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Lima- Perú
Noviembre 2019.
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Contenido
I. INTRODUCCIÓN A LA EMPRESA............................................................................................5
Introducción a la empresa..................................................................................................................5
Reseña histórica mundial del cacao...................................................................................................5
1.1. Reseña de la empresa.........................................................................................................6
1.2. Objetivos y filosofía de la empresa....................................................................................7
1.2.1. OBJETIVOS GENERALES..........................................................................................7
1.2.2. OBJETIVOS ESPECÍFICOS.........................................................................................7
1.2.3. VISION..........................................................................................................................7
1.2.4. MISION.........................................................................................................................8
1.3. Características De La Empresa..........................................................................................8
1.4. Composición Y Organización............................................................................................9
1.5. Recursos Físicos..............................................................................................................12
1.6. Expectativas De Socios Y Clientes..................................................................................12
II. NATURALEZA DE PROYECTO.............................................................................................13
2.1. El Producto......................................................................................................................13
2.1.1. Productos Actuales y características............................................................................13
2.1.2. Nuestro producto..........................................................................................................14
2.1.3. Estrategia Operativa (productiva o de servicios)..........................................................17
2.1.3.1. Elaboración..............................................................................................................17
2.1.3.2. Utensilios.................................................................................................................18
2.1.3.3. Ingredientes..............................................................................................................18
2.1.4. Precio, Ventas y Costos..............................................................................................18
2.1.4.1. PRECIO...................................................................................................................18
2.2. Valoración global del proyecto y coherencia...................................................................20
III. Mercadeo y estrategia..............................................................................................................20
3.1. Identificación del target Segmentación estratégica de mercado objetivo.........................21
3.1.1. "segmentos de mercado"..............................................................................................21
3.1.2. Elección del mercado...................................................................................................21
3.1.3. Público objetivo...........................................................................................................21
3.1.4. Segmentos de cliente....................................................................................................21
3.2. Análisis de la competencia...............................................................................................22
3.2.1. Identificar empresas modelo con prácticas más avanzadas..........................................22
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3.3. Estrategia de precios........................................................................................................23
3.3.1. PRECIO.......................................................................................................................23
3.3.2. Precios estándares........................................................................................................23
3.4. Promoción y publicidad...................................................................................................24
3.4.1. PLAZA........................................................................................................................24
3.4.2. Promoción....................................................................................................................25
3.4.3. Publicidad....................................................................................................................25
3.5. Distribución.....................................................................................................................27
3.5.1. Canales de venta de chocolates finos en Lima.............................................................27
3.6. Previsiones.......................................................................................................................29
3.7. Plan de mercadeo.............................................................................................................29
3.7.1. Objetivos específicos de la estrategia de marketing.....................................................29
3.7.2. Marketing estratégico...................................................................................................29
3.7.3. Análisis del perfil del cliente........................................................................................30
IV. Especificaciones del producto..................................................................................................30
4.1. Especificaciones del producto (técnicas y comerciales)...................................................31
4.1.1. Presentación de productos............................................................................................31
4.2. Área de Producción..........................................................................................................33
4.2.1. Flujograma de procesos...............................................................................................34
4.3. Equipos e Infraestructura.................................................................................................35
V. Organización y plan del trabajo de desarrollo del proyecto.........................................................36
5.1. Aspectos generales de la organización.............................................................................36
5.1.1. Empresa de chocolates Misky’Lz.................................................................................36
5.1.2. OBJETIVOS GENERALES........................................................................................37
5.1.3. OBJETIVOS ESPECÍFICOS.......................................................................................37
5.1.4. JUSTIFICACIÓN........................................................................................................37
5.2. Marco Legal de la organización.......................................................................................38
5.2.1. Actividad económica....................................................................................................38
5.2.2. Minuta de constitución De La Empresa.......................................................................39
5.2.3. Objeto social................................................................................................................39
5.2.4. Capital social................................................................................................................39
5.2.5. Distribución de utilidades............................................................................................39
5.2.6. Disolución....................................................................................................................40
5.3. Plan de trabajo para el desarrollo del proyecto.................................................................40
5.3.1. La idea del producto.....................................................................................................40
5.3.2. Implementación...........................................................................................................40
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VI. ASPECTOS ECONOMICOS FINANCIEROS.......................................................................41
6.1. Determinación de la inversión inicial necesaria...............................................................41
6.1.1. Inversión fija................................................................................................................41
6.1.2. Capital de trabajo.........................................................................................................42
6.2. Estudio de las fuentes de financiación disponibles...........................................................43
6.3. Proyecciones De Resultados............................................................................................44
6.3.1. Costos de producción...................................................................................................44
6.3.2. Costos de materia prima...............................................................................................44
6.3.3. Costos de los empaques...............................................................................................47
6.3.4. Costos de remodelación y mejoras del local antes de apertura.....................................47
6.3.5. Consumo de energía eléctrica......................................................................................47
6.3.6. Consumo de agua potable............................................................................................47
6.3.7. Costos de mano de obra directa....................................................................................47
6.3.8. Cargos de depreciación................................................................................................48
6.3.9. Costos de producción...................................................................................................48
6.4. Plan de tesorería y proyecciones......................................................................................50
6.4.1. Proyección de ventas....................................................................................................50
6.4.2. Flujo de Caja................................................................................................................50
6.4.3. VAN............................................................................................................................51
6.4.4. Punto de equilibrio.......................................................................................................51
Tabla 19 Estado de Resultado de los primeros 5 años.....................................................................52
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I. INTRODUCCIÓN A LA EMPRESA
Introducción a la empresa
Por este motivo, en este proyecto se propone un negocio de calidad con productos orgánicos y
nutritivos para nuestros clientes ya que nosotros contamos con la capacidad de fabricar nuestro
producto artesanalmente.
Respecto a los horarios y periodos de apertura debemos tener en cuenta que es una empresa
constituida con socios capitalistas. Vamos a atender todos los días en las diferentes temporadas
cuando la afluencia de público es mayor; sin embargo, durante ciertos meses debemos trabajar
estrictamente para cubrir los meses en los que nuestro personal pida vacaciones y así cubrir en los
demás meses.
Nuestro negocio intentara a largar el período de apertura e incluso no cerrar en todo el año, de acuerdo
como vaya incrementando las ventas nuestro producto en el mercado.
Una estrategia muy interesante que vamos a llevar a cabo es ofrecer productos complementarios como
regalos personalizados, de forma que sirven de apoyo a las ventas en aquellas temporadas en las que
el consumo de chocolates descienda, Debido a las peculiaridades de nuestro negocio buscamos
estrategias que atraigan al consumidor potencial, por ejemplo, posibilidad de ofrecer servicio a
domicilio para pedidos mínimos.
Contamos con un proceso derivado de la artesanía andina en la preparación de dulces el cual se vuelve
nuestra especialidad y diferencia entre otras marcas.
Hacia el año 1500 a.C., los olmecas de La Venta en Tabasco, México, fueron los primeros humanos
en saborear, en forma de bebida, las habas de cacao molidas, las cuales mezclaban con agua y le
añadían diversas especias, hierbas y guindillas, y también fueron quienes comenzaron a cultivar el
cacao en México. La evidencia más temprana de la domesticación de la planta de cacao data de la
cultura Olmeca desde el período Preclásico. En Los olmecas lo usaban para rituales religiosos o como
bebida medicinal, sin recetas para uso personal. Todavía queda poca evidencia de cómo se procesó la
bebida.
El negocio del chocolate actualmente se enfrenta a una creciente oferta del producto, tal como
indica la Asociación de Peruana de Productores de Cacao (Appcacao), en consumo de
chocolate con más del 35% de cacao se ha duplicado en el Perú, en la actualidad la tendencia del
consumo del chocolate a nivel mundial se ha incrementado considerablemente debido a
diferentes factores, dentro de los cuales se destaca los beneficios que este tiene en la salud ya que
contiene una gran cantidad de antioxidantes los cuales ayudan en la captación de radicales libres
evitando la muerte celular temprana.
Por lo tanto, se pretende crear una empresa de chocolatería fina enfocada a la elaboración de
productos saludables, únicos y al gusto del consumidor, con ingredientes de alta calidad, sin
conservantes o grasas hidrogenadas, queremos lograr que los potenciales clientes de nuestros
chocolates respondan favorablemente a la oferta de la empresa, mediante una estrategia de
marketing y comercialización enfocada a dar a conocer nuestros productos por medio de la venta
por medio de la página web de la empresa, creando así una imagen, una marca de la empresa que
permita a los clientes cautivarlos con nuestros chocolates.
La idea de empezar con la empresa de chocolates, elaborado artesanalmente con frutos secos,
quinua, kiwicha, cañihua, chia, consideramos que es innovador ya que según indicadores y
estudios de mercado los consumidores cada vez buscan más productos nutritivos si perder el
sabor dulce, es decir nuestro producto no es simplemente un postre, sino algo que enriquece a
nuestro organismo de manera saludable sin químicos ni preservantes esto es lo que hace que
nuestro producto sea altamente bueno y de calidad pensando siempre en el bienestar de nuestros
clientes.
Estudios nos revelan que una tableta de chocolate negro (sin leche) y sin químicos, tiene una
fecha de consumo preferente de hasta 2 años a después de su elaboración.
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1.2. Objetivos y filosofía de la empresa
El objetivo de nuestra empresa es llegar a ser una marca reconocida y querida por nuestros
clientes. Consiguiendo fidelizarlos a mediano plazo, también incentivar o maximizar el
consumo de los chocolates ya que tienen valor nutricional.
Así mismo Automatizar en el largo plazo los procesos para la elaboración de todos nuestros
productos; y así poder minimizar costos y a la vez aumentar nuestro nivel de producción sin
tener que incurrir en excesivos gastos o niveles de inversión que se presenten.
Posicionarnos en el mercado hasta alcanzar ser una reconocida marca en el rubro de
chocolatería y entre otros productos elaborados a base de cacao con un valor nutricional
elevado; además conseguir fidelizar a nuestros clientes a mediano y largo plazo a través de la
calidad de nuestros productos, de nuestros buenos precios y además de la excelente atención
post-venta
Contar con los mejores proveedores de la industria del cacao; de manera que podamos contar
con insumos de la mejor calidad y mejor precio. Consideramos que la optimización en la
adquisición de la materia prima nos llevara a fabricar mejores productos y a un mejor precio
al consumidor.
Brindar una extensa variedad de productos y precios derivados del cacao con un alto
contenido nutricional; de esta manera se lograra dar a conocer a clientes las múltiples
opciones al momento de adquirir un producto elaborado a base de chocolate.
Determinar la viabilidad técnica y financiera del proyecto, para que su implementación sea
totalmente factible en la ciudad de Bogotá, Colombia.
Establecer una proyección en el logro del nivel de ventas promedio de forma rentable, durante
el primer año de vida del proyecto.
1.2.3. VISION
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ejemplar brindando un servicio y producto de alta calidad innovando con variedad de sabores
brindando valores nutricionales y naturales, convirtiéndonos en la favorita de todo niño o
adulto no por el producto sino por una cultura de calidad total e innovación.
1.2.4. MISION
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1.4. Composición Y Organización
1.4.1. Organigrama
1.4.2. Funciones
Nivel Directivo
Gerente General
Designar todas las posiciones gerenciales.
Realizar evaluaciones periódicas acerca del cumplimiento de las funciones de los diferentes
departamentos.
Planear y desarrollar metas a corto y largo plazo junto con objetivos anuales y entregar las
proyecciones de dichas metas para la aprobación de los gerentes corporativos.
Coordinar con las oficinas administrativas para asegurar que los registros y sus análisis se
están ejecutando correctamente.
Crear y mantener buenas relaciones con los clientes, gerentes corporativos y proveedores
para mantener el buen funcionamiento de la empresa.
DEPARTAMENTO FINANCIERO
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La función principal del Departamento Financiero es la administración general de los
recursos económicos de la empresa. Para ello tendrá que tomar decisiones de como asignar
los recursos disponibles en las diferentes áreas funcionales de la empresa mediante
proyectos de inversión, con el objetivo económico de maximizar los beneficios.
Para conseguirlo, deberá garantizar al resto de la empresa, una información constante y en la
forma correcta para que sea útil a la hora de tomar las diferentes decisiones que surjan a lo
largo del tiempo.
A la cabeza del departamento estará el Director Financiero, que deberá coordinar y
supervisar las acciones de las tres grandes áreas que conforman el departamento, que son:
análisis, contabilidad y tesorería.
DEPARTAMENTO DE MARKETING Y VENTA.
MARKETING:
Investigación de mercados y de la competencia; Reunir la información necesaria sobre el
mercado con respecto al producto, la distribución y los medios de comunicación que se
usarán para su promoción. Se analizan las necesidades de los consumidores, como sus
preferencias, gustos, deseos, hábitos y costumbres.
Planeación y desarrollo de estrategias de marketing; En una primera fase se diseña una
estrategia que permita conseguir los objetivos fijados en torno a la satisfacción de los
consumidores. Luego se ejecuta el desarrollo de la planeación distribuyendo recursos,
asignando tareas, coordinando actividades y consumando acciones.
Promoción de ventas; Informa a los consumidores sobre los productos o servicios de la
compañía, animándolos a adquirirlos. Puede efectuarse utilizando todos o alguno de los
siguientes métodos: por publicidad digital, anuncios de forma física, venta personal o
promociones especiales en ciertos lugares o medios. La decisión la toma el gestor de la
mercadotecnia, con base en el presupuesto de la compañía.
Comunicación; difusión de la promoción de venta que involucra la comunicación del
público meta y los clientes.
VENTAS
Desarrollo y manipulación del producto; Consiste en perfeccionar los productos ya
existentes, introducir nuevos productos, darles otro uso o aplicación, hacerle modificaciones
a sus estilos, colores, modelos, eliminación de los productos pasados de moda, observación
del desarrollo de los productos elaborados por la competencia, su envase, accesorios del
producto, de su eficiencia, sus características distintivas y su nombre.
Distribución física; Responsabilidad que cae sobre el gerente de ventas la cual es
compartida con el de tráfico y envíos. El gerente de ventas coordina estas con el tráfico, en
los problemas relativos al manejo de materiales de los productos desde la fábrica hasta el
consumidor, que comprende los costos y métodos de transporte, la localización de
almacenes, los costos de manejo, los inventarios, la reducción de reclamaciones por retrasos
y perjuicios de ventas.
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Nivel Operativo:
DEPARTAMENTO DE PRODUCCIÓN
La sección de producción en la industria puede considerarse como el corazón de la misma, y
si la actividad de esta sección se interrumpiese toda la empresa dejaría de ser productiva.
Este departamento se divide en 3 facetas muy importantes que son las siguientes:
1. Recepción y almacenamiento: Donde se receptará y almacenara toda la materia prima
necesaria para la elaboración de la extensa variedad de productos que ofreceremos.
2. Elaboración y fabricación: Es aquí donde los expertos en chocolate junto con su
ayudante darán forma y fabricarán todas las delicias que pondremos a disposición de
nuestra distinguida clientela.
3. Empaquetado y envío: En esta fase el producto elaborado se empaquetara y quedara
listo para ser enviado al siguiente departamento que es el de servicio.
CONTABILIDAD
CONTADOR: Esta persona tendrá a su responsabilidad todos los aspectos contables y
tributarios de la chocolatería.
a) Llevará el control del nivel de ventas que registre la empresa.
b) Llevará el control de las compras de insumos para elaborar los productos que
ofreceremos.
c) Elaborará y reportara información de los estados financieros.
d) Controlará y será responsable de todas las obligaciones tributarias que tengamos, para
estar el día con el pago de impuestos
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FINANZAS
Ubicación geográfica: Local de producción ubicado en AV. República democrática 147 San
Juan De Miraflores, Local de 80 metros cuadrados.
Equipamiento: Maquina de 55 cm de largo, 1 mesa con 3 sillas, 1 refrigeradora para colocar
la fruta y enfriar la masa, mesa de acero inoxidable , licuadora , cocina , cacerolas y batidora
Nuestro público objetivo abarca de hombres, mujeres y niños de todas las edades, con gusto por
los dulces y chocolates, con nivel socioeconómico A,B Y C , así mismo nos enfocamos en la
gran cantidad clientes que buscan un producto saludable con alto porcentaje de cacao para el
paladar de todo nuestro público objetivo que desea probar sabores diferentes y con gran valor
nutricional (quiwuicha, chia, cañihua, frutos secos de castaña, almendra y aguay manto).
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II. NATURALEZA DE PROYECTO
2.1. El Producto
“Chocolates Misky’Lz”
Se trata de chocolates que se prepara de forma artesanal, reúne los ingredientes y los
implementos con alto valor nutricional Por definición, el chocolate oscuro es un tipo de
chocolate que tiene una mayor concentración de manteca de cacao y menos leche. En realidad,
es posible prepararlo sin nada de leche, por lo que es perfecto para las personas que no pueden
consumir lácteos o no lo hacen.
a) Chocolate en barra
Este tipo de chocolate es 100% cacao y se utilizara para la preparación de
chocolatadas, vendrá en la presentación de barra.
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b) Chocolate en chocoteja rellenos de coco y mango
Este tipo de chocoteja se rellenara de fruta ofreciendo a nuestros clientes un valor
nutricional y a la vez agradable para el paladar.
Ingredientes:
Cacao
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El cacao tanto como semilla, polvo o en el chocolate posee varias propiedades y beneficios
para la salud debido a su enorme concentración de minerales y vitaminas. Es delicioso y se
puede utilizar en todo tipo de comidas.
Encabeza la lista de alimentos con propiedades antioxidantes, tiene un alto contenido de
vitamina C, es una increíble fuente de fibras e incluso serotonina. Teniendo en cuenta todas
estas propiedades y beneficios del caco para el organismo
la quinoa
La quinoa es un grano que se cultiva para utilizar sus semillas comestibles. Técnicamente no
es un cereal, sino un “seudo-cereal”.
Los incas llamaban a la quinoa “la madre de todos los cereales” y la consideraban sagrada. Ha
sido consumida por miles de años en Sudamérica, aunque comenzó a ser considerada como un
“superalimento” en años recientes.
Actualmente, se puede conseguir quinoa y productos hechos con ella en todo el mundo,
especialmente en tiendas de comida saludable y restaurantes que ponen énfasis en la comida
natural.
Posee un alto nivel de proteínas, puede contener hasta un 23%.
Está compuesta por: minerales (calcio, hierro, magnesio), vitaminas (C, E, B1, B2 y niacina)
y fósforo.
Es rica en aminoácidos, que influyen en el desarrollo cerebral.
Su contenido en grasa es rico en Omega 6.
Es una importante fuente de fibra soluble e insoluble.
Tiene un índice glucémico muy bajo.
Kañiwa
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La kañiwa, cañigua, canihua, o Chenopodium pallidicaule que es su nombre científico,
pertenece a la misma familia de la quinoa y es originaria de la región andina sudamericana al
igual que esta.
En cuanto a sus propiedades nutricionales también posee algunas semejanzas con la quinoa
según señala un estudio publicado en Food Reviews International, ya que ambas son buenas
fuentes de hidratos complejos, ricas en fibra y además, poseen proteínas de buena calidad en
la que no faltan aminoácidos esenciales.
Tiene un alto contenido proteico que puede aprovecharse en las dietas escasas en
carnes.
Posee un balance de aminoácidos de primera línea. Es particularmente rica en
lisina, isoleucina y triptófano.
Contiene vitamina E y complejo B.
Sus granos están libres de gluten.
Ayuda a la disminución del colesterol en la sangre y previene las afecciones
cardiovasc ulares.
Semillas de la Chia
La Chía (Salvia Hispánica) es una planta proveniente de América Central, sus semillas son
ricas en carbohidratos, fibra, vitaminas y minerales, y aunque ya eran usadas por los Mayas y
los Aztecas, cayeron en el olvido luego de la colonización europea, como paso con otros
alimentos como la Quinoa o el Amaranto. Por suerte en el siglo XXI mucha gente a trabajado
para revalorizar y dar a conocer estos alimentos olvidados.
No contienen Gluten, tienen antioxidantes, Omega 3 en cantidades muy superiores a otras
semillas y son una gran fuente de fibra.
Las almendras son uno de los frutos secos más nutritivos del planeta, tienen un sabor delicado
y dulzón, y contienen infinidad de propiedades beneficiosas para nuestro organismo. Entre sus
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bondades destaca que ayudan a fortalecer los huesos, el cabello, la piel y son buenas para el
corazón, por ello la Federación española del corazón recomienda su consumo.
Son ricas en fibras, proteínas, vitaminas B y E, grasas saludables, hierro, calcio, fósforo…
Merendar almendras o tomarlas a media mañana puede ayudar a mantener unos niveles
saludables de colesterol; además, contienen más fibra que cualquier otro fruto seco.
Maracuyá
El maracuyá es una fruta ovalada que contiene muchos beneficios para la salud. Su cáscara es
dura y contiene semillas negras, y se suele consumir en jugos y en postres.
Por ello, nos animamos a incluirla en presente proyecto, a continuación, mencionamos
algunas de las ventajas que ofrece este alimento:
1) Derretir a 45° a baño maría la pasta cortado en trozos, a fuego bien suave y en
una cacerola de acero. También añadir la crema de leche o manteca de cacao si el
cacao es en polvo. Cuando esté bien derretido, retirar del fuego.
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2) En un recipiente, mezclar las yemas con el azúcar en polvo y batirlas un poco.
3) Agregar a la preparación de chocolate y crema poner al molde y frutos secos en pequeños
trozos y llevar al refrigerador.
4) Batir las claras hasta que lleguen a punto nieve.
5) Una vez que el chocolate esté frío, mezclar las claras con el chocolate por medio
de movimientos suaves y envolventes para evitar que se rompan las claras y la
unión sea natural.
6) Refrigerar por varias horas y ¡listo! Probarás el delicioso chocolate artesanal.
7) Poner envoltura y o etiqueta y ahora ¡listo! para la distribución.
2.1.3.2. Utensilios
Cucharon
Olla para baño maría
Recipiente de acero
Batidor manual
Molde de 08 unidades
Selladora para empaquetar.
2.1.3.3. Ingredientes
2.1.4.1. PRECIO
Esta empresa nace con el objetivo de satisfacer las necesidades de un segmento diferente y
exclusivo de clientes. Nuestros precios serán acorde a cada una de nuestros empaques
surtidos, de acuerdo a la selección del cliente, los cuales contendrán una variedad de
presentaciones. Por lo tanto, el precio será uno de los mayores puntos competitivos, debido a
que está al alcance de nuestro sector objetivo y comparativamente con lo que encontramos
actualmente en el mercado será un punto a favor y así lograr penetrar en el mercado de forma
rápida y profunda.
Para fijar los precios se tendrán en cuenta los factores internos y externos, donde se analizará
los costos, se tendrá en cuenta la utilidad que se quiere obtener, precios de la competencia y
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elementos de entorno que puedan afectar. Se ofrecerá un precio justo mediante la
combinación de calidad y buen servicio basados en el valor percibido por el cliente a razón
del sentido social que conlleva estos productos.
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Chocolate Frutos andinos Chocolate Rosas
Precio: S/2.50 Precio: S/2.50
Chocolate Maracuyá
Precio: S/2.50
Nuestro producto busca reunir los ingredientes y los implementos con alto valor nutricional para
el público en general niño, jóvenes y adultos de toda las clases sociales, buscamos implementar
con el valor nutricional de las frutas y frutos secos un postre que sirva de ayuda a aquellas
personas que quizás se priven de los dulces debido a que la mayoría de chocolates vienen
procesados con químicos , persevantes que dañan nuestro cuerpo es por eso que nuestro
producto elaborado con chocolate oscuro es un tipo de chocolate que tiene una mayor
concentración de manteca de cacao y menos leche lo hace perfecto para las personas que no
pueden consumir lácteos .
En la empresa Misky“Lz se distinguen dos tipos de clientes los clientes que optan por lo natural que
son los personas mayormente adultas entre 25 y 30 años que probaran los sabores más naturales como
relleno de fruta de maracuyá, arándanos ,kiwicha etc y los clientes full dulceros que optan por
chocolates que tengan mayor contenido de dulce como niños y jóvenes adolescentes que les gusta
con más agregados entre ellos manjar Blanco y chocolate ,productos innovadores que no hayan
probado todavía ,es decir ellos se arriesgaran más en cuanto a sabores.
Se empezara arma la cartera de clientes a través de las redes sociales , recomendación de amigos y
celebraciones en ferias entregando tarjetitas promocionando nuestro productos y servicios en
cumpleaños (catering ), el objetivo es brindar un servicio de calidad tanto en la forma de atención y
en la calidad del producto que el cliente sepa que está consumiendo un producto fuera de persevantes ,
natural para su consumo y el sabor que es agradable para el paladar ,buscamos que los consumidores
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sepan diferenciarnos del resto de la competencia y se vuelvan leales a nosotros que es lo que toda
empresa desea.
Hoy en día los gustos, preferencias, estilos, capacidad de compra, etc. varían de persona a persona o
de organización a organización, sin embargo, existen grupos cuyos integrantes presentan
características similares y que permiten la implementación de actividades de mercadeo diseñadas para
todo el grupo; lo cual deriva en un ahorro de tiempo, esfuerzo y recursos. Estos "grupos" se conocen
como
Nuestra primera segmentación será que nos enfocaremos en el mercado limeño, pero sobre todo
haciendo énfasis o dirigiendo todas nuestras estrategias al segmento que comprende los distritos
de la “Lima Moderna” puesto que en aquellos puntos es donde se concentra el público objetivo al
cual nos dirigimos. Según cifras del Instituto Nacional de Estadística e Informática (2018), el 13
% de toda Lima Metropolitana corresponde a Lima moderna.
El producto que se está proponiendo va dirigido a jóvenes - adultos, de ambos sexos, del NSE
AB; que gustan de cosas novedosas, saludables, activos, resilientes, divertidos, 36 alegres y que
están dispuestos a consumir chocolate a base de cacao orgánico peruano.
Estos clientes realizan compra de productos usualmente mediante el canal moderno por lo cual se
está planteando la distribución por este medio. Además, se implementará una tienda propia con el
fin de poder establecer una relación más cercana con este público objetivo para poder posicionar
la marca del producto.
Adultos jóvenes pertenecientes al NSE AB, de 25 a 42 años que tengan un estilo de vida
saludable y que gusten del chocolate fino con una alta concentración de cacao. Personas
independientes que vivan o trabajen en los distritos de Lima Moderna 73 (Barranco, Jesús María,
La Molina, Lince, Magdalena del Mar, Miraflores, Pueblo Libre, San Borja, San Isidro, San
Miguel, Santiago de Surco, Surquillo).
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Personas que deseen regalar chocolates saludables de alta calidad con alta concentración de
cacao.
Tenemos alrededor de la empresa competencia que vienen con diferentes tipos de precios y
presentaciones también innovadores que mencionaremos a continuación, por ejemplo, nuestra
competencia directa son los chocolates sublimes, triangulo, princesa y sniker con precios bajos
e incluso con precios superiores, pero con químicos y preservantes a continuación algunas
comparaciones de los precios de la competencia.
A continuación, tenemos una lista con las principales empresas que dominan el mercado de los
chocolates.
Si bien es cierto que en el mercado de chocolates ya existe una competencia directa, se pretende
que Misky’Lz tenga factores diferenciadores de calidad y eficiencia únicos, sin embargo existen
empresas afines de las cuales se pueden tomar algunas ideas interesantes, tomando en cuenta
también que Misky’Lz, a futuro se convertiría en proveedor de su propia materia prima.
De UNOCACE (), se puede tomar su experiencia en la producción de cacao orgánico de fino
aroma para ser exportado principalmente hacia el mercado europeo y particularmente, el de
Francia.
De FORTALEZA DEL VALLE (Asociación de Productores de Cacao), se puede emular el
proyecto en el que se encuentran trabajando para capturar CO2, algo por lo que los países
desarrollados pagan, y muy bien. Este nuevo negocio consiste en utilizar las plantaciones de
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cacao para capturar el dióxido de carbono (CO2) que existe en la atmósfera y devolver oxígeno.
A nivel mundial se desarrolla una corriente contra la emisión de CO2 que obliga a los países
industrializados a reducir sus emisiones y también a extraer de la atmósfera la contaminación que
han aportado. Y como algunos responsables de esas emisiones no pueden remediar el daño
ambiental que han causado, pagan a quienes sí tienen los recursos para ayudarlos en esa misión.
De PACARI se puede rescatar su web site desarrollado en varios idiomas.
De HOJA VERDE, se tomaría el excelente empaque y presentación de sus productos.
De CAONI, se rescataría su Sitio Web dinámico y también su excelente empaque.
3.3.1. PRECIO
Como se mencionó anteriormente, la idea del negocio es procesar el cacao peruano hasta obtener
el chocolate, posteriormente crear figuras de chocolate de todo tipo y para cualquier ocasión,
empaquetarlas y lanzar al mercado. Para ello es necesario especificar, tanto las características
benéficas del chocolate como del negocio en sí.
El chocolate tiene las siguientes ventajas: Sabor particularmente delicioso; de agradable textura y
coloración; es un ingrediente extremadamente popular; se produce en muchas clases y tipos
como: Chocolate negro, con leche, blanco y semi blanco, amargo, semi amargo, semidulce; como
chispas de colores, etc.; Se puede producir en grandes cantidades.
El chocolate se puede utilizar para crear una gran diversidad de figuras; Es muy rendidor, ya que
más o menos con un kilo de chocolate alcanza para elaborar hasta 30 tabletas de 75 Gramos,
dependiendo claro de la figura; El precio del chocolate en barra (Materia prima para elaborar
figuras) es accesible. El kilo de chocolate para paleta de varios colores puede ir de S/ 10 a S/
12.00.
Somos una empresa la cual tiene en mente fijar precios para el público accesibles y para nuestros
competidores ser altamente competitivos dependiendo también de las temporadas, fechas festivas
como el día de los enamorados, día de la madre, etc., así como también se lazará promociones.
A continuación, se detalló los precios:
3.4.1. PLAZA
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independientes ya instalados en diferentes zonas y con almacenes propios lo suficientemente
grandes que puedan albergar nuestros stocks.
En esta política de distribuidores independientes se pondrán dos excepciones: cuando operemos
en nuestra zona de influencia, pues podemos mantener nosotros mismos en almacén el stock
necesario para servir directamente, y cuando tratemos con las grandes superficies pues éstas van
a tener suficientes almacenes para que podamos servirles de una forma directa.
3.4.2. Promoción
Objetivos de la Promoción
Entre los objetivos de la promoción de los productos CHOCOLAG tenemos:
3.4.3. Publicidad.
Internet
Radio
Prensa Escrita
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Vallas Publicitarias
Btls
REDES
Revisando los Sitios Web de las empresas ecuatorianas que ya se dedican al negocio de los
chocolates podemos observar que detrás de la presentación de la marca, aprovechan la
oportunidad para promocionar también la marca “País Ecuador”, dando a conocer al mundo
todas nuestras hermosas regiones donde se cultiva el cacao.
También se difunde la historia del Cacao en Ecuador, desde su aparición en Centroamérica
hasta el logro alcanzado como los primeros exportadores durante el siglo dieciocho.
El diseño gráfico de estos Sitios Web utilizan tecnología de punta y permiten presentar la
información en forma muy clara.
Un carrito de compras figura en primer plano para que los internautas puedan adquirir los
productos de una forma muy rápida y desde la comodidad de su casa en cualquier parte del
mundo.
El Sitio Web desarrollado con nuestras especificaciones funcionales deberá cubrir el tema
de seguridades como la característica más importante en vista de que no podemos poner en
riesgo las formas de pago de nuestros clientes.
Son los descendientes modernos de los sistemas de noticias BBS (Bulletin Board System) y
Usenet, muy populares en los años 1980 y 1990. Por lo general los foros en
Internet existen como un complemento a un sitio web invitando a los usuarios a discutir o
compartir información relevante a la temática del sitio, en discusión libre e informal, con lo
cual se llega a formar una comunidad en torno a un interés común. Las discusiones suelen
ser moderadas por un coordinador o dinamizador, quien generalmente introduce el tema,
formula la primera pregunta, estimula y guía, sin presionar, otorga la palabra, pide
fundamentaciones y explicaciones y sintetiza lo expuesto antes de cerrar la discusión.
Comparado con los wikis, no se pueden modificar los aportes de otros miembros a menos
que se tengan ciertos permisos especiales como los asignados a moderadores o
administradores. Por otro lado, en comparación con los weblogs, se diferencian en que los
foros permiten una gran cantidad de usuarios y las discusiones están anidadas, algo similar a
lo que serían los comentarios en los weblogs. Además, por lo general, los foros suelen ser de
temas más diversos o amplios con una cantidad de contenido más variado y la posibilidad de
personalizar a nivel usuario (no sólo a nivel dueño).
Un foro en Internet, comúnmente, permite que el administrador del sitio defina varios foros
sobre una sola plataforma. Éstos funcionarán como contenedores de las discusiones que
empezarán los usuarios; otros usuarios pueden responder en las discusiones ya comenzadas
o empezar unas nuevas según lo crean conveniente.
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Un blog, o en español también una bitácora, es un sitio web periódicamente actualizado que
recopila cronológicamente textos o artículos de uno o varios autores, apareciendo primero el
más reciente, donde el autor conserva siempre la libertad de dejar publicado lo que crea
pertinente.
El nombre blog está basado en los cuadernos de bitácora. Cuadernos de viaje que se
utilizaban en los barcos para relatar el desarrollo del viaje y que se guardaban en la bitácora.
Aunque el nombre se ha popularizado en los últimos años a raíz de su utilización en
diferentes ámbitos, el cuaderno de trabajo o bitácora ha sido utilizado desde siempre.
Este término inglés blog o weblog proviene de las palabras web y log ('log' en inglés =
diario). El término bitácora, en referencia a los antiguos cuadernos de bitácora de los barcos,
se utiliza preferentemente cuando el autor escribe sobre su vida propia como si fuese un
diario, pero publicado en la web (en línea).
Actualmente el internauta está utilizando este medio de comunicación en internet para
promocionar productos o servicios, por lo tanto, Misky’Lz también utilizará dicho medio
para difundir sus productos.
3.5. Distribución
A diferencia de las golosinas de chocolates, los chocolates finos no se encuentran en todos los
canales de ventas. Los chocolates finos se encuentran disponibles en tiendas especializadas,
ferias orgánicas y algunos Supermercados.
Las principales tiendas especializadas donde pueden encontrarse chocolates finos son:
El Cacaotal
Choco Museo
Flora & Fauna
La Sanahoria
Mara biomarket
La Baguette
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La Gastronoma
VERDEando
Cate Tasting Room
Abstrakta
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3.6. Previsiones
Al comenzar con un negocio lo que se tiene que hacer es estimar precios. Si estimamos los precios
sabremos exactamente el gasto que se hará en los productos que usaremos para llevar el negocio muy
bien. Sin tener sobre stock de mercadería y reduciendo pérdidas o mermas.
Para calcular las ventas, o lo que le costará pagar alguna unidad, lo que tiene que hacer es llevar un
control de los días más fuertes de producción y también los días menos fuertes para para las
temporadas de invierno es muy probable que la demanda de chocolates suba para lo cual se debe
contar con el stock para responder a las demandas , además para las fechas de san Valentín , día de la
madre y navidad se espera que la demanda incremente en 50% más de lo previsto en caso de robo
tener una cuenta de reserva en el banco a fin de responder ante las contingencias que se presente o
las pérdidas que se puedan generar.
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3.7.3. Análisis del perfil del cliente
El cliente de Misky’Lz compra una experiencia, esto quiere decir que, adquiere un producto de
alta calidad, motivado principalmente por el ambiente del módulo interactivo y la experiencia de
conocer el proceso del producto. El consumidor se dirige al punto de venta, compra debido a que
es parte de un sector exclusivo de personas y por su gusto por el chocolate. Es asistente a este
tipo de locaciones los fines de semana, en horarios de tarde y noche, otro momento de consumo
es en el horario de oficina y después del mismo, con una frecuencia intermedia.
Generalmente son personas que ocupan su tiempo libre para reunirse y conversar con sus amigos
más cercanos y familiares. (Estilos de Vida – Arellano Marketing)
Nuestro producto se ofertara empleando en los medios publicitarios, un diseño con logotipos
innovadores fuera de lo común que atraigan a la vista del cliente, así mismo con los volantes que
se emplearan ofertando los productos como por ejemplo el 2x1 entre otras promociones,
emplearemos los videos comerciales con nuestros mismos clientes para que nos comente su
experiencia con el producto, así los demás conocerán a través de otros consumidores como es en
realidad lo que ofrecemos generándoles más confianza al consumir en nuestra empresa .
4.1. Especificaciones del producto (técnicas y comerciales)
El tipo de empaque que utilizaremos para los chocolates será de papel aluminio, envoltura
coextrusión, así mismo los empaques contaran con un etiquetado con el logo de la marca,
Misky’Lz, sirviendo como propaganda y así mismo con los valores nutricionales de cada producto
esto nos permitirá darnos a conocer con el público en general y sobre los beneficios que tiene
Misky’Lz.
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4.1.1. Presentación de productos
Código: SGC-KAO-FT0102
FICHA TÉCNICA Elaborado: Jefe de Calidad
CHOCOLATE Aprobado y Revisado: Grte.
FRUTOS ANDINOS Calidad
CON 70% DE CACAO Fecha: 15/11/19
Comprende todo lo relacionado con el desarrollo de los métodos y planes más económicos no
exactamente económicos necesariamente, para la fabricación de los productos y o servicios, mano de
obra, obtención y coordinación de materiales, instalaciones, herramientas y fabricación de productos y
entrega de los mismos a comercialización o al cliente de manera directa. Está formada, por funciones
siguientes:
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1. Ingeniería de producto: Encargada del desarrollo de productos y especificaciones
necesarias para su elaboración.
En el caso nuestro nuestra empresa contara con personal sumamente capacitado en la
selección de los insumos a usar para cada elaboración de los productos en este caso
(chocolates Misky’Lz.).
También en capacitar a todo el personal o cuerpo de trabajo siguiendo los paso como
es la elaboración de cada chocolate ya que somos una empresa que se caracteriza por
la variedad de sabores y presentaciones extraordinariamente resaltantes con valor
nutricional.
3. Ingeniería industrial: Esta función agrupa todas las tareas necesarias para el
planeamiento de instalaciones, herramientas, accesorios, necesidad de mano de obra,
etc. Es decir, se ocupa de la sistematización de los elementos físicos que constituyen
el sistema productivo, para alcanzar la cantidad y calidad de producción deseadas, al
costo mínimo
En este punto presentaremos un diseño de elaboración ya distribuido acorde a la temática de
nuestro producto.
Insumos: leche en polvo, azúcar en polvo, manteca de cacao, cacao en polvo, esencia
de vainilla.
Agente físico o maquinaria: licuadora, mesas, sillas, refrigeradoras etc…
Agente humano: los trabajadores en general.
Producto: diferentes presentaciones chocolates
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elementos adicionales necesarios para que estén disponibles en las fechas en que se
requieren para cumplir con el programa de producción.
Los encargados de la producción son nuestros trabajadores que a la vez serán asesores
de nuestros clientes por ello estarán muy capacitados con las recetas de elaboración de
la mano nuestra tendrán todo el stock o el surtido necesario para la elaboración de los
chocolates teniendo en cuanta claro llevando un registro de ventas indicando cual es
el sabor que tiene más demanda y reforzar la salida de ese sabor o sabores.
6. Abastecimiento: Esta función está constituida por todas las tareas necesarias para la
obtención, en tiempo y calidad adecuados, de los materiales, suministros, servicios y
equipos necesarios para todo el sistema productivo las subfunciones que la integran
son:
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A continuación, se mostrará un pequeño plano de distribución del área de nuestra empresa.
Para la elaboración de los chocolates se necesita una máquina de 55 cm de largo, una parrilla, 1
mesa de acero inoxidable, cacerola 1 refrigeradora para colocar la fruta y enfriar la masa.
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Horno pequeño Batidora Manual
Refrigerador Balanza
Cocina a gas Licuadora de 1 litro
Cacerola de acero
inoxidable Computadora para
oficina
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El objetivo de nuestra empresa es llegar a ser una marca reconocida y querida por nuestros
clientes. Consiguiendo fidelizarlos a mediano plazo, también incentivar o maximizar el
consumo de los chocolates ya que tienen valor nutricional.
Así mismo Automatizar en el largo plazo los procesos para la elaboración de todos
nuestros productos; y así poder minimizar costos y a la vez aumentar nuestro nivel de
producción sin tener que incurrir en excesivos gastos o niveles de inversión que se
presenten.
Posicionarnos en el mercado hasta alcanzar ser una reconocida marca en el rubro de
chocolatería y entre otros productos elaborados a base de cacao con un valor nutricional
elevado; además conseguir fidelizar a nuestros clientes a mediano y largo plazo a través de
la calidad de nuestros productos, de nuestros buenos precios y además de la excelente
atención post-venta
Contar con los mejores proveedores de la industria del cacao; de manera que
podamos contar con insumos de la mejor calidad y mejor precio. Consideramos
que la optimización en la adquisición de la materia prima nos llevara a fabricar
mejores productos y a un mejor precio al consumidor.
Brindar una extensa variedad de productos y precios derivados del cacao con un
alto contenido nutricional; de esta manera se lograra dar a conocer a clientes las
múltiples opciones al momento de adquirir un producto elaborado a base de
chocolate.
5.1.4. JUSTIFICACIÓN
Con la apertura de la chocolatería Misky’Lz 100% natural se lograría en primer lugar ,
brindarle al consumidor nuevas formas de generar satisfacción en el producto que
adquiere y consume con un alto contenido nutritivo que lo hace diferenciar de las demás
marcas que se encuentran en el mercado.
En segundo lugar se pretende implementar procesos productivos bajo unos parámetros de
tecnificación a fin de realizar una producción permanente y con precios razonables.
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El tercer lugar ejecutar este proyecto representa una gran oportunidad de negocio como
también la generación de empleo de manera directa e indirectamente a la población. De ahí
la importancia de realizar el plan de negocio propuesto, el cual permitirá aprovechar un
potencial de oportunidad de mercado y con ello llevar al consumidor final un producto
en circunstancias aptas , precios asequibles, canales adecuados y momento preciso ,
entendiendo que actualmente los consumidores son agentes altamente informados y ello
demanda aplicar un elevado grado de calidad en cada etapa del producto.
VISION
Convertirnos en uno de los principales elaboradores de los más variados y nutritivos
chocolates y otros productos, ofreciendo principalmente en Lima. Así mismo ser una
empresa ejemplar brindando un servicio y producto de alta calidad innovando con variedad
de sabores brindando valores nutricionales y naturales, convirtiéndonos en la favorita de
todo niño o adulto no por el producto sino por una cultura de calidad total e innovación.
MISION
Satisfacer hasta los paladares más exigentes a través de la preparación de exquisitos
chocolates artesanales con un elevado porcentaje de cacao, con los más altos estándares de
calidad y con el personal mejor capacitado.
La situación legal de la fábrica se determinó basándose en las leyes existentes en el país que son
las que rigen los establecimientos comerciales y empresas.
Se investigaron y se determinaron todos los pasos a seguir para poder constituir la empresa
legalmente, además de todos los requisitos y disposiciones para poder registrar en la
municipalidad el negocio y poder funcionar de manera legal como un punto de distribución de
chocolate y de esta forma no tener ningún problema al momento de iniciar las operaciones de
dicha fábrica.
Todos los datos fueron recolectados a través de visitas a instituciones como SUNARP, SUNAT
MUNICIPALIDAD DE SURCO.
La empresa MISKY´Lz S.A está constituido por 5 accionistas (c/u con el 20%). Se realizan
actividades de producción y comercialización para el consumo masivo.
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Constituyen por la presente y de conformidad con la ley N° 26887 o ley General de
sociedades una sociedad anónima cerrada bajo la denominación “INVERSIONES MISKY LZ
S.A.C.” Pudiendo usar el nombre abreviado de: “MISKY LZ S.A.C.”
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5.2.6. Disolución
La miniempresa “INVERSIONES MISKY LZ S.A.C.” se disolverá por acuerdo mutuo entre
los socios mediante la suscripción de un acta de liquidación previa a la devolución de capital y
reparto de beneficios a las socias y al pago de deudas a proveedores y a terceras personas.
5.3.2. Implementación
Tabla N° 8
TIEMPO
ENER
ACTIVIDADES O
FEBRERO ABRIL MAYO
3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2
Búsqueda Y Reserva Del Nombre X
Elaboración De La Minuta X
Registrar Una Reserva de la Marca en Indecopi X
Elevación A Registros Públicos X
Inscripción en Registros Sunarp X
Alquiler Del Local X X
Sunat- Ruc X X
Obtener La Clave Sol- Sunat X
Compra De Maquina Y Equipo X
Ambientación Del Local X X
Licencia De Funcionamiento X
Legalizado De Libros Contables X
Reclutamiento De Personal X
Compra De Insumos X
Inauguración X
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VI. ASPECTOS ECONOMICOS FINANCIEROS
La inversión del proyecto viene a ser los gastos que se efectúan para poder
implementar nuestro negocio, lo cual se espera que en un determinado tiempo nos
genere beneficios. Para la puesta en marcha de la empresa INVERSIONES MISKY
LZ S.A. de venta de chocolates elaborados a base de cacao orgánico, Misky’Lz,
realizaremos la inversión inicial que se muestra en la tabla 9.1.
6.1.1. Inversión fija
a) Inversión fija para la producción: Involucra los costos en que se incurrirá para
la implementación de la planta de producción.
Dentro de otras instalaciones se incluye los gastos en los que se incurrirá en:
sistema eléctrico, luminarias, habilitación del local, señalética e instalación de la
fábrica. Así como comunicaciones (voz y data) para instalación de POS, entre
otros.
Dentro de mobiliario se está incluyendo lo siguiente: Escritorio, vitrina para
muestra de productos, armario para almacenar, entre otros.
Al ser una única planta de 5x8 m2 no se precisa mayor cantidad de inversión en
activo fijo. Los componentes de la inversión en activo fijo se han validado con
expertos en implementación de tiendas y restaurantes en zona retail de
aeropuertos y centros comerciales.
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b) Inversión fija para administración y ventas.
Involucra todos los costos de instalación de equipos y otros para en control
administrativo y ventas de la empresa.
DETALLE COSTO
Sueldos y salarios (3 primeros meses) 5,772.00
Materia prima (3 primeros meses) 4,164.77
Energía eléctrica gas y agua (3 primeros meses) 340.00
Alquiler Local (3 primeros meses) 600.00
Interés Prestamos bancario (3 primeros meses) 678
Gastos de constitución de empresa 550
Publicidad 340
TOTAL CAPITAL DE TRABAJAO REQUERIDO 12,444.77
a) Estructura de financiamiento: El capital será aportación directa de los cinco socios por
un importe de 7,000.00 soles cada uno, y el capital adicional del 18% lo lograremos
mediante el préstamo de los 5 socios fundadores de la empresa INVERSIONES MISKY
LZ SAC. Para esto, tomando en cuenta el sueldo promedio de los 5 socios (S/6,000.00)
se contaría con un préstamo de S/1,200.00 para cada uno, completando una suma total de
S/34,000.00.
Este préstamo del monto de S/ 6,000.00 tiene un plazo de 2 años con periodo de gracia y un
número de cuotas de 24. La tasa de interés costo efectiva anual (TEA) es de 32.00%.
Cabe destacar que el préstamo se realizará desde el inicio de operaciones de la empresa
INVERSIONES MISKY LZ SAC. y al comienzo de implementación de la planta, ya que es
necesaria realizar la inversión e instalación de nuestro activo fijo.
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6.3. Proyecciones De Resultados
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El costo de los insumos que se requieren para elaborar 4,055 unidades de
chocolate por mes es de S/ 4,164.77, al mes, al año se elaborara de 48,660
unidades de chocolate con un costo de materia prima anual de S/ 137,577.24 soles.
El costo unitario de los chocolates se realizó con la suma del total de la mezcla que
es de 138,800 gramos luego se divide el total de la mezcla entre 33 y 55 gramos
que es la cantidad que poseerán el chocolate dando un resultado de 4055 unidades
de chocolate luego se aplica el 5% de margen de desperdicio dando una
producción neta de 3852 unidades.
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Chocolate con relleno de maracuyá 30 g.
Tabla 11. Chocolate. 1548 unidades
Unidad Gramos / Costo
Producto Cantidad Costo total S/
Medida Mezcla Unitario S/
Cacao en polvo (Pasta) Kg 20 20,000.00 25 500.00
Manteca de Cacao Kg 13 13,000.00 42.5 552.50
Azúcar en polvo Kg 3 3,000.00 12 36.00
Leche en polvo Kg 4 4,000.00 32 128.00
Esencia de vainilla Kg 0.45 450.00 20 9.00
Pasta de Maracuyá Kg 6 6,000.00 15 90.00
TOTAL, MEZCLA EN GRAMOS 46,450.00
Costo Total Mensual S/ 1,315.50
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6.3.3. Costos de los empaques
El costo de los empaques contempla un 5% de empaques defectuosos o que puedan sufrir
averías durante el procesamiento, el empaque de los chocolates será en panas transparentes
de plástico, con un contenido de 60 gr del producto etiquetado.
Otros materiales.
En otros materiales se detalla el costo de tapabocas, guantes, escobas, etc. que no interactúan
de manera directa con la fabricación del producto, pero son necesarios para realizar
actividades de mantenimiento en la fábrica.
El local elegido para establecer la empresa cuenta con el tamaño y espacio necesario, los
equipos se pueden ubicar sin ningún problema, sin embargo, se necesita realizar mejoras al
local, tales mejoras incluyen: divisiones para el área de procesos, área de recepción y de
bodega; instalación de ventanas, iluminación, etc.
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Tabla 12: Calculo de sueldos y salarios (Autores del proyecto)
CALCULO DE SUELDOS Y SALARIOS Costo de Costo de
MENSUAL sueldo por sueldo
operario Vendedor
1 REMUNERACION BÁSICA
Sueldo Básico 1,200.00 1,500.00
Asignación familiar 0.00 0.00
SUB TOTAL (MANO DE OBRA) 1,200.00 1,500.00
2. BENEFICIOS, CARGAS SOCIALES Y OTROS
EsSalud (9%) 108.00 135.00
Gratificaciones y Bonificaciones según Ley (18.1667%) 218.00 272.50
Seguro Complementario de Trabajo de riesgo (SCTR) 19.20 0.00
(1,6%)
Compensación tiempo de servicios (CTS)(9.7222%) 116.67 145.83
Vacaciones (8.3333%) 100.00 125.00
SUB TOTAL (CARGAS SOCIALES) 561.87 678.33
TOTAL SUELDOS Y SALARIOS 1 + 2 1,761.87 2,178.33
La tabla siguiente muestra un resumen completo de todos los costos que se incluyen para la
producción de chocolate, reflejando estos datos por mes y año.
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Mano de Obra directa 3,524.00 42,288.00
Gas 93.00 1,116.00
Empaque y etiqueta 145.00 1,740.00
Otros materiales 45.00 540.00
Depreciación de Equipos 170.00 2,040.00
Energía eléctrica 180.00 2,160.00
Agua potable 160.00 1,920.00
Alquiler de local 600.00 7,200.00
Salario Administrador 0.00 0.00
Salario Vendedor 2,180.00 26,160.00
Mantenimiento de equipos y local 260.00 3,120.00
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6.4. Plan de tesorería y proyecciones
En este acápite se evalúan diferentes indicadores económicos, los cuales ayudan a decidir, si la inversión es
segura o no. Con los diferentes análisis se determinaron los niveles de rentabilidad del proyecto. Los
cálculos del VAN, de la TIR, análisis de sensibilidad, que ayudaron a sacar conclusiones acerca de la
factibilidad del proyecto.
6.4.1. Proyección de ventas.
La tasa de crecimiento de nuestra categoría es significativa con crecimientos esperados en más del 10%
aproximadamente.
A su vez, cuando se revisa la información acerca de las proyecciones de mercado de empresas similares, se
identifica que, otras marcas tienen una proyección de 20% a 25% este año (Diario Gestión, 2018). Se
observa que el mercado ha presentado un fuerte dinamismo, sin embargo, al ser una marca nueva, se ha
tomado la decisión de considerar un crecimiento anual de producción de Misky’Lz en 10% constante para
los 5 años.
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FLUJO DE CAJA (5 AÑO
PRIMERO AÑOS) 1 2 3 4 5
Saldo Inicial 34,000.00 43,466.60 88,182.54 149,051.57 223,952.80
Entradas
Financiamiento del Banco 0.00
Ventas de contado 181,155.60 199,271 219,198 241,118 265,230
Ventas al Crédito 0.00
Cuentas por cobrar 0.00
Total de Entradas 215,155.60 242,737.60 307,380.54 390,169.57 489,182.80
Salidas
Compra de Equipos 21,512.00 0 0 0 0
Registro de Marca 2,140.00 0 0 0 0
Costos de Producción 51,624.00 56,786 62,465 68,712 75,583
Arrendamiento de local 7,200.00 7,200 7,200 7,200 7,200
Salario y Prest. Personal
69,264.00 69,264.00 69,264.00 69,264.00 69,264.00
Admin.
Papelería 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00
Servicios básicos 5,196.00 5,716 6,288 6,917 7,609
Publicidad 1,800.00 1,980 2,178 2,396 2,636
Mantenimiento de Equipos 3,840.00 4,224 4,646 5,111 5,622
Amortización del Préstamo 1,716.00 1,716.00 0 0 0
Intereses sobre Préstamo 1,680.00 1,680.00 0 0 0
Impuesto sobre la Renta 2,717.00 2,989 3,288 3,617 3,978
Total de Salidas 171,689.00 154,555.07 158,328.97 166,216.77 174,892.45
Saldo al final del periodo 43,466.60 88,182.54 149,051.57 223,952.80 314,290.35
6.4.3. VAN
El cálculo del VAN se realizó con una producción fija anual de 48.660 unidades de chocolates, con
inversión de un préstamo 34.000 soles. En este escenario el VAN presenta una rentabilidad de 75.205 lo
que indica que en estas condiciones la inversión es factible.
6.4.4. Punto de equilibrio
Para esta fábrica se tuvo que calcular los puntos de equilibrio de las unidades a producir de chocolates
por separado. En la siguiente tabla se muestran los resultados y si se comparan con el volumen de ventas
a producir se encontrará que están por encima del punto de equilibrio.
Según los cálculos la empresa debe producir 2480 unidades de chocolate mensual en las tres
presentaciones, sin embargo deduciendo 5% en merma la producción será de 2,356.00.
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6.5 BALANCE DE SITUACION
MESE
S DEL
CONCEPTO AÑO
1 2 3 4 5
INGRESOS
Ventas
Ventas Netas
COSTOS DE VENTA
Materia prima
Mano de obra
Costos Indirectos de Fábrica
Total de Costos de Venta
UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE OPERACIÓN
Gastos Administrativos
Arrendamiento de local
Salario y Prestaciones
Personal Admin.
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Papelería
Servicios básicos (Telef. E
Internet)
Depreciación
Total Gastos Administrativos
Gastos de Ventas
Publicidad
Gastos Financieros
Intereses sobre préstamos
TOTAL DE GASTOS
OPERATIVOS
UTILIDAD DE OPERACIÓN
Impuesto Sobre la Renta
(30%)
UTILIDAD NETA
UTILIDAD ACUMULADA
1 2 3 4 5
Activo
Circulant
e
Caja y bancos
Cuentas
por cobrar
Total de ativo
circulante
Intangible(Marca)
Total de activo
fijo
Total de activos
Pasivos a corto
plazo
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Préstamos
por pagar
Intereses
por pagar
Impuestos por
pagar
Total de pasivos
Capital Contable
Total pasivo y
capital
CONCLUSIONES
Nuestro producto MISKY´Lz se podría decir que es de muy buena calidad, trabajamos con tecnología e innovamos para
satisfacer las necesidades de los clientes. Desde que creamos la empresa tratamos de llevar felicidad y frescura a sus vidas
de nuestros clientes, este proyecto traerá los productos de muy buena calidad y sobre todo saludable porque es preparado
a base de frutas, frutos secos y sobre todo con mucha higiene.
Nuestra empresa tratara de abrir todo el año con nuevos productos para poder generar más empleo y a si innovar más
hasta llegar a nuestra metas.
Tenemos estrategias, promociones que llevaremos a cabo para así poder tener más opciones de promociones con nuestros
clientes en cambio de estaciones (temporadas, primavera, verano, otoño e invierno).
Respecto a los horarios y periodos de apertura, tendremos en cuenta que vamos a atender todos los días en la temporada
de invierno cuando la afluencia de público es mayor; pero durante estos meses se debe de trabajar estrictamente para
cubrir los meses en los que nuestro personal pida vacaciones.
Las estrategias que tendremos serán tanto como en redes sociales, volantes, afiches, ferias, y sobre todo recomendaciones
de amigos, tendremos precios cómodos y sobre todo promociones todo el año. Así mismo ampliaremos nuestra cartera de
clientes con las empresas en diferentes eventos empleando buenos presupuestos para ellos. Podemos concluir que nuestra
empresa se esforzara por cumplir todas las expectativas de los clientes de la mejor manera y sobre todo con productos de
calidad que satisfagan sus expectativas, en MISKY´Lz buscaremos el bienestar de nuestros clientes y la excelencia en
nuestro producto.
BIBLIOGRAFIA
Página | 54
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Recuperado de https://gestion.pe/economia/peruanos-duplicaran-consumo-chocolate-35-
cacao-238600
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http://cpi.pe/images/upload/paginaweb/archivo/26/mr_poblacion_peru_2017.pdf
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https://www.bbvaresearch.com/publicaciones/presentacion-situacion-peru-primer-trimestre-
2018/
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derivados. Recuperado de http://www.sni.org.pe/wp-content/uploads/2017/01/Junio-2016-
Industria-del-cacao-chocolate-y-otros-derivados.pdf
La evolución reciente de los conflictos sociales. 2018. Último informe de la Defensoría del
Pueblo. Recuperado de https://josedeechave.lamula.pe/2018/04/19/la-evolucion-reciente-de-
los-conflictos-sociales/josedeechave/
Actualidad Ambiental. 24 de abril de 2018. ANA anunció que este año nuestro país no sufrirá
desabastecimiento de agua.
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https://gestion.pe/economia/peru-ocupa-puesto-79-velocidad-internet-fijo-opecu-227108
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https://elcomercio.pe/politica/deslacrado-videos-entregados-moises-
mamani-sera-manana- noticia-510761
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https://larepublica.pe/politica/1160942-vacancia-a-ppk-asi-voto-cada-bancada-del-
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https://larepublica.pe/politica/1215856-martin-vizcarra-este-viernes-
jura-como-presidente- de-la-republica-en-vivo
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