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PSFyS. Tema 03
LAS OPERACIONES BANCARIAS
PSFyS.
Tema 03
DE PASIVO
LAS OPERACIONES BANCARIAS
DE PASIVO
Las operaciones pasivas bancarias son aquellas en las que los clientes se
convierten en acreedores. Los bancos las denominan as mirando su propia
contabilidad. Estas operaciones pueden ser depsitos en:
Centas corrientes a la vista.
Cuentas de ahorro.
Imposiciones a plazo
Etc.
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En sucesivas lecciones iremos abordando cada uno de estos tres mbitos de operaciones
bancarias; en sta trataremos exclusivamente las primeras, las de pasivo.
De dnde saca la banca el dinero efectivo?
Y sus recursos en general, de donde provienen?
El pasivo de la banca lo constituye los recursos propios (neto), y en mucha mayor
cuanta los recursos ajenos que los ahorradores constituyen con sus depsitos en una
gran diversidad de formas contractuales.
La cifra de pasivo por depsitos de clientes, solo ella, puede facilmente multiplicar por
diez1 la cifra de Capital y fondos propios.
De todo su pasivo exigible al rededor de la mitad son los dbitos a clientes, como
depsitos en las cuentas corrientes, cartillas, imposiciones, etc.; ese es el origen de la
mayor parte de los recursos disponibles.
Ademas su balance registra deudas con otras entidades de crdito que venden su
excedente de liquidez, deudas con el B. de Espaa y otros muchos pasivos, algunos
titulados como valores.
Todos esos pasivos son la fuente de donde el banco consigue la liquidez necesaria para
prestar a su clientela. Estas operaciones de activo se reflejan en derechos de cobro,
como crditos a su favor por las operaciones de prstamo a clientes. La cifra de esos
crditos a clientes puede superar ampliamente la cifra de pasivo por sus depsitos, lo
que indica dependencia de otras fuentes de ahorro.
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En todos estos casos, para contratar, las Pj deberan demostrar su condicin entregando
copia de las escrituras y certificacin registral. Ademas las personas fsicas que les
representen tendrn que acreditar sus poderes.
Tambin pueden abrir cuentas las agrupaciones de carcter econmico sin personalidad
jurdica propia, como son las agrupaciones y uniones temporales de empresas.
Tambin pueden abrir cuentas otras formas de agrupamiento sin personalidad jurdica
propia como una comunidad de bienes, una comunidad de vecinos
En estos casos, las personas que se acrediten como representantes son quienes se hacen
responsables personal, solidaria y subsidiariamente. En consecuencia, los bancos
suelen proceder a solicitar informacin y hacen el bastanteo de los implicados.
CLASES DE CUENTAS:
Segn el n de titulares:
2
Pueden abrir cuenta (con permiso de padres o tutores), y depositar, recibir y disponer de los ahorros, pero no pueden de ninguna manera ser titulares de operaciones de prstamo/crdito.
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o Individuales
o y colectivas, y estas ltimas, a su vez:
c/c indistinta o solidaria. Aunque el contrato lo firman todos,
cualquiera de los titulares puede ejercer los derechos,
despus, sin necesidad de firmar los demas.
c/c conjunta o mancomunada. Aqu se precisan todas las
firmas para cualquier orden de disposicin de fondos.
Segn el plazo:
o Cuentas corrientes a la vista.
o Cuentas de ahorro a la vista.
o Cuentas a plazo.
Segn el tipo de inters pueden ser:
o A inters fijo
o A inters variable
Segn se aplique el tipo de inters:
o Inters recproco
o No recproco, una de las partes no percibe intereses.
LOS ASPECTOS FORMALES, CARACTERSTICAS DEL CONTRATO:
La apertura de una cuenta bancaria se formaliza mediante contrato escrito, normalizado
dentro del marco de supervisin y control del BE. Sus caracteristicas son:
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En la prctica, est normalizado que el cliente avise a la entidad con un da de antelacin si es que va a
movilizar una cantidad de efectivo considerable. A travs de rdenes de transferencia y cheques puede
disponer de inmediato.
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4) EL CHEQUE.
El cheque es una de las formas mas comunes a disposicin del titular de una c/c para la
disposicin de fondos, pero tambien es un medio de pago cuando el titular lo cede a un
tercero. Desde este punto de vista es un ttulo-valor negociable, es decir, un documento
que incorpora derechos de cobro para su tenedor, Los derechos van unidos a su
posesin. Su regulacin viene recogida en la Ley Cambiaria y del Cheque (L19/1985).
Los cheques se formalizan sobre un soporte papel, un impreso, generado por un banco
que actua como librado, ste imprime all su nombre y seas identificativas. Los bancos
los facilitan a sus clientes de c/c para la movilizacin de fondos. El cheque una vez
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formalizado por el titular de la c/c (librador) es una orden pura y simple, a la vista, que
el titular hace a su entidad bancaria. El nico requisito es tener fondos.
Si no coincide la cantidad de importe expresado en nmero con la cantidad expresada en
letra, el cheque es vlido y prevalece el importe escrito en letra.
Los cheques se pueden endosar, trasladando los derechos de cobro a un nuevo tomador.
El banco librado pagar el cheque a su presentacin, no importa la fecha de libramiento
que conste en el documento, independientemente de su fecha de emisin.
Se llama cheque postdatado, si la fecha que all figura es posterior a la de pago/cobro.
Ser antedatado si el tomador lo pasa al cobro despues de la fecha de emisin.
Aqu figura impreso el
nombre del librado,
el que pagar el cheque
a su presentacin.
Es preciso que
incluya
explcitamente
la denominacin cheque.
Cantidad
escrita
en
letra
Cantidad
en
nmero
0000000000
0000000000
Localidad y fecha
de emisin.
0000000000
0000000000
0000000000
El cheque debe presentarse al cobro en los plazos siguientes:
15 dias para los emitidos y pagaderos en Espaa.
20 das para los emitidos en otros pases europeos y pagaderos en Espaa.
60 das para los emitidos en resto mundo y pagaderos en Espaa.
En caso de presentarse fuera de plazo perder su fuerza cambiaria, es decir, la
posibilidad de un juicio declarativo especial, el llamado juicio cambiario, que es una
actuacin especialmente rpida. El juicio cambiario es un procedimiento especial
ideado por el legislador para dar proteccin eficaz a cheques, letras y pagars. Los
acreedores gozan de una posicin procesal privilegiada, lo que permite hacer efectivos
sus derechos en plazos razonables; repito, siempre y cuando se formalicen dichos
crditos con efectos cambiarios.
En el tema siguiente profundizaremos un poco en temas jurdicos y de derecho procesal
que conviene tener presente.
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LA FALTA DE PAGO:
La emisin de cheques sin fondos puede llegar a constituir delito si se aprecia la existencia de dolo por parte del librador.
Si no hubiere suficientes fondos el tomador podr reclamar en la entidad librada el pago
parcial de su importe. En este caso el banco paga y devuelve el ch/ a su poseedor
haciendo constar en l la cantidad satisfecha.
Ante un impagado, el tomador puede reclamar, en via de regreso, al librado, al ltimo
endosante, o cualquier anterior, si lo hubiera, indistintamente.
En caso de impago total o parcial, puede protestarse, aunque, para iniciar procedimiento
cambiario, es suficiente la declaracin bancaria o de una cmara de compensacin.
El protesto es la forma indubitable de probar ante un juez la falta de pago. El protesto o
similar debe hacerse dentro del plazo de presentacin o todo lo mas, dos dias despus si
se presenta al cobro el ltimo da.
Si no se presenta al cobro en los plazos previstos, o carece de protesto o declaracin
equivalente, no pierde su fuerza jurdica contra el librador, dice explictamente el art.
146 de la Ley. Debe entenderse que la pierde contra los endosantes.
En cualquier caso los derechos del tomador preescriben a los seis meses de concluir el
plazo de presentacin (art. 157 Ley cambiaria).
CLASES DE CHEQUES:
Cheque cruzado general: El que muestra dos barras paralelas oblicuas. En este
caso, se pagar a un banco indeterminado o a un cliente de ste banco que se
identifique, o bien a un cliente del banco librado que all se identifique.
0000000000
0000000000
0000000000
Ej. cheque cruzado general
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El cheque cruzado especial: Es el que muestra escrito entre las barras paralelas
el nombre de una entidad bancaria. El cheque as configurado solo se pagar al
banco designado entre barras o a un cliente de ste que se identifique.
Cheque para abonar en cuenta: Es el que muestra esta frmula entre las
barras. No podr pagarse nunca por ventanilla, forzosamente deber endosarse a
un banco para su ingreso en cuenta.
0000000000
0000000000
0000000000
0000000000
Ej. cheque para abonar en cuenta
Cheque bancario: Con identico fin, el cheque bancario se emite por la entidad
bancaria, a peticin del cliente, pero esta vez se emite en un impreso del propio
banco a nombre del beneficiario que tenga a bien designar el cuentacorrentista.
Los bancos cobran comisin por emitirlos.
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5) EL PAGAR.
Es una promesa de pago a una fecha irrevocable, pura y sin condiciones, hecha a una
persona. Solo puede ser nominativo.
Antes de la vigente Ley Cambiaria de1985 (LCCH), no se poda cobrar un cheque postdatado por lo que era frecuente usarlos con voluntad de expresar su vencimiento. Hoy
ya hemos visto que no es as. El pagar cumple ahora esta funcin especfica.
Ejemplo de pagar
Son emitidos por las entidades de crdito con formato normalizado, donde consta claramente, la expresin pagar y los dems requisitos contenidos en el artculo 94 de la
LCCH que reproduzco a continuacin:
El pagar deber contener:
La denominacin de pagar inserta en el texto mismo del ttulo y expresada en el
idioma empleado para la redaccin de dicho ttulo.
La promesa pura y simple de pagar una cantidad determinada en pesetas o moneda
extranjera convertible admitida a cotizacin oficial.
La indicacin del vencimiento.
El lugar en que el pago haya de efectuarse.
El nombre de la persona a quien haya de hacerse el pago o a cuya orden se haya de
efectuar.
La fecha y el lugar en que se firme el pagar.
La firma del que emite el ttulo, denominado firmante.
Habr que tener en cuenta requisitos mencionados anteriormente que no son esenciales
(art. 95, LCCH):
El pagar cuyo vencimiento no este indicado se considerar pagadero a la vista.
A falta de indicacin especial, el lugar de emisin del ttulo se considerar como
lugar del pago y, al mismo tiempo, como lugar del domicilio del firmante.
El pagar que no indique el lugar de su emisin se considerar firmado en el lugar
que figure junto al nombre del firmante.
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Anexo:
Banco de Espaa - Circular 8/1990, de 7 de septiembre, a entidades de crdito, sobre
transparencia de las operaciones y proteccin de la clientela.
ANEXO IV.
Lmites sobre valoracin de cargos y abonos en cuentas activas y pasivas, en cuentas
corrientes, de crdito y libretas de ahorro.
Adeudos.
Fecha de valoracin
a efectos del devengo de intereses
Clase de operaciones
1.Cheques
Reintegros o disposiciones
3.
4.
Efectos devueltos.
5.
El mismo da de su pago.
El da de su vencimiento.
6.
Compra de divisas
7.
Compra de valores.
8.
Efectos domiciliados.
9.
10.
Otras operaciones.
Vase nota
(a)
(1) Siempre que los efectos se presenten al cobro en los plazos establecidos en la Ley 19/1985, de
16 de julio, Cambiaria y del Cheque. En caso contrario, el mismo da de su adeudo en la cuenta
del librado.
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Abonos
Fecha de valoracin
a efectos del devengo de intereses
Clase de operaciones
1.
2.
Entregas en efectivo
1.1
1.2
Las dems
2.2
(1)
3.
3.2
4.
Descuentos de efectos
5.
6.
Venta de divisas
7.
Venta de valores
8.
9.
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Tema 03.
1) Investigue y discuta acerca de si un menor que tiene una c/c podra disponer de
descubiertos (nmeros rojos). Tiene derecho a ello?
3) Imagine tres situaciones en las que recomendaras la cuenta conjunta y no la indistinta. por qu?
4) Imagine tres situaciones que aconsejen emplear cheques conformados y/o cheques bancarios por qu?
conceptos
Saldo anterior
s/ orden de transferencia a otra entidad
Recibo domiciliado
Abono de nmina
Reintegro efectivo
Transferencia a s/favor de la misma entidad
s/entrega de efectivo a las 12,00 horas
Importes
1.303,55
1.256,00
352,15
2.240,80
350,00
490,45
1.200,00
6) Cmo cree Vd. que podramos resolver la c/c anterior suponiendo que el da de 4
noviembre, de ah y en adelante, el banco decidiera subir el tipo de inters que
paga por los saldos acreedores hasta un 4%.
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Bastanteo
Capacidad de
obrar
Certificacin
registral
Clusulas
Comunidad de
bienes
Escrituras
Franquicia
irrevocable
Marketing
Operaciones activas
Operaciones pasivas
Viene de bastante: Accin por la que se valora y se declara bastante competente, o no, a una persona para determinado asunto.
No confundir con capacidad jurdica, que indica que el sujeto es merecedor de derechos.
Capacidad de obrar es la aptitud para el ejercicio de los derechos y para
concluir actos jurdicos (Castn)
Para obrar se requieren 18 aos o ser menor emancipado, mayor de 16
aos, y habilitado para regir su persona y bienes. El emancipado, no obstante, sin consentimiento de padres o tutores, no podr tomar dinero a
prstamo, gravar o enajenar bienes inmuebles, establecimientos mercantiles o industriales, y objetos de extraordinario valor. (art. 232 del Cdigo
Civil)
Es la que expide el Registro a peticin del interesado.
Determinados actos deben estar registrados, otros no. Las sociedades deben obligatoriamente registrarse en el Registro Mercantil, manda el Cdigo de Comercio en su art. 119.
Los principales registros son: El R. Civil, R. Mercantil, Registro de la
Propiedad y el de la Oficina de Patentes y Marcas.
Cada una de las disposiciones de un contrato, sus trminos y condiciones
No tiene personalidad jurdica porque el trmino se refiere solo a cosas
puestas en comn. Las personas integrantes responden solidariamente. Esta circunstancia es habitual en situaciones de uso conjunto, aunque cada
uno tenga derecho a proporciones distintas, de bienes indivisos.
Escrito en el que se describe y constata un acto jurdico solemne, con notario. Se hace pblica si se registra, en caso contrario es escritura privada.
Referidas a una sociedad son las escrituras de su constitucin, o tambin
puede referirse a una ampliacin de capital
En general significa exencin.
En el campo de los seguros una franquicia se refiere a una situacin, o
mas comnmente, a una cantidad de prdida por siniestro que no est cubierta por el seguro, que est exenta de indemnizacin.
Referido a un documento expresa la cualidad de que no puede dejar de hacerse el pago o desdecirse y dejar sin efecto o cambiar otras cuestiones relacionadas con las clusulas del contrato, como la fecha, el lugar
Conjunto de tcnicas para el anlisis de mercado que tienen por premisa
fundamental el conocimiento profundo del cliente para, a partir de ah, estableciendo una relacin dinmica de servicio, producir lo que ste necesita.
Frecuentemente, se habla de marketing bancario querindose referir a la
forma de relacionarse con la clientela
Las que generan derechos
Las que generan obligaciones
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Procedimiento
cambiario
Titulo-valor negociable
Unin temporal
de empresas
Va de regreso
Volatilidad
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