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LINEAMIENTO

LINEAMIENTONN005-2011-CG/GCAL
005-2011-CG/GCAL

MATRIZ
MATRIZDE
DEHALLAZGOS
HALLAZGOSDE
DEAUDITORA
AUDITORA

Gerencia
Central
dede
Calidad
Gerencia
Central
Calidad

Ttulo del Informe (Tipo de Proceso a Nombre de la Entidad. Periodo de Fecha a Fecha:

Examen especial a la Municipalidad Distrital de Cajas, provincia de Huancayo, Junn. Periodo de 2 de enero de 2012 al 31 de diciembre de 2012
A partir del 6 de abril de 2011:

Fecha de
De realizacin
ocurrencia de inmediata:
los hechos
DA
MES
observados:

24

10

De realizacin continuada:
AO

2012

Inicio:

DA

MES

AO

-----

-----

-----

Fin:

DA

MES

AO

-----

-----

------

Sujeta a la Ley n. 29622 que ampla facultades de la Contralora General de la Repblica para sancionar
en materia de responsabilidad administrativa funcional:

ELEMENTOS Y EVIDENCIAS DE LA PROPUESTA DE HALLAZGO

FUNCIONARIO(S) INVOLUCRADO(S

CONDICIN / CRITERIO / EFECTO / CAUSA

EVIDENCIA

(Segn NAGU 3.60 y MAGU Seccin 560-730)

(Segn NAGU 3.40)

Condicin:
En la ejecucin contractual para la adquisicin de un camin compactador de 15m3 a la empresa PERSEO S.A.C, el jefe de
logstica Roberto Angulo Gmez otorg la conformidad y autoriz el pago de la totalidad del monto contractual ascendente a
S/. 410 000.00, pese a que el rea usuaria le inform de un retraso injustificado de diez das en la entrega del bien. La
conformidad y el pago se efectuaron el 24 de octubre de 2012.
De otro lado, se evidencia que el accionista mayoritario de la empresa PERSEO S.A.C. .es el seor Pedro ngulo Gmez,
hermano del jefe de logstica Roberto Angulo Gmez.
Criterio:
Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado aprobado mediante D.S. N 184-2008-EF y modificado mediante
D.S. N 138-2012-EF (vigente desde el 20 de setiembre del 2012, segn su artculo 5):
Artculo 165, referido a la penalidad por mora.
Artculo 176, primer y segundo prrafo, referido a la conformidad.

No

Nombre y Cargo

Para acreditar el retraso en la entrega:


Gua de remisin n. 084-2012-PERSEO recibida el 20 de octubre de 2012, donde obra la fecha en que se
entreg el camin compactador de 15m3 a la Municipalidad Distrital de Cajas.
Memorando n. 0341-2012-CAJ/OBRAS-PEAL de 21 de octubre de 2012, mediante el cual el jefe de obras
le inform de un retraso de diez das en la entrega del bien, sin mediar justificacin.

Bases administrativas de la Licitacin Pblica n. 56-2012-CAJAS , aprobada mediante Resolucin de Alcalda n.


83-2012-YAMENA-AL de 30 de agosto de 2012:
Captulo quinto, pgina 36 tercer prrafo, referido a la penalidad por mora
Captulo sexto, pgina 38 segundo prrafo, referido a la conformidad.
Contrato n. 54-2012-BIENES/YAM de fecha 30 de setiembre de 2012:
Clausula quinta, referida al plazo de veinte das calendario.
Clausula dcima, referida a la penalidad por mora
Clausula dcimo segunda, referida a la conformidad.

Para acreditar grado de parentesco:


Certificado Reniec del seor Pedro ngulo Gmez y del seor Roberto ngulo Gmez.
Partida de nacimiento del seor Pedro ngulo Gmez y del seor Roberto ngulo Gmez; e efecto de
acreditar el parentesco.

Efecto:
Perjuicio econmico ascendente a S/. 41 000.00, correspondiente al monto mximo de la penalidad por mora.

Para acreditar la calidad de accionista mayoritario:


Fotocopia legalizada del Libro matrcula de acciones de la empresa PERSEO S.A.C., a efecto de acreditar
que el titular de las acciones en el momento que ocurrieron las irregularidades es el seor Pedro ngulo
Gmez

Versin 02

Desde

Para acreditar que el plazo de entrega es de veinte das:


Bases integradas de la Licitacin Pblica n. 56-2012-CAJAS, captulo tercero, que seala un plazo mximo
de treinta (30) das calendario.
Oferta del postor que precisa un plazo de veinte (20) das calendario.
Contrato 54-2012-BIENES/CAJ de fecha 30 de setiembre clausula quinta, que establece un plazo de veinte
(20) das calendario para la entrega del bien, computados desde el da siguiente de suscrito el mismo.

Para acreditar la conformidad, pago e inaplicacin de la penalidad:


Memorando n. 051-2012-YAM/LOG-ANGO de 24 de octubre de 2012, mediante el cual jefe de Logstica
comunica al Gerente Municipal la conformidad y dispone se autorice el pago de la totalidad del monto
contractual.
Comprobante de pago n. 543-2012 de 24 de octubre de 2012, por un monto de S/. 410 000,
correspondiente a la totalidad del monto contractual.
Extracto bancario de la M.D. de Cajas, correspondiente a octubre de 2012, que evidencia el egreso de S/. Roberto ngulo Gmez
410 000,00 provenientes del cheque vinculado al comprobante de pago n. 543-2012 de 24 de octubre de -Jefe de Logstica
2012.

Causa (cuando haya podido ser determinada a la fecha de elaboracin de la Matriz. NAGU 3.60) :
Favorecimiento del jefe de logstica a su hermano.

PERIODO

Para acreditar la calidad de funcionario pblico responsable de otorgar la conformidad:


Resolucin de Alcalda n. 84-2012-CAJAS-AL de 2 de setiembre de 2012, mediante la cual se designa
como jefe de Logstica al seor Pedro ngulo Gmez.
Artculo 56, literal j) del Reglamento de Organizacin y Funciones, aprobado mediante Resolucin de
Alcalda n. 76-2012-CAJAS-AL (vigente desde el 13 de marzo de 2012), que seala como responsable del
otorgamiento de la conformidad de bienes y servicios, luego de haber verificado el cumplimiento de las
condiciones contractuales, al jefe de logstica.

2/10/2012

LINEAMIENTO N 005-2011-CG/GCAL

MATRIZ DE HALLAZGOS DE AUDITORA

Gerencia Central de Calidad

Examen especial a la Municipalidad Distrital de Cajas, provincia de Huancayo, Junn. Periodo de 2 de enero de 2012 al 31 de diciembre de 2012

A partir del 6 de abril de 2011:

Fecha de
De realizacin
ocurrencia de inmediata:
los hechos
DA
MES
observados:

24

10

De realizacin continuada:
AO

2012

Inicio:

DA

MES

AO

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DA

MES

AO

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Fin:

Sujeta a la Ley n. 29622 que ampla facultades de la Contralora General de la Repblica para sancionar
en materia de responsabilidad administrativa funcional:

ELEMENTOS Y EVIDENCIAS DE LA PROPUESTA DE HALLAZGO

FUNCIONARIO(S) INVOLUCRADO(S) (

CONDICIN / CRITERIO / EFECTO / CAUSA

EVIDENCIA

(Segn NAGU 3.60 y MAGU Seccin 560-730)

(Segn NAGU 3.40)

Condicin:
En la ejecucin contractual para la adquisicin de un camin compactador de 15m 3 a la empresa PERSEO S.A.C, el jefe de
logstica Roberto Angulo Gmez otorg la conformidad y autoriz el pago de la totalidad del monto contractual ascendente a
S/. 410 000.00, pese a que el rea usuaria le inform de un retraso injustificado de diez das en la entrega del bien. La
conformidad y el pago se efectuaron el 24 de octubre de 2012.
De otro lado, se evidencia que el accionista mayoritario de la empresa PERSEO S.A.C. .es el seor Pedro ngulo Gmez,
hermano del jefe de logstica Roberto Angulo Gmez.
Criterio:
Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado aprobado mediante D.S. N 184-2008-EF y modificado mediante
D.S. N 138-2012-EF (vigente desde el 20 de setiembre del 2012, segn su artculo 5):
Artculo 165, referido a la penalidad por mora.
Artculo 176, primer y segundo prrafo, referido a la conformidad.

No

Nombre y Cargo

Para acreditar el retraso en la entrega:


Gua de remisin n. 084-2012-PERSEO recibida el 20 de octubre de 2012, donde obra la fecha en que se
entreg el camin compactador de 15m3 a la Municipalidad Distrital de Cajas.
Memorando n. 0341-2012-CAJ/OBRAS-PEAL de 21 de octubre de 2012, mediante el cual el jefe de obras
le inform de un retraso de diez das en la entrega del bien, sin mediar justificacin.

Bases administrativas de la Licitacin Pblica n. 56-2012-CAJAS , aprobada mediante Resolucin de Alcalda n.


83-2012-YAMENA-AL de 30 de agosto de 2012:
Captulo quinto, pgina 36 tercer prrafo, referido a la penalidad por mora
Captulo sexto, pgina 38 segundo prrafo, referido a la conformidad.
Contrato n. 54-2012-BIENES/YAM de fecha 30 de setiembre de 2012:
Clausula quinta, referida al plazo de veinte das calendario.
Clausula dcima, referida a la penalidad por mora
Clausula dcimo segunda, referida a la conformidad.

Para acreditar grado de parentesco:


Certificado Reniec del seor Pedro ngulo Gmez y del seor Roberto ngulo Gmez.
Partida de nacimiento del seor Pedro ngulo Gmez y del seor Roberto ngulo Gmez; e efecto de
acreditar el parentesco.

Efecto:
Perjuicio econmico ascendente a S/. 41 000.00, correspondiente al monto mximo de la penalidad por mora.

Para acreditar la calidad de accionista mayoritario:


Fotocopia legalizada del Libro matrcula de acciones de la empresa PERSEO S.A.C., a efecto de acreditar
que el titular de las acciones en el momento que ocurrieron las irregularidades es el seor Pedro ngulo
Gmez

Versin 02

Desde

Para acreditar que el plazo de entrega es de veinte das:


Bases integradas de la Licitacin Pblica n. 56-2012-CAJAS, captulo tercero, que seala un plazo mximo
de treinta (30) das calendario.
Oferta del postor que precisa un plazo de veinte (20) das calendario.
Contrato 54-2012-BIENES/CAJ de fecha 30 de setiembre clausula quinta, que establece un plazo de veinte
(20) das calendario para la entrega del bien, computados desde el da siguiente de suscrito el mismo.

Para acreditar la conformidad, pago e inaplicacin de la penalidad:


Memorando n. 051-2012-YAM/LOG-ANGO de 24 de octubre de 2012, mediante el cual jefe de Logstica
comunica al Gerente Municipal la conformidad y dispone se autorice el pago de la totalidad del monto
contractual.
Comprobante de pago n. 543-2012 de 24 de octubre de 2012, por un monto de S/. 410 000, Roberto ngulo Gmez
-Jefe de Logstica
correspondiente a la totalidad del monto contractual.
Extracto bancario de la M.D. de Cajas, correspondiente a octubre de 2012, que evidencia el egreso de S/.
410 000,00 provenientes del cheque vinculado al comprobante de pago n. 543-2012 de 24 de octubre de
2012.

Causa (cuando haya podido ser determinada a la fecha de elaboracin de la Matriz. NAGU 3.60) :
Favorecimiento del jefe de logstica a su hermano.

PERIODO D

Para acreditar la calidad de funcionario pblico responsable de otorgar la conformidad:


Resolucin de Alcalda n. 84-2012-CAJAS-AL de 2 de setiembre de 2012, mediante la cual se designa
como jefe de Logstica al seor Pedro ngulo Gmez.

2/10/2012

LINEAMIENTO N 005-2011-CG/GCAL
Gerencia Central de Calidad

MATRIZ DE HALLAZGOS DE AUDITORA


Artculo 56, literal j) del Reglamento de Organizacin y Funciones, aprobado mediante Resolucin de
Alcalda n. 76-2012-CAJAS-AL (vigente desde el 13 de marzo de 2012), que seala como responsable del
otorgamiento de la conformidad de bienes y servicios, luego de haber verificado el cumplimiento de las
condiciones contractuales, al jefe de logstica.

Juan Portugal Rendn / 17664


Auditor Integrante
Notas del Supervisor:

Efran Pardo Moca / 14775


Auditor Encargado
Documento Aprobado:

Fanny Ortega Otero / 17553


Abogado Especialista
S

No

a) Presuntas Infracciones tipificadas en el literal i) del artculo 6 y en los literales q) y r) del artculo 7 del Reglamento de Infracciones y
Sanciones para la responsabilidad administrativa funcional derivada de los informes emitidos por los rganos del Sistema Nacional de Control,
aprobado mediante Decreto Supremo n. 023-2011-PCM.
b) Presunto Delito de Negociacin incompatible.

Nota: Se sugiere imprimir la presente matriz en tamao A3 para su adecuada lectura.

Versin 02

Nombre y Apellidos / Cdigo


Especialista 2
Fecha: