Tema 03 – LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO

PSFyS. Tema 03 LAS OPERACIONES BANCARIAS PSFyS. Tema 03 DE PASIVO LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO

1) LAS OPERACIONES BANCARIAS Y EL ORIGEN DE LOS FONDOS.
Como saben Vds, la banca capta recursos líquidos de los ahorradores y los canaliza hacia aquellos que lo necesitan concediendoles préstamos. Esto determina dos tipos de clientes, al menos, o bien tres tipos de operaciones, a saber:  Las operaciones pasivas bancarias son aquellas en las que los clientes se convierten en acreedores. Los bancos las denominan así mirando su propia contabilidad. Estas operaciones pueden ser depósitos en:  Centas corrientes a la vista.  Cuentas de ahorro.  Imposiciones a plazo  Etc. Las operaciones activas son de inversión o de aplicación de los recursos. Los clientes se convierten en deudores del banco por sus operaciones de  prestamos hipotecarios  prestamos al consumo  operaciones de descuento de efectos  etc. Otro ámbito de actividad es la de los servicios, que no es estrictamente bancaria, quiero decir que no es de crédito, en el sentido de que no es ni de activo ni de pasivo. Estos servicios, complementarios o accesorios en principio, dia a dia, se están constituyendo como una parte sustancial del negocio bancario porque crecen, se diversifican, tienen cada vez mas demanda, y aportan un peso creciente de ingresos por las comisiones que generan. Son, por ejemplo:  Domiciliación de recibos.  Gestiones de cobro.  Asesoramientos varios, sobre asuntos diversos.  Informes. Etc. - PÁGINA 47 -

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Tema 03 – LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO

En sucesivas lecciones iremos abordando cada uno de estos tres ámbitos de operaciones bancarias; en ésta trataremos exclusivamente las primeras, las de pasivo. ¿De dónde saca la banca el dinero efectivo? ¿Y sus recursos en general, de donde provienen? El pasivo de la banca lo constituye los recursos propios (neto), y en mucha mayor cuantía los recursos ajenos que los ahorradores constituyen con sus depósitos en una gran diversidad de formas contractuales. La cifra de pasivo por depósitos de clientes, solo ella, puede facilmente multiplicar por diez1 la cifra de Capital y fondos propios. De todo su pasivo exigible al rededor de la mitad son los débitos a clientes, como depósitos en las cuentas corrientes, cartillas, imposiciones, etc.; ese es el origen de la mayor parte de los recursos disponibles. Ademas su balance registra deudas con otras entidades de crédito que venden su excedente de liquidez, deudas con el B. de España y otros muchos pasivos, algunos titulados como valores. Todos esos pasivos son la fuente de donde el banco consigue la liquidez necesaria para prestar a su clientela. Estas operaciones de activo se reflejan en derechos de cobro, como créditos a su favor por las operaciones de préstamo a clientes. La cifra de esos créditos a clientes puede superar ampliamente la cifra de pasivo por sus depósitos, lo que indica dependencia de otras fuentes de ahorro.
Los acuerdos de Basilea.
En la medida que las finanzas se han ido globalizando surge la necesidad de concertar medidas para conseguir un sector bancario internacional homogeneo, con similares reglas, que den seguridad al creciente tráfico internacional. En 1974, a instancias del G-10, se llego a un consenso que comportaba normas aceptadas voluntariamente por los estados miembros, compromisos para legislar todos en una misma dirección, recomendaciones que se conocen como Acuerdos de Basilea I. El artifice fue el Comité de Basilea, compuesto por los gobernadores de los bancos centrales del G-10. Entre otras recomendaciones, se establece, el capital mínimo que debe tener una entidad bancaria en función de los riesgos que afronta. Muchos paises han ido aceptando voluntariamente esas normas porque así se adhieren a un espacio de máxima confianza en las transacciones y eso comporta facilidades y ventajas. Tras el éxito de Basilea I, en 2004, se llegó a un nuevo acuerdo conocido como el Basilea II que incluye una serie de novedades con respecto al anterior. Profundizando en la misma línea, ahora se tiene en cuenta la calidad crediticia de los prestatarios (utilizando ratings externos o internos) y añade requisitos de capital en función del riesgo operacional. A los organismos supervisores nacionales (los bancos centrales) les compete incrementar el nivel de prudencia exigible a los bancos bajo su jurisdicción, en función de su política y de los mínimos establecido por los acuerdos de Basilea. También deben validar los métodos estadísticos empleados para evaluar la suficiencia de fondos propios para hacer frente a una crisis económica. El acuerdo establece normas de transparencia y define como ha de ser la publicación periódica de información acerca de su exposición a los diferentes riesgos y la suficiencia de sus fondos propios. Los objetivos fundamentales son: - La generalización de las buenas prácticas bancarias y su homogeneización internacional. - La transparencia financiera a través de los informes de riesgo publicados por los bancos. Recientemente (2010) los bancos europeos han hecho público pruebas de "stress testing". Los bancos españoles pasaron brillantemente el examen, lo cual facilita sus posibilidades de conseguir crédito internacional.

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… más o menos… No todos los bancos tienen idéntica estructura.

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: Ayuntamientos. S. con algunas particularidades. Ej. pero no pueden de ninguna manera ser titulares de operaciones de préstamo/crédito. solidaria y subsidiariamente. de Eseñanza Secundaria.A. También pueden abrir cuentas otras formas de agrupamiento sin personalidad jurídica propia como una comunidad de bienes.PÁGINA 49 - . En general las mismas condiciones que para contratar cualquier negocio. En consecuencia. para contratar. en virtud del cual deciden originar. etc. Ej.:Sociedades de Inversión Mobiliaria. gestionar y liquidar sus débitos/créditos en determinadas condiciones realtivas a plazos de liquidación. Como por Ej.. los bancos suelen proceder a solicitar información y hacen el bastanteo de los implicados. salvo las incapacitadas2. Pueden abrir cuenta (con permiso de padres o tutores).: S. sin fines lucrativos. 2 3 Solo los jueces pueden declarar la incapacidad de una persona. y depositar. las Pj deberan demostrar su condición entregando copia de las escrituras y certificación registral. como son las agrupaciones y uniones temporales de empresas. interés. Las cuentas corrientes bancarias son un particular tipo de cuenta corriente. o bien. etc.L. …  Empresas con formas societarias mercantiles pero sin animo de lucro. mayores de edad o emancipadas. las denominadas de economía social: Cooperativas…  Sociedades mercantiles especiales.Tema 03 – LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO 2) LAS CUENTAS CORRIENTES BANCARIAS. por ej. 2. Sociedad de Garantía Recíproca… Asociaciones y fundaciones no mercantiles. Pj de derecho privado:  Empresas con forma de sociedes mercantiles. ¿QUIÉN PUEDE CONTRATAR UNA CUENTA BANCARIA? Tienen capacidad para abrir una cuenta (de contratar) las personas físicas con capacidad de obrar..1. las personas que se acrediten como representantes son quienes se hacen responsables personal.. Tienen capacidad para abrir una c/c las personas jurídicas (Pj) como pueden ser:   Pj de derecho Público. Ademas las personas físicas que les representen tendrán que acreditar sus poderes. organismos del Estado de las comunidades autónomas. recibir y disponer de los ahorros.: Los menores de edad3 pueden ser titulares por iniciativa de sus representantes legales. un Instit. Sagarribay . PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS / S. También pueden abrir cuentas las agrupaciones de carácter económico sin personalidad jurídica propia. es decir. una comunidad de vecinos… En estos casos.  En todos estos casos.GENERALIDADES Una cuenta corriente (c/c) es un acuerdo entre dos personas.

Según el tipo de interés pueden ser: o A interés fijo o A interés variable Según se aplique el tipo de interés: o Interés recíproco o No recíproco.CUENTAS CORRIENTES A LA VISTA. Es oneroso. sino otro valor igual de la misma naturaleza. porque no es gratuito. Sus caracteristicas son:   Se trata de un depósito irregular porque el banco no se compromete a devolver lo mismo. idéntico.. aunque no haya operaciones o se pospongan. Según el plazo: o Cuentas corrientes a la vista. Puede ser con o sin interés. LOS ASPECTOS FORMALES. Se basa en un depósito de dinero que el cliente pone a diposición del banco comprometiendose éste a restituirlo a voluntad del titular.    2. a su vez:  c/c indistinta o solidaria. cualquiera de los titulares puede ejercer los derechos. siempre habrá algún pago relacionado con el mantenimiento y gestión. la redacción en los términos generales que el banco hace a todos los clientes. Aunque puede no generar intereses. Es consensual porque se inicia en el momento que tengan a bien pactar. o con los servicios vinculados a la cuenta. o Cuentas de ahorro a la vista. Sagarribay . normalizado dentro del marco de supervisión y control del BE. o Cuentas a plazo. sino que aceptan y se adhieren a una forma ya preestablecida.  c/c conjunta o mancomunada. Aquí se precisan todas las firmas para cualquier orden de disposición de fondos.PÁGINA 50 - . Es bilateral porque genera obligaciones para ambas partes. los clientes no pueden incorporar condiciones o claúsulas. cuando lo manifieste según la PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS / S. Aunque el contrato lo firman todos. y estas últimas. a secas. una de las partes no percibe intereses. ni forzar otro tipo.2. el momento que consienten. CARACTERÍSTICAS DEL CONTRATO: La apertura de una cuenta bancaria se formaliza mediante contrato escrito. sin necesidad de firmar los demas. después. Es un contrato de adhesión. Vulgarmente se nombra como cuenta corriente.Tema 03 – LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO CLASES DE CUENTAS: Según el nº de titulares: o Individuales o y colectivas.

por cualquiera de las partes.  Pacto sobre periodicidad y otras condicionesde la información sobre los movimienos y saldos Otras CLAUSULAS accesorias y complementarias que se pactan en el acto de apertura o posteriormente:  Compensación de saldos entre varias cuentas del mismo titular en la misma entidad.PÁGINA 51 - . siguiendo instrucciones. Condiciones para su modificación.Tema 03 – LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO forma pactada. Son DATOS esenciales en el contrato:  Identificación de los titulares  Clase de cuenta. o con documentos representativos de activos financieros al cobro. Etc.  Posibilidad de descubiertos en cuenta (núeros rojos). Los pagos se ordenan con peticiones diversas de cargo en cuenta. la entidad bancaria efectuará cargos y abonos a terceros por indicación del titular. Sagarribay . el Codigo Cuenta Cliente (CCC). Cada vez viene siendo mas habitual el uso de las tarjetas de débito en cajeros electronicos La cuenta puede llevar adosados muchos otros servicios como posibilidad de descubiertos (números rojos). si los hubiera.  Una vez abierta la cuenta se le asigna el número. 4 En la práctica. etc. gestión de valores y sus dividendos. por adeudos. Los ingresos se se harán en efectivo. El banco se compromete a efectuar pagos a terceros. La orden mas común de disposición de efectivo por ventanilla. A través de órdenes de transferencia y cheques… puede disponer de inmediato. previa comunicación.  Etc. La entidad comunica al titular todos los movimientos. está normalizado que el cliente avise a la entidad con un día de antelación si es que va a movilizar una cantidad de efectivo considerable. domiciliación de recibos. A la vista significa de disposición inmediata. hasta el límite del saldo disponible. así como el número de identificación internacional de la cuenta (IBAN) que figurarán impresos en los cheques que la entidad ponga a disposición del titular.  Comisiones por servicios y gastos de mantenimiento y gestión. El banco adquiere el deber de custodia del dinero recibido. La cancelación de la cuenta es unilateral. mediante un extracto que suele enviar por correo con periodicidad mensual. por el cual. es la presentación de cheques que extiende el librador/titular del talonario y que previamente la entidad le ha facilitado. o por cualquier otro medio legalmente establecido en el mercado financiero. PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS / S. Son CLAUSULAS habituales en el contrato:  Compromiso de buen uso por parte del titular. transferencias. aunque en la práctica las entidades bancarias aceptan la cancelación sin aviso previo. sin preaviso4. Forma de disponer.  Tipos de interés. Esto es lo que se llama el servicio de caja. El movimiento de fondos se hace por diversos procedimientos.

La práctica bancaria ha ido añadiendo servicios a las cuentas de ahorro tradicionales y hoy ya no se distinguen de las cuentas corrientes a no ser por la existencia de una libreta añadida a todos los demas servicios. La imposición es un contrato que se materializa muchas veces con una libreta o cartilla nominativa y no endosable. el tipo de interés es superior. cada vez mas en desuso.. Sagarribay . La libreta va perdiendo poco apoco la preferencia de la clientela familiar. y dependiendo de el plazo.  La cuenta para tal fin debe estar separada de otras con fines distintos. se pretendía de las cuentas de ahorro un menor movimiento. etc. en vez de liquidación diaria como ocurre con la cuenta corriente..Tema 03 – LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO 2. en algunas casos. Suelen gozar de un tipo de interés superior y comisiones inferiores o nulas ya que la entidad bancaria prevee menor disponibilidad y escasos movimientos en cuenta. 2. pero por otra parte restaba facilidades para su disponibilidad. Son formulas que pretenden combinar la disponibilidad de la c/c a la vista y los remuneraciones de las cuentas de ahorro. A cambio de esta menor disponibilidad.PÁGINA 52 - . CUENTAS DE AHORRO-VIVIENDA Las llamadas cuentas de ahorro-vivienda es una modalidad de cuenta de ahorro que se caracteriza por un tratamiento fiscal mas favorable siempre que:  El dinero se destine inequivocamente a la adquición de vivienda. como una franquicia. LAS SUPERCUENTAS: Es un término comercial. La libreta permitía al titular un mejor control al disponer de un histórico de todas las operaciones.3. debiendo devolver en la siguiente declaración el importe desgravado en la anterior. hoy hay otros medios sustitutivos que aportan mas eficacia informativa. La banca por internet está revolucionando el marketing bancario. Otras modalidades establecen un interés elevado condicionado a la no disponibilidad durante un período. una penalización de intereses.3. En caso de que el titular precise liquidar su compromiso antes del vencimiento el contrato prevee. Si se destinara a otros fines perdería la facultad de desgravación. que viene a indicar la existencia de tramos de saldo remunerados con tipos de interés mas elevados de lo habitual. tenian un tipo de interés mas elevado pero su liquidación era quincenal. las entidades prefieren otra modalidad consistente en conceder un crédito por la cantidad que precise el titular contra la PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS / S. un mes. no puede tener ningún otro movimiento.LAS IMPOSICIONES A PLAZO FIJO Son depósitos de dinero que permanecen inmovilizados durante el tiempo pactado. En otras ocasiones.  Que el plazo no sea mayor de cuatro años  Que haya una sola cuenta por sujeto contribuyente.CUENTAS DE AHORRO A LA VISTA Las libretas de ahorro surgieron para fomentar y recoger el ahorro popular. junto a un primer tramo de saldo inferior sin remuneración. para esta situación.

En periodos de fuerte volatilidad. Si no coincide la cantidad de importe expresado en número con la cantidad expresada en letra. El plazo mínimo es de un año. Los bancos los facilitan a sus clientes de c/c para la movilización de fondos. La diferencia de intereses pagados menos los intereses cobrados en la imposición vienen a ser el equivelente a la penalización de la primera modalidad. a la vista. no confundir con las imposiciones a plazo. que una imposición a 12 meses tuviera menor tipo que otra contratada ese mismo dia con vencimiento a tres meses. pactarse con un interés variable referenciado a la evolución de algún indice. PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS / S.PÁGINA 53 - . un documento que incorpora derechos de cobro para su tenedor. A mayor plazo se aplica mayor tipo de interés. un impreso. Desde este punto de vista es un título-valor negociable. generado por un banco que actua como librado.Tema 03 – LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO garantía de la cuenta a plazo fijo.000 euros o mas. es decir. El certificado de depósito emitido por un banco es un título perfectamente transferible por endoso y esto constituye la única posibilidad de recuperar la liquidez invertida antes del vencimiento. podría llegar a suceder sin embargo. pero tambien es un medio de pago cuando el titular lo cede a un tercero. aquí está la diferencia fundamental. Los certificados bancarios de depósito se suelen emitir por 1. como el IBEX35 o cualquier otro. Me explico: Se parecen a los depósitos a plazo fijo porque se hace un depósito de dinero a un tiempo detreminado. 4) EL CHEQUE. si es que se espera para ese mismo año una fuerte bajada de tipos. pero no es una cuenta. Pueden darse varias modalides:  Pueden ser a un interes prefijado. Sagarribay .  Etc. La remuneración guarda relación con el sacrificio y éste es mas que proporcional en el tiempo. no existe una libreta intransferible. el cheque es válido y prevalece el importe escrito en letra. Los derechos van unidos a su posesión.  O bien. pero esta situación es extraordinaria. 3) LOS CERTIFICADOS DE DEPÓSITO. Los cheques se formalizan sobre un soporte papel. El único requisito es tener fondos. El cheque es una de las formas mas comunes a disposición del titular de una c/c para la disposición de fondos. por ejemplo. que el titular hace a su entidad bancaria. El cheque una vez formalizado por el titular de la c/c (librador) es una orden pura y simple. éste imprime allí su nombre y señas identificativas. Ojo. Su regulación viene recogida en la Ley Cambiaria y del Cheque (L19/1985). y multiplos de la cifra. como regla general.

 20 días para los emitidos en otros países europeos y pagaderos en España. PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS / S. no importa la fecha de libramiento que conste en el documento. En caso de presentarse fuera de plazo perderá su fuerza cambiaria. Los acreedores gozan de una posición procesal privilegiada. letras y pagarés.Tema 03 – LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO Los cheques se pueden endosar. Aquí se escribe la fórmula “al portador” o bien. El juicio cambiario es un procedimiento especial ideado por el legislador para dar protección eficaz a cheques. Aquí figura impreso el nombre del librado. 0000000000 0000000000 0000000000 El cheque debe presentarse al cobro en los plazos siguientes:  15 dias para los emitidos y pagaderos en España. independientemente de su fecha de emisión. Es preciso que incluya explícitamente la denominación “cheque”. trasladando los derechos de cobro a un nuevo tomador. lo que permite hacer efectivos sus derechos en plazos razonables.  60 días para los emitidos en resto mundo y pagaderos en España.PÁGINA 54 - . siempre y cuando se formalicen dichos créditos con efectos cambiarios. En el tema siguiente profundizaremos un poco en temas jurídicos y de derecho procesal que conviene tener presente. es decir. aquí el nombre del el que cobrará (el tomador) Cantidad escrita en letra Cantidad en número 0000000000 0000000000 Aquí firma el titular de la cuenta (librador) Localidad y fecha de emisión. Sagarribay . Será antedatado si el tomador lo pasa al cobro despues de la fecha de emisión. el llamado juicio cambiario. que es una actuación especialmente rápida. repito. Se llama cheque postdatado. LA FALTA DE PAGO: La emisión de cheques sin fondos puede llegar a constituir delito si se aprecia la existencia de dolo por parte del librador. el que pagará el cheque a su presentación. la posibilidad de un juicio declarativo especial. El banco librado pagará el cheque a su presentación. si la fecha que allí figura es posterior a la de pago/cobro.

El cheque así configurado solo se pagará al banco designado entre barras o a un cliente de éste que se identifique. PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS / S. El protesto es la forma indubitable de probar ante un juez la falta de pago. al último endosante. 0000000000 0000000000 0000000000 Ej. dos dias después si se presenta al cobro el último día. 146 de la Ley. aunque. Debe entenderse que la pierde contra los endosantes. 157 Ley cambiaria). Cheque cruzado general: El que muestra dos barras paralelas oblicuas. El protesto o similar debe hacerse dentro del plazo de presentación o todo lo mas. En este caso. se pagará a un banco indeterminado o a un cliente de éste banco que se identifique.Tema 03 – LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO Si no hubiere suficientes fondos el tomador podrá reclamar en la entidad librada el pago parcial de su importe. para iniciar procedimiento cambiario. puede protestarse.PÁGINA 55 - . En caso de impago total o parcial. el tomador puede reclamar. es suficiente la declaración bancaria o de una cámara de compensación. o carece de protesto o declaración equivalente. o cualquier anterior. en via de regreso. Si no se presenta al cobro en los plazos previstos. o bien a un cliente del banco librado que allí se identifique. si lo hubiera. Ante un impagado. no pierde su fuerza jurídica contra el librador. indistintamente. al librado. En cualquier caso los derechos del tomador preescriben a los seis meses de concluir el plazo de presentación (art. Cheque nominativo: Debe indicar nombres y apellidos que identifiquen al beneficiario del cheque. dice explicítamente el art. Sagarribay . En este caso el banco paga y devuelve el ch/ a su poseedor haciendo constar en él la cantidad satisfecha. cheque cruzado general  El cheque cruzado especial: Es el que muestra escrito entre las barras paralelas el nombre de una entidad bancaria. CLASES DE CHEQUES:    Cheque al portador: Debe indicarlo claramente con la formula: Paguese por este cheque al portador.

solo que. a petición del cliente. el cheque bancario se emite por la entidad bancaria.Tema 03 – LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO  Cheque para abonar en cuenta: Es el que muestra esta fórmula entre las barras. cheque para abonar en cuenta  Cheque de ventanilla: Es el que se escribe con el talonario específico de la entidad bancaria para los clientes que lo soliciten por carecer de talonario personal. antes de cederlo a un tercero. Los bancos cobran comisión por emitirlos. en cualquiera de sus formas. No podrá pagarse nunca por ventanilla. 0000000000 0000000000 0000000000 0000000000 Ej. confirmando la firma. forzosamente deberá endosarse a un banco para su ingreso en cuenta. hasta una determinada fecha que cita. Es una promesa de pago a una fecha irrevocable. pero esta vez se emite en un impreso del propio banco a nombre del beneficiario que tenga a bien designar el cuentacorrentista. Cheque bancario: Con identico fin. Solo puede ser nominativo.   5) EL PAGARÉ. hecha a una persona. Cheques conformados: Se pretende con ellos reforzar la seguridad. emitido por el titular de la cuenta en el impreso de su propia chequera.PÁGINA 56 - . asegurando la existencia de fondos suficientes y comprometiéndose al reembolso. a partir de la cual se considera un cheque normal. Se hacen impresciendibles cuando son cifras importantes. ha solicitado a su entidad que estampe y firme en él una declaración en la que ésta otorga autenticidad. PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS / S. La entidad retiene los fondos de su cliente desde su emisión hasta ese día. pura y sin condiciones. La declaración se hace normalmente con un sello al reverso del cheque y lo firma uno o dos apoderados del banco. Sagarribay . Se trata de un cheque ordinario.

El pagaré cumple ahora esta función específica.  La fecha y el lugar en que se firme el pagaré. son aplicables al pagaré las disposiciones relativas a la letra de cambio que establece la ley cambiaria.  La indicación del vencimiento. 95. Habrá que tener en cuenta requisitos mencionados anteriormente que no son esenciales (art.  El lugar en que el pago haya de efectuarse. denominado firmante.PÁGINA 57 - . donde consta claramente.  El nombre de la persona a quien haya de hacerse el pago o a cuya orden se haya de efectuar. Sagarribay . En general. Hoy ya hemos visto que no es así.  La firma del que emite el título. el lugar de emisión del título se considerará como lugar del pago y.  A falta de indicación especial. Ejemplo de pagaré Son emitidos por las entidades de crédito con formato normalizado. como lugar del domicilio del firmante.Tema 03 – LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO Antes de la vigente Ley Cambiaria de1985 (LCCH). la expresión “pagaré” y los demás requisitos contenidos en el artículo 94 de la LCCH que reproduzco a continuación: El pagaré deberá contener:  La denominación de pagaré inserta en el texto mismo del título y expresada en el idioma empleado para la redacción de dicho título.  El pagaré que no indique el lugar de su emisión se considerará firmado en el lugar que figure junto al nombre del firmante. al mismo tiempo. PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS / S. LCCH):  El pagaré cuyo vencimiento no este indicado se considerará pagadero a la vista.  La promesa pura y simple de pagar una cantidad determinada en pesetas o moneda extranjera convertible admitida a cotización oficial. no se podía cobrar un cheque postdatado por lo que era frecuente usarlos con voluntad de expresar su vencimiento.

Tema 03 – LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO 6) LA LIQUIDACIÓN DE UNA CUENTA CORRIENTE. cuando no existian ordenadores. En cada linea. al respecto. aunque éste ya no tiene sentido. los números comerciales son el producto del saldo de linea por los dias.00 %  Intereses a s/favor: 2.00 %  Retención IRPF: 18 % La fecha de valor es aquella a partir de la cual se generan intereses. pero sigue siendo el formalismo usado para la información a los clientes. En cada linea. A continuación se muestra un ejemplo resuelto correspondiente a un trimestre de movimientos en una c/c. en donde se ha considerado:  Intereses a n/favor (habla el banco): 16. Es el procedimiento seguido para el cálculo del saldo y los intereses generados durante el periodo. concebidos todos ellos. Se ha seguido las indicaciones de la circular 8/1990 del BE.PÁGINA 58 - .00 %  Comisión por descubierto: 0. ni siquiera calculadoras. PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS / S. Ver anexo al final del tema. Sagarribay . La tradición bancaria nos ha legado varios métodos de liquidación. y Divisor Fijo (D) al inverso de la segunda parte: 365/i . los dias se calculan contando desde esa linea a la siguiente. Actualmente pervive el método hamburgués formalizado y calculado con el divisor fijo. El método del divisor fijo pretendía agilizar el cálculo descomponiendo la formula: Cni Cn i en esta otra: I  para después llamar numeros (Nos) a la I 36500 100 365 primera parte: Cn/100 .

paralelamente. los tipos de interés han experimentado un proceso de redución considerable. Suele consistir en una cuantía fija. Sagarribay . hemos visto como se ha ido ampliando las comisiones. mayor o menor dependiendo de la entidad y la clase de cuenta. Comisión por apunte: Es complementaria de la anterior y se suele practicar cuando se supera un determinado número de movimientos. Los margenes bancarios por este concepto ha ido estrechandose y. además de intereses pueden tener recargos asimilados a comisiones. Se detrae periodicamente junto al abono de intereses (cuando los hay). En estos últimos años. A continuación enumero las mas habituales: Comisión de mantenimiento: Se aplica por el mero hecho de la existencia de la cuenta. Su importe suel varíar en función del movimiento de la cuenta y puede que tambien según el saldo medio.PÁGINA 59 - . Comisión por descubierto: Los descubiertos. Etc. Comisión de Administración de la cuenta: Se justifica por la administración y gestión.  PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS / S.Tema 03 – LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO de donde: I = Nos / D LAS COMISIONES DE LAS CUENTAS BANCARIAS Los diferentes tipos de cuentas aplican una serie de comisiones que se justifican por los servicios que todas llevan adosados.

órdenes de entrega El mismo día de su adeudo. sobre transparencia de las operaciones y protección de la clientela.2 Devolución al cedente. Véase nota 6. 9. Reintegros o disposiciones El mismo día de su pago. En caso contrario. en cuentas corrientes. tidades. de 16 de julio. El día de su vencimiento.Cheques 1. 1. Otras operaciones.Circular 8/1990. Efectos domiciliados. Recibos de carácter periódico cuyo adeudo en cuenta ha autorizado previamente el deudor. 3.1 Efectos descontados. Fecha de valoración a efectos del devengo de intereses Clase de operaciones 1. a cuyo efecto la oficina entidades. el mismo día de su adeudo en la cuenta del librado. 10. 4. 1. Cambiaria y del Cheque. a entidades de crédito. de crédito y libretas de ahorro. Si faltase este requisito se adeudará con valor del día de su cargo en cuenta. tanto si proceden de la propia cartera de la Entidad domiciliada como si le han sido presentado por otras Entidades a través de cualquier sistema de compensación o de una cuenta interbancaria (1). 2.Tema 03 – LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO Anexo: Banco de España . El mismo día de la compra en bolsa. pagadora estampará su sello con indicación de la fecha de pago.2 CH/ Pagados en firme por otras oficinas o El mismo día de su pago.3 Tomados al cobro por otras oficinas o en. 8. tanto en el propio efecto como en el aviso de cobro.El mismo día de su adeudo en la cuenta librada. 5.2 Cheques devueltos. serán adeudados en la cuenta del librado con valor día del vencimiento.El mismo día de su pago. 7. El mismo de valoración que se dio al abonarlos en cuenta. 5. 5. pensación interior en la oficina librada. de 7 de septiembre. 4. Según el contrato de adhesión. Adeudos. Derivados de tarjetas de crédito y similares. Compra de divisas Compra de valores. y similares Efectos devueltos.PÁGINA 60 - . Órdenes de transferencia. ANEXO IV. (a) (1) Siempre que los efectos se presenten al cobro en los plazos establecidos en la Ley 19/1985. La valoración aplicada en el abono. PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS / S. Sagarribay . Los efectos cuyo pago se domicilie en una Entidad de Depósito. El mismo día de la entrega de las divisas. Fecha del adeudo.1 CH/ Pagados por ventanilla o por com. Límites sobre valoración de cargos y abonos en cuentas activas y pasivas. 4.1 A cargo del deudor.

la valoración dada a la compraventa propiamente dicha   PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS / S. A cargo de la propia entidad El mismo día de la entrega (sobre cualquier oficina) A cargo de otras entidades Segundo día hábil siguiente a la entrega (1) Transferencias bancarias.El mismo día del abono tulos amortizados de valores depositados En cuentas de tarjetas de crédito. En caso contrario. En los restantes casos. será considerado hábil.Tema 03 – LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO Abonos Clase de operaciones 1.) será día inhábil. de El mismo día garantía de cheques y similares Véase nota (a) 9. Fecha en la que comienza el cálculo de intereses (3) Descuentos de efectos Presentación de recibos de carácter El mismo día del adeudo periódico. 2. (2) A cuyo efecto esta fecha deberá constar en la información referente a la transferencia. (b) La consideración de los sábados como días hábiles o inhábiles deberá estar en función de la clase de operación de que se trate. Ordenadas en la propia Enti. 5.2 3. Entregas en efectivo 1. en que la operación pueda formalizarse en el día. (c) En el caso de compra o venta de divisas habrá de tenerse en cuenta. Otras operaciones (1) Incluido el Banco de España.1 2. además.1 3.El segundo día hábil siguiente a su adeudo al ordedes en España nante (2). Realizadas antes de las 11 El mismo día de la entrega de la mañana Las demás El día hábil siguiente a la entrega Fecha de valoración a efectos del devengo de intereses Entregas mediante cheques. Cámara de Compensación. etc. Sagarribay .1 1. intereses y tí. cuyo adeudo en cuenta ha autorizado previamente el deudor Venta de divisas Venta de valores El día hábil siguiente al de la cesión de las divisas El día hábil siguiente a la fecha de venta en Bolsa 6.El mismo día de su adeudo al ordenante. Abono de dividendos. 10. etc. los abonos se valorarán el día hábil siguiente a la fecha del apunte.2 4. operaciones en Bolsa. órdenes de entrega y similares 3. NOTAS: En todas las demás operaciones no contempladas expresamente los adeudos y abonos se valorarán el mismo día en que se efectúe el apunte. si no se produce movimiento de fondos fuera de la entidad. (3) En el cálculo de intereses no se incluirá el día del vencimiento del efecto. dad en España Ordenadas en otras Entida. Si su formalización hubiese de retrasarse por imperativos ajenos a la entidad (pagos a Hacienda.PÁGINA 61 - . 7. 8.2 2.

Tema 03 – LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO  PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS / S.PÁGINA 62 - . Sagarribay .

00 352. ¿por qué? 4) Imagine tres situaciones que aconsejen emplear cheques conformados y/o cheques bancarios ¿por qué? 5) Continúe la cuenta corriente que se ofrece en el tema como ejemplo.  PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS / S. LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO ACTIVIDADES 1) Investigue y discuta acerca de si un menor que tiene una c/c podría disponer de descubiertos (números rojos).00 490. de ahí y en adelante.303. 04 nov. 04 nov. Sagarribay . 14 oct.55 1.45 1. A partir del 30 de septiembre se producen los siguientes movimientos que habrá que liquidar con fecha 31/12/2008: fecha 01 oct. 03 dic.00 horas Importes € 1. 20 dic.Tema 03 – LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO Tema 03.256. el banco decidiera subir el tipo de interés que paga por los saldos acreedores hasta un 4%.15 2. 29 oct.80 350. conceptos Saldo anterior s/ orden de transferencia a otra entidad Recibo domiciliado Abono de nómina Reintegro efectivo Transferencia a s/favor de la misma entidad s/entrega de efectivo a las 12. que podríamos resolver la c/c anterior suponiendo que el día de 4 noviembre.240.00 6) Cómo cree Vd.PÁGINA 63 - . ¿Tiene derecho a ello? 2) Busque en Internet el balance de un banco y analícelo.200. 3) Imagine tres situaciones en las que recomendarías la cuenta conjunta y no la indistinta.

a una cantidad de pérdida por siniestro que no está cubierta por el seguro. Frecuentemente. de bienes indivisos. que está exenta de indemnización. Esta circunstancia es habitual en situaciones de uso conjunto. Capacidad de obrar es la “aptitud para el ejercicio de los derechos y para concluir actos jurídicos” (Castán) Para obrar se requieren 18 años o ser menor emancipado. 119. el lugar… Conjunto de técnicas para el análisis de mercado que tienen por premisa fundamental el conocimiento profundo del cliente para. Referidas a una sociedad son las escrituras de su constitución. Sagarribay . Las personas integrantes responden solidariamente. Referido a un documento expresa la cualidad de que no puede dejar de hacerse el pago o desdecirse y dejar sin efecto o cambiar otras cuestiones relacionadas con las cláusulas del contrato. que indica que el sujeto es merecedor de derechos. LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO DICCIONARIO DE CONCEPTOS Bastanteo Capacidad de obrar Certificación registral Cláusulas Comunidad de bienes Escrituras Franquicia irrevocable Marketing Operaciones activas… Operaciones pasivas… Viene de bastante: Acción por la que se valora y se declara bastante competente. establecimientos mercantiles o industriales. con notario. Registro de la Propiedad y el de la Oficina de Patentes y Marcas. Se hace pública si se registra. Determinados actos deben estar registrados. como la fecha. en caso contrario es escritura privada. o también puede referirse a una ampliación de capital En general significa exención. 232 del Código Civil) Es la que expide el Registro a petición del interesado.Tema 03 – LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO Tema 3. Cada una de las disposiciones de un contrato. No confundir con capacidad jurídica. se habla de marketing bancario queriéndose referir a la forma de relacionarse con la clientela Las que generan derechos Las que generan obligaciones PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS / S. y objetos de extraordinario valor.PÁGINA 64 - . manda el Código de Comercio en su art. a una persona para determinado asunto. aunque cada uno tenga derecho a proporciones distintas. o no. no obstante. Escrito en el que se describe y constata un acto jurídico solemne. mayor de 16 años. producir lo que éste necesita. sus términos y condiciones No tiene personalidad jurídica porque el término se refiere solo a cosas puestas en común. o mas comúnmente. R. otros no. y habilitado para regir su persona y bienes. gravar o enajenar bienes inmuebles. a partir de ahí. sin consentimiento de padres o tutores. El emancipado. Civil. estableciendo una relación dinámica de servicio. En el campo de los seguros una franquicia se refiere a una situación. Los principales registros son: El R. (art. no podrá tomar dinero a préstamo. Mercantil. Las sociedades deben obligatoriamente registrarse en el Registro Mercantil.

y se acaba el proceso. o por el tiempo indeterminado de ejecución de una obra. Se gobiernan con un gerente único y todas responden de forma solidaria en lo que afecta a la tarea común. El deudor puede: o Pagar. fuertes subidas seguidas de grandes bajadas. se pueden endosar y también avalar haciéndolo constar por detrás o con documento adjunto. Sagarribay . Las letras. 2º. Si en esos documentos se incluye el término “no a la orden”. Después se inicia la ejecución. El Juez ordena al deudor que pague en el plazo de 10 días. Figura jurídica relativamente reciente (Ley 8/1982) que regula la asociación de varias personas. significa que el librador bloquea la posibilidad de ser endosado.  PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS / S. o Ni pagar ni contestar: se inicia la ejecución. y puede acordar el embargo preventivo. equivale a no negociable. generando incertidumbre. una sociedad. Demanda. también los cheques y pagarés. Una situación volátil es aquella en la que se producen grandes oscilaciones en las cotizaciones diarias. situaciones de riesgo que provocan pérdidas y ganancias a muy corto plazo. un deudor. para entendernos. Es la opción de proceder contra cualquiera de las personas comprometidas con anterioridad por la tenencia o el libramiento de un documento impagado Referido a los mercados es la cualidad por la que se producen frecuentes cambios de tendencia. Si se adjetiva negociable es porque quiere resaltarse que su propiedad puede cambiar de mano por cesión o por endoso.PÁGINA 65 - .Tema 03 – LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO Procedimiento cambiario Titulo-valor negociable Unión temporal de empresas Vía de regreso Volatilidad Es un proceso declarativo especial. Esquemáticamente el proceso es el siguiente: 1º. o Oponerse: Se debaten los motivos de oposición en una vista y el Juez dicta sentencia. 3º. físicas y/o jurídicas por tiempo determinado. Para que una demanda pueda tramitarse por este procedimiento se exige que el título cambiario tenga todos los requisitos de la Ley Cambiaria de 1995. Es un documento que expresa la tenencia de un derecho sobre una persona. un procedimiento rápido.

PÁGINA 66 - . Sagarribay .Madrid ¿Qué hace una chica como tu en un sitio como éste? PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS / S.Tema 03 – LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO Detalle de la fachada del Banco de España .

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