIFICACI ESSALU CTS TOTAL
MENSUAL ÓN MENSU TOTAL ANUAL ÓN JULIO- D MAYO Y GASTOS
FAMILIAR AL MENSUA DIC. NOVIEMB REMUNERACI
MENSUAL L RE ÓN POR
TRABAJADOR
Gerente General Administrativa 1 4,400.00 110.00 55,316.45 4,400.00 62,627.75
99.70 4,609.70 415.05 2,496.25
Coordinador Ventas 1 2,300.00 57.50 - 28,290.00 2,300.00 32,111.82
Comercial 2,357.50 216.96 1,304.86
Coordinador de Operaciones 1 2,300.00 57.50 28,915.42 2,300.00 32,737.23
Operaciones 52.12 2,409.62 216.96 1,304.86
Asistente Administrativa 1 1,000.00 - - 12,000.00 1,000.00 13,661.66
Administrativo 1,000.00 94.33 567.33
Asistente Ventas Administrativa 1 1,000.00 - - 12,000.00 1,000.00 13,661.66
1 1,000.00 94.33 567.33
Asistente Ventas Administrativa 1 1,000.00 - - 12,000.00 1,000.00 13,661.66
2 1,000.00 94.33 567.33
Operario 1 Operaciones 1 930.00 - 11,412.89 930.00 12,958.23
21.07 951.07 87.73 527.62
Operario 2 Operaciones 1 930.00 23.25 11,691.89 930.00 13,237.23
21.07 974.32 87.73 527.62
Operario 3 Operaciones 1 930.00 - 11,412.89 930.00 12,958.23
21.07 951.07 87.73 527.62
Operario 4 Operaciones 1 930.00 - 11,412.89 930.00 12,958.23
21.07 951.07 87.73 527.62
Operario 5 Operaciones 1 930.00 - 11,412.89 930.00 12,958.23
21.07 951.07 87.73 527.62
Total 11 16,650.00 248.25 205,865.29 16,650.00 233,531.93
257.19 17,155.44 1,570.59 9,446.04
Nota: Elaboración propia
102
CARGO ÁREA Cant. Pago Mes Año Forma de Pago
103
b. Planilla por los gastos del proyecto 2020
Tabla 92
Planilla por gastos del proyecto Año 2020
POR TRABAJADOR (anual)
CARGO ÁREA Can SUELDO ASIGNACI SCTR SUB- SUB- GRATIFICACI ESSALU CTS MAYO TOTAL
t. MENSUA ÓN MENSU TOTAL TOTAL ÓN JULIO- D Y NOV. GASTOS
L FAMILIAR AL MENSUAL ANUAL DIC. REMUNERACI
MENSUAL ÓN POR
TRABAJADOR
Gerente General Administrati 1 4,488.00
va 4,488.00 112.20 101.70 4,701.90 56,422.78 423.35 2,546.18 63,880.31
Coord. Ventas 1 58.65 - 2,346.00
Comercial 2,346.00 2,404.65 28,855.80 221.30 1,330.96 32,754.05
Coord. Operacione 1 58.65 2,346.00
Operaciones s 2,346.00 53.16 2,457.81 29,493.72 221.30 1,330.96 33,391.98
Asist.Administrati Administrati 1 - - 1,020.00
vo va 1,020.00 1,020.00 12,240.00 96.22 578.68 13,934.89
Asistente Ventas Ventas 1 - - 1,020.00
1 1,020.00 1,020.00 12,240.00 96.22 578.68 13,934.89
Asistente Ventas Ventas 1 - - 1,020.00
2 1,020.00 1,020.00 12,240.00 96.22 578.68 13,934.89
Operario 1 Operacione 1 - 948.60
s 948.60 21.50 970.10 11,641.14 89.48 538.17 13,217.39
Operario 2 Operacione 1 23.72 948.60
s 948.60 21.50 993.81 11,925.72 89.48 538.17 13,501.97
Operario 3 Operacione 1 - 948.60
s 948.60 21.50 970.10 11,641.14 89.48 538.17 13,217.39
Operario 4 Operacione 1 - 948.60
s 948.60 21.50 970.10 11,641.14 89.48 538.17 13,217.39
Operario 5 Operacione 1 - 948.60
s 948.60 21.50 970.10 11,641.14 89.48 538.17 13,217.39
Total 0 11 16,983.00
16,983.00 253.22 262.33 17,498.55 209,982.60 1,602.01 9,634.97 238,202.57
Nota: Elaboración propia
104
CARGO ÁREA Cant. Pago Mes Año Forma de
Pago
Contador Administrativa 1 480.00 480.00 5,760.00 RXH
Servicio de Limpieza Administrativa 1 930.00 930.00 11,160.00 RXH
Servicio de Almacenaje Administrativa 1 979.40 979.40 5,876.40 Factura
contado
Total 2019 22,796.40
TOTAL AÑO 2020 S/. 260,998.97
Nota: Elaboración propia
105
c. Planilla por los gastos del proyecto 2021
Tabla 93
Planilla por gastos del proyecto 2021
POR TRABAJADOR (anual)
CARGO ÁREA Can SUELDO ASIGNACI SCTR SUB- SUB- GRATIFICAC ESSALU CTS MAYO TOTAL
t. MENSUA ÓN MENSU TOTAL TOTAL IÓN JULIO- D Y NOV. GASTOS
L FAMILIAR AL MENSUAL ANUAL DIC. REMUNERAC
MENSUAL IÓN POR
TRABAJADO
R
Gerente General Administra 1
tiva 4,577.76 114.44 103.73 4,795.94 57,551.23 4,577.76 431.82 2,597.10 65,157.91
Coord. de Ventas Ventas 1
2,392.92 59.82 - 2,452.74 29,432.92 2,392.92 225.72 1,357.58 33,409.14
Coord. Operacion 1
Operaciones es 2,392.92 59.82 54.22 2,506.97 30,083.60 2,392.92 225.72 1,357.58 34,059.82
Asistente Administra 1
Administrativo tiva 1,040.40 - - 1,040.40 12,484.80 1,040.40 98.14 590.25 14,213.59
Asistente de Ventas 1
Ventas 1,040.40 - - 1,040.40 12,484.80 1,040.40 98.14 590.25 14,213.59
Asistente de Ventas 1
Ventas 2 1,040.40 - - 1,040.40 12,484.80 1,040.40 98.14 590.25 14,213.59
Operario 1 Operacion 1
es 967.57 - 21.93 989.50 11,873.97 967.57 91.27 548.93 13,481.74
Operario 2 Operacion 1
es 967.57 24.19 21.93 1,013.69 12,164.24 967.57 91.27 548.93 13,772.01
Operario 3 Operacion 1
es 967.57 - 21.93 989.50 11,873.97 967.57 91.27 548.93 13,481.74
Operario 4 Operacion 1
es 967.57 - 21.93 989.50 11,873.97 967.57 91.27 548.93 13,481.74
Operario 5 Operacion 1
es 967.57 - 21.93 989.50 11,873.97 967.57 91.27 548.93 13,481.74
Operario 6 Operacion 1
es 967.57 - 21.93 989.50 11,873.97 967.57 91.27 548.93 13,481.74
Total 0 12
18,290.23 258.28 289.51 18,838.02 226,056.22 18,290.23 1,725.32 10,376.60 256,448.36
Nota: Elaboración propia
106
CARGO ÁREA Cant. Pago Mes Año Forma de Pago
107
d. Planilla por los gastos del proyecto 2022
Tabla 94
Planilla por gastos del proyecto 2022
POR TRABAJADOR (anual)
CARGO ÁREA Can SUELDO ASIGNACI SCTR SUB- SUB- GRATIFICA ESSALU CTS MAYO TOTAL
t. MENSUA ÓN MENSUA TOTAL TOTAL CIÓN JULIO- D Y NOV. GASTOS
L FAMILIAR L MENSUAL ANUAL DIC. REMUNERA
MENSUAL CIÓN POR
TRABAJADO
R
Gerente General Administra 1
tiva 4,715.09 117.88 106.84 4,939.81 59,277.77 4,715.09 444.77 2,675.01 67,112.65
Coord. de Ventas Ventas 1
2,464.71 61.62 - 2,526.33 30,315.90 2,464.71 232.50 1,398.30 34,411.41
Coord. de Operacion 1
Operaciones es 2,464.71 61.62 55.85 2,582.18 30,986.11 2,464.71 232.50 1,398.30 35,081.61
Asistente Administra 1
Administrativo tiva 1,071.61 - - 1,071.61 12,859.34 1,071.61 101.09 607.96 14,640.00
Asistente Ventas Ventas 1
1,071.61 - - 1,071.61 12,859.34 1,071.61 101.09 607.96 14,640.00
Asistente Ventas Ventas 1
1,071.61 - - 1,071.61 12,859.34 1,071.61 101.09 607.96 14,640.00
Operario 1 Operacion 1
es 996.60 - 22.58 1,019.18 12,230.19 996.60 94.01 565.40 13,886.19
Operario 2 Operacion 1
es 996.60 24.91 22.58 1,044.10 12,529.16 996.60 94.01 565.40 14,185.17
Operario 3 Operacion 1
es 996.60 - 22.58 1,019.18 12,230.19 996.60 94.01 565.40 13,886.19
Operario 4 Operacion 1
es 996.60 - 22.58 1,019.18 12,230.19 996.60 94.01 565.40 13,886.19
Operario 5 Operacion 1
es 996.60 24.91 22.58 1,044.10 12,529.16 996.60 94.01 565.40 14,185.17
Operario 6 Operacion 1
es 996.60 24.91 22.58 1,044.10 12,529.16 996.60 94.01 565.40 14,185.17
Total 0 12
18,838.94 315.86 298.19 19,452.99 233,435.86 18,838.94 1,777.08 10,687.90 264,739.77
Nota: Elaboración propia
108
CARGO ÁREA Cant. Pago Mes Año Forma de
Pago
Contador Administrativa 1 RXH
480.00 480.00 5,760.00
Servicio de Limpieza Administrativa 1 RXH
930.00 930.00 11,160.00
Servicio de Almacenaje Administrativa 1 Factura
979.40 979.40 5,876.40 contado
Total 2019
22,796.40
TOTAL AÑO 2022 287,536.17
Nota: Elaboración propia
109
e. Planilla por los gastos del proyecto 2022
Tabla 95
Planilla por gastos del proyecto 2023
POR TRABAJADOR (anual)
CARGO ÁREA Can SUELDO ASIGNACI SCTR SUB- SUB- GRATIFICAC ESSALU CTS MAYO TOTAL
t. MENSUA ÓN MENSUA TOTAL TOTAL IÓN JULIO- D Y NOV. GASTOS
L FAMILIAR L MENSUAL ANUAL DIC. REMUNERAC
MENSUAL IÓN POR
TRABAJADO
R
Gerente General Administra 1
tiva 4,856.55 121.41 110.05 5,088.01 61,056.10 4,856.55 458.12 2,755.26 69,126.03
Coord. de Ventas Ventas 1
2,538.65 63.47 - 2,602.12 31,225.38 2,538.65 239.47 1,440.25 35,443.75
Coord. Operacion 1
Operaciones es 2,538.65 63.47 57.53 2,659.64 31,915.69 2,538.65 239.47 1,440.25 36,134.06
Asistente Administra 1
Administrativo tiva 1,103.76 - - 1,103.76 13,245.12 1,103.76 104.12 626.20 15,079.20
Asistente Ventas Ventas 1
1 1,103.76 - - 1,103.76 13,245.12 1,103.76 104.12 626.20 15,079.20
Asistente Ventas Ventas 1
2 1,103.76 - - 1,103.76 13,245.12 1,103.76 104.12 626.20 15,079.20
Operario 1 Operacion 1
es 1,026.50 - 23.26 1,049.76 12,597.09 1,026.50 96.83 582.36 14,302.78
Operario 2 Operacion 1
es 1,103.76 27.59 25.01 1,156.37 13,876.39 1,103.76 104.12 626.20 15,710.46
Operario 3 Operacion 1
es 1,026.50 - 23.26 1,049.76 12,597.09 1,026.50 96.83 582.36 14,302.78
Operario 4 Operacion 1
es 1,026.50 - 23.26 1,049.76 12,597.09 1,026.50 96.83 582.36 14,302.78
Operario 4 Operacion 1
es 1,026.50 - 23.26 1,049.76 12,597.09 1,026.50 96.83 582.36 14,302.78
Operario 5 Operacion 1
es 1,026.50 25.66 23.26 1,075.42 12,905.04 1,026.50 96.83 582.36 14,610.73
Total 0 12
19,481.37 301.60 308.89 20,091.86 241,102.34 19,481.37 1,837.68 11,052.37 273,473.75
Nota: Elaboración propia
110
CARGO AREA Cant. Pago Mes Año Forma de
Pago
Contador Administrativa 1 480.00 480.00 5,760.00 RXH
Servicio de Limpieza Administrativa 1 930.00 930.00 11,160.00 RXH
Servicio de Almacenaje Administrativa 1 979.40 979.40 5,876.40 Factura
contado
Total 2023 22,796.40
TOTAL AÑO 2023 S/. 296,270.15
Nota: Elaboración propia
111
CAPÍTULO 6: ESTUDIO TÉCNICO
Tabla 96
Capacidad Instalada
Horas
utilizadas Turnos de 8
# Operarios 1 día 1 semana 1 mes 1 año
por horas
operario
1 2 70 422 1690 20280
6.2 Procesos
112
El proceso para la elaboración del licor de manzana se inicia seleccionando las
manzanas manualmente, separando aquellas que se encuentren en mal estado o en
proceso de descomposición.
Se procede luego al trozado manual utilizando cuchillos para remover las partes
no comestibles, como el tallo y el corazón, y así pueden ingresar las manzanas al
triturador de frutas, donde se agrega agua en relación 1:1 y se licúa para obtener un
néctar que se bombea al filtro prensa para separar la pulpa y bagazo (cáscara del mosto).
Este residuo está formado por la piel y el resto de la masa de la fruta, el cual contiene
varias propiedades que permiten que pueda ser usado en otras industrias, por lo tanto, se
puede recuperar y vender para generar ingresos durante la producción
Una vez obtenido el mosto, este se bombea al fermentador, al cual está llegando
con un pH de 4.5 y con un contenido de azúcar entre 6-8° Brix. Por ello se corrige su
acidez agregando cítrico para tener un Ph entre 3.5 y 4, el cual favorece este proceso.
Entonces, para adecuar el Ph, la dosis recomendada es de 1% es decir 1 g de cítrico por
1 litro de mosto, para que el pH baje a un punto.
De total azúcar calculado, la tercera parte se agrega junto con la levadura para
iniciar la fermentación, y el resto del azúcar se agrega progresivamente en los siguientes
4-5 días luego de iniciada la fermentación. De esta manera, el mosto sufre una
fermentación alcohólica, siendo esta una reacción exotérmica , donde el azúcar con
ayuda de la levadura se convierte en alcohol etílico y dióxido de carbono
113
Esto demora aprox. 8-10 días, durante los cuales se monitorea diariamente, hasta
que tenga la densidad del fermentado sea 1000 g/l y tenga 0° Brix. Este instrumento
enológico mencionado es de bastante precisión y te permite medir la densidad, la
cantidad de azúcar y el grado alcohólico.
Una vez terminada la fermentación, se lleva a cabo el trasvaso con ayuda de una
bomba, para trasladar el mosto fermentado al alambique de cobre y se destile para
obtener el licor de manzana deseado. Lo primero que sal de la destilación a 2°C es la
cabeza (alcohol metílico), la cual supera los 70°GL, por lo tanto se desecha para
continuar destilando 4°C y así recolectar el cuerpo del destilado. Este proceso se corta
cuando el grado alcohólico de la muestra este en 43°GL, ya que luego se obtiene la cola,
la cual contiene agua y es no deseable para este producto.
114
Flujograma de Producción
Manzanas
11633 kg
9528.23 kg
Lavado
9528.23 kg
Corazón 15%
Trozado
Tallo 1429 kg
8099 kg
Potable
17892.22 L
Filtración
15226 L
15 Kg Cítrico
Fermentación CO2
30.5L H2O+3.5 Levadura
19 kg Azúcar
Cabeza 75%
Destilación
Añejamiento 3787 L
115
3787 L
Filtración
3787 L
Embotellado
5675 botellas
Sellado
5675 botellas
Etiquetado
5675 botellas
Encajonado
116
6.2.1. Programa de producción.
El programa de producción de Licor de Manzana para los 5 años del proyecto son los siguientes:
Tabla 97
Programa de producción 2019
Año 2019 % dic-18 Ene Feb Mar Abr Mayo Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
Estacionalidad 5% 5% 5% 8.67% 8.67% 8.67% 14% 14% 8.67% 8.67% 8.67% 5% 100%
Licor de Manzana Delicia
Demanda 1,710 1,710 1,710 2,964 2,964 2,964 4,788 4,788 2,965 2,964 2,964 1,710 34204
Sampling 2% 26 26 26 26 44 44 44 72 72 44 44 44 26 513
Merma 1% 17 17 17 17 30 30 30 48 48 30 30 30 17 342
Inventario Final 5% 86 86 86 86 148 148 148 239 239 148 148 148 86 1710
Inventario Inicial 25% dic 2018 25% 428 0 -86 -86 -86 -148 -148 -148 -239 -239 -148 -148 -148
Total de Unidades 556 1838 1753 1753 3101 3038 3038 4999 4908 2948 3038 3038 1690 35145
Nota: Elaboración propia
117
Tabla 98
Programa de producción 2020
Año 2020 % Ene Feb Mar Abr Mayo Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
Estacionalidad 5% 5% 5% 8.67% 8.67% 8.67% 14% 14% 8.67% 8.67% 8.67% 5% 100%
Licor de Manzana
Delicia
Demanda 1,757 1,757 1,757 3,046 3,046 3,046 4,921 4,921 3,047 3,046 3,046 1,757 35,147
Sampling 2% 26 26 26 46 46 46 74 74 46 46 46 26 527
Merma 1% 18 18 18 30 30 30 49 49 30 30 30 18 351
Inventario Final 5% 88 88 88 152 152 152 246 246 152 152 152 88 1757
Inventario Inicial -86 -88 -88 -88 -152 -152 -152 -246 -246 -152 -152 -152
Total de Unidades 1803 1801 1801 3187 3122 3122 5137 5044 3030 3122 3122 1737 36029
Nota: Elaboración propia
Tabla 99
Programa de producción 2021
Año 2021 % Ene Feb Mar Abr Mayo Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
Estacionalidad 5% 5% 5% 8.67% 8.67% 8.67% 14% 14% 8.67% 8.67% 8.67% 5% 100%
Licor de Manzana
Delicia
Demanda 1,806 1,806 1,806 3,130 3,130 3,130 5,057 5,057 3,132 3,130 3,130 1,806 36122.204
Sampling 2% 26 27 27 47 47 47 76 76 47 47 47 27 540
Merma 1% 18 18 18 31 31 31 51 51 31 31 31 18 361
Inventario Final 5% 90 90 90 157 157 157 253 253 157 157 157 90 1806
Inventario Inicial -88 -90 -90 -90 -157 -157 -157 -253 -253 -157 -157 -157
Total de Unidades 1852 1851 1851 3275 3209 3209 5280 5183 3114 3209 3209 1785 37026
Nota: Elaboración propia
118
Tabla 100
Programa de producción 2022
Año 2022 % Ene Feb Mar Abr Mayo Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
Estacionalidad 5% 5% 5% 8.67% 8.67% 8.67% 14% 14% 8.67% 8.67% 8.67% 5% 100%
Licor de Manzana
Delicia
Demanda 1,856 1,856 1,856 3,217 3,217 3,217 5,197 5,197 3,219 3,217 3,217 1,856 37125.2
Sampling 2% 26 28 28 48 48 48 78 78 48 48 48 28 555
Merma 1% 19 19 19 32 32 32 52 52 32 32 32 19 371
Inventario Final 5% 93 93 93 161 161 161 260 260 161 161 161 93 1856
Inventario Inicial -90 -93 -93 -93 -161 -161 -161 -260 -260 -161 -161 -161
Total de Unidades 1903 1903 1903 3366 3298 3298 5426 5327 3200 3298 3298 1835 38054
Tabla 101
Programa de producción 2023
Año 2023 % Ene Feb Mar Abr Mayo Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
Estacionalidad 5% 5% 5% 8.67% 8.67% 8.67% 14% 14% 8.67% 8.67% 8.67% 5% 100%
Licor de Manzana
Delicia
Demanda 1,941 1,941 1,941 3,365 3,365 3,365 5,435 5,435 3,366 3,365 3,365 1,941 38825.294
Sampling 2% 26 29 29 50 50 50 82 82 50 50 50 29 579
Merma 1% 19 19 19 34 34 34 54 54 34 34 34 19 388
Inventario Final 5% 97 97 97 168 168 168 272 272 168 168 168 97 1941
Inventario Inicial -93 -97 -97 -97 -168 -168 -168 -272 -272 -168 -168 -168
Total de Unidades 1991 1990 1990 3520 3449 3449 5675 5571 3347 3449 3449 1919 39797
El programa de producción de Licor de Manzana para el año 2019 es de 35145 unidades, para el año 2020 es 36029 u nidades, para el
año 2021 es 37026 unidades, para el año 2022 es 38054 unidades y para el año 2023 es 39797 unidades
119
6.2.2. Necesidad de Materias primas
Para poder cumplir con nuestro programa de producción, se deberá establecer planes de
materia prima, para cada uno de los años de la vida útil de proyecto. En el proceso
productivo del licor de manzana se utilizan diversos insumos, entre los cuales se
encuentra la manzana que es nuestra materia prima, la levadura, el azúcar y el ácido
cítrico. A continuación mostraremos la tabla de requerimientos para una botella de licor
Tabla 102
Necesidad de Materias primas
Insumo y materiales Cantidad Unidades
Manzana 2.05 kg/ botella
Levadura 0.6 g / botella
Azúcar 0.39 kg/ botella
Ácido cítrico 3.02 g / botella
Botellas 1 botella
Corcho 1 botella
Etiqueta 2 botella
Caja 1 botella
120
La necesidad de Manzana para el año 1 es de 75903.8 kg incluyendo la merma
La necesidad de Levadura para el año 1 es de 22215.8 g incluyendo la merma
La necesidad de azúcar para el año 1 es de 14440 kg incluyendo la merma
La necesidad de botellas para el año 1 es de 37027 unidades
La necesidad de Corcho para el año 1 es de 37027 unidades
La cantidad de etiquetas para el año 1 es de 74052 unidades
La cantidad de cajas para el año 1 es de 37027 unidades
Tabla 104
Producción mensual de MP año 2020
Año 2020 Producción Manzana Levadura Azúcar Botellas Corcho Etiquetas Cajas
Mensual (kg) (g) (kg) (Unid) (Unid) (Und) (Und)
(Botellas)
Enero 1,757.4 3,602.6 1,054.4 685.4 1,757.4 1,757.4 3,514.7 1,757.4
Febrero 1,757.4 3,602.6 1,054.4 685.4 1,757.4 1,757.4 3,514.7 1,757.4
Marzo 1,757.4 3,602.6 1,054.4 685.4 1,757.4 1,757.4 3,514.7 1,757.4
Abril 3,046.1 6,244.5 1,827.6 1,188.0 3,046.1 3,046.1 6,092.1 3,046.1
Mayo 3,046.1 6,244.5 1,827.6 1,188.0 3,046.1 3,046.1 6,092.1 3,046.1
Junio 3,046.1 6,244.5 1,827.6 1,188.0 3,046.1 3,046.1 6,092.1 3,046.1
Julio 4,920.6 10,087.2 2,952.3 1,919.0 4,920.6 4,920.6 9,841.2 4,920.6
Agosto 4,920.6 10,087.2 2,952.3 1,919.0 4,920.6 4,920.6 9,841.2 4,920.6
Septiembre 3,047.2 6,246.9 1,828.3 1,188.4 3,047.2 3,047.2 6,094.5 3,047.2
Octubre 3,046.1 6,244.5 1,827.6 1,188.0 3,046.1 3,046.1 6,092.1 3,046.1
Noviembre 3,046.1 6,244.5 1,827.6 1,188.0 3,046.1 3,046.1 6,092.1 3,046.1
Diciembre 1,757.4 3,602.6 1,054.4 685.4 1,757.4 1,757.4 3,514.7 1,757.4
TOTAL 35,148.2 72,053.8 21,088.9 13,707.8 35,148.2 35,148.2 70,296.3 35,148.2
Nota: Elaboración propia
121
Tabla 105
Producción mensual de MP año 2021
Año 2021 Producción Manzana Levadura Azúcar Botellas Corcho Etiquetas Cajas
Mensual (kg) (g) (kg) (Unid) (Unid) (Und) (Und)
(Botellas)
122
Tabla 106
Producción mensual de MP año 2022
Año 2022 Producción Manzana Levadura Azúcar Botellas Corcho Etiquetas Cajas
Mensual (kg) (g) (kg) (Unid) (Unid) (Und) (Und)
(Botellas)
Enero 1902.9 3901.0 1141.8 742.1 1902.9 1902.9 3805.8 1902.9
Febrero 1902.6 3900.3 1141.6 742.0 1902.6 1902.6 3805.2 1902.6
Marzo 1902.6 3900.3 1141.6 742.0 1902.6 1902.6 3805.2 1902.6
Abril 3365.9 6900.1 2019.5 1312.7 3365.9 3365.9 6731.8 3365.9
Mayo 3297.8 6760.6 1978.7 1286.2 3297.8 3297.8 6595.7 3297.8
Junio 3297.8 6760.6 1978.7 1286.2 3297.8 3297.8 6595.7 3297.8
Julio 5426.3 11123.9 3255.8 2116.3 5426.3 5426.3 10852.6 5426.3
Agosto 5327.3 10921.0 3196.4 2077.6 5327.3 5327.3 10654.6 5327.3
Septiembre 3200.2 6560.4 1920.1 1248.1 3200.2 3200.2 6400.4 3200.2
Octubre 3297.8 6760.5 1978.7 1286.1 3297.8 3297.8 6595.6 3297.8
Noviembre 3297.8 6760.6 1978.7 1286.2 3297.8 3297.8 6595.7 3297.8
Diciembre 1834.5 3760.8 1100.7 715.5 1834.5 1834.5 3669.1 1834.5
TOTAL 38053.7 78010.1 22832.2 14840 38053.7 38053 76107.4 38053
Nota: Elaboración propia
123
Tabla 107
Producción mensual de MP año 2023
Año 2023 Producción Manzana Levadura Azúcar Botellas Corcho Etiquetas Cajas
Mensual (kg) (g) (kg) (Unid) (Unid) (Und) (Und)
(Botellas)
Enero 1990.5 4080.6 1194.3 776.3 1990.5 1990.5 3981.0 1990.5
Febrero 1989.7 4078.9 1193.8 776.0 1989.7 1989.7 3979.5 1989.7
Marzo 1989.7 4078.9 1193.8 776.0 1989.7 1989.7 3979.5 1989.7
Abril 3520.0 7216.1 2112.0 1372.8 3520.0 3520.0 7040.1 3520.0
Mayo 3448.9 7070.2 2069.3 1345.1 3448.9 3448.9 6897.7 3448.9
Junio 3448.9 7070.2 2069.3 1345.1 3448.9 3448.9 6897.7 3448.9
Julio 5674.8 11633.3 3404.9 2213.2 5674.8 5674.8 11349.5 5674.8
Agosto 5571.2 11421.1 3342.7 2172.8 5571.2 5571.2 11142.5 5571.2
Septiembre 3346.7 6860.8 2008.0 1305.2 3346.7 3346.7 6693.5 3346.7
Octubre 3448.8 7070.0 2069.3 1345.0 3448.8 3448.8 6897.6 3448.8
Noviembre 3448.9 7070.2 2069.3 1345.1 3448.9 3448.9 6897.7 3448.9
Diciembre 1918.6 3933.0 1151.1 748.2 1918.6 1918.6 3837.1 1918.6
TOTAL 39796.7 81583.3 23878.0 15520.7 39796.7 39796.7 79593.4 39796.7
Nota: Elaboración propia
124
6.2.3. Programa de compras de materias primas
Tabla 108
Costo de los insumos
125
El Programa de Compras de materia prima e insumos para el año 1 es de S/307361 incluido IGV, ya que se ha establecido una
periodicidad de compra diaria para la manzana y trimestral para insumos no perecibles.
Tabla 109
Programa de compras de materia Prima - 2019
Programa de Ene Feb Mar Abr Mayo Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
Compras - 2019
Año 2019
Manzana
3,148. 6,149.6 6,003.2 966.37 571.04 600.32 9,414. 9,004.81 5,856.79 6,632. 5,973.92 6,003.21 60,324.
02 3 1 78 81 90
Levadura
192.4 375.96 375.96 59.08 34.91 34.91 575.58 550.52 358.06 405.50 405.50 367.01 3,735.4
6 5
Azúcar
2,201. 4,301.0 4,198.6 675.87 399.38 399.38 6,584. 6,297.90 4,096.19 4,638. 4,638.94 4,198.60 42,631.
70 0 0 63 94 14
Botellas
11,59 2,203.0 25,018 19,178 57,994.
3.86 9 .60 .91 46
Corcho
178.1 24.89 282.70 216.71 702.48
8
Etiquetas
5,345. 3,698.2 8,480. 6,501. 24,025.
31 4 88 33 75
Cajas
23,16 3,236.1 36,750 28,172 91,322.
3.00 7 .48 .42 07
Total
Compras SIN 45,822 10,826. 10,577. 10,863. 1,005.3 1,034.6 87,107. 15,853.22 10,311.04 65,746. 11,018.36 10,568.82 280,736
IGV .53 59 77 71 3 1 65 62 .24
IGV
7,681. 841.85 823.42 1,781.5 78.17 78.17 13,984. 1,232.71 801.77 10,640. 908.00 821.81 39,674.
41 2 72 49 04
Total
Compras 53,503 11,668. 11,401. 12,645. 1,083.5 1,112.7 101,09 17,085.94 11,112.80 76,387. 11,926.36 11,390.62 320,410
CON IGV .94 44 19 23 0 8 2.37 10 .29
Nota: Elaboración propia
126
Tabla 110
Programa de compras de materia Prima - 2020
El Programa de Compras de materia prima e insumos para el año 2 es de S/272458 incluido IGV, ya que se ha establecido una periodicidad
de compra diaria para la manzana y trimestral para insumos no perecibles.
Programa de Ene Feb Mar Abr Mayo Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
Compras -Año 2020
2020
Manzana S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
2,557.82 2,557.82 2,557.82 4,433.56 4,433.56 4,433.56 7,161.90 7,161.90 4,435.26 4,433.56 4,433.56 2,557.82 51,158.16
Levadura S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
156.37 156.37 156.37 271.05 271.05 271.05 437.85 437.85 271.15 271.05 271.05 156.37 3,127.59
Azúcar S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
1,788.92 1,788.92 1,788.92 3,100.80 3,100.80 3,100.80 5,008.98 5,008.98 3,101.99 3,100.80 3,100.80 1,788.92 35,779.65
Botellas S/. S/. S/. S/. S/.
7,908.08 13,707.33 19,332.61 11,774.25 52,722.26
Corcho S/. S/. S/. S/. S/.
89.36 154.89 218.45 133.04 595.73
Etiquetas S/. S/. S/. S/. S/.
2,680.70 4,646.55 6,553.43 3,991.27 17,871.95
Cajas S/. S/. S/. S/. S/.
11,616.38 20,135.06 28,398.18 17,295.50 77,445.12
Total Compras S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
SIN IGV 26,797.64 4,503.12 4,503.12 46,449.24 7,805.41 7,805.41 67,111.40 12,608.74 7,808.41 40,999.47 7,805.41 4,503.12 238,700.47
IGV S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
4,363.17 350.15 350.15 7,562.82 606.93 606.93 10,790.91 980.43 607.17 6,581.86 606.93 350.15 33,757.61
Total Compras S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
CON IGV 31,160.80 4,853.27 4,853.27 54,012.06 8,412.34 8,412.34 77,902.31 13,589.17 8,415.58 47,581.33 8,412.34 4,853.27 272,458.08
Nota: Elaboración propia
127
El Programa de Compras de materia prima e insumos para el año 3 es de S/282186 incluido IGV, ya que se ha establecido una
periodicidad de compra diaria para la manzana y trimestral para insumos no perecibles.
Tabla 111
Programa de compras de materia Prima - 2021
Programa de Ene Feb Mar Abr Mayo Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
Compras -Año 2021
2021
Manzana S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
2,695.87 2,694.42 2,694.42 4,766.72 4,556.42 4,556.42 7,360.38 7,360.38 4,558.18 4,556.42 4,556.42 2,628.71 52,984.77
Levadura S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
164.81 164.73 164.73 291.42 278.56 278.56 449.98 449.98 278.67 278.56 278.56 160.71 3,239.26
Azúcar S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
1,885.47 1,884.46 1,884.46 3,333.81 3,186.73 3,186.73 5,147.79 5,147.79 3,187.95 3,186.73 3,186.73 1,838.50 37,057.16
Botellas S/. S/. S/. S/. S/.
8,331.90 14,303.92 19,868.36 12,100.54 54,604.71
Corcho S/. S/. S/. S/. S/.
94.15 161.63 224.50 136.73 617.00
Etiquetas S/. S/. S/. S/. S/.
2,824.37 4,848.79 6,735.04 4,101.88 18,510.07
Cajas S/. S/. S/. S/. S/.
12,238.95 21,011.40 29,185.16 17,774.80 80,210.30
Total Compras S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
SIN IGV 28,235.53 4,743.61 4,743.61 48,717.68 8,021.71 8,021.71 68,971.20 12,958.15 8,024.80 42,135.65 8,021.71 4,627.91 247,223.28
IGV S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
4,597.14 368.85 368.85 7,911.17 623.75 623.75 11,089.95 1,007.60 623.99 6,764.26 623.75 359.86 34,962.93
Total Compras S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
CON IGV 32,832.67 5,112.46 5,112.46 56,628.85 8,645.47 8,645.47 80,061.15 13,965.75 8,648.79 48,899.91 8,645.47 4,987.77 282,186.21
Nota: Elaboración propia
128
El Programa de Compras de materia prima e insumos para el año 4 es de S/295124 incluido IGV, ya que se ha establecido una
periodicidad de compra diaria para la manzana y trimestral para insumos no perecibles.
Tabla 112
Programa de compras de materia Prima - 2022
Programa de Ene Feb Mar Abr Mayo Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
Compras - 2022
Año 2022
Manzana
3,103. 6,674.7 6,515.8 1,048.8 619.80 651.58 10,218 10,218.71 6,356.90 7,199. 6,484.03 6,515.82 65,608.
82 4 2 9 .71 19 01
Levadura
189.7 408.07 408.07 64.12 37.89 37.89 624.73 597.52 388.63 440.13 440.13 398.35 4,035.2
5 8
Azúcar
2,170. 4,668.2 4,557.1 733.58 433.48 433.48 7,146. 6,835.67 4,445.97 5,035. 5,035.06 4,557.12 46,052.
79 7 2 89 06 49
Botellas
16,79 2,391.2 27,154 20,816 67,155.
2.56 1 .93 .60 30
Corcho
189.7 27.02 306.84 235.22 758.82
5
Etiquetas
5,692. 810.58 9,205. 7,056. 22,764.
39 06 47 51
Cajas
24,66 3,512.5 39,888 30,578 98,646.
7.04 1 .60 .05 20
Total
Compras SIN 52,806 11,751. 11,481. 8,587.9 1,091.1 1,122.9 94,545. 17,651.91 11,191.50 71,360. 11,959.22 11,471.28 305,020
IGV .11 07 00 1 7 6 76 71 .59
IGV
8,946. 913.74 893.73 1,357.0 84.85 84.85 15,178. 1,337.98 870.23 11,549. 985.53 891.98 43,094.
41 2 87 07 27
Total
Compras CON 61,752 12,664. 12,374. 9,944.9 1,176.0 1,207.8 109,72 18,989.88 12,061.72 82,909. 12,944.75 12,363.27 348,114
IGV .53 81 73 3 2 0 4.63 78 .86
Nota: Elaboración propia
129
El Programa de Compras de materia prima e insumos para el año 5 es de S/308642 incluido IGV, ya que se ha establecido una
periodicidad de compra diaria para la manzana y trimestral para insumos no perecibles.
Tabla 113
Programa de compras de materia Prima - 2023
Programa Ene Feb Mar Abr Mayo Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
de Compras 2023
-Año 2023
Manzana
3,200. 6,883.3 6,719.4 1,081.6 639.17 671.95 10,538 10,538.08 6,555.57 7,424. 6,686.68 6,719.46 67,658.
53 5 6 7 .08 19 20
Levadura
195.6 420.82 420.82 66.13 39.08 39.08 644.25 616.20 400.78 453.88 453.88 410.80 4,161.3
7 8
Azúcar
2,238. 4,814.1 4,699.5 756.51 447.03 447.03 7,370. 7,049.31 4,584.92 5,192. 5,192.42 4,699.54 47,491.
43 7 4 26 42 58
Botellas
17,31 2,465.9 28,003 21,467 69,253.
7.09 4 .62 .19 84
Corcho
195.6 27.86 316.43 242.57 782.53
7
Etiquetas
5,870. 835.91 9,492. 7,277. 23,475.
20 75 01 88
Cajas
25,43 3,622.2 41,135 31,533 101,72
7.53 8 .26 .73 8.80
Total
Compras SIN 54,455 12,118. 11,839. 8,856.3 1,125.2 1,158.0 97,500. 18,203.59 11,541.27 73,590. 12,332.99 11,829.80 314,552
IGV .12 33 82 1 7 5 65 99 .20
IGV
9,225. 942.30 921.66 1,399.4 87.50 87.50 15,653. 1,379.79 897.43 11,910. 1,016.33 919.86 44,440.
83 4 26 02 92
Total
Compras 63,680 13,060. 12,761. 10,255. 1,212.7 1,245.5 113,15 19,583.39 12,438.70 85,501. 13,349.32 12,749.66 358,993
CON IGV .94 63 49 75 7 5 3.91 01 .12
Nota: Elaboración propia
130
6.3. Tecnología para el proceso
Para poder elaborar nuestro licor de manzana se hará uso de la siguiente maquinaria y
equipo.
Tabla 114
Maquinarias y equipos
Descripción Características Unidad Cantidad Costo Unitario Costo Total
131
Tabla 115
Equipos de computo
Descripción Características Unidad Cantidad Costo Unitario Costo Total
Las herramientas para el proceso productivo del licor de manzana, son las siguientes:
Tabla 116
Herramientas y utensilios
Descripción Unidad Cantida Costo Total Costo IGV 18% Total Costo
d Unitario (sin IGV) (con IGV)
PRODUCCION
Cuchillos Und 5 5.00 25.00 4.50 29.50
Ph metro digital Und 5 450.00 2,250.00 405.00 2,655.00
Mostimetro Und 5 250.00 1,250.00 225.00 1,475.00
Alcoholimetro Und 5 280.00 1,400.00 252.00 1,652.00
Refractometro Und 5 550.00 2,750.00 495.00 3,245.00
7,675.00 1,381.50 9,056.50
Descripción Característic Unida Cantida Costo Total IGV 18% Total Costo
as d d Unitario Costo (con IGV)
(sin IGV)
PRODUCCION
Mesa de Modelo: SMJ Und 4
Trabajo 35 Material: 423.73 1,694.92 305.08 2,000.00
Acero
Inoxidable
Nota: Elaboración propia
132
6.3.3. Útiles de Oficina
Los útiles de oficina que se utilizarán en AQLY SAC son los siguientes:
Tabla 117
Útiles de oficina del proyecto
Útiles de oficina Unidad Cantidad Política de compra Costo Unitario Total Costo (sin IGV) IGV 18% Total Costo (con IGV)
133
6.3.4. Útiles de Limpieza
Tabla 118
Precios de Utensilios sin IGV
UTENSILIOS Unidad PRECIOS SIN Requerimiento Requerimiento TOTAL SIN IGV
IGV (S/.) Mensual Anual (S/.)
134
6.3.5. Programa de mantenimiento
Tabla 119
Programa de mantenimiento del 2019 al 2022
Año 2019 Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023
Cantidad de Q veces al Costo Total Costo Total Costo Total Costo Total Costo Total Costo
Decripción Características
Maq año Unitario (con IGV) (con IGV) (con IGV) (con IGV) (con IGV)
Modelo:
5000BPlus
Lavadora 1 1 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00
Material: Acero
Inoxidable
Modelo: TW4A-
5 Material:
Triturador de frutas 1 1 S/. 580.00 S/. 580.00 S/. 580.00 S/. 580.00 S/. 580.00 S/. 580.00
Acero
Inoxidable
Modelo:
Flowpress 400
Filtro prensa 2 1 S/. 620.00 S/. 1,240.00 S/. 1,240.00 S/. 1,240.00 S/. 1,240.00 S/. 1,240.00
Material: Acero
Inoxidable
Modelo:
Alambique de cobre A125ST 1 1 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00
Material: Cobre
Modelo: PFL50
Etiquetadora Semi- Automática
Material: Acero 1 1 S/. 250.00 S/. 250.00 S/. 250.00 S/. 250.00 S/. 250.00 S/. 250.00
Inoxidable
Modelo: SP 15
Tanque de Fermentación 1 1 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00
SCH TCFP
Modelo: Long
Qiang
Tanque de Almacenamiento 1 1 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00
Material: Acero
Inoxidable
Modelo: M40
CE Material:
Bombas de trasiego 1 1 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00
Acero
Inoxidable
Modelo: Henkel
BCH300CS
Balanza 1 2 S/. 530.00 S/. 1,060.00 S/. 1,060.00 S/. 1,060.00 S/. 1,060.00 S/. 1,060.00
Capacidad: 300
kg
TOTAL S/. 5,530.00 S/. 5,530.00 S/. 5,530.00 S/. 5,530.00 S/. 5,530.00
135
Tabla 120
Costo de equipos de Computo
Año 2019 Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023
Cant de Q veces Costo Total Costo (con Total Costo (con Total Costo (con Total Costo (con Total Costo (con
Descripción Características
Equipos al año Unitario IGV) IGV) IGV) IGV) IGV)
Computador
Equipos de computo 1
I5 5 S/. 198.00 S/. 990.00 S/. 990.00 S/. 990.00 S/. 990.00 S/. 990.00
Impresora Samsung 1 1 S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 100.00
TOTAL S/. 1,090.00 S/. 1,090.00 S/. 1,090.00 S/. 1,090.00 S/. 1,090.00
Nota: Elaboración propia
136
6.3.6. Programa reposición de herramientas y materiales
Tabla 121
Programa reposición de herramientas y materiales
137
6.3.7. Programa de compras posteriores
Por el incremento de ventas, en la vida útil del proyecto se realizarán compras de máquina y herramientas para poder cumplir con
nuestro programa de producción.
Tabla 122
Programa de compras posteriores
Razones para Total Costo Total Costo Total Costo Total Costo Total Costo
Máquina / Herramienta Unidad Cantidad
compra (con IGV) (con IGV) (con IGV) (con IGV) (con IGV)
Cuchillos
Por período de
Und
F
reposición
1 S/. 29.50 S/. 29.50
Por período de
Ph metro digital Und
reposición
1 S/. 2,655.00 S/. 2,655.00
Por período de
Mostimetro Und
reposición
1 S/. 1,475.00 S/. 1,475.00
Por período de
Alcoholimetro Und
reposición
1 S/. 1,652.00
Incremento de
Refractometro Und
ventas 1 S/. 3,245.00 S/. 3,245.00
Incremento de
Lavadora Und
ventas 1 S/. 18,486.06
Incremento de
Triturador de frutas Und
ventas 1 S/. 2,299.90
Incremento de
Filtro prensa Und
ventas 2 S/. 29,577.69
Incremento de
Alambique de cobre Und
ventas 1 S/. 86,268.26
Incremento de
Etiquetadora Semi- Automática Und
ventas 1 S/. 1,619.39
Incremento de
Tanque de Fermentación Und
ventas 1 S/. 23,045.91
Incremento de
Tanque de Almacenamiento Und
ventas 1 S/. 2,638.51
Incremento de
Bombas de trasiego Und
ventas 1 S/. 535.03
Incremento de
Balanza Und
ventas 2 S/. 439.75
Incremento de
Mesa de Trabajo Und
ventas 3 S/. 1,271.19
TOTAL S/. - S/. 23,515.16 S/. 63,802.76 S/. 87,949.76 S/. 7,375.00
138
6.4. Localización
c. Clima
Decidimos tener en cuenta este factor dado que uno de nuestros planes a futuro es
tener nuestro propio cultivo de manzanas para poder completar nuestro requerimiento de
manzanas en caso nos falte. Por ello hay que tener en cuenta que las manzanas crecen
en climas subtropicales
Los climas subtropicales en el Perú se caracterizan por oscilar su temperatura máxima
a poco más de 26° C en verano, mientras que en el invierno desciende hasta los 13°C.
Por otro lado, su temperatura media anual es de 18.2° C, lo cual es baja siendo un país
que se encuentra en una zona intertropical; sin embargo, esto nos favorece para el cultivo
de los manzanos. En el Perú, podemos encontrar este clima en toda la costa, por tal
139
razón nuestras posibles alternativas para la ubicación de la planta serán los
departamentos de la costa central como: La Libertad, Ancash, Ica y Lima
b. Cercanía al mercado
Como mencionamos previamente, debemos ubicar la planta cerca a Lima
Metropolitana para reducir el tiempo de abastecimiento de los productos terminados. Por
ello tomaremos en cuenta a la distancia y el tiempo que toma llegar a nuestro mercado
objetivo desde nuestra planta.
140
Por lo tanto, tomando en cuenta la cercanía al mercado, Lima seguirá siendo la mejor
alternativa para construir nuestra plana.
Podemos concluir que nuevamente Lima ocupa el primer lugar, ya que en ese
departamento existe una gran población en edad de trabajar y por ende , hay demanda
de puestos de trabajo, que nosotros sestamos dispuestos a cubrir en cierta parte. En
segunda lugar se encuentra Ancash, pero la diferencia en cuanto a la cantidad de
personas es muy grande.
Si bien es cierto Lima tiene un mayor costo por K.w.h es la que más producción de
energía tiene; por lo tanto consideramos que es la opción óptima, aunque es una muy
buena segunda opción
e. Clima
Como ya se mencionó, uno de nuestros planes a futuro es integrarnos hacia atrás,
teniendo nuestro propio cultivo de manzanas para cualquier contingencia que se pueda
presentar. Es por ello que para ubicar nuestra planta tendremos en cuenta que el clima
que ese departamento nos ofrece, ya que se determinará si se podrá cultivar o no la fruta.
141
departamento de Lima presenta un clima adecuado para el cultivo de estas. Seguido por
Ancash y luego Ica.
Criterio Calificación
Excelente 10
Muy bueno 8
Bueno 6
Regular 4
Deficiente 2
Tabla 123
Evaluación y selección de Macro localización: Ancash
Proximidad de
40% 2 0.8 10 4 6 2.40
M.p
Cercanía al
25% 4 1 10 2.5 6 1.50
mercado
Disponibilidad
de mano de 10% 8 0.8 10 1 4 0.40
obra
Disponibilidad
de energía 10% 6 0.6 8 0.8 2 0.20
eléctrica
Clima 15% 6 0.9 10 1.5 4 0.60
TOTAL 100% 4.1 9.80 5.10
Nota: Elaboración propia
Como conclusión, se puede observar que el departamento óptimo para ubicar la
planta de Licor de Manzana es Lima, porque es la alternativa que obtuvo mayor
puntaje en el ranking de factores
142
6.4.2. Micro localización
a. Distrito de Chilca
b. Distrito de Chancay
c. Distrito de Ate
Abastecimiento de Agua
Este factor es relevante debido a que el agua es necesaria para darle un correcto
mantenimiento a las máquinas, ya que después de cada uso se lavarán con agua limpia
para evitar que queden residuos y se puedan generar baterías que puedan afectar la
calidad del producto final.
Según lo que se pudo investigar en SEDAPAL, el tarifario que es menor para agua
potable es en Chilca, seguido por Chancay
a. Disponibilidad de terreno
Es importante elegir un distrito que cuente con terrenos disponibles en zonas no
residenciales, además de contar con los servicios necesarios para poder instalar nuestra
planta industrial.
Por ende, la mayor calificación se dará al distrito de Chilca, por tener establecida una
gran zona industrial, y por ubicarse muy cerca a nuestra materia prima, seguir por
Chancay porque tiene potencial de desarrollo y finalmente Ate.
b. Vías de acceso
Las vías de acceso es un factor importante ya que este afecta a otros factores como la
cercanía al mercado y la proximidad de la materia prima; por consiguiente, influye en los
costos de logística y en los tiempos de transporte, que incluye el transporte de materia
prima, como la distribución del producto terminado.
A partir de lo expuesto, el distrito de Ate cuenta con más pistas asfaltadas, lo cual nos
conviene para poder transportar nuestra materia prima, insumos y el producto terminado,
Para ello, según este factor, Ate será nuestra primera opción, seguido por Chilca, ya que
a pesar de que no cuenta con muchos kilómetros asfaltados cuenta con varias pistas no
pavimentadas pero afirmadas
c. Costo de terreno
Este factor impacta directamente en el monto que se establecerá par la inversión total,
por lo tanto es vital que el metro cuadrado no tenga un costo elevado. Por ello, hemos
obtenido los distintos precios promedio que ofrece el mercado en la actualidad en las
zonas industriales de los distritos evaluados. En Chancay oscila entre 211-382$ el m2, en
Chilca 50-150 $ el m2 y finalmente en Ate 700-1300 $ el m2. Según información de
CAPECO
Según lo expuesto, el terreno más económico en Chilca, por eso, este distrito será
considerado la mejor opción, seguido por Chancay, que le dobla el costo. Pero Ate sí
presente costos muy elevados, por ello su calificación baja
144
d. Seguridad Ciudadana
La seguridad ciudadana es un factor importante, debido a que no solo afecta a la
población sino también a aquellos que desean invertir en algún proyecto. Como
consecuencia a mayor sea el grado de inseguridad del lugar donde se realice, mayor será
el riesgo que se corre tanto económico como la referida a la integridad de las personas.
Según información del MININTER la zona que tiene una tasa de hurto menor es
Chancay, seguido por Ate y finalmente Chilca.
Tabla 124
Evaluación y selección de Micro Localización
Abastecimiento
33% 6 1.9998 8 2.6664 10 3.33
de Agua
Disponibilidad de
25% 4 1 6 1.5 10 2.50
terreno
Seguridad
8% 6 0.498 10 0.83 4 0.33
ciudadana
TOTAL 100% 5.1618 6.83 9.16
Nota: Elaboración propia
Como conclusión, se pueda observar que el distrito de Chilca es el lugar óptimo para
ubicar nuestra planta de Licor de Manzana, por obtener un mayor puntaje en el ranking
de factores
145
6.4.3. Gastos de adecuación
146
En lo que respecta al consumo de energía, este se hallará en función de la
cantidad requerida por las máquinas durante su uso en el proceso de producción.
A continuación, se mostrará los requerimientos de energía.
Tabla 125
Gastos de servicios 1
Máquina Potencia Req Unidad # Uso Promedio
máquinas promedio de Kw.h
(h/ año) usado al
año
Lavadora 13.30 KW 1 60 798
Triturador de frutas 1.50 KW 1 42 63
Filtro prensa 1.10 KW 2 72 79
Alambique de cobre 0.20 KW 1 275 55
Etiquetadora Semi- Automática 0.12 KW 1 12 1
Tanque de Fermentación 7.50 KW 1 2640 19800
Tanque de Almacenamiento KW 1 6930 0.00
Pistola de calor 1.50 KW 1 48 72
Bombas de trasiego 0.75 KW 1 139 104
Balanza 0.01 KW 1 60 0.30
TOTAL 20973
147
Tabla 126
Gastos de servicios 2
b. Suministro de agua
Para el abastecimiento de agua de pozo se contará con el servicio de la empresa
Emapa Cañete S.A., la cual pondrá un medidor para ver nuestro consumo. En lo que
respecta a este consumo, se medirá en función a la cantidad de agua que se utilizará en
el proceso productivo, en la limpieza de la planta y de las máquinas, en la limpieza el
almacén, en la limpieza de las oficinas, en el uso de los servicios higiénicos de planta y
oficina, en la limpieza del comedor y otras áreas. A continuación, se mostrará los
requerimientos de agua, la cual tendrá un tratamiento hecho por nuestra empresa.
Tabla 127
Suministro de agua
Consumo / Consumo al
Agua Unidad
mes año
Proceso de producción 30.80 m3 370
Limpieza 215.03 m3 2580
Consumo SSHH 22.40 m3 269
TOTAL 3219
Nota: Elaboración propia
148
6.4.5. Plano de Centro de Operaciones
Para el siguiente plano hemos considerado el área total mínima de la planta por áreas:
Tabla 128
Áreas total mínima de la planta
Área m2
Área de producción 169.14
Almacén de insumos 40
Almacén de P.t 40
Control de calidad 30
Baños 30
Comedor 35
Administrativa 60
Maniobras 50
Tratamiento de agua 10
Transformador eléctrico 18
482.14 m2
Nota: Elaboración propia
149
Figura 24: Croquis de la planta
150
6.5. Responsabilidad social frente al entorno
Sobre la contaminación del aire, se tomará en cuenta los niveles de ruido que
emiten las maquinarias de construcción y las máquinas de producción, ya que no
se deben superar los límites máximos permisibles, para evitar una mayor
contaminación del ambiente.
151
la ISO 14001:2004, ya que esto nos ayudará si es que en algún momento se
quiere ampliar el mercado, y exportar a otros países.
La comunidad hoy en día no es consciente del medio ambiente como tal, ya que viven
una vida campesina donde comer y desechar sin reciclar es normal. La propuesta del
proyecto es generar concientización que los desechos de la manzana podría ser su
próximo negocio y algo rentable mensual para ellos. Logrando así que saquen con
cuidado la piel y pagándoles un monto adecuado permitido por el gobierno para que
podamos trabajar con ellos de la mano.
152
Capítulo VII: Estudio económico y financiero
7.1. Inversiones
Triturador de frutas Modelo: TW4A-5 Material: Und 1 S/. 6,276.00 S/. 6,276.00
Acero Inoxidable
Filtro prensa Modelo: Flowpress 400 Und 2 S/. 20,178.00 S/. 40,356.00
Material: Acero Inoxidable
Alambique de cobre Modelo: A125ST Material: Und 1 S/. 235,410.00 S/. 235,410.00
Cobre
Etiquetadora Semi- Modelo: PFL50 Material: Und 1 S/. 4,419.00 S/. 4,419.00
Automática Acero Inoxidable
Pistola de calor Modelo: HG2012K Marca: Und 1 S/. 1,300.00 S/. 1,300.00
Makita
Bombas de trasiego Modelo: M40 CE Material: Und 1 S/. 1,460.00 S/. 1,460.00
Acero Inoxidable
153
Descripción Características Unidad Cantidad Costo Unitario Costo Total
En el caso del área de ventas la inversión fue de S/. 6,700.00, por la compra de
equipos de cómputo y demás.
ACTIVOS INTANGIBLES
Descripción Cantidad Costo Unitario Total Costo (sin
IGV)
154
Trámite de Licencia de Funcionamiento 1 S/. 965.00 S/. 965.00
LOCAL
Alquiler Local (Dic 16) 1 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00
Alquiler Local Garantía 2 S/. 3,500.00 S/. 7,000.00
Habilitación local (pintado) 1 S/. 58,642.70 S/. 58,642.70
SERVICIOS
Servicios (Luz, agua, gas, teléfono) 1 S/. 1,750.00 S/. 1,750.00
PERSONAL
Personal Administrativo (GG) 1 S/. 10,000.00 S/. 10,000.00
Personal Operaciones 1 S/. 2,790.00 S/. 2,790.00
LANZAMIENTO PRODUCTO
Actividades lanzamiento 1 S/. 22,292.37 S/. 22,292.37
ACTIVOS NO DEPRECIABLES
Herramientas 1 S/. 9,369.92 S/. 9,369.92
TOTAL GASTOS PRE-OPERATIVOS S/. 115,344.99
155
7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales.
156
7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).
CONCEPTO ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19
INGRESOS EN
EFECTIVO
TOTAL VENTAS AL S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
CONTADO 29,857.3 59,714.6 59,714.6 11,942.94 5,971.47 5,971.47 89,572.01 89,572.01 59,714.68 65,686.14 59,714.68
4 8 8
TOTAL VENTAS AL S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
CREDITO 44,786.0 89,572.0 89,572.01 17,914.40 8,957.20 8,957.20 134,358.0 134,358.0 89,572.01 98,529.22
1 1 2 2
TOTAL S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
COBRANZAS - 29,857.3 104,500. 149,286. 101,514.9 23,885.87 14,928.67 98,529.22 223,930.0 194,072.7 155,258.1 158,243.8
4 68 69 5 4 0 6 9
EGRESOS EN .
EFECTIVO
Materiales
Materia Prima
53,503.9 11,668.4 11,401.1 12,645.2 1,083.50 1,112.78 101,092.3 17,085.94 11,112.80 76,387.10 11,926.36 11,390.62
4 4 9 3 7
Útiles de oficina
403.19 113.28 113.28 233.05 113.28 233.05
Útiles de limpieza
3,357.10 3,357.10 3,357.10 3,357.10 3,357.10 3,357.10 3,357.10 3,357.10 3,357.10 3,357.10 3,357.10 3,357.10
Personal
Mano de obra directa
2,790.00 2,790.00 2,790.00 2,790.00 2,790.00 2,790.00 2,790.00 2,790.00 2,790.00 2,790.00 2,790.00 2,790.00
Mano de obra
indirecta 2,300.00 2,300.00 2,300.00 2,300.00 2,300.00 2,300.00 2,300.00 2,300.00 2,300.00 2,300.00 2,300.00 2,300.00
Personal
Administrativo y 7,700.00 7,700.00 7,700.00 7,700.00 7,700.00 7,700.00 7,700.00 7,700.00 7,700.00 7,700.00 7,700.00 7,700.00
Ventas
Gratificación
- - - - - - 7,395.00 - - - - 7,395.00
157
CTS
- - - - 4,195.41 - - - - - 4,195.41 -
ESSALUD
- 1,395.14 1,395.14 1,395.14 1,395.14 1,395.14 1,395.14 1,395.14 1,395.14 1,395.14 1,395.14 1,395.14
Servicios
Servicios Públicos y
de Terceros 8,130.69 8,225.09 8,324.21 8,782.29 8,537.57 8,652.31 9,126.79 8,899.30 9,032.13 9,525.60 9,318.05 15,223.58
Promoción y
Publicidad - - - 24,405.0 1,900.00 3,620.00 1,690.00 120.00 120.00 120.00 9,961.00 12,590.00
0
Impuestos
Pago a cuenta de
Impuesto a la Renta 379.54 1,328.40 1,897.71 1,290.44 303.63 189.77 1,252.49 2,846.57 2,467.03 1,973.62 2,011.57 1,897.71
Préstamos
Cuotas de préstamo
8,273.27 8,273.27 8,273.27 8,273.27 8,273.27 8,273.27 8,273.27 8,273.27 8,273.27 8,273.27 8,273.27 8,273.27
TOTAL EGRESOS
EFECTIVO 86,837.7 47,037.4 47,551.9 72,938.4 41,835.62 39,503.66 146,605.2 54,767.32 48,547.47 113,935.1 63,227.90 74,545.48
4 5 1 7 2 2
Saldo de Caja - - - -
86,837.74 17,180.11 56,948.78 76,348.22 59,679.33 15,617.79 131,676.55 43,761.90 175,382.56 80,137.58 92,030.26 83,698.41
158
7.1.6. Liquidación del IGV.
Líneas abajo la liquidación de IGV, teniendo los 5 años del proyecto IGV
por pagar
ESTRUCTURA DE INVERSIONES
TIPO DE INVERSION Importe IGV Importe %
sin IGV Total con
IGV
Activo Fijo 426,554 76,780 503,334 66%
Intangibles 11,887 2,140 14,026 2%
Gastos Pre Operativos 115,345 20,762 136,107 18%
Inventario inicial materia 4,099 738 4,837 1%
prima + empaque
Capital de Trabajo 104,018 - 104,018 14%
TOTALES (S/.) 661,903 100,419 762,322 100%
159
7.2. Financiamiento
ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO
TIPO DE INVERSION Importe IGV Importe Aporte Aporte
sin IGV Total con Propio Terceros
IGV
APORTES DE SOCIOS
SOCIO % Participación Aporte
160
7.2.2. Financiamiento del activo fijo.
PRESTAMO BANCARIO
ACTIVO FIJO
Importe Financiamiento 230,000
Tasa Efectiva Anual 18.00%
Tasa Efectiva Mensual 1.39%
Plazo (meses) 60
Cuota (S/.) 5,675
PRESTAMO BANCARIO
CAPITAL DE TRABAJO
Importe Financiamiento 122,741
Tasa Efectiva Anual 23.00%
Tasa Efectiva Mensual 1.74%
Plazo (meses) 60
Cuota (S/.) 3,312
161
7.3. Ingresos anuales
162
PROGRAMA DE VENTAS POR MESES - 2021 - S/.
Meses
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Oct. Nov. Dic. Total
Estacionalida 5.00% 10.00% 10.00% 2.00% 1.00% 1.00% 15.00% 15.00% 10.00% 11.00% 10.00% 16203425.0 16203515.
d% 0% 0%
Licor de S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 157,656 S/.
Manzana 78,828 157,656 157,656 31,531 15,766 15,766 236,485 236,485 157,656 173,422 157,656 1,576,565
Total con IGV S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 157,656 S/.
31,531 110,360 157,656 107,206 25,225 15,766 104,053 236,485 204,953 163,963 167,116 725,220
Total SIn IGV S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 133,607 S/.
26,721 93,525 133,607 90,853 21,377 13,361 88,181 200,411 173,689 138,951 141,624 614,593
IGV S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 24,049 S/.
4,810 16,835 24,049 16,354 3,848 2,405 15,873 36,074 31,264 25,011 25,492 110,627
163
PROGRAMA DE VENTAS POR MESES - 2023 - S/.
Meses
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Oct. Nov. Dic. Total
Estacionalida 5.00% 10.00% 10.00% 2.00% 1.00% 1.00% 15.00% 15.00% 10.00% 11.00% 10.00% 16203425.0 16203515.
d% 0% 0%
Licor de S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 167,098 S/.
Manzana 83,549 167,098 167,098 33,420 16,710 16,710 250,648 250,648 167,098 183,808 167,098 1,670,984
Total con IGV S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 167,098 S/.
33,420 116,969 167,098 113,627 26,736 16,710 110,285 250,648 217,228 173,782 177,124 768,653
Total SIn IGV S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 141,609 S/.
28,322 99,126 141,609 96,294 22,657 14,161 93,462 212,413 184,091 147,273 150,105 651,401
IGV S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 25,490 S/.
5,098 17,843 25,490 17,333 4,078 2,549 16,823 38,234 33,136 26,509 27,019 117,252
164
7.3.2. Recuperación de capital de trabajo.
165
PROGRAMA DE COMPRAS - S/.
Tipos de venta % 2,019.00 2,020.00 2,021.00 2,022.00 2,023.00
Licor de Manzana 1.00 320,410.29 329,595.49 338,715.78 348,114.86 358,993.12
TOTAL CON IGV 320,410.00 329,595.00 338,715.00 348,114.00 358,993.00
TOTAL SIN IGV 271,533.90 279,317.80 287,046.61 295,011.86 304,231.36
166
7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.
Año Tipo Puesto Cantidad Remuneración SCTR Remuneración Remuneración Gratificación Sub-Total Essalud CTS Anual Total
Base Mensual Anual Julio y Anual Costo
Diciembre (9%) Laboral
Anual
2019 MOD Operario 3 S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 41,944
Producción 930.00 21.07 2,853.22 34,238.66 2,790.00 37,028.66 3,332.58 1,582.85
2020 MOD Operario 3 S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 42,783
Producción 948.60 21.50 2,910.29 34,923.43 2,845.80 37,769.23 3,399.23 1,614.51
2021 MOD Operario 3 S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 43,639
Producción 967.57 21.93 2,968.49 35,621.90 2,902.72 38,524.61 3,467.22 1,646.80
2022 MOD Operario 3 S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 44,948
Producción 996.60 22.58 3,057.55 36,690.56 2,989.80 39,680.35 3,571.23 1,696.20
2023 MOD Operario 3 S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 46,493
Producción 1,026.50 25.01 3,154.53 37,854.30 3,156.75 41,011.06 3,690.99 1,790.92
167
7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.
GASTOS ADMINISTRATIVOS
ESTADO DE GANANCIAS Y 2019 2020 2021 2022 2023
PERDIDAS
Personal Administrativo S/. S/. S/. S/. S/.
81,892.61 83,530.47 85,201.08 87,757.11 90,389.82
Materiales S/. S/. S/. S/. S/.
719.02 719.02 719.02 719.02 719.02
Servicios S/. S/. S/. S/. S/.
27,527.38 27,527.38 27,527.38 27,527.38 27,527.38
Depreciación Activo Fijo S/. S/. S/. S/. S/.
1,605.00 1,605.00 1,605.00 1,605.00 480.00
Amortización Intangibles S/. S/. S/. S/. S/.
5,388.74 5,388.74 5,388.74 5,388.74 5,388.74
TOTAL GASTOS 117,133 118,771 120,441 122,997 124,505
ADMINISTRATIVOS (S/.)
GASTOS VENTAS
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS 2019 2020 2021 2022 2023
Personal Ventas 64,376 65,065 63,671 64,746 65,853
Materiales 360 360 360 360 360
Servicios 20,616 20,616 20,616 20,616 20,616
Publicidad y Promoción 44,514 44,514 44,514 44,514 44,514
Depreciación Activo Fijo 1,070 1,070 1,070 1,070 320
Amortización Intangibles 6,870 6,870 6,870 6,870 6,870
TOTAL GASTOS DE VENTAS (S/.) 137,805 138,493 137,100 138,175 138,532
168
7.4.2. Egresos no desembolsables
7.4.2.1. Depreciación.
EGRESOS NO DESEMBOLSABLES
DETALLE 2019 2020 2021 2022 2023
DEPRECIACION
Administración S/.1,605.00 S/.1,605.00 S/.1,605.00 S/.1,605.00 S/.480.00
Ventas S/.1,070.00 S/.1,070.00 S/.1,070.00 S/.1,070.00 S/.320.00
Producción (CIF)
S/.41,272.60 S/.41,272.60 S/.41,272.60 S/.41,272.60 S/.40,947.60
TOTAL
DEPRECIACION S/.43,947.60 S/.43,947.60 S/.43,947.60 S/.43,947.60 S/.41,747.60
EGRESOS NO DESEMBOLSABLES
DETALLE 2019 2020 2021 2022 2023
AMORTIZACION
Administración S/. S/. S/. S/. S/.
5,388.74 5,388.74 5,388.74 5,388.74 5,388.74
Ventas S/. S/. S/. S/. S/.
6,869.63 6,869.63 6,869.63 6,869.63 6,869.63
Producción (CIF) S/. S/. S/. S/. S/.
12,825.34 12,825.34 12,825.34 12,825.34 12,825.34
TOTAL S/. S/. S/. S/. S/.
AMORTIZACION 25,083.72 25,083.72 25,083.72 25,083.72 25,083.72
169
7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario
170
Capítulo VIII: Estados financieros proyectados
171
Financieros 60,146.51 50,782.90 39,555.00 26,086.10 9,922.23
Utilidad antes S/. S/. S/. S/. S/.
de Impuestos 278,226.59 304,828.75 329,320.25 365,580.42 399,222.60
Impuesto a la S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
Renta 82,076.84 89,924.48 97,149.47 107,846.22 117,770.67
Utilidad Neta S/. S/. S/. S/. S/.
196,149.74 214,904.27 232,170.77 257,734.20 281,451.93
172
Capítulo IX: Evaluación económico financiera
173
9.2. Evaluación económica financiera
INDICADORES DE RENTABILIDAD
Descripción 2018 2019 2020 2021 2022 2023
FLUJO DE CAJA ECONOMICO 752,97 464,777 371,147 337,70 349,32 343,26
7 3 4
FLUJO DE CAJA ECONOMICO - 372,013 237,778 173,17 143,37 112,77
Descontado 752,978 2 7 0
Periodo de Recuperación Descontado - - - 29,985 173,36 286,13
752,978 380,965 143,187 2 2
INDICADORES DE RENTABILIDAD
Descripción 2018 2019 2020 2021 2022 2023
FLUJO DE CAJA FINANCIERO - 356,930 263,300 229,860 241,47 235,41
752,978 6 7
FLUJO DE CAJA FINANCIERO - 285,681 168,674 117,858 99,099 77,327
Descontado 752,978
Periodo de Recuperación Descontado - - - - -81,666 -4,339
752,978 467,297 298,622 180,764
INDICADORES DE RENTABILIDAD
Descripción 2018 2019 2020 2021 2022 2023
FLUJO DE CAJA ECONOMICO 752,97 464,777 371,147 337,70 349,32 343,26
7 3 4
FLUJO DE CAJA ECONOMICO - 372,013 237,778 173,17 143,37 112,77
Descontado 752,978 2 7 0
Periodo de Recuperación Descontado - - - 29,985 173,36 286,13
752,978 380,965 143,187 2 2
INDICADORES DE RENTABILIDAD
Descripción 2018 2019 2020 2021 2022 2023
FLUJO DE CAJA FINANCIERO - 356,930 263,300 229,860 241,47 235,41
752,978 6 7
FLUJO DE CAJA FINANCIERO - 285,681 168,674 117,858 99,099 77,327
Descontado 752,978
Periodo de Recuperación Descontado - - - - -81,666 -4,339
752,978 467,297 298,622 180,764
TIRE: 43.87%
TIRF: 24.63%
174
9.2.1.3. Período de recuperación descontado.
INDICADORES DE RENTABILIDAD
Descripción 2018 2019 2020 2021 2022 2023
FLUJO DE CAJA ECONOMICO 752,97 464,777 371,147 337,70 349,32 343,26
7 3 4
FLUJO DE CAJA ECONOMICO - 372,013 237,778 173,17 143,37 112,77
Descontado 752,978 2 7 0
Periodo de Recuperación Descontado - - - 29,985 173,36 286,13
752,978 380,965 143,187 2 2
INDICADORES DE RENTABILIDAD
Descripción 2018 2019 2020 2021 2022 2023
FLUJO DE CAJA FINANCIERO - 356,930 263,300 229,860 241,47 235,41
752,978 6 7
FLUJO DE CAJA FINANCIERO - 285,681 168,674 117,858 99,099 77,327
Descontado 752,978
Periodo de Recuperación Descontado - - - - -81,666 -4,339
752,978 467,297 298,622 180,764
INDICADORES DE RENTABILIDAD
Descripción 2018 2019 2020 2021 2022 2023
FLUJO DE CAJA ECONOMICO 752,97 464,777 371,147 337,70 349,32 343,26
7 3 4
FLUJO DE CAJA ECONOMICO - 372,013 237,778 173,17 143,37 112,77
Descontado 752,978 2 7 0
Periodo de Recuperación Descontado - - - 29,985 173,36 286,13
752,978 380,965 143,187 2 2
B/C : 1.17
INDICADORES DE RENTABILIDAD
Descripción 2018 2019 2020 2021 2022 2023
FLUJO DE CAJA FINANCIERO - 356,930 263,300 229,860 241,47 235,41
752,978 6 7
FLUJO DE CAJA FINANCIERO - 285,681 168,674 117,858 99,099 77,327
Descontado 752,978
Periodo de Recuperación Descontado - - - - -81,666 -4,339
752,978 467,297 298,622 180,764
B/C : 0.99
175
9.2.2. Análisis del punto de equilibrio
176
9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.
Precio
Cantidad Demandada
Costos de Insumos (manzana)
177
9.3.3. Análisis unidimensional.
VANE 224,683
TIRE 43.87%
WACC 24.94%
Las variables más críticas que se pueden derivar del análisis del proyecto
son el precio y la demanda, los cuales están altamente relacionadas.
La variable costo no resulta critica, por el contrario, brinda un alto margen
de libertad.
Por ello, debemos tener claramente definidas nuestra estrategia comercial
y ejecutar correctamente políticas de control de gastos.
178
beneficios de disponibilidad, practicidad y optimización de tiempos que
ofrece el producto.
Por otro lado, debemos tener en cuenta que no solo tenemos que
concentrarnos en el ingreso del producto al mercado, sino también ser
conscientes de la alta carga que tenemos como gastos de ventas y
establecer políticas de control en gastos.
179
Capítulo X: Conclusiones y Recomendaciones
Conclusiones
180
Recomendaciones
Por otro lado, se recomienda inscribir nuestro producto en Marca Perú, para que
al contar con el logo, llame más la atención del consumidor, y así se haga más conocido
en el mercado, Consideramos que contar con el respaldo de Marca Perú nos dará un
valor agregado.
181
Referencias Bibliográficas
Institucionales
Artículos Virtuales
https://mundo.sputniknews.com/sociedad/201712091074615325-consumo-alcohol-
paises-ipsos/
https://www.camaralima.org.pe/principal/noticias/noticia/sector-licores-creceria-10-en-el-
2018/1073
Diario Correo (2017). Región Junín ocupa segundo lugar en consumo de licores.
Recuperado de http://diariocorreo.pe/ciudad/región-junin-ocupa-segundo-lugar-en-
consumo-de-licores-595623/
182
Vinos y sabores (2016). Licores y destilados. Recuperado de
http://www.vinosygastronomia.com./licores.php.
RPP Noticias. (2012). Viscas, la manzana delicia que se sirve en copa. Recuperado de
http://www.rpp.com.pe.
183
Anexos
184
Buenos dias/ tardes
Somos un grupo de estudiantes que cursa el décimo ciclo de la Universidad San Ignacio
de la Oyola CPEL, y en esta oportunidad estamos realizando un estudio de necesidad de
los consumidores, por lo cual nos gustaría contar con su colaboración.
a) Femenino a) Si
b) Masculino b) No
4. ¿Usted consume pisco o
algún licor de frutas? 8. ¿En donde consume usted licor ?
a) Si a) Bares
185
b) Discotecas 12. ¿Qué cantidad de licores consume
c) Reuniones familiares en un mes?
d) S/61 a más
186
15. ¿Estaría dispuesto adquirir un d) S/61 a S/70
licor de manzana “Delicia”?
19. ¿Cuántas botellas de licor de
a) Si me gustaría manzana estaría dispuesto a
comprar en un mes? (750 ml)
b) No me gustaría
a) Precio d) 4 botellas
20. Del 1 al 5 ¿En qué lugar le gustaría
b) Calidad
poder encontrar el licor de
c) Sabor manzana “Delicia”?
d) Marca a) Hipermercados/Supermercados ( )
e) Diseño a) Licorerías ( )
Agradece su colaboración¡¡
187