Perfil Sistema Nacional de Inversión Pública (SNIP) de Proyecto

ESTUDIO DE PRE INVERSION A NIVEL DE PERFIL
Mejoramiento
del sistema integrado de planillas

del sector pblico
(Considerando los contenido mnimos especificados en

el Anexo SNIP 05-A, aprobado por el Ministerio de
Economa y Finanzas)
Noviembre del 2012
CONTENIDO
RESUMEN EJECUTIVO...............................................................4
Mdulo I: Aspectos Generales.................................................18
1.1
Nombre del proyecto...................................................................18
1.2
Unidad Formuladora y Unidad Ejecutora del Proyecto.................18
1.2.1
Unidad Formuladora.......................................................................18
1.2.2
Unidad Ejecutora............................................................................ 19
1.3
Participacin de las entidades involucradas y de los beneficiarios.

20
1.4
Marco de referencia.....................................................................23
1.4.1
Antecedentes del Proyecto.............................................................23
1.4.2
Anlisis de consistencia con Lineamientos de Poltica....................24
1.4.3
Marco de referencia tecnolgico.....................................................24
Mdulo II: Identificacin.........................................................26

2.1
Gestin presupuestaria de planillas.............................................26
2.1.1
Consideraciones previas.................................................................26
2.1.2
Macroprocesos en la gestin presupuestaria de planillas...............29
2.2
Diagnostico de la situacin actual...............................................30
2.2.1
rea de influencia y rea de estudio..............................................30
2.2.2
Diagnstico de los involucrados.....................................................39
2.2.3
Diagnstico de los servicios............................................................46
2.2.4
Procesos generales de la gestin presupuestaria de planillas........64
Los procesos identificados en la gestin presupuestal de las planillas

son:......................................................................................................64
2.2.5 Procesos de la gestin presupuestaria de planillas del Ministerio de
Educacin................................................................................................... 71
2.3
Definicin del problema y sus causas..........................................77
2.3.1
Problema Central............................................................................77
2.3.2
Causas del Problema Central..........................................................77
2.3.3
Efectos del Problema Central..........................................................79
2.3.4
Efecto Final..................................................................................... 80
2.4
Objetivo del proyecto...................................................................82
2.4.1
Objetivo Central..............................................................................82
2.4.2
Medios del Proyecto........................................................................82
2.4.3
Fines del Proyecto...........................................................................83
2.5
2.5.1
Alternativas de solucin...............................................................85
Procesos propuestos para la gestin presupuestaria de planillas
85
Para la implementacin del proyecto, se plantea los siguientes

procesos para la gestin presupuestaria de planillas:.........................85
2.5.2
Anlisis de la interrelacin de los medios fundamentales..............91
2.5.3
Identificacin de las acciones.........................................................91
Mdulo III: Formulacin..........................................................96

3.1
Horizonte de evaluacin..............................................................96
3.2
Anlisis de la demanda................................................................97
3.3
Anlisis de la oferta...................................................................113
3.4
Balance Oferta-Demanda...........................................................117
3.5
Planteamiento Tcnico de Alternativas......................................118
3.6
Costos........................................................................................124
Mdulo IV: Evaluacin..........................................................128

4.1
Beneficios de cada alternativa...................................................128
4.2
Anlisis costo-beneficio.............................................................131
4.2.1
Flujo de costos sociales................................................................131
4.2.2
Metodologa Costo Beneficio......................................................134
4.3
Anlisis de sensibilidad..............................................................136
4.4
Anlisis de sostenibilidad...........................................................137
4.5
Impacto ambiental.....................................................................139
4.6
Seleccin de alternativa............................................................139
4.7
Organizacin y gestin..............................................................139
4.8
Plan de implementacin............................................................140
4.8.1
Programacin de Inversiones........................................................140
4.8.2
Condiciones Relevantes................................................................141
4.8.3
Modalidades de Ejecucin.............................................................141
4.9
Matriz de Marco Lgico..............................................................143
Conclusiones y Recomendaciones.........................................145
Anexos................................................................................ 146
6.1
Ayuda Memoria de las entrevistas realizadas:...........................146
6.2 Cuadro de especificaciones de las caractersticas de los sistemas

de informacin que las entidades entrevistadas aplican para la gestin
presupuestaria de planillas................................................................146
6.3 Informe de Misin Especial para el Sistema Integrado de Gestin
de Planillas y Personas del Sector Pblico (SIGEP-SP), elaborado por
Jaime Oviedo......................................................................................146
RESUMEN EJECUTIVO
A.
Nombre del Proyecto de Inversin Pblica (PIP)

Mejoramiento del sistema integrado de planillas del sector
pblico del Estado Peruano
B.
Objetivo del Proyecto

El objetivo principal o propsito del proyecto se ha definido como:
Adecuado servicio de informacin presupuestal relacionada a las
planillas en el Sector Pblico en el Per.
C.
Balance oferta y demanda de los bienes o servicios del PIP

De acuerdo al anlisis de oferta y demanda realizado, se ha
identificado la siguiente brecha:
Cuadro N I
Balance Oferta Demanda de los servicios del proyecto
D.
Descripcin tcnica del PIP

Para la Alternativa nica, se tiene:
Se
plantea
las
siguientes
fundamental identificado:
actividades,
para
cada
medio
Medio fundamental 1. Capacidades tcnicas y operativas de la

Direccin General de Gestin de Recursos Pblicos (DGGRP)
fortalecidas.
Las acciones definidas para este resultado consisten bsicamente
en la capacitacin al personal en gestin presupuestaria de
planillas
temas
relacionados
al
mejoramiento
del
equipamiento de la Direccin de Gestin de Planillas y Pensiones.
En lo que se refiere a la capacitacin, las actividades se

inician con el diseo de un programa de capacitacin que
contenga
los
contenidos
relacionados
la
gestin
presupuestaria de planillas y temas afines, para luego

elaborar el material de capacitacin que ser aplicado
durante los eventos programados a las Unidades de
Gestin de Personal (UGP) de la poblacin objetivo. Este
material desarrollado se reproducir y entregar a los
participantes de la capacitacin durante los eventos a
desarrollarse que se espera, sean 4, uno en cada semestre,
por dos aos.
En lo que se refiere a la mejora del equipamiento, se

proyecta
adquirir
equipos
informticos
de
ltima
generacin para la Direccin de Gestin de Planillas y

Pensiones.
Medio
fundamental
2,
Existencia
de
un
nico
sistema
informtico integrado relacionado a la gestin presupuestal de

planillas del Sector Pblico, Medio Fundamental 3. Adecuada
interoperabilidad de sistemas informticos que sirven de fuente
de informacin al nico sistema informtico relacionado a la
gestin presupuestal de planillas del Sector Pblico, y Medio
Fundamental 5: Informacin referida a las personas que laboran
en el Sector Pblico concentrada en una base de datos nica.
Las acciones definidas para estos resultados consisten
bsicamente desarrollar el Sistema Integrado de Planillas del
Sector Pblico (SIGEP), que sea interoperable con el Sistema

Integrado
de
Administracin
Financiera
(SIAF),
con
la
Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administracin

Tributaria (SUNAT), con el Registro Nacional de Identificacin
y Estado Civil (RENIEC), con las Asociaciones de Fondo de
Pensiones (AFP) y otros sistemas relacionados a la gestin
presupuestaria de planillas del Sector Pblico y que contenga
informacin de las personas que laboran en el sector pblico:
Para la Alternativa 1, se considera el desarrollo del SIGEP a
medida.
La implementacin del SIGEP tiene como objetivo contribuir
sustancialmente a mejoras en la transparencia, la eficiencia
operativa, la eficacia en la toma de decisiones y a una mejor
gestin de los recursos humanos (RRHH) que trabajan para el
Estado.
Adicionalmente,
tiene
un
alto
potencial
para
contribuir directamente a una mejora sustancial en gestin

de los recursos presupuestarios del Estado, entregando
informacin integra, oportuna, detallada y cuantificable en
esta rea, lo que permitir tener una adecuada regulacin y
control de la informacin registrada por las UGP. Esto se
lograr a travs de la reduccin del trmite administrativo, la
centralizacin
eliminacin
de
la
redundancia
de
informacin generalmente esparcida en mltiples planillas de

clculo y del aprovechamiento de las nuevas tecnologas
para integrarse con distintos sistemas y fuentes de datos.
Para el logro de estos objetivos, el SIGEP debe tener los
siguientes atributos de calidad:
Un alto nivel de usabilidad, que implica que debe ser

especialmente diseado para que sea fcil de aprender
y utilizar por usuarios no especializados.
Un alto nivel de desempeo, entendido no slo como la

capacidad de responder rpido ante las solicitudes de
un usuario, sino tambin a la capacidad de atender a

un alto nmero de usuarios trabajando en paralelo. La
amplia cobertura pretendida para el sistema adems
impone un requerimiento implcito de escalabilidad
para su arquitectura.
Una alta capacidad de interoperacin con los dems

sistemas de Gobierno, factor identificado como central
para
lograr
mejoras
en
la
oportunidad
de
la
informacin, y para aumentar la eficiencia en la gestin

de los recursos pblicos.
Una alta capacidad para transformar los datos de RRHH

de las distintas instituciones del Estado en informacin
relevante para la toma de decisiones.
Niveles adecuados de seguridad y de proteccin a la

privacidad, que permitan resguardar adecuadamente
la informacin catalogada como confidencial, pero que
no impacten de manera negativa a los atributos de
calidad.
Un sistema de la naturaleza y envergadura del SIGEP, capaz
de manifestar los atributos de calidad y cumplir con los
objetivos identificados previamente, est compuesto de
mltiples partes que pueden ser clasificadas y agrupadas en
tres
tipos
de
mdulos
informticos,
que
por
sus
caractersticas tecnolgicas requerirn estrategias diferentes

de implementacin:
Los mdulos transaccionales, que sern utilizados por

los usuarios institucionales de nivel operativo
apoyarn el trabajo diario de la gestin de las UGP y la

gestin presupuestaria de planillas. Esta categora
incluye el mdulo de Legajo, el de Presupuesto
Analtico de Personal y el de Planilla de Pagos
Detallada. El uso de estos mdulos estar de acuerdo a
las competencias y capacidades de las entidades

involucradas con el proyecto.
Los mdulos de inteligencia de negocios, que sern

utilizados por usuarios de nivel directivo para obtener
informacin de apoyo a la toma de decisiones, tanto a
nivel institucional, como a nivel del Gobierno Central.
Esta categora incluye mdulos de almacenes de datos,
generadores de reportes analticos y gerenciales,
cuadros de mando, etc.
Los mdulos de interoperacin, que permitirn el

intercambio de informacin y el consumo y provisin
de servicios desde y hacia otros sistemas, como por
ejemplo el SIAF, los bancos, SUNAT, las AFP, entre otros.
Medio fundamental 4. Capacidades tcnicas y operativas de
las UGP fortalecidas.
Las acciones definidas para este resultado consisten en
mejorar las capacidades de las UGP para garantizar la
calidad de la informacin que se registra en el aplicativo
informtico y al mejoramiento del equipamiento de las UGP
priorizadas, entre estas se tienen:
Definir el perfil de puesto del personal a cargo del

manejo del SIGEP en las UGP, donde se especifiquen las
capacidades y el perfil profesional de los operadores de
las
UGP.
Esta
actividad
se realizar
de
manera
coordinada con la Autoridad Nacional del Servicio Civil

(SERVIR).
Mejorar las capacidades de los recursos humanos de

las UGP, la cual se realizar de manera coordinada con
SERVIR. en los siguientes temas:
o Preparar y validar requerimientos de personal en
lo referido a cantidad, perfil y remuneracin;
o Disear, actualizar y articular los principales

instrumentos de planificacin estratgica y de
gestin de personas en las entidades pblicas.
Las actividades referidas a la capacitacin se inician con el
diseo del programa de capacitacin y la elaboracin del
material de capacitacin, el cual ser utilizado durante los
eventos
programados.
Este
material
se
reproducir
entregar a los participantes de la capacitacin, durante los

eventos a desarrollarse que, segn se proyecta, sern 10, a
razn de 5 cursos macroregionales por ao en un perodo de
2 aos. Se proyecta capacitar a 250 operadores de las
diferentes UGP.
Por otra parte, se considera mejorar el equipamiento de las
UGP priorizadas en la intervencin, mediante la adquisicin
de equipos informticos de ltima generacin que por lo
menos cubran los requerimientos mnimos de los sistemas a
implementar o utilizar.
Medio fundamental 6. Adecuada aplicacin de las normas
relacionadas a la gestin presupuestal de planillas por parte de
las UGP del Sector Pblico.
Las
acciones
definidas
para
este
resultado
consisten
bsicamente en mejorar las capacidades de las UGP en la

adecuada aplicacin de las normas relacionadas a la gestin
presupuestal de planillas del Sector Pblico.
Para este medio, las actividades se inician con el diseo de
un programa de capacitacin que incluya los contenidos
asociados a la aplicacin de normas relacionadas a la gestin
presupuestaria,
capacitacin
para
que
luego
ser
elaborar
utilizado
el
durante
material
los
de
eventos
programados. Este material se reproducir y entregar a los

participantes de la capacitacin, durante los eventos a
desarrollarse que segn se proyecta, sern 20, a razn de 5
cursos macroregionales por semestre, en un perodo de 2

aos. Se proyecta capacitar a 250 operadores de las
diferentes UGP.
Finalmente, para la gestin del proyecto se conformar una
Unidad
de
Gestin
del
Proyecto,
que
liderar
la
implementacin del mismo.

Las
acciones
propuestas
se
implementarn
de
manera
coordinada con SERVIR, como entidad responsable del Servicio

Civil del Per. Para ello, se realizarn las modificaciones
institucionales necesarias.
E.
Costos del PIP

Tenemos:
Cuadro N II
Costos de la alternativa planteada en el proyecto
F.
Beneficios del PIP

Los beneficios del proyecto estn dados por la mayor eficiencia
en la gestin presupuestal de la planilla del Sector Pblico, como
consecuencia de lo siguiente:
No se considerarn pagos indebidos en las planillas de las

entidades del Sector Pblico, pues ya no se tendrn casos
de
doble
remuneracin
ni
pagos
de
conceptos
no
autorizados en la planilla del Sector Pblico.
Se
reducirn
los
tiempos
empleados
en
la
gestin
presupuestaria de planillas, obtenindose un ahorro de

tiempo de los operadores de las UGP.
Se tendr una mejor planificacin presupuestaria de las

planillas del Sector Pblico, fruto de una mejora de la
calidad y cantidad de la informacin de la nmina del
personal y de la ejecucin presupuestal de planillas.
Asimismo, se tendr un adecuado monitoreo sobre la

ejecucin presupuestal de las planillas del Sector Pblico.
Dentro de estos beneficios, se han identificado algunos que

pueden ser cuantificados monetariamente: i) el ahorro que se
tendr en el Estado fruto de la eliminacin de pagos indebidos; ii)
el ahorro que se tendr, fruto de la reduccin del tiempo
empleado en los procesos identificados.
Ahorro por pagos indebidos
Cuadro N III
Estimacin de los beneficios por pagos indebidos
Ahorro de tiempo de operadores de las UGP

Cuadro N IV
Estimacin de los beneficios por ahorro de tiempo de
operadores
En total, Los beneficios totales ascienden a S/. 45,613,920 al

ao 3 de inicio de ejecucin del proyecto. Su proyeccin est
en funcin del crecimiento de las Unidades Ejecutoras.
G.
Resultados de la Evaluacin social

Tenemos:
Cuadro N V
H.
Sostenibilidad del PIP

El objetivo del anlisis desarrollado en este punto es analizar
cada uno de los factores que pudieran influir en la sostenibilidad
de los beneficios sociales atribuidos al proyecto, es decir, en el
acceso al servicio de calidad, con la activa participacin de la
poblacin beneficiaria.
Para tal efecto los factores analizados son:
a.
Organizacin y Gestin
Para la fase de inversin se considera un equipo de
profesionales
cuyas
capacidades
se
ajustan
las
necesidades del tipo de intervenciones y a las caractersticas

particulares de las acciones propuestas por el proyecto.
Asimismo, se considera la conformacin de un Comit de
Gestin, conformado por un equipo tcnico conjunto de la
DGGRP y de SERVIR, pues ambas entidades tienen funciones
vinculadas a la gestin presupuestaria de planillas. Para ello,
como se mencion, tendrn que hacerse los arreglos
institucionales para gestionar el proyecto.
b.
Empoderamiento de los usuarios de los servicios

El proyecto considera, en su fase de inversin, componentes
orientados a mejorar las capacidades de las UGP, con la
finalidad de lograr su mayor involucramiento para con el

proyecto.
La
ejecucin
de
estos
componentes
es
fundamental para el empoderamiento del proyecto por parte

de los usuarios, contribuyendo as a que sea sostenible.
c.
Caractersticas de la poblacin vs caractersticas de los
servicios.
Los
materiales
programacin
de
los
eventos
de
capacitacin orientados a las UGP y a la DGGRP se

desarrollarn tomando en consideracin las caractersticas y
necesidades de la poblacin objetivo.
En el caso del SIGEP, se considerar un entorno amigable, de
fcil
uso
capaz
de
atender
rpidamente
los
requerimientos de los usuarios, adems de la alta capacidad

de usuarios conectados en paralelo y la de interoperar con
los sistemas vinculados a la gestin de recursos humanos del
Estado.
d.
Capacidad para la operacin y mantenimiento de los

servicios mejorados e instalados.
La implementacin del proyecto, que implica el uso de mejor
tecnologa y tiene un mayor alcance respecto a la situacin
actual, supone el incremento de los costos de operacin y
mantenimiento durante la fase de post inversin, los que
sern asumidos por la entidad responsable del servicio, ya
sea del sistema de gestin presupuestaria (a cargo de la
DGGRP) o de la informacin referida a las personas que
laboran en el sector pblico (a cargo de SERVIR).
I.
Impacto ambiental
Por su naturaleza, el proyecto no genera impactos negativos
sobre el medio ambiente.
J.
Organizacin y Gestin
Para una eficiente ejecucin del proyecto y el logro de los

resultados previstos de manera sostenible, la organizacin de los
involucrados requiere la participacin de:
El Ministerio de Economa y Finanzas, a travs de la DGGRP,

quien liderar las acciones a implementar en el marco del
presente proyecto.
SERVIR,
como
ente
rector
del
Servicio
Civil,
actor
directamente involucrado con las actividades especficas del

proyecto,
principalmente
con
el
desarrollo
del
mdulo
transaccional de legajo.
Las UGP de las Unidades Ejecutoras de las entidades del

sector nacional y del sector regional, cuya participacin es
fundamental para darle sostenibilidad a la intervencin, en el
sentido que sern los operadores del SIGEP.
K.
Plan de implementacin
El Plan de Implementacin est referido a la programacin de las
actividades previstas para el logro de las metas del proyecto, las
mismas que se encuentran contenidas en el cronograma de
inversiones y deben ser consideradas como base en la ejecucin
del proyecto:
Cuadro N VI
Cronograma de metas fsicas (%)
Cuadro N VII
Cronograma de metas financieras (S/.)
L.
Conclusiones y Recomendaciones
El nombre del presente Proyecto es: Mejoramiento del

Sistema Integrado de Planillas del Sector Pblico del Estado
Peruano.
El objetivo del proyecto es lograr una adecuada gestin de

informacin presupuestal relacionada a las planillas del
Sector Pblico en el Per.
Se ha determinado un costo total de S/. 63,285,710 para

implementar la alternativa.
Los resultados econmicos muestran que la Alternativa 1

muestra una mejor rentabilidad, desde el punto de vista
social.
El anlisis de sensibilidad de la alternativa seleccionada,

nos seala que el proyecto seguir siendo socialmente
rentable hasta un 337%.
De acuerdo a lo sealado concluimos que el presente

Proyecto es viable, desde el punto de vista de la evaluacin
econmica, sostenibilidad e impacto ambiental.
Se recomienda autorizar la elaboracin del estudio de
preinversin a nivel de factibilidad, el cual permitir definir

con mayor precisin la alternativa a implementar.
M.
Marco Lgico
Mdulo I: Aspectos Generales
1.1 Nombre del proyecto

Mejoramiento del sistema integrado de planillas del sector
pblico del Estado Peruano
1.2 Unidad Formuladora y Unidad Ejecutora del Proyecto

1.2.1 Unidad Formuladora
a. Nombre de la Unidad Formuladora:
Direccin General de Gestin de Recursos Pblicos (DGGRP)

Ministerio de Economa y Finanzas.
Responsable de la Unidad Formuladora: Claudia Oneeglio

Repetto
Direccin electrnica: coneeglio@mef.gob.pe

Telfono: 01-3115930 Anexo 3924
b. La competencia de la entidad para la formulacin del PIP.
De acuerdo al Reglamento de Organizacin y Funciones del
Ministerio de Economa y Finanzas, la DGGRP es el rgano
encargado de realizar el anlisis fiscal y financiero de las
medidas que se propongan en materia de remuneraciones y
previsional del sector pblico, as como de formular y proponer
polticas pblicas sobre gestin de planillas.
c. En tal sentido, es competencia de esta Direccin General
realizar las acciones necesarias para mejorar el sistema de
gestin presupuestaria de planillas del Sector Pblico.
Responsable
de
la
formulacin
del
estudio:
el
Banco
Interamericano de Desarrollo (BID), en estrecha coordinacin

con la Unidad Formuladora de la DGGRP, ha encargado la
formulacin del estudio de pre inversin al Econ. Nino Chvez
Hermoza, actividad que se ha realizado de manera conjunta con

el equipo designado de la DGGRP y del BID.
1.2.2 Unidad Ejecutora

a. Nombre de la Unidad Ejecutora:
La Unidad Ejecutora recomendada es:
Unidad Ejecutora 004-49: Unidad de Coordinacin de

Prstamos Sectoriales (UCPS), dependiente del Pliego
009 Ministerio de Economa y Finanzas.
La UCPS viene ejecutando diversos tipos de proyectos de
inversin pblica, en el marco de las competencias del
Ministerio de Economa y Finanzas, por lo que su capacidad
administrativa cuenta con la suficiente experiencia. Tal es as
que durante el ao 2011 ha ejecutado cinco (5) proyectos de
inversin pblica, por un monto de S/. 4.8 millones y en lo que
va del ao 20121, viene ejecutando cinco (5) proyectos, por un
monto de S/. 19.2 millones.
El rea tcnica responsable de la ejecucin del proyecto es la
Direccin General de Gestin de Recursos Pblicos (DGGRP),
rgano de lnea dependiente del Viceministerio de Hacienda,
por ser el rea especializada en la gestin presupuestaria de
planillas.
Asimismo, la DGGRP contar con el apoyo tcnico de la
Autoridad Nacional de Servicio Civil (SERVIR), como ente rector
del servicio civil del Per. Para ello, se realizarn los acuerdos
interinstitucionales necesarios.
b. La competencia de la entidad para la ejecucin del PIP.
La ejecucin de esta tipologa de proyectos se enmarca dentro
de las competencias del Ministerio de Economa y Finanzas, a
1 Fuente: Transparencia Econmica, al 13.11.2012.
travs de la DGGRP, que, como rgano de lnea, tiene como una

de sus funciones2 formular y proponer instrumentos para
el control de calidad en la gestin de los recursos
pblicos, incluyendo bienes, servicios obras, planillas y
activos no financieros.
A travs de la Direccin de Gestin de Planillas y Pensiones, una
de sus Unidades Orgnicas, la DGGRP tiene las siguientes
funciones:
Administrar el sistema informtico de planillas de

Sector Pblico, para fines de programacin financiera y
presupuestal en materia de personal y provisional en
coordinacin con la Direccin General de Presupuesto
Pblico y organismos competentes
Realizar el seguimiento del gasto de los diferentes

regmenes previsionales a cargo del Estado, incluyendo
aquellos
que
otorguen
prestaciones
econmicas
de
carcter permanente y en forma peridica, as como de

los gastos que se desprendan de las restructuraciones de
estos regmenes.
1.3 Participacin
de
las
entidades
involucradas
de
los
beneficiarios.
La participacin de los involucrados con el proyecto se presenta en
la Matriz de Involucrados, en la cual se resume la opinin de los
beneficiarios del proyecto, de las entidades que ejercen el rol de
entes rectores de los sistemas involucrados con el proyecto y de la
DGGRP, como encargado de la ejecucin del proyecto y su posterior
operacin y mantenimiento.
Esta opinin ha sido recogida a partir de las entrevistas que se han
llevado a cabo con los involucrados.
Las entidades involucradas son:
2 Fuente: Reglamento de Organizacin y Funciones del Ministerio de Economa y Finanzas
a. Direccin General de Gestin de Recursos Pblicos

El Director General y el equipo tcnico de la DGGRP han
manifestado la problemtica que enfrentan en el cumplimiento
de sus funciones, fruto de las inadecuadas condiciones tcnicas
y operativas en las que se opera actualmente.
b. Autoridad Nacional de Servicio Civil - SERVIR
En el marco de sus competencias, SERVIR ha puesto de
manifiesto su percepcin de la problemtica relacionada con la
gestin presupuestaria de la planilla del Sector Pblico y como,
desde su competencia y en base a su experiencia, puede
contribuir a su solucin.
c. Unidades Ejecutoras (UE) Unidades de Gestin de

Personas (UGP)
Las Unidades Ejecutoras que, a travs de sus Unidades de
Gestin de Personas3 son las encargadas de elaborar las
planillas de los trabajadores de sus entidades, han manifestado
la problemtica que enfrentan durante el desarrollo de sus
labores,
destacando
la
ausencia
de
herramientas
que
normalicen su trabajo.
d. El Banco Interamericano de Desarrollo
En el marco de su contribucin con el desarrollo del Estado
Peruano, se compromete a financiar la elaboracin de los
estudios de pre inversin y a participar en el financiamiento de
la ejecucin del presente proyecto.
e. Usuarios de la informacin relacionada a la gestin
presupuestaria de planillas
3Unidades que son conocidas tambin como Oficina de Recursos

Humanos, Unidad de Gestin de Recursos Humanos, entre otros.
Finalmente, como parte de los involucrados con el proyecto

estn las entidades que demandan informacin relacionada a la
gestin presupuestaria de planillas del Sector Pblico, entre las
que destacan las Administradoras de Fondo de Pensiones (AFP),
la Oficina de Normalizacin Previsional (ONP), el Seguro Social
de Salud (ESSALUD), La Superintendencia Nacional de Aduanas
y de Administracin Tributaria (SUNAT), la Contralora General
de la Repblica, el Congreso de la Repblica, el Banco de la
Nacin, entre otros. Estas entidades requieren tener acceso a la
informacin de manera oportuna y con la calidad adecuada,
para
poder
realizar
de
manera
eficiente
su
mandato
institucional. Sin embargo, dado que la informacin est

dispersa, poco accesible y desordenada, tienen dificultades para
acceder a ella.
Matriz N 1
Matriz de Involucrados
1.4 Marco de referencia

1.4.1 Antecedentes del Proyecto.
Actualmente, se cuenta con registro de informacin de los empleados
pblicos relacionado a la gestin de planillas, en el aplicativo informtico
para el registro centralizado de planillas y de datos de los Recursos
Humanos del Sector Pblico, en adelante Mdulo de Gestin de
Recursos Humanos - MGRRHH, cuya responsabilidad y administracin
recae sobre la DGGRP. Actualmente, este aplicativo slo permite elaborar
y cuantificar la demanda de los recursos en materia de personas. Sin
embargo, no est diseado para realizar el seguimiento a la ejecucin
presupuestal de planillas. Asimismo, el aplicativo no permite generar
informacin donde se especifique el nivel profesional y/o tcnico de los
empleados pblicos, su trayectoria en el Estado, entre otros.
Por
ello,
nivel
de
cada
entidad,
existen
diversos
desarrollos
informticos que sirven de soporte a su gestin de recursos humanos.

Sin embargo, no se cuenta con un sistema integrador de dichas
iniciativas.
Actualmente existen ms de 130 sistemas de planillas en operacin en
todos los niveles de gobierno, uno de ellos es el Sistema de Personal
(SISPER) provisto por el Ministerio de Economa y Finanzas (MEF) y
utilizado en ms de 100 entidades. Sus inicios datan del ao 1999 y
cubre algunas de las necesidades de las actividades rutinarias del
operador
encargado
de
elaborar
las
planillas
en
las
entidades.
Paralelamente a ello, se ha identificado la superposicin de aplicativos

informticos orientados a captar similar informacin por parte de los
usuarios, los que estn orientados adems a asegurar el cumplimiento
de obligaciones, en ambos casos bajo apercibimiento de sancin. Sin
embargo, ese enfoque no ha asegurado una mejora sustancial de la
gestin del Servicio Civil o la existencia de informacin completa,
oportuna y validada para estos fines.
Esta diversidad de aplicaciones para gestionar las planillas, sumado a la

falta
de
interconexin
con
otras
aplicaciones
transversales
de
instituciones, trae como resultado que las Unidades Ejecutoras del Sector
Pblico
evidencien
dificultades
en
el
registro,
procesamiento
generacin de informacin de planillas en sus entidades.

Por todo ello, la DGGRP del MEF, como responsable de promover la
mejora de la gestin pblica a travs del uso eficiente de los recursos,
impulsa esta iniciativa con la finalidad de generar instrumentos para
mejorar las condiciones para una adecuada gestin presupuestaria de
planillas del Estado.
1.4.2 Anlisis de consistencia con Lineamientos de Poltica
El
Proyecto
consiste
en
dar
solucin
una
situacin
negativa
identificada, mejorando el aplicativo informtico, el equipamiento y las

capacidades
de
las
UGP
de
esta
manera
contribuir
con
la
modernizacin del Estado.

El proyecto se enmarca en los Lineamientos de Poltica, tal como a
continuacin se demuestra:
Cuadro N 1
Lineamientos de Poltica
1.4.3 Marco de referencia tecnolgico

Durante los ltimos aos, se ha podido observar que el uso de las
tecnologas de informacin se viene fortaleciendo, en el sector privado
como en el sector pblico, tanto en el Per como en los dems pases.
Este fortalecimiento es explicado por los enormes beneficios que tiene el
uso de tecnologas en el manejo de los diferentes procesos en las
entidades.
Entre las soluciones tecnolgicas, los sistemas de informacin han ido
evolucionando durante las ltimas dcadas, pasando de tecnologas
monolticas (donde todo se ejecutaba en un solo servidor), a aplicaciones
de escritorio con bases de datos compartidas (cliente servidor), y ms
recientemente, a aplicaciones Web, que pueden ser utilizadas desde un
navegador como por ejemplo Internet Explorer o Mozilla Firefox a
travs de la Internet o de una intranet propia de la entidad. En paralelo,
las tecnologas de apoyo a la toma de decisiones, conocidas como
sistemas de Inteligencia de Negocios (BI) y las tecnologas de gestin del
conocimiento han ido evolucionando, para conformar un ecosistema en
el cual no slo es posible atender a miles de usuarios, sino tambin
transformar rpidamente los datos capturados en informacin valiosa
para la toma de decisiones.
La combinacin de sistemas multicapas en Web, complementados por
sistemas de inteligencia de negocios son utilizados ampliamente en el
sector pblico y en el privado.
Las ltimas tendencias tecnolgicas, centradas en paradigmas como la
orientacin a servicios, otorgan a los sistemas la capacidad de
interoperar, es decir conectarse e intercambiar informacin, Al eliminar
la dependencia de las personas para el ingreso de los datos, el uso de las
tecnologas de interoperacin, y en particular, el uso de arquitecturas
orientadas a servicios (SOA), lleva el potencial de contar con informacin
de manera oportuna, de automatizar procesos de negocio mediante
software y de integrar el trabajo de las instituciones del Estado a niveles
sin precedentes. Estas tecnologas en combinacin con las metodologas
de gestin de procesos de negocio (BPM) tienen el potencial de reducir

fuertemente la brecha entre el negocio y las tecnologas de la
informacin, brindando mayor flexibilidad ante cambios normativos y de
procesos institucionales, mejores retornos a la inversin en tecnologa y
una reduccin progresiva de la carga que las TI imponen a las
instituciones.
Mdulo II: Identificacin
2.1 Gestin presupuestaria de planillas

2.1.1 Consideraciones previas
La gestin presupuestaria de planillas forma parte fundamental de
la Gestin de Recursos Humanos (GRH), tal como se explica a
continuacin:
a. Gestin de Recursos Humanos4, es un instrumento de
planificacin del empleo en una entidad,
en el que se
consideran las siguientes etapas:
La organizacin del trabajo, cuyo objetivo principal es la

determinacin
definicin
de
desarrolladas
diseo
perfiles
en
esta
de
de
puestos
puestos.
etapa
se
la
posterior
Las
acciones
enmarcan
en
los
instrumentos de gestin de la entidad, tales como el

Reglamento de Organizacin y Funciones (ROF) y el
Manual
de
Organizacin
Funciones
(MOF).
La
organizacin del trabajo se alinea tambin a la Misin y

Visin Institucional.
La gestin del empleo, consiste en llevar a cabo los

procesos de incorporacin, movilidad y desvinculacin del
personal de la entidad. En esta etapa se definen las
polticas de reclutamiento de personal, en concordancia
con la organizacin del trabajo definida para la entidad, y
las condiciones para su movilidad dentro o fuera de la
institucin y/o para la desvinculacin del trabajador.
La gestin del rendimiento, cuyo objetivo es evaluar el

desempeo de los trabajadores de la entidad, mediante
procesos continuos de evaluacin llevados a cabo de
manera planificada.
4 Fuente: SERVIR
La gestin de la compensacin, donde se especifica los

mecanismos de compensacin monetaria (a travs del
pago de la retribucin econmica al trabajador) o no
monetaria (a travs de incentivos complementarios). Esta
etapa, especficamente la relacionada a la compensacin
monetaria al trabajador, es la que se conoce como gestin
presupuestaria de personas.
La gestin de desarrollo, consiste en el diseo de

mecanismos de promocin y carrera de los trabajadores.
En esta etapa se promueve principalmente el aprendizaje
individual y colectivo de los trabajadores de la entidad.
La GRH se desarrolla
en el marco de la estrategia
institucional, considerando el entorno interno (estructura y

cultura organizacional) y el entorno externo (regulacin
normativa y mercado laboral). El principal objetivo se centra
en el logro de los resultados o metas previstas, a travs del
eficiente uso del recurso humano de la entidad.
b. La gestin presupuestaria de planillas, como parte de la
gestin de compensacin, se refiere a la planificacin,
programacin, ejecucin, monitoreo
y evaluacin de las
retribuciones econmicas que se otorgan a los trabajadores

de una entidad.
En el Per, la responsabilidad de la gestin presupuestaria
de planillas recae en la Direccin General de Gestin de
Recursos Pblicos (DGGRP), encargada de liderar su diseo e
implementacin, en coordinacin con las entidades pblicas
pertinentes.
c. Actores involucrados, para realizar una adecuada gestin
presupuestaria de planillas es preciso tener una adecuada
administracin de la informacin relacionada a los procesos
que se llevan a cabo. Esta informacin es provista por
diferentes actores, entre los que se tiene:
i.
La DGGRP, que difunde la informacin relacionada a la

normativa emitida por el sector (especficamente
referida a la gestin presupuestal de planillas) y recoge
la informacin elaborada por los usuarios del MGRRHH,
en el marco del cumplimiento de sus funciones.
ii.
La Autoridad Nacional del Servicio Civil - SERVIR, que,

al
igual
que
la
DGGRP,
difunde
la
informacin
relacionada a la Gestin de Recursos Humanos del

Estado. Tambin participa como ente rector.
iii.
El Ministerio de Trabajo y Promocin del Empleo

(MTPE), en su calidad de ente rector, difunde la
informacin referida a la gestin del empleo en el
sector pblico.
iv.
Las Unidades Ejecutoras (UE), que a travs de las

Unidad de Gestin de las Personas (UGP) 5,
son las
encargadas de gestionar los recursos humanos. Dicha

gestin comprende tambin la gestin presupuestaria
de
planillas.
Es
principalmente
un
usuario
proveedor de informacin.
v.
El Registro Nacional de Identificacin y Estado Civil

(RENIEC), cuya validacin de informacin relacionada a
las personas de las planillas del sector pblico (en el
marco de sus funciones) lo convierte en un proveedor
de informacin dentro de la gestin presupuestaria de
planillas.
vi.
El Registro Nacional de Sanciones de Destitucin y

Despido (RNSDD)6, sistema en el cual se registra las
sanciones
de
destitucin
despido
aplicadas
cualquier autoridad o persona al servicio de alguna la

5 En algunas entidades se denominan Unidades de Personal, Oficinas de Personal, rea de
Personal, etc. En tal sentido, para el presente estudio, se entiende a la UGP como oficina
encargada de la gestin de personal en la entidad.
6 Sistema creado por la Ley 27444 y administrado por Servir
entidad del sector pblico, con el objeto de impedir su

reingreso a cualquier entidad del sector pblico. En tal
sentido, se convierte en un proveedor de informacin.
vii.
Registro
Nacional
de
Condenas
(RNC),
cuya
responsabilidad recae en la Gerencia General del Poder

Judicial,
es
considerado
como
proveedor
de
informacin relacionada al impedimento del ejercicio

de la funcin pblica por mandato judicial.
viii.
La
Superintendencia
Nacional
de
Administracin
Tributaria (SUNAT), que, como ente encargado de la

recaudacin de tributos, es un usuario que requiere
de la informacin referida a las personas que laboran
en el sector pblico y sus niveles de ingreso, a fin de
estimar y recaudar sus respectivos impuestos. Por su
naturaleza, la SUNAT tambin puede ser considerada
como ente rector en materia de tributacin sobre las
remuneraciones de los empleados pblicos.
ix.
Las administradoras de fondo de pensiones (AFPs),

consideradas como usuarias de la informacin de la
gestin presupuestaria de planillas, a fin de estimar y
recaudar los fondos pensionables de los trabajadores
del sector pblico.
x.
Essalud, considerada como entidad usuaria de la

informacin generada, especficamente referida a los
aportes de los trabajadores para poder acceder al
servicio de seguridad social.
xi.
Contralora General de la Repblica (CGR), cuya

funcin est referida a realizar acciones de control de
las entidades, es un usuario de informacin de la
gestin de recursos humanos (incluye la gestin
presupuestaria de planillas).
2.1.2 Macroprocesos en la gestin presupuestaria de planillas

El proceso de gestin presupuestaria deseable, contempla los
siguientes Macroprocesos:
a. Programacin, que consiste en la formulacin del PAP y su
incorporacin en el Presupuesto Institucional de Apertura
(PIA) de la entidad.
b. Ejecucin, que se inicia con la elaboracin de la planilla de
la
entidad y culmina con el pago de la retribucin
(remuneracin)
respectiva,
considerando
para
ello
los
procedimientos especificados en el sistema financiero del

sector pblico.
c. Monitoreo
y Evaluacin, que consiste en hacer el
seguimiento respectivo a la ejecucin presupuestal de

planillas, a fin de realizar diferentes anlisis y proponer
mejoras en la gestin.
Se puede apreciar los macroprocesos de la gestin presupuestaria
de planillas en el siguiente esquema:
Esquema N 1
Proceso de la gestin presupuestaria de planillas del Sector Pblico
Estos macroprocesos utilizan como principal insumo la informacin

obtenido en el macroproceso de Administracin de Informacin de
Personas.
d. Administracin de Informacin de Personas: Consiste
en el registro y
validacin de los datos personales del
trabajador del Estado, validando que el perfil registrado

correspondan a lo especificado como requisitos del puesto
en el que se incorpora.
2.2 Diagnostico de la situacin actual

2.2.1 rea de influencia y rea de estudio
Considerando que el proyecto es de alcance nacional, el rea de
estudio es todo el territorio nacional; sin embargo, considerando
las caractersticas del proyecto, el rea de influencia se limita a las
Unidades Ejecutoras (a travs de las UGP) y a los entes rectores,
especficamente a la DGGRP y a SERVIR (en lo que se refiere al
manejo de legajo de las personas y gestin de mejoramiento de
capacidades de las UGP).
La informacin referida a las caractersticas de la DGGRP, de
SERVIR y de las UGPs seleccionadas para este nivel de estudio, ha
sido obtenida a travs de entrevistas.
a. Delimitacin del rea de influencia

El rea de influencia del estudio se circunscribe a todo el
territorio nacional, pues las diferentes entidades pblicas
contemplan dentro de su Visin Institucional el mejorar (en el
marco de sus competencias atribuidas en el marco legal) las
condiciones de vida de la poblacin del Per. Por tanto la
gestin de recursos humanos dentro de cada entidad se
convierte entonces en un insumo para lograr los objetivos
planteados.
El Per se encuentra en la parte central y occidental de Amrica
del Sur, entre los paralelos 0 2 y los 18 2134 de latitud sur
y los meridianos 68 39 7 y los 81 2013 de longitud oeste.
Su extensin es de cerca de
1.3 millones de km 2, siendo el
tercer pas ms extenso de la regin.

Por su ubicacin, el Per es un pas en cuyo territorio se tiene
casi todos los climas del mundo y est dividido hasta en tres
regiones naturales: costa, sierra y selva. Posee numerosos
recursos naturales, mineros y energticos.
Sus lmites son:
Por el norte: Ecuador y Colombia

Por el Sur: Chile
Por el Este: Brasil y Bolivia
Por el Oeste: con el Ocano Pacfico.
El territorio peruano est subdividido en departamentos (24),
provincias (195) y distritos (1841). La organizacin del Estado
considera tres niveles de gobierno: nacional, regional y local.
Cada nivel de gobierno goza de autonoma, cuya especificidad
se establece en el marco legal vigente.
Mapa N 1
Divisin Poltica del Per
Administrativamente, est dividido en 18 ministerios (que

forman parte del nivel nacional), 26 gobiernos regionales
(nivel regional) y 1841 gobiernos locales (nivel local).
i.
Demografa7
De acuerdo a las estimaciones realizadas por el Instituto
Nacional de Estadstica e Informtica (INEI), al ao 2012 la
poblacin del Per es alrededor de 30.1 millones de
personas. De ello, el 74% corresponde a la poblacin que
vive en las zonas urbanas del pas y el 26% en zonas
rurales. Si se considera como base al ao 2007, en el Per
se vienen dando un claro proceso de urbanizacin de la
7 Fuente: Instituto Nacional de Estadstica e Informtica
poblacin, pues en ese ao el 72% de la poblacin

habitaba en el rea urbana.
Grfico N 1
Por otro lado, la densidad poblacional estimada la ao

2012 es de 23.5 habitantes por km2, siendo uno de las
ms altas de Amrica del Sur, superada solamente por
Ecuador
(48
hab./km2),
Colombia
(35
hab./km2)
Venezuela (26 hab./km2).

La tasa de crecimiento de la poblacin estimada para el
ao 2012 es de 1.13%, cuya tendencia es continuar su
decrecimiento.
ii.
Aspectos sociales8
8 Fuente de la informacin presentada: Sistema de Informacin Regional para la Toma de

Decisiones SISTOR, INEI
El nivel de pobreza en el Per ha pasado de 48.6% en el

ao 2004 a 31.3% en el ao 2010, habiendo disminuido
cerca de 18 puntos porcentuales durante este periodo.
Esta disminucin ha tenido como causa principal el
sostenido crecimiento econmico y la estabilidad de las
principales
variables
macroeconmicas
del
pas.
La
evolucin del nivel de pobreza se muestra en el siguiente

cuadro:
Cuadro N 2
Por otro lado, la brecha de pobreza tambin ha venido

disminuyendo durante los ltimos aos, reducindose casi
a la mitad entre el ao 2004 y el ao 2010, tal como se
aprecia en el siguiente grfico:
Cuadro N 3
Sin embargo, a pesar de que se ha venido dando esta

reduccin, la pobreza en la zona rural al ao 2011 fue de
56.1%, considerada como una cifra muy alta. De igual
forma, la pobreza al interior de cada departamento
muestra diferencias sustanciales. Tal es as que, por
ejemplo, el nivel de pobreza en Huancavelica est
alrededor de 66%, mientras que en Madre de Dios la
pobreza no supera el 9%. El coeficiente de Gini, al ser
0.37 en el ao 2010, confirma dicha aseveracin.
En lo que se refiere a indicadores de salud, al ao 2011 la
tasa de mortalidad infantil fue de 19 por cada mil nacidos
vivos, teniendo una considerable reduccin en este
indicador, cuyo nivel al ao 2001 era de 31 por cada mil
nacidos vivos.
El nivel de desnutricin crnica
en menores de cinco
aos9 en el Per, al ao 2011, fue de 19.5%. Cabe

destacar que este indicador tambin ha tenido una
considerable reduccin en los ltimos aos, pues el ao
2007 el nivel de desnutricin afectaba alrededor del
28.5% de la poblacin menor de cinco aos. Sin embargo,
al interior del pas, se tienen departamentos, provincias y
sobretodo distritos (principalmente en zonas rurales)
cuyos niveles de desnutricin superan el 60%.
El nivel de analfabetismo de la poblacin mayor de quince
aos para el ao 2011 fue estimado en 7.11%.
9 Estimado de acuerdo al patrn establecido por la Organizacin Mundial de la Salud

(OMS)
Finalmente, en lo que se refiere a acceso a servicios

bsicos, al ao 2010, el 77.3% de la poblacin tiene
acceso a agua potable y el 89.7% tiene acceso al servicio
de energa elctrica.
iii.
Economa10
El Per se ha caracterizado en los ltimos aos por
mostrar un crecimiento sostenido de su economa,
acompaado de una estabilidad econmica. Entre el ao
2001 y el ao 2011, el Producto Bruto Interno (PBI) casi se
ha duplicado y el promedio de la inflacin durante ese
perodo ha sido 2.5%.
El crecimiento promedio anual del PBI entre el ao 2001 y
el ao 2011 ha sido 5.8% anual, siendo uno de los pases
del mundo que ha mostrado mayor crecimiento sostenido,
a pesar del desfavorable contexto de la economa
mundial, sobre todo en los aos 2008 y 2009.
El crecimiento del PBI se muestra en el siguiente grfico:
Grfico N 4
10 La informacin presentada tiene como fuente al Banco Central de Reserva del Per BRCP
La economa peruana ha mantenido un crecimiento sostenido

durante la ltima dcada. Las tasas de crecimiento han
tenido su mayor valor el ao 2008, llegando a casi el 9%. Sin
embargo, fruto de la crisis financiera de los aos 2008 y
2009, el crecimiento del PBI se vio afectado, reducindose la
tasa de crecimiento a casi el 1%. A pesar de ello, este
resultado mantuvo al Per entre los pases que mejor haban
afrontado la crisis mundial.
El ao 2010 y 2011, a pesar del contexto internacional, las
estimaciones de las tasas de crecimiento del pas muestran
resultados muy alentadores.
Grfico N 5
Los ndices inflacionarios en los ltimos aos se han

mantenido dentro de los rangos establecidos por la autoridad
monetaria, mostrando as una gran capacidad en materia de
estabilizacin de precios. Salvo el ao 2008, donde se gener
un calentamiento econmico que produjo una inflacin de
cerca del 6% y el ao 2002, donde se percibi cierta recesin
en la economa, fenmeno que adems era global, la
inflacin se ha mantenido en el rango del 2% y 3.4%, tal
como vemos en el grfico siguiente:
Grfico N 6
Las exportaciones se han incrementado casi en siete veces

entre el ao 2001 y el ao 2011, pasando de US$ 7 mil
millones a US$ 46.3 mil millones en dicho perodo. Las
importaciones tambin se han incrementado, aunque a un
ritmo ligeramente menor, pasando de US$ 7.2 mil millones
en el ao 2001 a US$ 37 mil millones en el ao 2011.
Grfico N 7
Finalmente, el ingreso recaudado por el Gobierno se ha

triplicado entre el ao 2001 y el ao 2011. El gasto tambin
se ha incrementado, tal como se puede apreciar en el
siguiente grfico:
Grfico N 8
b. rea de estudio
El rea de estudio se circunscribe a las Unidades Ejecutoras, a
travs de sus UGP, a la DGGRP, como ente rector de la gestin
presupuestaria de planillas y a SERVIR, como ente rector en la
Gestin de Recursos Humanos del Estado.
i.
Unidades Ejecutoras (UEs)

De acuerdo a la definicin establecida en el Glosario de
Tesoro
Pblico11,
las
UE
constituyen
el
nivel
descentralizado u operativo en las entidades pblicas y

cuentan con un nivel de desconcentracin administrativa
que:
Determina y recauda ingresos.
Contrae compromisos, devenga gastos y ordena

pagos con arreglo a la legislacin aplicable.
Registra la informacin generada por las acciones y

operaciones realizadas.
Informa sobre el avance y/o cumplimiento de metas.
Recibe y ejecuta desembolsos de operaciones de

endeudamiento.
11 Fuente: www.mef.gob.pe
Se encarga de emitir y/o colocar obligaciones de

deuda.
Al ao 2012, se tienen 394 UEs del nivel nacional, 457

UEs del nivel
regional y 1837 UEs de los gobiernos
locales. En total, se tienen 2668 UEs en los tres niveles de

gobierno.
ii.
DGGRP
Es el rgano de lnea del Ministerio de Economa y
Finanzas
(MEF),
dependiente
del
Viceministerio
de
Hacienda, encargado de, entro otros temas, realizar el

anlisis fiscal y financiero de las medidas que se
propongan en materia de remuneraciones y previsional
del sector.
iii.
SERVIR
Es una entidad pblica adscrita a la Presidencia del
Consejo de Ministros (PCM) cuya finalidad es la gestin
de las personas al servicio del Estado. En otros trminos,
se podra decir que es una suerte de gerencia de recursos
humanos de la administracin pblica.
2.2.2 Diagnstico de los involucrados

a. Unidades Ejecutoras
Las UEs, a travs de sus UGP, son las encargadas de llevar a
cabo la gestin presupuestaria de las planillas. Como se
mencion anteriormente, al ao 2012 se tienen 2,668 UEs a
nivel nacional. Esta cantidad de UEs ha venido incrementndose
en los ltimos aos, a una tasa promedio de 1.2% anual, como
se aprecia en el cuadro siguiente:
Cuadro N 1
Nmero de UEs activas, por nivel de gobierno
Sin embargo, dentro de cada nivel de gobierno, el crecimiento

de las UEs es diferenciado, tal es as que en el sector nacional,
en promedio, en los ltimos ocho aos, la tasa de crecimiento
ha sido 5%, en el nivel regional la tasa de crecimiento fue de
3.6%
promedio
anual,
mientras
que
en
el
nivel
local,
prcticamente no se tiene ninguna variacin, tal como se

aprecia en el siguiente cuadro:
Cuadro N 2
Crecimiento del nmero de UEs, por nivel de gobierno
Por otro lado, en el ao 2012, se tiene que en los gobiernos

locales se concentra el 68% de las UEs, mientras que en el
sector nacional se tiene al 15% de las UEs del Estado y en los
gobiernos regionales se encuentran el 17%, como se muestra a
continuacin:
Grfico N 9
En lo que se refiere a la ejecucin presupuestal realizada por las

UEs de los tres niveles de gobierno (considerando todos los
conceptos de gasto), durante los ltimos aos ha tenido un
crecimiento sostenido, pasando de S/. 57.3 mil millones en el
ao 2007 a S/. 93.5 mil millones el ao 2011, mostrando un
crecimiento promedio de 13% anual, tal como se aprecia en el
siguiente cuadro:
Cuadro N 3
Presupuesto Institucional Modificado (PIM) y Ejecucin
Presupuestal (Ejec.) de las UE del Gobierno, por nivel
Las altas tasas del crecimiento en la ejecucin de presupuesto

en las UE es el resultado del incremento del ingreso del Estado,
una mayor capacidad de gasto de las entidades pblicas (por lo
menos en mayor medida en los gobiernos regionales) o una
combinacin de ambas:
Grfico N 10
En la ejecucin presupuestal del ao 2011, se ha tenido una

mayor participacin del Gobierno Nacional, alcanzando a
ejecutar el 64% del total del presupuesto del Estado. Los
gobiernos regionales y los gobiernos locales ejecutaron, cada
uno, el 18%. Entre el sector nacional y regional, que concentran
el 32% de las UEs del Estado, han ejecutado el 82% del total del
presupuesto del pas.
Grfico N 11
El gasto en personal del Estado, relacionado directamente con

la ejecucin presupuestal de las planillas, ha representado, en
promedio, cerca del 25% del gasto total del Estado durante los
ltimos aos, tal como se aprecia a continuacin:
Cuadro N 4
A nivel de gobierno, el 90% de la ejecucin presupuestal

ejecutada el ao 2011 orientada al pago de remuneraciones
(que fue alrededor de S/. 22.3 mil millones) estuvo concentrado
en los niveles regional y nacional, mientras que solamente el
10% se ejecut por los gobiernos locales, tal como se muestra
en el siguiente grfico:
Grfico N 12
Es importante indicar que en esta estimacin no est incluido el

gasto de personal contratado en el marco de proyectos de
inversin, por ser personal contratado temporalmente y son

considerados como personal eventual.
b. La Direccin General de Gestin de Recursos Pblicos
La DGGRP, como ente rector en la gestin presupuestaria de
la planilla del Estado, entre sus funciones12, tiene:
Realizar el anlisis fiscal y financiero de las medidas

que se propongan en materia de remuneraciones y
previsional;
Formular y proponer medidas para la administracin

de pasivos contingentes relacionados a personal y
pensiones;
Formular y proponer instrumentos para el control de

calidad
en
la
gestin
de
los
recursos
pblicos,
incluyendo bienes, servicios, obras, planillas y activos

no financieros;
Emitir
opinin
normativas
tcnica
relacionadas
respecto
a
la
de
materia
propuestas
laboral
previsional que puedan implicar el uso de recursos

pblicos;
Por otro lado, la DGGRP, para el cumplimiento de sus
funciones, en su estructura organizativa tiene dos unidades
orgnicas, siendo una de ellas la Direccin de Gestin de
Planillas y Personas, cuya responsabilidad est relacionada a
la gestin presupuestaria de planillas. Entre sus funciones
tenemos13:
Realizar el anlisis fiscal y financiero de las

medidas que se propongan en materia de poltica
remunerativa y previsional del sector pblico,
para efectos de determinar su viabilidad financiera y
12 Fuente: Manual de Organizacin y Funciones del Ministerio de Economa y Finanzas
13dem
presupuestal, en coordinacin con la Direccin General

de Presupuesto Pblico y otros rganos competentes
del Ministerio;
Administrar el Sistema Informtico de Planillas de

Sector Pblico, para fines de programacin financiera
y presupuestal en materia de personal y previsional en
coordinacin con la Direccin General de Presupuesto
Pblico y organismos competentes;
Proponer, monitorear y evaluar las polticas pblicas

para la gestin de planillas del sector pblico, en
coordinacin con las entidades pblicas pertinentes;
Realizar
el
seguimiento
del
gasto
de
los
diferentes regmenes previsionales a cargo del

Estado, incluyendo aquellos que otorguen prestaciones
econmicas de carcter permanente y en forma
peridica, as como de los gastos que se desprendan
de
las
re-
estructuraciones
de estos
regmenes.
Entindase como incluido dentro de regmenes a cargo

del Estado, las obligaciones para con el Sistema
Privado de Administracin de Fondos de Pensiones y
otros que se financien con recursos pblicos;
Proponer, lineamientos y medidas, dentro de sus

competencias,
que
coadyuven
un
sistema
remunerativo y previsional en el sector pblico, en el

marco del equilibrio financiero y la sostenibilidad de las
finanzas pblicas, en el corto, mediano y largo plazo,
acorde con las mejores prcticas internacionales,
en coordinacin con los rganos competentes del
Ministerio;
Para el desarrollo de sus funciones, la DGGRP cuenta con
una serie de instrumentos, entre los que destacan el marco
normativo y los instrumentos de apoyo informtico.
Dentro del marco normativo, la DGGRP utiliza principalmente

la
Ley
de
Presupuesto
(de
los
diferentes
perodos
presupuestales), los decretos supremos, las resoluciones

directorales y las directivas relacionadas a la gestin
presupuestaria de planillas, todos estos instrumentos legales
emitidos por el Ministerio de Economa y Finanzas.
Dentro de los instrumentos de apoyo informtico, se tiene el
Mdulo
de
Gestin
de
Recursos
Humanos
(MGRRHH),
desarrollado in house por la DGGRP, a partir de los

requerimientos de la entidad por mejorar los niveles de
control de la programacin presupuestal de planillas del
sector pblico.
c. Poblacin de referencia
Para fines del presente estudio, la poblacin de referencia est
constituida por todas las Unidades Ejecutoras del Sector
Pblico, es decir, de los tres niveles de gobierno. Al ao 2012,
son 2688 UEs a nivel nacional.
d. Poblacin demandante potencial
La poblacin demandante potencial est conformada por las
UEs de los niveles de gobierno nacional y regional, que, en
conjunto, concentran el 32% del total y que, el ao 2011,
ejecutaron el 82% del presupuesto nacional.
Adems, entre el nivel nacional y regional, se ha ejecutado un
poco ms del 90% del total de presupuesto destinado a las
remuneraciones del sector pblico en el Per.
e. Poblacin demandante efectiva
Las Unidades Ejecutoras del nivel nacional y regional, que a
travs de las UGP llevan a cabo su gestin presupuestaria de
planillas (cuyo proceso concluye mensualmente a travs de
transacciones de registro y remisin de informacin en los
aplicativos
existentes),
son
consideradas
como
poblacin
demandante efectiva del proyecto.

2.2.3 Diagnstico de los servicios14.
a. Servicio a intervenir
El servicio a intervenir con el proyecto est referido a las
operaciones que realizan las UGP orientadas a la gestin
presupuestaria de planillas. Dichas operaciones se resumen en
las transacciones (anuales o mensuales) que se realizan en las
UEs para la gestin de pago de las planillas de sus respectivas
entidades. La calidad de las transacciones de informacin est
en funcin de dos variables, que por su naturaleza, son
inseparables: el registro adecuado y la calidad de informacin
del registro.
De acuerdo a lo manifestado en la DGGRP, se tiene un registro
de informacin al momento de estimar el Presupuesto Analtico
de Personal (PAP) y, por lo menos, es conveniente contar con un
registro mensual de la informacin de la ejecucin de la planilla
de remuneraciones, para el pago correspondiente.
b. Servicio prestado por la DGGRP relacionado a la gestin
presupuestaria de planillas: Mdulo de Gestin de Recursos
Humanos y marco legal
Se encuentran dentro del mbito de las competencias referidas
a la gestin presupuestaria de planillas de la DGGRP los
siguientes regmenes laborales15:
La Carrera Administrativa, conocida como 276. (Decreto

Legislativo 276)
El Rgimen Laboral de la Actividad Privada, conocida como
728. (Decreto Legislativo 728)
14 Para el desarrollo de este punto, se ha tomado la informacin recabada en las entrevistas

desarrolladas, tanto a la DGGRP, a SERVIR como a las entidades seleccionadas como parte
de la muestra seleccionada.
15 No se considera a las empresas pblicas del Estado.
El Rgimen Especial de Contratacin Administrativa de

Servicios CAS (Decreto Legislativo 1057)
Las Carreras Especiales, dentro de las cuales se consideran
a:
o Profesionales de la Salud (Ley 23536)
o Asistenciales de la salud (Ley 28561)
o Profesorado y Magisterial (Ley 24029 y Ley 29062)
o Docentes universitarios (Ley 23733)
o Militares y Policas (Ley 28359 y Ley 27238)
o Diplomticos (Ley 28091)
o Servidores Penitenciarios(Ley 29709)
o Los gerentes pblicos (Decreto Legislativo 1024)
o Magistrados (Ley 29277)
Fondo de Apoyo Gerencial (DL 25650)

De acuerdo a la informacin generada por el Mdulo de Gestin
de Recursos Humanos, al 08.08.2012 se tiene registrado a
1663,718 personas, en 30 entidades del sector nacional y en
26 gobiernos regionales. La planilla del personal del Estado, de
acuerdo a este mdulo, asciende a S/. 27,574 millones.
Para el proceso presupuestario de las entidades, la DGGRP ha
puesto a disposicin de las diferentes Unidades Ejecutoras el
MGRRHH, aplicativo en cuyo desarrollo cuenta con una Base de
Datos centralizada - Oracle 10G y lenguaje de programacin
Java. Este sistema permite a las Unidades Ejecutoras realizar la
programacin presupuestaria de las planillas. Actualmente, el
Mdulo de Gestin de Recursos Humanos solamente es
interoperable con el sistema de datos de la RENIEC.
Por otro lado, la DGGRP, como entidad responsable de la gestin
presupuestaria de planillas, emite normas que regulan su
funcionamiento. Sin embargo, existen tambin otras entidades
que tienen competencia sobre temas relacionados con la
gestin presupuestaria de planillas, como por ejemplo SERVIR,
la Presidencia de Consejo de Ministros y el Congreso de la
Repblica.
Tambin,
en
el
marco
de
su
autonoma
administrativa, entidades como los gobiernos regionales y

locales, emiten normas que inciden en la gestin de planillas.
Todo ello ocasiona que el marco legal sea abundante y
complejo, sobretodo la normatividad relacionada a las escalas
y/o los conceptos remunerativos. En los ltimos 10 aos se ha
emanado 427 dispositivos legales relacionados a este tema, por
diferentes entidades, generando una alta dispersin del marco
legal,
donde
coexisten
normas
que
muchas
veces
se
contraponen o contradicen y llegando a ser inclusive ilegales.

Tambin, la DGGRP ha percibido, dentro de las UGP de las
Unidades Ejecutoras, la existencia de presiones y/o incentivos
para favorecer a la entidad y/o a los recursos humanos de las
mismas,
implementando
contravienen
detectado
con
que
el
no
acciones
marco
se
legal.
cuenta
que
muchas
Adicionalmente
con
veces
se
acompaamiento
ha
o
capacitacin referida a la aplicacin de las normas por parte de

los entes rectores.
Para prestar estos servicios, la DGGRP cuenta con un equipo
profesional (8 especialistas) que realizan el control y registro del
MGRRHH, capacitan y asisten a los operadores de las UGP que
utilizan el mdulo. Las capacidades del personal pueden ser
mejoradas y su equipamiento es limitado. Tal es as que durante
el ao 201116, no se ha tenido ninguna capacitacin dirigida al
personal de la DGGRP, y se tiene 23 profesionales y tcnicos
que laboran en un rea de, aproximadamente, 110 m2. No se
cuenta con sala de reuniones equipada con proyector, ecran,
laptop y pizarra. En sntesis, se ha observado que las
capacidades tcnicas y operativas de la DGGRP son limitadas.
En lo que respecta al uso del MGRRHH, de acuerdo a lo
comentado por la
16 Fuente: Director General DGGRP
DGGRP, la mayor parte de los usuarios
cumple con el registro de la informacin referida al Presupuesto

Analtico de Personal (PAP), a pesar de que existen presiones
hacia los operadores responsables de elaborar las planillas en
las Unidades Ejecutoras, cumpliendo en muchos casos con la
correcta aplicacin de las normas.
Se cuenta con un elevado nmero de consultas al equipo
responsable de la DGGRP a fin de absolver sus dudas, tanto a
nivel de uso del aplicativo como aspectos relacionados a la
normatividad. Sin embargo, toda esa informacin (tanto las
preguntas
como
la
absolucin
de
las
mismas)
no
es
sistematizada y puesta a disposicin de los usuarios (por

ejemplo, en un mdulo de Preguntas Frecuentes). Esta actividad
insume mucho tiempo al equipo encargado del Mdulo.
La DGGRP no cuenta con un programa estructurado de
fortalecimiento de capacidades reaccionadas a la gestin de
planillas. Las capacitaciones que realizan son generalmente a
demanda de los usuarios. Sin embargo, en el periodo previo a la
formulacin presupuestal, se hace una capacitacin general a
las Unidades Ejecutoras.
La DGGRP, a travs del MGRRHH ha podido evidenciar lo
siguiente:
En programacin presupuestaria para remuneraciones:

durante el ao 2010 se consider como Reserva de
Contingencia para el nombramiento del personal de Salud
un monto de S/. 111 millones. Al utilizar el MGRRHH se
estim que el presupuesto requerido era realmente S/. 57
millones. A partir de entonces, solamente se considera
esa cifra, liberando S/. 54 millones, que son programados
para atender otras necesidades del Estado.
En ejecucin presupuestal de remuneraciones: durante el

ao 2010 se detectaron asignaciones ocasionales bajo el
concepto de estmulos (escolaridad, da de la madre,
canastas julio y diciembre, aniversario, etc.) adicionales a

los establecidos en el presupuesto, por un monto de S/.
58,7 millones anuales.
c. Servicio
prestado
por
SERVIR
relacionado
la
gestin
presupuestaria de planillas: Registro Nacional del Servicio Civil

La Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR es una entidad
pblica adscrita a la Presidencia del Consejo de Ministros (PCM),
que tiene como finalidad la gestin de las personas al servicio
del Estado. En tal sentido, es el ente rector del Sistema de
Recursos Humanos del Estado.
Dentro del mbito de SERVIR se tiene a los mismos regmenes
que estn bajo el mbito de la DGGRP, a excepcin de:
La carrera policial.
La carrera militar.
La carrera diplomtica.
El poder judicial y la fiscala.
Como ente rector, SERVIR tiene la misin de liderar los procesos
de reforma del servicio civil. En tal sentido, es el encargado de 17
proponer la poltica remunerativa, que incluye la aplicacin de
incentivos
monetarios
no
monetarios
vinculados
al
rendimiento. Asimismo, es responsable de desarrollar, normar

y mantener actualizados los sistemas de informacin requeridos
para la rectora del sistema.
Son precisamente estas dos funciones las que se complementan
con las funciones especificadas para la DGGRP, para llevar a
cabo la gestin presupuestaria de planillas de la remuneracin
del personal del Estado.
17 Fuente: Decreto Legislativo 1023.
En tal sentido, SERVIR viene emitiendo un marco legal orientado

a mejorar la gestin de recursos humanos del Estado, sin
embargo, SERVIR no ha emitido normatividad alguna respecto a
la gestin de planillas en especfico18.
Por otro lado, SERVIR est a cargo de la administracin y
actualizacin del Registro Nacional del Servicio Civil (RSC),
herramienta
informtica
cuya
finalidad
es
compilar
la
informacin de todas las personas que brindan servicios al

Estado.
En lo que respecta a la normativa relacionada a la gestin
presupuestaria
de
planillas,
para
SERVIR,
la
principal
problemtica identificada es la coexistencia de mltiples

regmenes laborales como son el personal bajo la modalidad del
Decreto Legislativo 276, del Decreto Legislativo 728 y de los
CAS. Esta diferenciacin repercute en las diferencias de
remuneraciones que, a pesar de que muchos empleados
pblicos tiene el mismo nivel (profesional, de experiencia, etc.),
la remuneracin que perciben sea muy variada, generando as
desmotivacin en las entidades pblicas.
Por
otro
lado,
SERVIR
ha
podido
identificar
mucha
heterogeneidad en los procesos que llevan a cabo las entidades

en su gestin de recursos humanos (donde se incluye a la
gestin
de
planillas),
ocasionados
por
las
diferentes
interpretaciones que las Unidades de Gestin de Personas (UGP)

les dan a la gran cantidad de normas relacionadas.
Asimismo,
la
ausencia
de
perfiles
profesionales
de
los
encargados de operativizar las UGP (donde se incluye la gestin

presupuestaria de planillas) en las entidades, contribuye a la
debilidad de dichas unidades.
De la misma forma, SERVIR considera que la autonoma que
tienen las entidades del Estado (principalmente las entidades
18 Fuente: Entrevista a SERVIR.
del nivel regional y local), respaldada por ley, adems del

proceso de descentralizacin llevado a cabo como poltica de
Estado, afecta a la gestin de los recursos humanos en las
entidades, principalmente por la alta discrecionalidad que se
aprecia en las UGP, ya sea por factores polticos o no. Segn
SERVIR, a las UGP de las entidades, por lo general, se designan
a personal que no le es til a la gestin. Este hecho tambin
repercute en los altos niveles de rotacin de personal de las
UGP.
Por otro lado, las modalidades de contrato que se especifican en
el marco legal actual, no estn alineadas a los puestos de las
entidades,
ni
mucho
menos
se
alinean
con
la
misin
institucional.
En lo que respecta a sistemas de informacin, SERVIR viene
desarrollando el aplicativo
informtico denominado Registro
del Servicio Civil (RSC), que, entre otras funcionalidades,

pretende recabar la informacin de los empleados pblicos (que
se encuentran en el marco de las competencias de SERVIR) y
organizarla en un legajo de personal. El RSC busca enlazar la
misin institucional, a travs de los instrumentos de gestin
(como el CAP y/o el organigrama) con los perfiles de puestos y
con el personal de las entidades.
Este sistema aun no se encuentra en funcionamiento. Tambin,
dada la cobertura del SERVIR, no alcanza al total de las
entidades del Estado. De acuerdo a lo mencionado por el rea
responsable de su desarrollo, se estima que estar listo para el
mes de diciembre del 2012.
En lo que respecta al fortalecimiento de capacidades de las UGP,
SERVIR
no
tiene
una
programacin
de
capacitaciones
considerando el tema de gestin presupuestaria de planillas. Sin

embargo, se viene capacitando a las UGP en otros temas, tales
como el diseo y la implementacin de los perfiles de puestos
para ciertos sistemas administrativos, asistencia tcnica para su

aplicacin, entre otros.
De acuerdo a la evaluacin desarrollada en el marco del
Diagnstico de Oficinas de Recursos Humanos desarrollado
por SERVIR19, las UGP han obtenido una nota de 1.82 sobre 3,
puntaje considerado como deficiente. Los tres puntajes ms
crticos se tienen en el proceso de planificacin, con 1.13,
capacitacin desarrollo, con 1.45 y gestin de compensacin
(en el que se tiene a la gestin presupuestaria de planillas) con
1.64. A la fecha, SERVIR estima que se tienen aproximadamente
2,656 jefes y 14,000 trabajadores en las UGP.
SERVIR tiene planificado hacer un censo en las UGP y aplicar
una prueba de conocimientos en noviembre. A partir de all, se
ha planeado disear e implementar un plan de capacidades
para mejorar su desempeo.
d. Servicio percibido por los usuarios: Unidades Ejecutoras
Para recoger las percepciones de los usuarios u operadores de
los sistemas de gestin presupuestaria de planillas se ha
tomado opiniones de las siguientes entidades:
Ministerio del Interior (MININTER), especficamente a la

UGP que maneja al personal no policial del MININTER,
cuenta con aproximadamente 1,300 empleados activos
y 1,200 pensionistas. Al mes, el costo de la planilla
asciende aproximadamente a S/. 3.9 millones.
Ministerio de Educacin (MINEDU), entidad que cuenta

con aproximadamente 175,000 trabajadores. Al mes, la
planilla cuesta aproximadamente S/. 283 millones.
Adems, a partir de las Direcciones Regionales de
Educacin, se tiene cerca de 175,000 trabajadores que
19 Julio del 2012
dependen
administrativamente
de
los
Gobiernos
Regionales.
Gobierno Regional de Cusco (GRC), entidad que cuenta

(a setiembre del 2012) con 23,489 trabajadores. Al
mes, la planilla cuesta aproximadamente S/. 37.3
millones. Adems, se tiene conocimiento que el
personal con cargo a proyectos de inversin es
aproximadamente
3,700,
entre
profesionales
obreros.
Municipalidad Metropolitana de Lima (MML), entidad

que cuenta con aproximadamente 7,500 trabajadores.
Al mes, la planilla cuesta aproximadamente S/. 8
millones.
Los temas se han subdivido en dos: i) los procesos llevados a

cabo en la gestin presupuestaria de planillas y, ii) la percepcin
de la problemtica.
Los resultados se detallan a continuacin:
i.
Procesos llevados a cabo en la gestin presupuestaria de

planillas
En el caso del MININTER, el proceso de pago de planilla se

inicia cuando la UGP solicita la certificacin presupuestal a la
oficina de planeamiento y presupuesto del ministerio. Luego
se emite la planilla de trabajadores, elaborada tomando para
ello la siguiente informacin:
Control de asistencia del personal de la entidad.

Conceptos remunerativos aplicables a cada trabajador.
Las altas y bajas de personal, mayormente CAS. La
informacin de las altas es manejada por la propia UGP,
mientras que la informacin de las bajas la proporciona
cada rea usuaria.
Las licencias que hayan sido dadas al personal de la

entidad. Esta informacin la provee la oficina de
bienestar, que forma parte de la UGP.
La informacin de las AFPs, donde se especifican los

cambios que pudieran darse respecto a la entidad que
aportan los empleados de la entidad.
Los
descuentos
de
terceros,
que
pueden
ser
autorizados por los empleados y ejecutados por la

entidad, respaldados por convenios entre las partes.
Finalmente se realiza el devengado en el SIAF y se procede a
realizar el pago.
Todo este proceso se hace de manera manual, utilizando
diferentes aplicaciones para las diferentes modalidades de
contrataciones que tiene el MININTER. Por ejemplo, para los
contratados bajo el rgimen CAS se utiliza un sistema
desarrollado en lenguaje JAVA, para los pensionistas otro
sistema desarrollado en FOXPRO y para los practicantes y
secigristas20 utilizan archivos en Microsoft Excel, entre otros.
Por otra parte, se considera las diferentes escalas y
conceptos remunerativos de los empleados de la entidad. En
el sector, se tienen 16 niveles diferentes de escalas
remunerativas y ms de 15 conceptos remunerativos. En el
caso del personal contratado bajo la modalidad de CAS, no se
cuenta con escalas remunerativas, el monto de sus haberes
se determinan de manera discrecional, por las reas que lo
requieren. No hay un criterio especfico ni mucho menos
homogneo para su determinacin.
En el caso del Ministerio de Educacin, el proceso se inicia
a fines de cada mes, momento en el cual se emiten las
diferentes
Resoluciones
Administrativas
las
cuales
20 Alumnos de la Carrera Profesional de Derecho que realiza actividades jurdicas a fin de

conocer la gestin en instituciones pblicas, como parte de su formacin profesional.
especifican los beneficios o reintegros aplicables a los

trabajadores
del
sector,
as
como
los
cambios
modificaciones (altas o bajas) que se dan en cada Unidad de

Gestin Educativa Local (UGEL) respecto a la movilidad del
personal a su cargo y el informe de asistencia del personal.
Esta informacin se registra en el Sistema nico de Planillas
(SUP), el cual es un aplicativo desarrollado por el MINEDU
para la gestin de planillas. Esta fase dura aproximadamente
una
semana.
Posteriormente,
se
inicia
el
proceso
de
verificacin de informacin, para el control de calidad.

Para llevar a cabo el proceso se requiere la siguiente
informacin:
Las resoluciones administrativas de cada una de las

Unidades de Gestin Educativa Local (UGEL)
Informacin
de
control
de
asistencia,
cuya
responsabilidad recae en cada UGEL.

La estimacin de las planillas se realiza a travs del SUP,
considerando la informacin registrada. Este proceso se
realiza aproximadamente en 17 das.
En el caso del Gobierno Regional Cusco, el proceso inicia
con la emisin de un informe donde se detallan las
captaciones que se realizaron en el perodo al rea de
Acciones Administrativas y Remuneraciones y las condiciones
de contrato, tanto del personal captado, como del personal
que viene laborando en la entidad. Luego, el rea usuaria
remite el reporte de asistencia del personal a su cargo,
diferencindolos por regmenes (276, 728, CAS, personal
eventual a cargo de proyectos de inversin).
A
continuacin,
Administrativas
el
rea
Funcional
Remuneraciones
de
formula
Acciones
la
planilla,
registrando
la
informacin
recabada
en
un
sistema
informtico desarrollado por la entidad para tal fin.

Para cada rgimen laboral se tiene una solucin informtica
especfica. Con esta informacin, se hace un primer reporte
de remuneraciones, el cual deber ser validado por el
responsable del rea. Finalmente, se remite la planilla
validada al rea de contabilidad y tesorera, para proceder
con el pago.
Se requiere la siguiente informacin:
Datos del trabajador, tales como informacin general,

laboral, formacin, etc.
Perodo de trabajo y nmero de das trabajados.

Tipo de rgimen laboral.
AFP a la que est afiliado el trabajador.
Control de asistencia del trabajador.
Informes de la Oficina de Bienestar, relacionada a
algunos descuentos aplicables al trabajador.
La estimacin de las remuneraciones se hace considerando
las normas vigentes, de acuerdo al rgimen laboral:
En el caso de los trabajadores bajo el rgimen de la

276, cuentan con 6 conceptos remunerativos, as
como los incentivos laborales y pago del CAFAE.
En el caso de los trabajadores el rgimen 728 y CAS,

existen
escalas
remunerativas
aprobadas
por
la
entidad, los cuales se aplican sin mayor dificultad.

El tiempo promedio del proceso desde la elaboracin hasta el
pago de planillas es de aproximadamente 12 das.
En el caso de la Municipalidad Metropolitana de Lima

(MML), se ejecutan diferentes procesos, considerando la
existencia de diferentes regmenes laborales.
En la MML cuentan con un aplicativo informtico denominado
SAFIN el cual soporta el proceso el sistema administrativo
financiero de la municipalidad, al mismo que se le ha
adaptado un componente de gestin de recursos humanos
en la entidad, con una antigedad de ms de 15 aos. A
travs
de
este
presupuestaria
aplicativo
de
planillas,
se
desarrolla
considerando
la
los
gestin
procesos
particulares para los empleados de los diferentes regmenes

laborales. El sistema SAFIN es alimentado por cada una de
las reas usuarias, con informacin referida al empleado.
La MML cuenta con un flujograma para cada uno de los
procesos, en cada rgimen laboral (276, 728 y CAS).
La estimacin de las remuneraciones, se realiza precisando
los conceptos a pagar y a descontar (por faltas, tardanzas,
permisos., etc.). Esto ltimo se hace de manera manual.
Finalmente, se procede al pago de planillas, de acuerdo a lo
estimado en el punto previo.
El aplicativo utilizado cuenta con un sistema de control, que
emite cierres previos durante el proceso de pago de planillas.
Para la estimacin del monto a pagar por concepto de
remuneraciones, se tienen las siguientes consideraciones:
En el caso de los trabajadores bajo el rgimen de la

276,
se
cuenta
con
una
escala
remunerativa,
normada por el marco legal. A esto se adiciona los

incentivos laborales, ya sea los otorgados por el Estado
o los que son fruto de negociaciones colectivas entre el
sindicato y la alta direccin de la municipalidad, que
luego es tramitado para que sea reconocido como
beneficio laboral. Esto se ampara en el marco legal

internacional (convenios con la OIT en los que el Per
forma parte).
En el caso de los trabajadores el rgimen 728,

existen niveles remunerativos especficos, los cuales se
aplican sin mayor dificultad.
En el caso de los trabajadores rgimen CAS, existe

mucha
discrecionalidad
para
estimar
el
nivel
remunerativo, ya que no se cuenta con ninguna escala

normada.
El proceso desde la elaboracin hasta el pago de planillas
toma aproximadamente 10 das.
ii.
Problemtica identificada por las UGP
En cuanto a normativa, tenemos:
De acuerdo al MININTER, existe una densa normativa

relacionada con la gestin de los recursos humanos,
que en muchos casos se contraponen y/o generan
errores en su aplicacin. Tambin se tiene mucha
dispersin y doble lectura de las normas existentes, as
como
mucha
dispositivos
confusin
emanados
para
por
los
implementar
diferentes
los
entes
rectores (como el MEF, la SUNAT, SERVIR, etc.).

Asimismo, la directiva de planillas que se viene
utilizando data del ao 1987, siendo muy limitada por
su propia antigedad.
Para el MINEDU, existe mucho desorden normativo,

dada la cantidad de dispositivos legales, emitidos por
diferentes instancias. Esto les dificulta la aplicacin y
permite una alta discrecionalidad en la interpretacin.
Segn el GR Cusco,
el principal problema es la
diversidad de conceptos remunerativos, que hace que

los procesos se vuelvan muy complejos.
Finalmente, la MML menciona que no se tiene mayor

regulacin del rgimen de CAS, lo que trae como
consecuencia
la
alta
discrecionalidad
para
la
estimacin del nivel remunerativo del personal bajo

este rgimen. Por otra parte, las normas emitidas por
el
Gobierno
remunerativo
Asimismo,
Central
afecta
existe
referidas
el
gran
al
incremento
presupuesto
institucional.
cantidad
de
conceptos
remunerativos fruto de negociaciones colectivas. Por

ltimo, se han identificado contradicciones en las
normas
emitidas
en
materia
de
remuneraciones,
principalmente las relacionadas a los incrementos en

los niveles remunerativos.
En cuanto a los recursos humanos con los que cuenta las
UGP, tenemos:
En el MININTER, no se cuenta con suficiente personal

para llevar a cabo las actividades referidas a la gestin
de planillas en particular ni para la gestin de recursos
humanos
en
general.
Tampoco
se
recibe
capacitaciones por parte de los entes rectores, tanto

en
gestin
de
presupuestaria
de
personas
planillas.
como
Muchas
en
gestin
veces
son
autoformados en el uso de los aplicativos del MEF

especficamente en el MGRRHH y en el SIAF, y en la
aplicacin
de
normas.
Sin
embargo,
reciben
constantemente capacitaciones de parte de las AFPs

en el aplicativo AFP Net y por parte de la SUNAT, en el
PDT. Finalmente, la alta rotacin del personal de la UGP
afecta el desempeo de esta rea.
En el MINEDU, por lo general, el personal a cargo del

proceso de planillas en cada UGEL es personal que ha
sido suspendido de sus funciones en otro puesto de la
entidad o que ha tenido alguna sancin en otra rea.
Por ello, generalmente no tiene las capacidades
desarrolladas para llevar a cabo de manera adecuada
el proceso. Asimismo, existe una alta rotacin del
personal a cargo realizar el proceso de planillas.
El GR Cusco, no cuenta con personal capacitado.

Tambin
se
tiene
una
alta
inseguridad
en
la
permanencia y alta rotacin, aunque este aspecto ha

sido corregido en el ltimo ao. Por otra parte, no
cuentan con capacitaciones al personal de la Oficina de
Personal, ni por parte de la propia entidad ni por parte
de la DGGRP, SERVIR u otro.
En la MML, la oficina de personal cuenta con

aproximadamente 100 personas, de las cuales 15 se
dedican
exclusivamente
al
tema
de
planillas
remuneraciones. Sin embargo, este personal no se

encuentra debidamente capacitado.
En cuanto al equipamiento de las UGP, tenemos:
En el MININTER, el equipamiento de la UGP es antiguo

y obsoleto. Esto dificulta su labor.
En el MINEDU, dada las caractersticas del sector, cuyo

mbito de trabajo abarca todo el territorio, muchas
veces inclusive a nivel provincia (por UGEL), no se
cuenta con informacin precisa sobre el estado del
equipamiento de la entidad. Sin embargo, se conoce
que es insuficiente y obsoleto.
En el GR Cusco, el equipamiento de la oficina de

personal es moderno, adquirido recientemente.
En la MML, el equipamiento de la oficina de personal

es antiguo, por lo que es considerado inadecuado.
Finalmente, de acuerdo a la informacin especificada

en la VIII Encuesta Nacional de Recursos Informticos
y Tecnolgicos de la Administracin Pblica 2010
elaborada
por
la
Oficina
Nacional
de
Gobierno
Electrnico e Informtica ONGEI de la Presidencia de

Consejo de Ministros (PCM), se tiene la siguiente
informacin:
Grfico N 13
Como se aprecia, en el sector pblico, 4 de cada 10

equipos de trabajo conectados a la red cuentan con
procesadores Pentium I a IV. Por ello, concluimos que,
por lo general, no se cuentan con equipos informticos
de tecnologa moderna. La mayor parte de ellos se
entiende que estn siendo utilizadas por las UGP.
Entre otra problemtica identificada en las UGP, tenemos:
En el MININTER, se tienen procesos dispersos para la

gestin presupuestaria de planillas, que no estn
unificados
ni
relacionados.
relacionados
con
otros
procesos
En el MINEDU, no est integrado el sistema de legajo

con el sistema de remuneraciones en la entidad.
En el GR Cusco, debido a que no se encuentran

integrados los procesos relacionados al legajo de
personal y el sistema de remuneraciones, se han
detectado algunos pagos indebidos, principalmente
porque algunos trabajadores no cumplan con los
requisitos especificados para estar considerado en
cierta escala remunerativa. No existe un aplicativo
informtico que sirva de soporte a la informacin del
legajo
del
personal.
Asimismo,
no
se
recibe
capacitacin por parte de SERVIR ni de la DGGRP en

temas relacionados a la gestin de recursos humanos
ni
de
gestin
presupuestaria
de
planillas,
respectivamente.
En la MML, se cuenta con un Mapa de Procesos

desactualizado, sobre el cual la Oficina de Control
Interno ha recomendado su actualizacin.
e. Consecuencias identificadas ocasionada por la problemtica
descrita
En el MININTER:
Por el tamao de la planilla de la entidad, no se tiene

mayor dificultad. Sin embargo, se tiene una gestin de
informacin inadecuada, al tener varias maneras de
estimar las planillas.
No cuentan con retroalimentacin por parte de la RENIEC

para validar algunos datos de las planillas, ocasionando
algunas veces la generacin de pagos indebidos.
No cuenta con una base de datos digital del legajo del

personal, dificultando las acciones relacionadas a la
gestin de las personas en la entidad.
En el MINEDU:
No cuenta con informacin de calidad relacionada a los

recursos humanos existentes en el sector.
Inadecuado control de la planilla de la entidad.

Asume costos altos (tiempo y recursos humanos) en la
elaboracin de las planillas.
Se presentan casos de pagos indebidos, aunque, por la

falta
de
un
sistema
de
control,
son
difcilmente
identificados.
En el GR Cusco:
Se dan casos de doble remuneracin, como consecuencia

de una inadecuada interoperabilidad de sistemas.
Se
dan
pagos
indebidos,
ya
sea
por
conceptos
remunerativos o por pagos a trabajadores que no

cumplen
con
el
perfil
especificado
en
la
escala
correspondiente.
No cuenta con un adecuado control de la gestin

presupuestaria de planillas, por carencia de informacin
oportuna y de calidad.
Consume mucho tiempo validar la informacin remitida

por las Unidades Ejecutoras del Gobierno Regional.
No cuenta con informacin en lnea del personal de las

Unidades Ejecutoras del Gobierno Regional.
El control y seguimiento de la gestin de recursos

humanos de la entidad es deficiente.
En la MML:
Presenta casos de pagos indebidos (mayormente en

exceso, aunque puede haber pagos menores a los
correspondientes),
principalmente
por
conceptos
remunerativos del rgimen 276.
No existe un sistema de alertas en el aplicativo utilizado

para la estimacin de las remuneraciones, lo que no
permite identificar los pagos indebidos.
No hay ninguna interconexin con otros aplicativos

informticos relacionados al tema de planillas, lo que
ocasiona el doble (y hasta triple) registro de la misma
informacin, para los diferentes usuarios de informacin
(SUNAT, AFP, etc.).
No cuenta con reportes de informacin del proceso de

planillas de la entidad, no permitiendo as realizar una
mejor gestin de recursos humanos.
Finalmente, en una entidad se ha podido identificar que, en el
caso de los incentivos pagados al personal bajo el rgimen de
contratacin conocido como 276, se presenta un diferencia
entre lo presupuestado (que asciende a S/. 1,760), y lo
efectivamente ejecutado por este concepto (que es S/. 2,125).
f. Las razones por las que es de inters para la comunidad
resolver dicha situacin.
Con
una
adecuada
gestin
de
informacin
presupuestal
relacionada a las planillas en el Sector Pblico en el Per, se

lograr una mejor planificacin y gestin de los recursos
humanos, de manera que la gestin presupuestaria de planillas
sea ms eficiente, limitando los pagos indebidos que se dan
actualmente en las diferentes entidades. A su vez, esto
contribuir a mejorar el manejo de los recursos pblicos del
Estado, lo que favorecer a que los servicios pblicos a los
ciudadanos se brinden adecuadamente.
g. La explicacin de por qu es competencia del Estado resolver
dicha situacin.
Es competencia del estado dar solucin al problema existente,

ya que es un principio de servicio al ciudadano 21 buscar la
Eficiencia: la gestin se realiza optimizando la utilizacin de los
recursos disponibles, procurando innovacin y mejoramiento
continuo."; es un objetivo estratgico 22 del Estado: Buscar la
centralizacin de los recursos financieros y de la Planilla del
Estado, la profundizacin de la rendicin de cuentas, las
evaluaciones independientes y la transparencia de la gestin
pblica para facilitar la vigilancia ciudadana, adems de
promover23 la generacin y uso de informacin de desempeo
para asignacin ms eficaz y eficiente de los recursos pblicos.
h. Gravedad de la situacin negativa que se intenta modificar.
Temporalidad: La situacin negativa se ha venido presentando

desde hace ms de 20 aos en el Sector Pblico y se ha ido
incrementando
fruto
de
la
dispersin
de
herramientas
desarrolladas desde entonces para el manejo presupuestario de

las planillas del Estado, tanto a nivel informtico, institucional y
normativo. Si no se llega a ejecutar el proyecto esta situacin
continuar evolucionando, afectando la eficiencia del Estado,
hacindolo adems menos transparente en el manejo de los
recursos pblicos.
Relevancia: Esta situacin negativa es de ndole permanente,

pues las transacciones y manejo inadecuado de la informacin
relacionada a la gestin de planillas se viene realizando de
manera continua, mes a mes.
Grado de Avance: La problemtica afecta a todas las UEs del

Sector Pblico, teniendo mayor nfasis en las entidades que
manejan la mayor cantidad de trabajadores, tal como el sector
Educacin, Salud, Interior y Defensa. A nivel de gobierno, el
21Ley N 29158, Ley Orgnica del Poder Ejecutivo

22 Plan Estratgico Sectorial Multianual 2012 2016 - Ministerio de Economa y Finanzas
23Marco Macroeconmico Multianual 2013 - 2015
mayor avance en la problemtica se ha observado en los

gobiernos regionales y en el gobierno nacional.
i. Intentos anteriores de solucin.
Cabe
mencionar
que
los
intentos
de
solucin
fueron
insuficientes, ya que slo han subsanado parte de la situacin

negativa existente, ms no ha solucionado el problema en
forma integral. Actualmente continan los problemas en la
interoperabilidad e integracin de la informacin registrada, as
como la calidad de la misma.
2.2.4 Procesos
generales
de
la
gestin
presupuestaria
de
planillas24
Los procesos identificados en la gestin presupuestal de las
planillas son:
Administracin de Informacin de Personal, que se refiere
al registro y validacin de los datos personales del trabajador
del Estado. Si bien es cierto que es un proceso identificado,
actualmente no se lleva a cabo este proceso.
Programacin de requerimiento de personal, que se
refiere a la formulacin del Presupuesto Analtico de Personal,
en funcin a la planilla ejecutada en el perodo anterior y su
respectiva
programacin
del
PAP,
cargo
de
la
UGP.
Actualmente, en la elaboracin del PAP no se utiliza como

fuente de consulta los documentos de gestin (planes de
desarrollo
similar),
el
Plan
Anual
de
Adquisiciones
Contrataciones (PAAC), entre otros. La UGP elabora el PAP,

observando el CAP y su comportamiento histrico y lo registra
en el Mdulo de Gestin de Recursos Humanos (MGRRHH).
Ejecucin mensual de la planilla, que se inicia con el registro
de asistencia y concluye con la remisin de la planilla al rea
financiera de la entidad, con la finalidad de que haga efectiva el
24 En la informacin presentada en este punto se hace una sntesis de los datos
proporcionados por las diferentes entidades entrevistadas.
pago a los trabajadores por concepto de remuneraciones.

Actualmente, de acuerdo a la informacin recogida en las
entrevistas realizadas, este proceso es el que ms tiempo
demora, debido principalmente a la diversidad de formatos que
utilizan las reas usuarias para este fin, adems de que los
procesos
aplicativos
utilizados
en
esta
tarea
son
diferenciados, inclusive entre las Unidades Ejecutoras de un

mismo pliego presupuestal Asimismo, el clculo de presupuesto
requerido para el pago de la planilla, que es realizado por la
UGP, considerando la informacin del trabajador y el tipo de
rgimen laboral, se realiza de manera discrecional, pues no se
cuenta con un sistema de control ni de alertas que permitan
identificar pagos indebidos. Para su clculo se utiliza la
informacin predeterminada respecto a ingreso y egresos del
trabajador,
as
como
algn
otro
descuento
de
terceros.
Finalmente, la remisin de informacin al rea financiera para

su posterior pago a travs del SIAF.
Seguimiento y monitoreo, que se refiere a los diferentes
reportes que elabora la UGP y son alcanzados a los gestores de
recursos humanos de la entidad. Actualmente, la informacin
generada es parcial y limitada, lo que dificulta la gestin
presupuestaria de planillas del Estado. Se estima que esta
informacin se genera en dos das, al desarrollarse de manera
manual.
En
el
siguiente
mencionados:
esquema
se
muestran
los
procesos
Esquema N2: Flujo actual (general) del proceso presupuestario de planillas
El tiempo empleado actualmente, en los procesos identificados,

son:
Cuadro N 5
Procesos y tiempo empleado en la gestin presupuestaria de
planillas
El tipo de informacin que se relaciona a los procesos

identificados se muestra en el siguiente cuadro:
Cuadro N 6
Tipo de informacin utilizada en los procesos identificados
Actualmente, las transacciones que se realizan utilizando en

Mdulo de Gestin de Recursos Humanos (MGRRHH) se limitan
al
Macroproceso
de
Programacin,
especficamente
la
formulacin del PAP y su programacin en el PIA institucional.

Se tiene el siguiente cuadro, donde se especifica los servicios
de informacin del MGRRHH:
Cuadro N 7
Tipo de informacin que se brinda en el MGRRHH
Finalmente, considerando que actualmente slo se realizan las

transacciones en el MGRRHH de la Programacin, se tiene que
al ao se realizan 4 transacciones por UGP. Las transacciones de
informacin se dan de la siguiente manera:
Cuadro N 8
Nmero de transacciones promedio que realiza una UGP
actualmente
2.2.5 Procesos de la gestin presupuestaria de planillas del

Ministerio de Educacin25
El flujo de los procesos de la gestin presupuestaria de planillas
identificados en el Ministerio de Educacin (sede central), al
igual que en las dems entidades analizadas, contempla los
siguientes macroprocesos:
Esquema N 3
Macroprocesos identificados en la gestin presupuestaria
de planillas
Sector Educacin (sede central)
25 Fuente: entrevista a los especialistas de Recursos Humanos del Ministerio de Educacin.
a. Macroproceso:
Administracin
de
personal:
este
proceso
contempla bsicamente el ingreso de personas a la entidad.

Segn el MINEDU, este proceso se da para los contratos bajo el
rgimen del DL 276 y del DL 1057. Tenemos los siguientes flujos:
Esquema N 4
Ingreso de trabajadores al MINEDU (sede central), rgimen DL
276
Esquema N 5
Ingreso de trabajadores al MINEDU (sede central), rgimen DL
1057
b. Macroproceso: Programacin, llevada a cabo una vez por ao.

Este proceso contempla bsicamente la estimacin de planillas,
tomando como base la ejecucin histrica y contemplando un
crecimiento natural (de manera discrecional), se registra y
actualiza la informacin en el Sistema nico de Planillas (SUP) del
MINEDU y finalmente se completa el registro de la informacin en
el MGRRHH. Este proceso es el mismo para las carreras
administrativas de los regmenes del DL 276 y del DL 1057. El
tiempo
empleado
en
el
sector
para
este
proceso
es
aproximadamente 20 das al ao. Tenemos el siguiente flujo:

Esquema N 6
Programacin de personal, MINEDU (sede central), rgimen DL
276 y 1057
c. Macroproceso: Ejecucin, llevada a cabo todos los meses. El

proceso
prcticamente
es
el
mismo
en
las
carreras
administrativas que se tienen en la sede central del MINEDU,

siendo la responsabilidad diferente. El tiempo empleado en el
sector para este proceso es aproximadamente 12 das por mes.
Tenemos el siguiente flujo:
Esquema N 7
Ejecucin de planillas, MINEDU (sede central), rgimen DL 276 y
1057
d. Macroproceso: Seguimiento, llevada de manera permanente.

Contempla la generacin de reportes, informes, boletas, etc. La
Oficina de Informtica y el rea de tesorera brindan el soporte
necesario para realizar esta actividad. El tiempo empleado

mensualmente es aproximadamente 3 das.
Esquema N 8
Control y seguimiento de planillas, MINEDU (sede central),
rgimen DL 276 y 1057
2.3 Definicin del problema y sus causas

Teniendo en cuenta el diagnstico de la situacin actual definimos el
problema central, as como sus causas y sus efectos:
2.3.1 Problema Central
Se
define
como:
Inadecuado
servicio
de
informacin
presupuestal relacionada a las planillas en el Sector Pblico

en el Per
La informacin de la gestin presupuestal de planillas que se
obtiene de las UGP de las diferentes entidades pblicas es
insuficiente y su calidad no es la ms adecuada.
2.3.2 Causas del Problema Central
Causa
Directa
1:
Deficiente administracin
de informacin,
relacionada a la gestin presupuestal de planillas, realizada por las

Unidades de Gestin de Personal del Sector Pblico.
Actualmente, se cuenta con un aplicativo informtico 26 administrado
por la DGGRP, cuyo objetivo es mejorar la gestin presupuestaria de
la planilla del Estado. Sin embargo, actualmente su alcance es
limitado, lo que no permite una adecuada administracin de toda la
informacin relacionada a la gestin presupuestaria de planillas de
las UGP del pas.
Esta causa es a su vez, ocasionada por las siguientes causas
indirectas:
Causa indirecta 1.1: Limitadas capacidades tcnicas y
operativas de la DGGRP. El equipamiento y las capacidades
del personal de la DGGRP, como se especific en el
diagnstico, requieren ser mejoradas.
Causa Indirecta 1.2: Existencia de mltiples sistemas
informticos
no
integrados
relacionados
la
26 Mdulo de Gestin de Recursos Humanos: http://dnpp-ppr.mef.gob.pe/mgrrhh/
gestin
presupuestal de planillas del Sector Pblico. Como se ha

evidenciado,
aplicativos
muchas
entidades
informticos
para
manejan
gestionar
sus
las
propios
planillas,
existiendo una alta dispersin de caractersticas tcnicas y

operativas entre ellos.
Causa
indirecta
1.3:
Limitada
interoperabilidad
de
sistemas informticos relacionados a la gestin presupuestal

de planillas del Sector Pblico, que incluye la programacin,
ejecucin, control, monitoreo y seguimiento de la ejecucin
de la planilla. Los mltiples sistemas informticos existentes
no se encuentran interconectados con el sistema informtico
administrado
por
la
DGGRP
ni
con
otros
sistemas
relacionados al sistema de planillas, entre ellos, los que

validan alguna informacin de personas (como RENIEC,
Registro Nacional de Sanciones, AFP, Poder Judicial) y con los
usuarios de informacin de planillas (como SUNAT, AFP, SIAF,
Contralora General de la Repblica, Ministerio de Trabajo).
Causa indirecta 1.427: Limitadas capacidades tcnicas y
operativas de las Unidades de Gestin de Personal de las
entidades del Sector Pblico. La poca importancia que se les
otorga a las UGP dentro de las entidades, la deficiente
capacitacin del personal y el limitado equipamiento con el
que cuentan contribuyen a las debilidades que muestran las
UGP en las entidades.
Causa Indirecta 1.528: Inadecuada aplicacin de las normas
relacionadas a la gestin presupuestal de planillas por parte
de las UGP del Sector Pblico, ya sea por la considerable
cantidad de dispositivos legales existentes como por los
mltiples criterios que se tienen de los mismos.
27 Esta causa indirecta es a su vez causa indirecta de la causa directa 2.

28 dem
Causa Directa 2: Deficiente calidad de la informacin (relacionada

a la gestin presupuestal de planillas) registrada por las Unidades
de Gestin de Personal del Sector Pblico
Las UGP, al registrar la informacin relacionada a la gestin
presupuestal de las planillas, no cuentan con algn mecanismo
permita validar la veracidad de la informacin ni su compatibilidad
con la misin, visin, Manual de Organizacin y Funciones,
Reglamento de Organizacin de Funciones, perfiles de puestos,
entre otros. Este hecho incide sobre la calidad de la informacin
registrada.
Esta causa directa comparte con la Causa Directa 1 las siguientes
causas indirectas: (i) limitadas capacidades tcnicas y operativas de
las Unidades de Gestin de Personal de las entidades del Sector
Pblico; y (ii)inadecuada aplicacin de las normas relacionadas a la
gestin presupuestal de planillas por parte de las UGP del Sector
Pblico.
Tambin, es causa de esta causa directa:
Causa indirecta 2.1: Insuficiente informacin referida a las
personas que laboran en el Sector Pblico, especficamente
la relacionada a la informacin
de formacin profesional,
experiencia laboral, registro de ocurrencias (sanciones,

reconocimientos, etc.), entre otros. Esta se registra en el
legajo del personal.
2.3.3 Efectos del Problema Central
Los efectos directos identificados, frutos del problema central, son
los siguientes:
Efecto Directo 1: Deficiente informacin de la nmina del personal
del Sector Pblico. Actualmente no se tiene informacin certera de
la cantidad de empleados del Estado, perfil del trabajador del
Estado, diferenciacin de los trabajadores por estado civil o sexo,

etc.
Efecto Directo 2: Deficiente informacin referida a la ejecucin
presupuestal de planillas del Sector Pblico. No se tiene informacin
detallada,
de
calidad
oportuna
respecto
la
ejecucin
presupuestal de planillas.
Ambos efectos directos dan como consecuencia los siguientes
efectos indirectos:
Efecto
indirecto1.1:
Inadecuada
planificacin
presupuestaria de las planillas del Sector Pblico. La carencia

de informacin oportuna y de calidad no permite hacer una
adecuada planificacin de los recursos necesarios para una
buena gestin de recursos humanos en las entidades del
Sector Pblico.
Efecto
indirecto2.1:
Inadecuado
monitoreo
sobre
la
ejecucin presupuestal de las planillas del Sector Pblico. La

deficiente informacin existente tambin limita las acciones
de control y monitoreo sobre la ejecucin de las planillas en
las entidades del Estado.
Efecto Directo 3: Existe dificultad en la estimacin de las planillas
en las entidades del Sector Pblico. La inadecuada informacin de
gestin presupuestal genera dificultades a las UGP al momento de la
generacin y estimacin de las remuneraciones de los empleados de
sus entidades. Esto genera que:
Efecto indirecto3.1: Se den casos de doble remuneracin
en la planilla del Sector Pblico, contraviniendo la regulacin
vigente.
Efecto indirecto3.2: Se dan casos de remuneraciones que
contemplan el pago de conceptos no autorizados en la
planilla del Sector Pblico, que muchas veces estn fuera del
marco legal vigente.
Efecto indirecto3.3: Los dos efectos anteriores traen como

consecuencia que se den pagos indebidos en las planillas de
las entidades del Sector Pblico.
2.3.4 Efecto Final
Todos estos efectos dan como efecto final a: Deficiente gestin
presupuestal de la planilla del Sector Pblico
RBOL DE CAUSAS Y EFECTOS
2.4 Objetivo del proyecto

2.4.1 Objetivo Central
La solucin al problema central constituye el objetivo principal o
propsito del proyecto, el mismo que se ha definido como:
Adecuado servicio de informacin presupuestal relacionada a las
planillas en el Sector Pblico en el Per. Alcanzar este objetivo
implica desarrollar un conjunto de acciones a fin de lograr los
siguientes medios:
2.4.2 Medios del Proyecto
Se tiene los siguientes medios de primer nivel:
Medios de Primer Nivel:
Adecuada administracin de informacin (relacionada a la

gestin presupuestal de planillas) realizado por las Unidades
de Gestin de Personal del Sector Pblico.
Mejor calidad de la informacin (relacionada a la gestin

presupuestal de planillas) registrada por las Unidades de
Gestin de Personal del Sector Pblico.
Medios Fundamentales:
Medio
Fundamental
1:
Capacidades
tcnicas
operativas de la DGGRP fortalecidas.
Medio Fundamental 2: Existencia de un nico sistema

informtico
integrado,
relacionado
la
gestin
presupuestal de planillas del Sector Pblico.
Medio Fundamental 3: Adecuada interoperabilidad de

sistemas informticos que servirn de fuente al sistema
nico relacionado a la gestin presupuestal de planillas
del Sector Pblico.
Medio
Fundamental
4:Capacidades
tcnicas
operativas de las UGP priorizadas fortalecidas.
Medio Fundamental 5: Informacin
referida
las
personas que laboran en el Sector Pblico concentrada en

una base de datos nica.
Medio Fundamental 6: Adecuada aplicacin de las

mltiples normas relacionadas a la gestin presupuestal
de planillas por parte de las UGP del Sector Pblico.
2.4.3 Fines del Proyecto
Los fines, directos e indirectos, que busca el proyecto son:
No se dan casos de doble remuneracin en la planilla del

Sector Pblico.
No se dan casos de remuneraciones que contemplen pagos

de conceptos no autorizados en la planilla del Sector Pblico.
No se dan pagos indebidos en las planillas de las entidades

del Sector Pblico.
No existe dificultad en la estimacin de las planillas en las

entidades del Sector Pblico.
Adecuada planificacin presupuestaria de las planillas del

Sector Pblico.
Adecuado monitoreo sobre la ejecucin presupuestal de las

planillas del Sector Pblico.
Informacin de la nmina del personal del Sector Pblico

suficiente.
Suficiente informacin referida a la ejecucin presupuestal

de planillas del Sector Pblico.
Todos estos fines permitirn alcanzar el siguiente fin ltimo:
Mayor eficiencia en la gestin presupuestal de la planilla
del Sector Pblico
RBOL DE MEDIOS Y FINES
2.5 Alternativas de solucin

2.5.1 Procesos propuestos para la gestin presupuestaria de
planillas
Para la implementacin del proyecto, se plantea los siguientes
procesos para la gestin presupuestaria de planillas:
Macroproceso 0: Administracin de Informacin de Personal:
Referido al registro y
validacin de los datos personales del
trabajador del Estado, validando que el perfil registrado

correspondan a lo especificado como requisitos del puesto en el
que se incorpora.
Proceso 0.1: Validacin de requisitos de trabajador
que est siendo dada de alta, tomando la informacin
los datos del trabajador especificados en su legajo y las
caractersticas del puesto.
Actualmente no se lleva a cabo este proceso.
Macroproceso 1: Programacin: Referido a las actividades
realizadas con el objetivo de incorporar el Presupuesto Analtico
de Personal (PAP) en el Presupuesto Institucional de Apertura
(PIA) de la entidad. Se siguen los siguientes procesos:
Proceso 1.1: Formulacin del Presupuesto Analtico de
Personal, que est a cargo de la UGP, tomando como
insumo principal el marco presupuestal y el Cuadro
Analtico de Personal (CAP).
Proceso 1.2: Programacin del PAP en el Presupuesto
Institucional de Apertura (PIA).
En ambos procesos, se requiere de la siguiente
informacin:
Plan de Desarrollo (nacional y/o regional).
Contratos Administrativos de Servicios incluidos en

el Plan Anual de Adquisiciones y Contrataciones
(PAAC).
Presupuesto Institucional de Apertura (PIA).

Actualmente, en la elaboracin del PAP no se utiliza
como fuente de consulta los documentos de gestin
(planes de desarrollo o similar), el Plan Anual de
Adquisiciones y Contrataciones (PAAC), entre otros. La
UGP
elabora
el
PAP,
observando
el
CAP
su
comportamiento histrico y lo remite a las reas

encargadas de incorporar esta informacin al SIAF. El
tiempo empleado para este proceso, que se realiza una
vez al ao, es 15 das al ao.
Macroproceso
2:
Ejecucin,
Referido
al
pago
mensual
realizado por concepto de remuneraciones en los gobiernos

regionales y el sector nacional. Se tienen los siguientes
procesos:
Proceso 2.1: Registro de asistencia de personal de la
entidad, realizado por la UGP, tomando la informacin
alcanzada por las diferentes reas usuarias referida al
personal a su cargo, el control de asistencia y las altas
y bajas del personal que se dan en el perodo.
Actualmente, de acuerdo a la informacin recogida en
las entrevistas realizadas, este proceso es el que ms
tiempo demora, debido principalmente a la diversidad
de formatos que utilizan las reas usuarias para este
fin, adems de que los procesos y aplicativos utilizados
en esta tarea son diferenciados, inclusive entre las
Unidades Ejecutoras de un mismo pliego presupuestal.
De acuerdo a la informacin recogida, en este proceso
se utilizan 14 das.
Proceso
2.2:
Validacin
de
datos
con
Registro
Nacional de Identificacin y Estado Civil (RENIEC),

Registro
Nacional
Nacional
de
de
Condena
Sanciones,
(RNC)
Destitucin
y
y
Registro
Despidos
(RNSDD), que debe ser realizada por la UGP a fin de

validar la informacin del trabajador y verificar que no
tenga condenas ni sanciones vigentes que le impida
laborar en el Estado. Actualmente, solamente se realiza
la validacin de datos con RENIEC, pues no se tiene
acceso a la informacin del RNS y del RNSDD. La
informacin se valida de manera masiva, utilizando
para ello por lo menos un da al mes.
Proceso 2.3: Clculo de presupuesto requerido para el
pago de la planilla, que es realizado por la UGP,
considerando la informacin del trabajador y el tipo de
rgimen laboral. Actualmente, el clculo se realiza de
manera discrecional, pues no se cuenta con un sistema
de control ni de alertas que permitan identificar pagos
indebidos. Para su clculo se utiliza la informacin
predeterminada respecto a ingreso y egresos del
trabajador, as como algn otro descuento de terceros.
Este proceso, se estima que se realiza en un da.
Proceso 2.4: Remisin de informacin al SIAF y entes
competentes, que se refiere a que, una vez finalizados
los pasos anteriores, la UGP remite a las reas
encargadas la planilla de remuneracin de la entidad,
que se pagar a travs del SIAF y a entidades como
SUNAT, AFP, entre otras. La informacin resultante de
este proceso es la planilla de remuneraciones de la
entidad y los reportes a las entidades involucradas.
Para este proceso, actualmente se utiliza cinco das al
mes, en promedio.
Macroproceso 3: Seguimiento y monitoreo, referido a las

acciones que realiza la UGP para elaborar reportes, tanto para
el propio seguimiento y monitoreo de su gestin presupuestaria
de planillas como para los tomadores de decisiones, que lo
requieren. Tiene un proceso:
Proceso 3.1: Elaboracin de informacin sobre los
resultados de la gestin. Actualmente, la informacin
generada es parcial y limitada, lo que dificulta la
gestin presupuestaria de planillas del Estado. Se
estima que esta informacin se genera en dos das, al
desarrollarse de manera manual.
En
el
siguiente
mencionados:
esquema
se
muestran
los
procesos
Esquema N 9: Flujo del proceso presupuestario de planillas
Las transacciones de informacin se dan de la siguiente

manera:
En la Administracin de Informacin de Personal,

considerando que la informacin del PAP se actualiza
una vez al ao, se realiza una (1) transaccin de cada
tipo de informacin anual.
En la Programacin, sta se realiza una vez al ao,

por lo que es una (1) transaccin de cada tipo de
informacin al ao.
En la Ejecucin, que se realiza cada mes, de acuerdo

a la informacin tomada del SIAF, en la ejecucin de
planillas, las transacciones son las siguientes:
o En el caso de las carreras bajo el rgimen del
Decreto Legislativo 276 y 728, as como carreras
especiales,
al
mes
son
hasta
tres
(3)
transacciones al ao.
o En el caso de los contratos bajo el rgimen de
Contratacin Administrativa de Servicios, son
hasta dos (2) transacciones al mes.
Por ello, en la ejecucin se estiman que son hasta
cinco (5) transacciones al mes, lo que hace sesenta
(60) transacciones al ao, del tipo de informacin
relacionada a este proceso.
En el Seguimiento y monitoreo, se estima que se
generan por lo menos dos (2) reportes al mes, por lo

que,
al
ao,
son
24
transacciones
del
tipo
de
informacin relacionada a este proceso.

En el siguiente cuadro se muestra el nmero de transacciones
que ejecutara anualmente una UGP en promedio:
Cuadro N 9
Transacciones promedio que realizara una UGP en el SIGEP
2.5.2 Anlisis de la interrelacin de los medios fundamentales

Los medios fundamentales planteados son los siguientes:
MEDIO FUNDAMENTAL 1: Capacidades tcnicas y operativas

de la DGGRP fortalecidas.
MEDIO FUNDAMENTAL 2: Existencia de un nico sistema

informtico integrado, relacionados a la gestin presupuestal
de planillas del Sector Pblico.
MEDIO FUNDAMENTAL 3: Adecuada interoperabilidad de

sistemas informticos que sirven de fuente al sistema nico
relacionado a la gestin presupuestal de planillas del Sector
Pblico.
MEDIO FUNDAMENTAL 4: Capacidades tcnicas y operativas

de las UGP fortalecidas.
MEDIO FUNDAMENTAL 5: Informacin referida a las personas

que laboran en el Sector Pblico concentrada en una base de
datos nica.
MEDIO
FUNDAMENTAL
6:
Adecuada
aplicacin
de
las
mltiples normas relacionadas a la gestin presupuestal de

planillas por parte de las UGP del Sector Pblico.
Si se ejecutan los medios fundamentales 2, 3 y 5, el resultado sera
un sistema informtico que permita una adecuada administracin
de la informacin relacionada a las planillas, tanto de la
recoleccin suficiente de los datos como de la calidad de los
mismos, por lo que son complementarios.
Los medios fundamentales 4 y 6, que se refieren a las capacidades
de las UGP, contribuirn a darle sostenibilidad a la solucin
informtica planteada, por lo que son considerados como medios
complementarios.
2.5.3 Identificacin de las acciones
Entre las
acciones identificadas para alcanzar los medios
fundamentales se tiene las siguientes:
Tabla N 1
Medios y Acciones del Proyecto
Con la finalidad de alcanzar los objetivos del proyecto descritos en

el punto 2.4, se plantean las siguientes alternativas de solucin:
La alternativa nica:
Nota
importante:
El
MGRRHH
es
una
aplicacin
Web
multicapa29, ya que se determin que esta arquitectura es la ms

apropiada para el logro de sus objetivos. Por ello, se plantea una
sola alternativa de solucin, cuyas variantes tecnolgicas se
desarrollarn con mayor profundidad en el estudio a nivel de
factibilidad.
Las acciones contempladas para la alternativa nica son las
siguientes:
ACCION 1.1
"Mejorar las capacidades tcnicas y operativas de la Direccin de
Gestin de Planillas y Pensiones de la DGGRP a travs de las
siguientes acciones
i) Capacitar al personal en gestin presupuestaria de planillas
y temas relacionados
ii) Mejorar el equipamiento de la Direccin de Gestin de
Planillas y Pensiones"
ACCION 2.1
Desarrollar el Sistema Integrado de Planillas del Sector Pblico
(SIGEP), que tenga principalmente las siguientes caractersticas:
(i) sea capaz de incorporar (de manera continua) la
normativa
relacionada
la
gestin
presupuestaria
de
planillas;
(ii) haga posible el monitoreo, supervisin y seguimiento del
registro de la informacin en el sistema;
(iii) genere informacin
orientada a mejorar la gestin de
personas de las entidades;
29 Una arquitectura multicapas es, en el fondo, es una extensin de la arquitectura cliente

servidor, donde los componentes de la capa web son clientes de los de la capa de negocios, y
los de la capa de negocios son clientes de los componentes de la capa de datos.
(iv) produzca en forma oportuna y segura la informacin para

los procesos presupuestarios de programacin, formulacin y
ejecucin en materia de gasto de personal
ACCION 3.1
"Desarrollar el Sistema Integrado de Planillas del Sector Pblico
de manera que sea interoperable con el SIAF, SUNAT, RENIEC, AFP
y otros sistemas relacionados a la gestin presupuestaria de
planillas del Sector Pblico.
Disear los protocolos necesarios para garantizar un adecuado
flujo de informacin entre los sistemas interoperables de las
entidades involucradas con el SIGEP."
ACCION 4.1
Mejorar las capacidades de las UGP para garantizar la calidad de
la informacin que se registra en el aplicativo informtico,
considerando los siguientes aspectos:
a) Definir perfiles de puestos del personal a cargo del manejo
del SIGEP en las UGP.
b) Mejorar las capacidades de los recursos humanos de las
UGP en:
(i) preparar y validar requerimientos de personal en lo
referido a cantidad, perfil y remuneracin;
(ii)
disear,
actualizar
articular
los
principales
instrumentos planificacin estratgica y de gestin de

personas en las entidades pblicas.
c) Mejorar el equipamiento de las UGP priorizadas en la
intervencin"
ACCION 5.1
Mejorar el Sistema Integrado de Planillas del Sector Pblico, en lo
que se refiere a la informacin de las personas, de manera que:
(i) centralice y administre la informacin sobre los legajos y

puestos de personal;
(ii)
genere
reportes
publique
informacin
oportuna,
accesible y de calidad sobre el personal que trabaja para el

sector pblico; iii) se articule con otros sistemas relacionados
a la gestin de las personas
ACCION 6.1
Mejorar las capacidades de las UGP en la adecuada aplicacin de
las normas relacionadas a la gestin presupuestal de planillas del
Sector Pblico
Mdulo III: Formulacin
3.1
Horizonte de evaluacin
El horizonte de evaluacin est propuesto para 10 aos y contempla
las siguientes etapas:
Elaboracin de estudios definitivos para implementar los

componentes identificados en el proyecto.
Proceso de contratacin para la ejecucin del proyecto.
Desarrollo de la solucin informtica, considerando para ello la

alternativa seleccionada en la fase de preinversin.
Implementacin y/o implantacin de la solucin informtica

desarrollada.
Mejora de las capacidades de las Unidades de Gestin de

Personal priorizadas por el proyecto.
Operacin y mantenimiento, as como la prestacin de los

servicios del proyecto. Estas actividades corresponden a la
fase de post inversin del proyecto.
Tenemos:
Cuadro N 10
Horizonte de evaluacin
3.2
Anlisis de la demanda
Definicin de los servicios de informacin que el proyecto
intervendr:
De acuerdo a la informacin especificada en el mdulo de
identificacin, en la gestin presupuestaria de planillas se tienen
los siguientes Macroprocesos y procesos:
Macroproceso 0: Administracin de informacin de personal
Procesos: 0.1 Validacin de requisitos de trabajador que
est siendo dada de alta.
Macroproceso 1: Programacin presupuestaria de planillas
Procesos: 1.1 Formulacin del Presupuesto Analtico de
Personal; 1.2 Programacin del PAP en el Presupuesto
Institucional de Apertura
Macroproceso 2: Ejecucin presupuestaria de planillas
Procesos: 2.1 Registro de asistencia de personal de la
entidad; 2.2 Validacin de datos con Registro Nacional
de Identificacin y Estado Civil (RENIEC), Registro
Nacional de Condena (RNC) y Registro Nacional de
Sanciones, Destitucin y Despidos (RNSDD); 2.3 Clculo
de presupuesto requerido para el pago de la planilla; 2.4
Remisin de informacin al SIAF y entes competentes.
Macroproceso 3: Seguimiento y monitoreo de la gestin
presupuestaria de planillas
Procesos: 3.1 Elaboracin de informacin sobre los
resultados de la gestin.
En tal sentido, en el anlisis de demanda de servicios de
informacin que fluir a travs del SIGEP considera lo siguiente:
Los demandantes del servicio de informacin.
Los diferentes tipos de servicio de informacin que se
brindar en el proceso presupuestario de planillas, el

nmero de transacciones que se realizarn y su proyeccin
para el horizonte de evaluacin planteado.
Caractersticas tcnicas de la demanda, donde se considera
su tamao y concurrencia, adems del nivel de seguridad

que se requiere.
a.
Anlisis de los demandantes y su proyeccin

Los demandantes de los servicios de informacin son las UGP de
las Unidades Ejecutoras del Nacional y Regional, es decir, a los
ministerios que conforman el Poder Ejecutivo y a los Gobiernos
Regionales, que sern los usuarios del SIGEP.
De acuerdo a la informacin del diagnstico realizado, al ao
2012, las Unidades Ejecutoras de este segmento son 851.
Cuadro N 11
Poblacin de Referencia, Poblacin demandante Potencial y
Poblacin Demandante efectiva
La tasa de crecimiento de las Unidades Ejecutoras del sector

nacional
regional
ha
sido
estimada
en
5.0%
3.6%,
respectivamente.
Con esta informacin, proyectamos el crecimiento de la poblacin
demandante efectiva, para el horizonte de evaluacin del
proyecto:
Cuadro N 12
Proyeccin de los usuarios demandantes de los servicios
b.
Demanda Actual de los Servicios de Informacin y su

Proyeccin
i.
Definicin de los servicios de informacin:
En este tipo de proyectos, la demanda est definida por los

servicios de informacin que se brindan en cada una de las
fases de la gestin presupuestaria de planillas, de acuerdo al
tipo de informacin que demandan los usuarios.
Las fases estn identificadas los macroprocesos presentados,
los que a su vez cuentan con sus propios procesos.
En cada proceso se originan diferentes tipos de informacin y
sus respectivas transacciones. Los procesos y tipo de
informacin de cada uno de los macroprocesos identificados
se muestran en el cuadro siguiente:
Cuadro N 13
Servicios de informacin que sern brindados por el SIGEP
ii.
Cuantificacin
Proyeccin
de
los
Servicios
de
Informacin: transacciones
La cantidad de servicios de informacin est en funcin del
nmero de transacciones que realizan los usuarios por cada
tipo de informacin. De acuerdo al diagnstico realizado, se
tiene la siguiente demanda de informacin:
Cuadro N 14
Transacciones promedio al ao por Unidades Ejecutoras
Para estimar el nmero total de transacciones 30, se ha

utilizado la siguiente funcin:
Tij=f (U,p,,r,c)
Donde:
Tij: Transacciones de informacin
i
: Tipo de informacin
: Tipo de usuario
: Cantidad de usuarios de servicios de informacin
: Crecimiento esperado de los usuarios
: Crecimiento esperado de las transacciones para el registro
y/o cargado de informacin

c
: Crecimiento esperado de las transacciones para las
consultas y/o reportes de informacin

30 Fuente: Lineamientos para proyectos que consideran uso intensivo de TIC.
La cantidad total de transacciones al ao y su proyeccin, por tipo

de informacin, la obtenemos de multiplicar el nmero promedio
de transacciones llevadas a cabo en la gestin presupuestaria de
planillas
por
el nmero de usuarios
(Unidades
Ejecutoras),
identificadas como la poblacin demandante efectiva, y su

proyeccin para el horizonte de evaluacin.
Tenemos la proyeccin de la demanda, considerando los supuestos
siguientes:
El nmero de transacciones por UGP se mantiene durante el

horizonte de evaluacin.
El nmero de UE crecen, considerando las tasas de

crecimiento identificadas:
Sector nacional, la tasa de crecimiento es 5%.
Sector regional, la tasa de crecimiento es 3.6%.
Cuadro N 15
Proyeccin de la demanda de informacin de Unidades Ejecutoras del Gobierno Nacional
Cuadro N 16
Proyeccin de la demanda de informacin de Unidades Ejecutoras del Gobierno Regional
Con esta informacin, proyectamos la demanda total:

Cuadro N 17
Proyeccin de la demanda de informacin del total de Unidades Ejecutoras
iii.
Caractersticas Tcnicas de la Demanda de los Servicios

de Informacin y su Proyeccin
A. Tamao de la Informacin
Para
determinar
el
tamao
se
ha
considerado
lo
especificado en el estudio de preinversin a nivel de

factibilidad del estudio del proyecto de inversin pblica
Modernizacin del Sistema de Administracin Financiera
Pblica
para
mejorar
la
programacin,
ejecucin,
rendicin de cuentas de los recursos pblicos:

El tamao de los mensajes XML transaccionales es de un promedio
de 2 Kbytes. Esto debido a que las aplicaciones transaccionales son
normalmente conversacionales de pedido- respuesta y contendrn
bsicamente registros y datos en formato textual del usuario
relacionada con el tipo de transaccin que no exceder en caso
extremo el tamao de media pgina de texto a doble espacio en
Word
(tpicamente
de
2000
caracteres
es
decir
Kbytes),
considerando que puede haber variaciones dependiendo del tipo de

operacin consideraremos para este caso un valor conservador
promedio de 40 Kbytes.
Tenemos:
Cuadro N 18
Tamao estimado de los servicios de informacin del

SIGEP
Tenemos el siguiente clculo del tamao de informacin de las transacciones:

Cuadro N 19
Tamao total de informacin al ao, estimado por tipo
B. Nivel de concurrencia31
Conocido tambin como factor de simultaneidad, que
sirve para determinar el ancho de banda de la red
transaccional. Esta concurrencia estarn expresado en
unidades Kilo bits por Segundo (Kbps), y estar en funcin
a:
El nmero de transacciones por segundo.

Tamao o volumen de las transacciones.
De acuerdo a la informacin recogida en el SIAF, se tiene
los siguientes factores de concurrencia:
Cuadro N 20
Factor de concurrencia mensual
31 Se ha tomado como fuente de informacin de los datos de concurrencia mensual, diaria y

horaria al estudio del proyecto de inversin pblica Modernizacin del Sistema de
Administracin Financiera Pblica para mejorar la programacin, ejecucin, rendicin de
cuentas de los recursos pblicos
Cuadro N 21
Factor de concurrencia diaria, del mes que se realizaron
mayor cantidad de transacciones (mes de diciembre)
Cuadro N 22
Factor de concurrencia horaria, del da que se realizaron
mayor cantidad de transacciones (da 30)
Con estos factores, estimamos los niveles de concurrencia mensual,

diaria y horaria:
Cuadro N 23
Nivel de concurrencia mensual, estimado para el SIGEP,
considerando el total de transacciones
El
mes
de
mayor
concurrencia
es
diciembre,
con
59,589
transacciones en el ao 0.
Cuadro N 24
Nivel de concurrencia diaria, estimado para el SIGEP, considerando
el mes de mayor concurrencia
El da de mayor concurrencia es el 30, con 5,812 transacciones en el

ao 0.
Cuadro N 25
Nivel de concurrencia horaria, estimado para el SIGEP, considerando
el da de mayor concurrencia
La hora de mayor concurrencia es a las 16 horas, con 662

transacciones, estimadas para el ao 0.
Grficamente, tenemos:
Grfico N 14
C. Niveles de seguridad de los servicios de informacin 32

Los niveles de seguridad sern aplicados al flujo de
informacin del SIGEP, estableciendo las condiciones de
acceso a la informacin de los agentes involucrados.
Se tomarn tres niveles de seguridad:
Nivel de Seguridad Uno
Este nivel de seguridad est referido al acceso a la
informacin que es libre para que cualquier usuario
externo acceda al sistema y descargue informacin sin
necesidad de registrarse, es decir, que corresponde al
modo libre
Nivel de Seguridad Dos
Este nivel de seguridad est referido a las interacciones
que requieren previa identificacin, mediante uso de
cdigo de usuario y contrasea de seguridad, para
realizar dos principales acciones en entorno seguro:
Acceso para la descarga de informacin.

Registro de informacin en el sistema.
Nivel de Seguridad Tres
Este nivel de seguridad est referido a las interacciones
con el Sistema que requieren previa identificacin
(cdigo de usuario y contrasea), que a diferencia del
Nivel de Seguridad Dos, restringe el acceso a la
informacin y transforma los datos de forma que no
proporcionen
informacin
al
ser
interceptados,
mediante la encriptacin de informacin.
32 Fuente: estudio del proyecto de inversin pblica Modernizacin del Sistema de

Administracin Financiera Pblica para mejorar la programacin, ejecucin, rendicin de
cuentas de los recursos pblicos
3.3
Anlisis de la oferta
El anlisis de la oferta se desarrolla sobre la base de la
informacin recogida del diagnstico, especficamente de la que
se encuentra en el eje de anlisis de los servicios.
En trminos generales se estima que la oferta actual, es decir, la
capacidad de produccin del servicio a mejorar con el proyecto,
permite brindar el servicio de informacin de acuerdo al siguiente
detalle:
Cuadro N 26
Oferta actual de los servicios de informacin, por UGP promedio
Tenemos la proyeccin de la oferta de las Unidades Ejecutoras del

sector nacional:
Cuadro N 27
Proyeccin de la oferta de informacin de Unidades Ejecutoras del Gobierno Nacional
Cuadro N 28
Proyeccin de la oferta de informacin de Unidades Ejecutoras del Gobierno Regional
Cuadro N 29
Proyeccin de la oferta total de informacin de Unidades Ejecutoras
3.4
Balance Oferta-Demanda
De acuerdo a lo descrito en los puntos anteriores, tenemos:
Cuadro N 30
3.5
Planteamiento Tcnico de Alternativas

Para el desarrollo del planteamiento tcnico de la alternativa de
solucin se ha tenido en consideracin un conjunto de criterios de
localizacin, tecnologa y tamao, teniendo como referencia las
caractersticas de la problemtica identificada en el rea de estudio
y de influencia, y de la poblacin vulnerable y afectada.
a.
Localizacin, tecnologa y tamao del proyecto
Localizacin:
Para definir la localizacin de las acciones del proyecto se ha
considerado lo siguiente:
i.
Para las acciones vinculadas a mejorar las capacidades de

las UGP, la localizacin est en funcin de la ubicacin de
las UE del sector nacional y del sector regional. Se
plantear actividades macro regionales, considerando la
conectividad existente entre las diferentes zonas del pas.
ii.
Para las acciones vinculadas a mejorar las capacidades de

la DGGRP, la localizacin de las mismas ser en su lugar
de operacin.
iii.
Para las acciones vinculadas a implementar una solucin

informtica, la localizacin estar en funcin de la mejor
alternativa tcnica posible, en la cual se logre la mayor
eficiencia del sistema, as como la especializacin de las
entidades involucradas con el proyecto.
Tecnologa
Con relacin a la tecnologa a utilizarse en las acciones del
proyecto,
sta
considera
aspectos
de
adecuacin
las
caractersticas particulares de las UGP, a la cual estarn dirigidos

los servicios.
En el caso de las acciones vinculadas a mejorar las capacidades
de
las
UGP
de
la
DGGRP,
se
considerar
metodolgicos adecuados a personas adultas
aspectos
incluyendo el
desarrollo de habilidades para el trabajo en equipo, dada la

necesidad de fortalecer las coordinaciones interinstitucionales.
En el caso de las acciones vinculadas a implementar una solucin
informtica, la tecnologa a considerar estar en funcin de las
soluciones del mercado, que sean lo ms eficiente y que
demuestren ser sostenibles en el mediano plazo.
Tamao
Finalmente el tamao de la mejora de cada servicio est en
funcin a la brecha identificada.
b.
Planteamiento tcnico de la alternativa:

Alternativa nica
Se
plantea
las
siguientes
actividades,
para
cada
medio
fundamental identificado:
Medio fundamental 1. Capacidades tcnicas y operativas de la
DGGRP fortalecidas.
en la capacitacin al personal en gestin presupuestaria de
planillas
temas
relacionados
al
mejoramiento
del
equipamiento de la Direccin de Gestin de Planillas y Pensiones.

En lo que se refiere a la capacitacin, las actividades se inician
con el diseo de un programa de capacitacin, que contengan los
contenidos relacionados a la gestin presupuestaria de planillas y
temas afines, para luego disear el material de capacitacin, que
ser aplicado durante los eventos programados. Este material
desarrollado se reproducir y entregar a los participantes de la
capacitacin, durante los eventos a desarrollarse que, se espera,
que sean 4, uno en cada semestre, por dos aos.
En lo que se refiere a la mejora del equipamiento, se proyecta
adquirir equipos informticos de ltima generacin para la
Direccin de Gestin de Planillas y Pensiones.
Se tienen las siguientes actividades propuestas para el Medio
Fundamental 1:
Cuadro N 31
Actividades propuestas para alcanzar el Medio Fundamental 1
Medio fundamental 2, Existencia de un nico sistema informtico

integrado, relacionado a la gestin presupuestal de planillas del
Sector Pblico, Medio Fundamental 3. Adecuada interoperabilidad
de sistemas informticos relacionados a la gestin presupuestal
de
planillas
del
Sector
Pblico,
Medio
Fundamental
5:
Informacin referida a las personas que laboran en el Sector

Pblico concentrada en una base de datos nica.
Las
acciones
definidas
para
estos
resultados
consisten
bsicamente desarrollar el Sistema Integrado de Planillas del

Sector Pblico (SIGEP), que sea interoperable con el SIAF, SUNAT,
RENIEC,
AFP
otros
sistemas
relacionados
la
gestin
presupuestaria de planillas del Sector Pblico y que contenga a la

informacin de las personas que laboran en el sector pblico:
Para la Alternativa 1, se considera el desarrollo del SIGEP a
medida.
La implementacin del SIGEP tiene como objetivo33 contribuir
sustancialmente a mejoras en la transparencia, la eficiencia
operativa, la eficacia en la toma de decisiones y a una mejor
gestin de los RRHH que trabajan para el Estado. Junto con esto,
tiene un alto potencial de contribuir directamente a una mejora
sustancial en gestin de los recursos presupuestarios del Estado,
entregando informacin integra, oportuna, detallada y contable
en esta rea. Esto se lograr a travs de la reduccin del el
papeleo administrativo, la centralizacin y reduccin de la
33 Informe de Misin Especial para el Sistema Integrado de Gestin de Planillas y Personas
del Sector Pblico (SIGEP-SP), Jaime Oviedo, Octubre del 2012.
redundancia de informacin generalmente esparcida en mltiples

planillas de clculo y al aprovechamiento de las nuevas
tecnologas para integrarse con distintos sistemas y fuentes de
datos.
Para el logro de estos objetivos, el SIGEP debe tener los
siguientes atributos de calidad:
Un alto nivel de usabilidad, que implica que debe ser

especialmente diseado para que sea fcil de aprender y
utilizar por usuarios no tcnicos.
Un alto nivel de desempeo, entendido no slo como la

capacidad de responder rpido ante las solicitudes de un
usuario, sino que la capacidad de atender a un alto nmero
de usuarios trabajando en paralelo, de forma continua. La
amplia cobertura pretendida para el sistema adems
impone un requerimiento implcito de escalabilidad para su
arquitectura.
Una alta capacidad de interoperacin con los dems

sistemas de Gobierno, factor identificado como central para
lograr mejoras en la oportunidad de la informacin, y para
aumentar la eficiencia en la gestin de los recursos
pblicos.
Una alta capacidad transformar los datos de RRHH de las

distintas instituciones del Estado en informacin relevante
para la toma de decisiones.
Niveles adecuados de seguridad y de proteccin a la

privacidad, que permitan resguardar adecuadamente la
informacin catalogada como confidencial, pero que no
impacten de manera negativa a dems los atributos de
calidad.
Un sistema de la naturaleza y envergadura del SIGEP, capaz de
manifestar los atributos de calidad y cumplir con los objetivos
identificados previamente, est compuesto de mltiples partes

que pueden ser clasificadas y agrupadas en tres tipos de mdulos
informticos, que por sus caractersticas tecnolgicas requerirn
estrategias diferentes de implementacin:
Los mdulos transaccionales, que sern utilizados por los

usuarios institucionales de nivel operativo
y apoyarn el
trabajo diario de la gestin de las UGP y la gestin

presupuestaria de planillas. Esta categora incluye el
mdulo de Legajo, el de Presupuesto Analtico de Personal
y el de Planilla de Pagos Detallada.
Los mdulos de inteligencia de negocios, que sern

utilizados por usuarios de nivel directivo para obtener
informacin de apoyo a la toma de decisiones, tanto a nivel
institucional, como a nivel del Gobierno Central. Esta
categora
incluye
mdulos
de
almacenes
de
datos,
generadores de reportes analticos y gerenciales, cuadros

de mando, etc.
Los
mdulos
de
interoperacin,
que
permitirn
el
intercambio de informacin y el consumo y provisin de

servicios desde y hacia otros sistemas, como por ejemplo el
SIAF, los bancos, la Superintendencia Nacional de Aduanas
y Administracin Tributaria (SUNAT) y las Administradoras
de Fondos de Pensiones (AFP), entre otros.
El desarrollo del SIGEP, que involucra los Medios Fundamentales
2, 3 y 5, contempla las siguientes acciones:
Cuadro N 32
Actividades propuestas para alcanzar los Medios Fundamentales
2, 3 y 5
Medio fundamental 4. Capacidades tcnicas y operativas de las

UGP fortalecidas.
Las acciones definidas para este resultado consisten en la
mejorar las capacidades de las UGP para garantizar la calidad de
la informacin que se registra en el aplicativo informtico y al
mejoramiento del equipamiento de las UGP priorizadas.
Se considera las siguientes acciones:
Definir el perfil de puesto del personal a cargo del manejo

del
SIGEP
en
las
UGP,
donde
se
especifiquen
las
capacidades y el perfil profesional de los operadores de las

UGP. Esta actividad se realizar de manera coordinada con
SERVIR.
Mejorar las capacidades de los recursos humanos de las

UGP, que se realizar de manera coordinada con SERVIR. en
los siguientes temas:
o Preparar y validar requerimientos de personal en lo
referido a cantidad, perfil y remuneracin;
o Disear,
actualizar
articular
los
principales
instrumentos planificacin estratgica y de gestin

de personas en las entidades pblicas.
Las actividades referidas a la capacitacin se inician con el
diseo del programa de capacitacin y el diseo del
material de capacitacin, que ser utilizado durante los
eventos programados. Este material se reproducir y
entregar a los participantes de la capacitacin, durante los

eventos a desarrollarse que, se proyecta, sern 10, a razn
de 5 cursos macro regionales por ao, en un perodo de 2
aos. Se proyecta capacitar a 250 operadores de las
diferentes UGP.
Mejorar el equipamiento de las UGP priorizadas en la

intervencin,
mediante
la
adquisicin
de
equipos
informticos de ltima generacin.

Fundamental 4:
Cuadro N 33
Medio fundamental 6. Adecuada aplicacin de las normas

relacionadas a la gestin presupuestal de planillas por parte de
las UGP del Sector Pblico.
en mejorar las capacidades de las UGP en la adecuada aplicacin
de las normas relacionadas a la gestin presupuestal de planillas
del Sector Pblico.
Para este medio, las actividades se inician con el diseo de un
programa
de
capacitacin,
que
contengan
los
contenidos
relacionados a la aplicacin de normas relacionadas a la gestin

presupuestaria, para luego disear el material de capacitacin,
que ser aplicado durante los eventos programados. Este
material se reproducir y entregar a los participantes de la

capacitacin, durante los eventos a desarrollarse que, se
proyecta, sern 20, a razn de 5 cursos macro regionales por
semestre, en un perodo de 2 aos. Se proyecta capacitar a 250
operadores de las diferentes UGP.
Fundamental 1:
Cuadro N 34
Finalmente, para la gestin del proyecto, se conformar una

Unidad e Gestin del Proyecto, el que liderar la implementacin
del mismo.
Las
acciones
propuestas
se
implementarn
de
manera
coordinada con SERVIR, como entidad responsable del Servicio

Civil del Per. Para ello, se realizarn los arreglos institucionales
necesarios.
3.6
Costos
a.
Costos de inversin
Los costos de inversin se refieren a la implementacin de cada
uno de los catorce componentes planteados.
Cuadro N 35
Presupuesto de la Alternativa 1 (S/.)
b.
Costos incrementales de operacin y mantenimiento

a.Costos en la situacin sin proyecto
En Situacin Sin Proyecto, considerando lo mencionado en el
anlisis de la oferta, los costos de operacin y mantenimiento son
cero.
b.
Costos en la situacin con proyecto
Estos costos se refieren a los que se incurren para brindar

adecuadamente los servicios, una vez que se haya implementado
el proyecto. Se proyectan 5 eventos macro regionales por ao.
Entre estos costos se tiene:
Capacitacin a las UGP. Que se vayan a dar luego de la

implementacin del proyecto, como actividad recurrente,
enmarcado en las funciones de la DGGRP y/o de SERVIR.
Mantenimiento del Sistema, que consiste bsicamente al

pago de las licencias de uso de los programas utilizados y
pago al personal que se hace cargo del mantenimiento del
aplicativo y sus componentes
Tenemos:
Cuadro N 36
Costos de operacin y mantenimiento con proyecto de la
Alternativa (S/.)
c.
Flujo de costos con proyecto
Considerando los costos anteriores, presentamos el flujo de

costos con proyecto, para el horizonte de evaluacin:
Cuadro N 37
Flujo de costos en situacin con proyecto a precios privados de
la Alternativa (S/.)
Mdulo IV: Evaluacin
4.1 Beneficios de cada alternativa

Los beneficios del proyecto estn dados por la mayor eficiencia
en la gestin presupuestal de la planilla del Sector Pblico, como
consecuencia de lo siguiente:
No se considerarn pagos indebidos en las planillas de las

entidades del Sector Pblico, pues ya no se tendrn casos
de
doble
remuneracin
ni
pagos
de
conceptos
no
autorizados en la planilla del Sector Pblico.
Se
reducirn
los
tiempos
empleados
en
la
gestin
presupuestaria de planillas, por lo que se obtendr un

ahorro en de tiempo de los operadores de las UGP.
Se tendr una mejor planificacin presupuestaria de las

planillas del Sector Pblico, fruto de una mejora de la
calidad y cantidad de la informacin de la nmina del
personal y de la ejecucin presupuestal de planillas.
Asimismo, se tendr un adecuado monitoreo sobre la

ejecucin presupuestal de las planillas del Sector Pblico.
Dentro de estos beneficios, se han identificado algunos que
pueden ser cuantificados monetariamente: i) el ahorro que se
tendr en el Estado fruto de la eliminacin de pagos indebidos; ii)
el ahorro que se tendr, furo de la reduccin del tiempo
empleado en los procesos identificados.
Ahorro por pagos indebidos
Para este nivel de estudio, en el primer caso, se ha considerado
lo siguiente para la estimacin de dicho beneficio:
Primero:
Se ha identificado que en una entidad (del nivel regional) se
paga a los trabajadores bajo el rgimen 276, incentivos por
un monto superior a lo establecido en el marco legal, de

acuerdo a lo siguiente:
Monto de incentivos de acuerdo a la normatividad

vigente: S/. 1,760 mensual.
Monto de incentivos efectivamente pagado: S/. 2,125

mensual.
Por ello, el ahorro por pagos indebidos para el Estado, por
trabajador, es de S/. 365 por trabajador/mes. Al ao, este
ahorro asciende a S/. 4,380.
Segundo:
De acuerdo a las estimaciones realizadas, en un gobierno
regional, en la Unidad Ejecutora de la Sede Central, se tienen
en promedio 370 trabajadores comprendidos en el rgimen
conocido como 276 (o nombrados). En tal sentido,
aproximadamente se tiene 9,250 trabajadores nombrados en
los 25 gobiernos regionales.
Tercero:
Asumimos el siguiente supuesto: el pago indebido se realiza
en las Unidades Ejecutoras de la Sede Central de los
Gobiernos Regionales. Este supuesto est basado en la
versin que dieron los diferentes involucrados en las
entrevistas realizadas, en el que mencionaron que era una
prctica comn el pago de incentivos por encima de lo
especificado en el marco legal vigente.
Asimismo, es preciso mencionar que estos incentivos no
estn afectos a ningn impuesto.
Cuadro N 38
Estimacin de los beneficios por pagos indebidos
Ahorro de tiempo de operadores de las UGP

Primero:
Se estima que una vez que se implemente el SIGEP, se
espera tener los siguientes tiempos empleados por los
operadores del SIGEP:
Cuadro N 39
Tiempo estimado para operar el SIGEP, por proceso
El ahorro de tiempo estimado es de 151 das en cada Unidad

Ejecutora, al ao.
Segundo:
El nmero de Unidades Ejecutoras que utilizarn el SIGEP es

851 al ao 0, proyectndose a 1140 al ao 7.
Tercero:
El costo social del da es S/. 39.68, considerando S/. 4.96 por
hora34 y 8 horas por da, por UGP.
Con ello, estimamos los beneficios generados por este
ahorro, y su respectiva proyeccin:
Cuadro N 40
Estimacin de los beneficios por ahorro de tiempo de
operadores
En total, los beneficios por ahorro de tiempo ascienden a S/.

5,098,919.68 para el ao 0. Su proyeccin est en funcin
del crecimiento de las Unidades Ejecutoras.
Beneficios totales
Los beneficios totales ascienden a S/. 45,613,920 al ao 3 de inicio
de ejecucin del proyecto.
4.2 Anlisis costo-beneficio
4.2.1 Flujo de costos sociales
34 Fuente: Anexo SNIP 10
En la evaluacin social, es preciso considerar la valoracin de los

costos a precios sociales, pues en stos se reflejan el costo de
oportunidad que significa para la sociedad el uso de un bien o
factor productivo.
Para corregir los precios de mercado a precios sociales de la
inversin, utilizamos los siguientes factores de correccin:
Para
los
componentes
que
consideren
capacitacin,
desarrollo de soluciones informticas, diseo de materiales

para capacitacin y temas relacionados, se utilizar el
factor 0.909, pues en estas actividades el uso es intensivo
de mano de obra calificada.
Para el caso de equipamiento, adquisicin de equipos, de

licencias, de hardware y temas relacionados, se utilizar
factor 0.8675, de acuerdo a lo especificado en la Gua
para la formulacin de proyectos de inversin exitosos de
educacin bsica regular, aprobada por el Ministerio de
Economa y Finanzas.
Para el caso de la operacin y mantenimiento, utilizamos los
mismos factores, dependiendo del tipo de bien.
Finalmente, los Considerando ello, tenemos los siguientes flujos
de costos, a precios sociales:
Cuadro N 41
Costos de inversin de la Alternativa, a precios sociales
Asimismo, presentamos los costos de operacin y mantenimiento

a costos sociales, para ambas alternativas:
Cuadro N 42
Costos de operacin y mantenimiento de la Alternativa, a precios
sociales
Con estos datos, presentamos el flujo de costos sociales del

proyecto, para las dos alternativas propuestas:
Cuadro N 43
Flujo de costos incrementales a precios de sociales de la
Alternativa (S/.)
4.2.2 Metodologa Costo Beneficio

Para evaluar esta tipologa de intervenciones, utilizamos la
metodologa Costo/beneficio, en el que estimamos la rentabilidad
social del proyecto, utilizando para ello el Valor Actual Neto (VAN)
y la Tasa Interna de Retorno (TIR), todo ello desde el punto de
vista social.
Para realizar la evaluacin social, realizamos los siguientes pasos:
Estimamos el flujo neto a precios sociales, considerando

para ello el flujo de costos sociales calculado para cada
alternativa
y los
beneficios
estimados,
atribuibles
al
proyecto.
Calculamos el Valor Actual Neto Social, utilizando para ello

la Tasa Social de Descuento de 9%, especificado por la
Direccin General de Polticas de Inversin del Ministerio de
Economa y Finanzas. Este indicador nos permite medir los
beneficios o prdidas, cuantificados monetariamente, que
se darn en la sociedad si se implementa el proyecto.
Finalmente, calculamos la Tasa Interna de Retorno Social,

que nos muestra la tasa de rentabilidad de las alternativas
planteadas, desde el punto de vista de la sociedad.
Tenemos:
Cuadro N 44
Evaluacin social de la Alternativa 1, a precios sociales
Como se aprecia, el nivel de rentabilidad social resultante es

tiene una TIR de 31.9%, la que es considerada aceptable.
4.3 Anlisis de sensibilidad
Este anlisis consiste en medir la sensibilidad de las variables
estimadas en la evaluacin social frente a eventuales variaciones
de los costos como de los beneficios del proyecto, para ambas
alternativas.
En tal sentido, se ha considerado los siguientes escenarios:
En el caso de los costos, se ha considerado escenarios donde los
costos de inversin varan, desde una reduccin de hasta el 40%
hasta un incremento del 60%. Asimismo, se ha estimado la
variacin mxima que pueden tener los costos de manera que la
alternativa propuesta siga siendo rentable socialmente. Tenemos:
Cuadro N 45
Anlisis de sensibilidad frente a variaciones en los costos de la
Alternativa
El proyecto puede soportar un incremento de los costos de hasta

292%, y aun sera rentable socialmente. En el caso que los costos
se reduzcan hasta en un 40%, la TIR se elevara hasta 41%.
En el caso de los beneficios, se ha considerado escenarios donde
los costos de inversin varan, desde una reduccin de hasta el
60% hasta un incremento del 40%. Asimismo, se ha estimado la
disminucin mxima que pueden tener los beneficios de manera
que la alternativa propuesta siga siendo rentable socialmente.
Tenemos:
Cuadro N 46
Anlisis de sensibilidad frente a variaciones en los beneficios de
la Alternativa
El proyecto puede soportar una disminucin de los beneficios de

hasta el 51% y aun sera rentable socialmente. En el caso que los
beneficios se incrementes hasta en un 40%, la TIR se elevara
hasta 45%.
4.4 Anlisis de sostenibilidad

El objetivo del anlisis desarrollado en este punto es analizar
cada uno de los factores que pudieran influir en la sostenibilidad
de los beneficios sociales atribuidos al proyecto, es decir, en el
acceso al servicio de calidad, con la activa participacin de la
poblacin beneficiaria.
Para tal efecto los factores analizados son:
a.Organizacin y Gestin
Para la fase de inversin se considera un equipo de
profesionales
cuyas
capacidades
se
ajustan
las
necesidades del tipo de intervenciones y a las caractersticas

particulares de las acciones propuestas por el proyecto.
Asimismo, se considera la conformacin de un Comit de
Gestin, conformado por un equipo tcnico conjunto de la
DGGRP y de SERVIR, pues ambas entidades tienen funciones
vinculadas a la gestin presupuestaria de planillas. Dicho
equipo estar liderado por el MEF con participacin de
SERVIR y la coordinacin tcnica estar a cargo de la DGGRP.
La coordinacin administrativa estar a cargo de la Unidad
de Coordinacin de Prstamos Sectoriales (UCPS).
Para ello, como se mencion, tendrn que hacerse los
arreglos institucionales para gestionar el proyecto, tal como
se contempla en el Acta de la Misin llevada a cabo en el
mes de setiembre del ao 2012, firmada entre el Ministerio
de Economa, SERVIR y el BID, la misma que se adjunta al
presente estudio.
b.
Empoderamiento de los usuarios de los servicios

El proyecto considera, en su fase de inversin, componentes
orientados a mejorar las capacidades de las UGP, con la
finalidad de lograr su mayor involucramiento para con el
proyecto.
La
ejecucin
de
estos
componentes
es
fundamental para el empoderamiento del proyecto por parte

de los usuarios, contribuyendo as a que sea sostenible.
c.
Caractersticas de la poblacin vs caractersticas de los
servicios.
Los
materiales
programacin
de
los
eventos
de
capacitacin orientados a las UGP y a la DGGRP se
desarrollarn tomando en consideracin las caractersticas

de la poblacin objetivo.
En el caso del SIGEP, se considerar un entorno amigable, de
fcil
uso
capaz
de
atender
rpidamente
los
requerimientos de los usuarios, adems de la alta capacidad

de interoperar con los sistemas vinculados a la gestin de
recursos humanos del Estado.
d.
Capacidad para la operacin y mantenimiento de los

servicios mejorados e instalados.
La implementacin del proyecto significar el incremento de
los costos de operacin y mantenimiento del mismo, los que
sern asumidos por la entidad responsable del servicio, ya
sea del sistema de gestin presupuestaria (DGGRP) o de la
informacin referida a las personas que laboran en el sector
pblico (SERVIR).
4.5 Impacto ambiental

Por su naturaleza, el proyecto no genera impactos negativos
sobre el medio ambiente.
4.6 Seleccin de alternativa
La Alternativa 1 es la alternativa recomendable, pues muestra
mejores indicadores, respecto a la Alternativa 2.
Tenemos:
Cuadro N 47
Principales indicadores de las alternativas del proyecto
4.7 Organizacin y gestin

Para una eficiente ejecucin del proyecto y que se logren los
resultados previstos de manera sostenible, la organizacin de los
involucrados requiere la participacin de:
El Ministerio de Economa y Finanzas, a travs de la DGGRP, que
liderar las acciones a implementar en el marco del presente
proyecto.
La
UCPS
se
encargar
de
la
coordinacin
administrativa.
SERVIR, como ente rector del Servicio Civil, es un actor
directamente involucrado con las actividades especficas del
proyecto,
principalmente
con
el
desarrollo
del
mdulo
transaccional, donde se considera el mdulo de legajo.

Las UGP de las Unidades Ejecutoras de las entidades del sector
nacional y del sector regional, su participacin es fundamental
para darle sostenibilidad a la intervencin, en el sentido que
sern los operadores del SIGEP.
4.8 Plan de implementacin

Los aspectos importantes del Plan de Implementacin son: la
programacin
de las inversiones
para la ejecucin, las
condiciones relevantes y las modalidades de ejecucin.

4.8.1 Programacin de Inversiones
El Plan de Implementacin est referido a la programacin de las
actividades previstas para el logro de las metas del proyecto, las
mismas que se encuentran contenidas en el cronograma de

inversiones y deben ser consideradas como base en la ejecucin
del proyecto:
Cuadro N 48
Cronograma de metas fsicas (%)
Cuadro N 49
Cronograma de metas financieras (S/.)
4.8.2 Condiciones Relevantes

La Unidad Ejecutora, a fin de garantizar el inicio y trmino
adecuado de las actividades proyectadas, debe cumplir con las
condiciones relevantes siguientes:
Gestionar y contar con el financiamiento oportuno de las

inversiones.
Elaborar los trminos de referencia con la rigurosidad

tcnica necesaria, con precisiones de indicadores de lnea
de base, elaborado por el personal clave.
Convocar a licitacin respetando la normatividad vigente.

Seleccionar y contratar a una empresa solvente que
ejecutar cada componente del proyecto.
Designar la supervisin y control de la ejecucin de la obra

a profesionales con experiencia e intachables.
Liquidacin de la obra.
Asimismo, se plantea que la ejecucin del proyecto cuente
con una Unidad de Gestin del Proyecto (UGP), que liderar
la ejecucin de las actividades propuestas. Para ello, se ha
considerado
un
presupuesto
dentro
del
rubro
de
inversiones.
4.8.3 Modalidades de Ejecucin
Se recomienda la siguiente modalidad de ejecucin indirecta, es
decir,
que
se
convoque
firmas
especializadas
implementacin de los componentes del proyecto.
para
la
Cuadro N 50
Plan de implementacin del proyecto
4.9 Matriz de Marco Lgico
Conclusiones y Recomendaciones
El nombre del presente Proyecto es: Mejoramiento del

sistema integrado de planillas del sector pblico del Estado
Peruano.
El objetivo del proyecto es lograr una adecuada gestin de

informacin presupuestal relacionada a las planillas en el
Sector Pblico en el Per.
Se ha determinado un costo total de implementar la

alternativa de S/. 63,285,710.
Los resultados econmicos muestran que la Alternativa

propuesta es rentable, desde el punto de vista social.
El anlisis de sensibilidad de la alternativa seleccionada,

nos seala que ante un incremento de los costos de hasta
292%, el proyecto seguir siendo socialmente rentable y
ante una disminucin de los beneficios de de hasta 49%, el
proyecto seguir siendo rentable socialmente.
De acuerdo a lo sealado concluimos que el presente

Proyecto es viable, desde el punto de vista de la evaluacin
econmica, sostenibilidad e impacto ambiental.
Se recomienda autorizar la elaboracin del estudio de pre

inversin a nivel de factibilidad, el cual permitir definir con
mayor precisin la alternativa a implementar.
Anexos
6.1 Ayuda Memoria de las entrevistas realizadas:

a. Direccin General de Gestin de Recursos Pblicos.
b. Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR.
c. Ministerio del Interior.
d. Ministerio de Educacin.
e. Municipalidad Metropolitana de Lima.
f. Gobierno Regional Cusco.
6.2 Cuadro de especificaciones de las caractersticas de los

sistemas de informacin que las entidades entrevistadas
aplican para la gestin presupuestaria de planillas.
6.3 Informe de Misin Especial para el Sistema Integrado de
Gestin de Planillas y Personas del Sector Pblico (SIGEPSP), elaborado por Jaime Oviedo.

Perfil Sistema Nacional de Inversión Pública (SNIP) de Proyecto

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ESTUDIO DE PRE INVERSION A NIVEL DE PERFIL

del sistema integrado de planillas

(Considerando los contenido mnimos especificados en

Noviembre del 2012

Nombre del proyecto...................................................................18

Unidad Formuladora y Unidad Ejecutora del Proyecto.................18

Participacin de las entidades involucradas y de los beneficiarios.

Antecedentes del Proyecto.............................................................23

Anlisis de consistencia con Lineamientos de Poltica....................24

Marco de referencia tecnolgico.....................................................24

Mdulo II: Identificacin.........................................................26

Gestin presupuestaria de planillas.............................................26

Macroprocesos en la gestin presupuestaria de planillas...............29

Diagnostico de la situacin actual...............................................30

rea de influencia y rea de estudio..............................................30

Diagnstico de los involucrados.....................................................39

Diagnstico de los servicios............................................................46

Procesos generales de la gestin presupuestaria de planillas........64

Los procesos identificados en la gestin presupuestal de las planillas

Definicin del problema y sus causas..........................................77

Causas del Problema Central..........................................................77

Efectos del Problema Central..........................................................79

Objetivo del proyecto...................................................................82

Medios del Proyecto........................................................................82

Fines del Proyecto...........................................................................83

Para la implementacin del proyecto, se plantea los siguientes

Anlisis de la interrelacin de los medios fundamentales..............91

Identificacin de las acciones.........................................................91

Mdulo III: Formulacin..........................................................96

Planteamiento Tcnico de Alternativas......................................118

Mdulo IV: Evaluacin..........................................................128

Beneficios de cada alternativa...................................................128

Flujo de costos sociales................................................................131

Metodologa Costo Beneficio......................................................134

Matriz de Marco Lgico..............................................................143

Ayuda Memoria de las entrevistas realizadas:...........................146

6.2 Cuadro de especificaciones de las caractersticas de los sistemas

Nombre del Proyecto de Inversin Pblica (PIP)

Objetivo del Proyecto

Balance oferta y demanda de los bienes o servicios del PIP

Descripcin tcnica del PIP

Medio fundamental 1. Capacidades tcnicas y operativas de la

equipamiento de la Direccin de Gestin de Planillas y Pensiones.

En lo que se refiere a la capacitacin, las actividades se

presupuestaria de planillas y temas afines, para luego

En lo que se refiere a la mejora del equipamiento, se

generacin para la Direccin de Gestin de Planillas y

informtico integrado relacionado a la gestin presupuestal de

Sector Pblico (SIGEP), que sea interoperable con el Sistema

Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administracin

contribuir directamente a una mejora sustancial en gestin

informacin generalmente esparcida en mltiples planillas de

Un alto nivel de usabilidad, que implica que debe ser

Un alto nivel de desempeo, entendido no slo como la

un usuario, sino tambin a la capacidad de atender a

Una alta capacidad de interoperacin con los dems

informacin, y para aumentar la eficiencia en la gestin

Una alta capacidad para transformar los datos de RRHH

Niveles adecuados de seguridad y de proteccin a la

caractersticas tecnolgicas requerirn estrategias diferentes

Los mdulos transaccionales, que sern utilizados por

apoyarn el trabajo diario de la gestin de las UGP y la

las competencias y capacidades de las entidades