62287525-ACTIVO-FIJO Cedula

LA PRACTICA S.A DE C.
V
CEDULA SUMARIA DE ACTIVO FIJO
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010
CUENTA
INDICE
D-1
D-1
D-1
D-1
SALDOS
12/31/2009
22,815.00
32,320.00
70,000.00
108,400.00
233,535.00
MOBILIARIO Y EQUIPO DE ALMACEN

EQUIPO DE OFICINA
EQUIPO DE TRANSPORTE
EQUIPO DE COMPUTO
SUMAS
$
$
$
$
$
D-2
D-2
D-2
D-2
DEP.ACUM.
DEP.ACUM.
DEP.ACUM.
DEP.ACUM.
SUMA
TOTALES
$
3,042.00
$
4,040.00
$ 13,125.00
$ 46,070.00
$ 66,277.00
$ 167,258.00
DE:
MARCAS:
BALANZA DE COMPROBACION
SUMAS VERIFICADAS
DE
DE
DE
DE
MOB Y EPO ALMACEN

EQUIPO DE OFICINA
EQUIPO DE COMPUTO
SALDOS
$
$
$
$
$
12/31/2010 DEBE
30,335.00 D-2-1
41,320.00 D-2-1
255,000.00 D-2-2
108,400.00 D-2-2
435,055.00
$
5,699.50
$
8,097.00
$ 81,875.00
$ 75,880.00
$ 171,551.50
$ 263,503.50
AJUSTES
HABER
SALDOS AJUSTADOS
DEUDOR
ACREEDOR
D-2-1
D-2-1
D-2-2
D-2-2
$ 5,000.00
$ 2,710.00
$ 76,875.00
$ 78,590.00
RECLASIFICACION
DEBE
D
RECLASIFICACION
HABER
SALDOS FINALES
DEUDOR
ACREEDOR
$ 30,335.00
$ 41,320.00
$ 255,000.00
$ 108,400.00
$ 435,055.00
$
5,699.50
$
8,097.00
$ 76,875.00
$ 78,590.00
$ 169,261.50
OBSERVACIONES
NES
LA PRACTICA S.A DE C.V

CEDULA ANALITICA DE ACTIVO FIJO
CUENTA
INDICE
D-1-1
D-1-2
D-1-3
DE:
MARCA:

EQUIPO DE OFICINA
EQUIPO DE COMPUTO
SUMAS
CEDULA SUMARIA DE ACTIVO FIJO

COTEJADO CONTRA AUXILIARES
SALDO
31-12-09
$ 22,815.00
$ 32,320.00
$ 70,000.00
$ 108,400.00
$ 233,535.00
MOVIMIENTOS
DEBE
HABER
$
7,520.00 D-1-1-1
$
9,000.00 D-1-2-1
$ 185,000.00 D-1-3-1
$
$ 201,520.00
AJUSTES
SALDO
31-12-10
DEUDOR
ACREEDOR
$ 30,335.00
$ 41,320.00
$ 255,000.00
$ 108,400.00
$ 435,055.00
SALDOS
AJUSTADOS
D-1
RECLASIFICACION
DEBE
HABER
SALDOS
FINALES
OBSERVACIONES
NES
RUBRO: INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
( MATERIAL DE LECTURA)
SITUACIONES LOCALIZADAS AL EFECTUAR LA REVISIN
1.- Para llevar a cabo la revisin de activo fijo y su depreciacin acumulada recurre ust
iniciales de dichas cuentas.
2.- Posteriormente consulta los auxiliares de la compaa y procede a hacer la revisin

plizas respectivas.
3.- Obtiene fotocopia de las adquisiciones de activo fijo hechas durante el ejercicio par
4.- La compaa deprecia sus activos por el mtodo de lnea recta, utilizando los porce
5.- La empresa tiene como poltica empezar a depreciar los bienes adquiridos del da 1
posterioridad a ese da, a partir del mes siguiente.
6.- La aplicacin a resultados de la depreciacin de activos, se hace conforme a los sig
COSTO DE SERVICIO
ADMINISTRACION
Mob y equipo de almacen

100%
Equipo de oficina
50%
50%
Equipo de transporte
100%
Equipo de computo
30%
70%
acin acumulada recurre usted a los papeles de trabajo del ejercicio anterior, para revisar los saldos
y procede a hacer la revisin de las adiciones del ejercicio. La documentacin la encuentra anexa a las
chas durante el ejercicio para elaborar su cdula de adiciones.
ea recta, utilizando los porcentajes establecidos en la Ley del Impuesto Sobre la Renta.
s bienes adquiridos del da 1 al da 5 del mes, en el mismo mes de adquisicin y los adquiridos con
s, se hace conforme a los siguientes porcentajes:
evisar los saldos
uentra anexa a las
ta.
adquiridos con

CEDULA SUB-ANALITICA DE MOBILIARIO Y EQUIPO DE ALMACEN
INDICE
CUENTA
ESTANTES DE EXHIBICION 5 ANAQUELES
SUB- TOTAL
$ 7,520.00
$ 7,520.00
SALDO 31-12-09 $ 22,815.00

SALDO 31-12-10 $ 30,335.00
DE ALMACEN
IVA
TOTAL
$ 1,128.00 $ 8,648.00
$ 1,128.00 $ 8,648.00
D-1-1
OBSERVACIONES
" D.M. NACIONAL, S.A."
D-1-1-1
CALLE No. 6 COL. RUSTICA XALOSTOC
C.P. 55340 ECATEPEC EDO DE MEX
TEL. 54728200 Y 51648792
R.F.C. DMN-851107-OR2
REG. CAM. NAL. DE COM. 324841
NOMBRE
LA PRACTICA, S.A. DE C.V.
LPR-WW0712-Q39
PATRICIO SANZ 1609
COL. DEL VALLE
No. Socio
54548812
ENTREGA EN OTRA DIRECCION
OBSERVACIONES
ENTREGAR DE 4:00 A 6:00 PM
CANTIDAD
CODIGO/MOD
DESCRIPCION
2 0-6713
ESTANTES DE EXHIBICION CON 5 ANAQUELES
OCHO MIL SEISCIENTOS CUARENTA Y OCHO PESOS 00/100 MN
Nombre de quien recibe la factura
fecha y hora de recibido
EMILIO TESSA KARAM
06/06/YY
Quedo satisfecho por la entrega?
X
SI
Recibi la mercancia de conformidad
NO
EMILIO TESSA K
LA REPRODUCCION NO AUTORIZADA DE ESTE COMPROBANTE CONSTITUYE

UN DELITO EN LOS TERMINOS DE LAS DISPOSICIONES FISCALES
R.F.C. JED 951207 JEISON ESTAR DE MEXICO S.A. DE C.V. AV. REFINERIA AZCAPOTZALCO No. 3625-A COL. STA INES CP 54780 26/OCT/98 TEL. 57862512, 1000 JUEGOS IMPRESOS CON ORIG
LOS FOLIOS 66000 AL 67000 IMPRESOS EN JULIO DE WW CON VIGENCIA A JULIO YY.
S.A."
FACTURA
No 66545
VENDEDOR
11
FECHA
06-JUN-YY
PEDIDO No.
4583
ON
PREC UNIT
TOTAL
3,760.00
7,520.00
IMPORTE
7,520.00
I.V.A.
1,128.00
TOTAL
8,648.00
REGISTRO DE CAJA
EFECTOS FISCALES AL PAGO

PAGO HECHO EN UNA SOLA EXHIBICION
ANTE CONSTITUYE
0 26/OCT/98 TEL. 57862512, 1000 JUEGOS IMPRESOS CON ORIGINAL Y UNA COPIA DE
N VIGENCIA A JULIO YY.

CEDULA SUB-ANALITICA DE EQUIPO DE OFICINA
INDICE
CUENTA
ESCRITORIO EJECUTIVO MOD. A5-2541252
SALDO 31-12-09
SALDO 31-12-10
A EL IMPORTE CON LETRA NO COINCIDE CON EL REAL
D-1-2
SUB- TOTAL IVA

TOTAL
OBSERVACIONES
$ 9,000.00 $ 1,350.00 $ 10,350.00 A
$ 9,000.00 $ 1,350.00 $ 10,350.00
$ 32,320.00
$ 41,320.00
"MUEBLES DE OFICINA S.A. "
D-1-2-1
R. DE LA CRUZ No. 854 COL. JAMAICA

C.P. 15800 Mxico, D.F.
Tels.57405248
R.F.C. MOF-920331-HFT
NOMBRE:
DIRECCION:
PATRICIO SANZ 1609
CIUDAD:
MEXICO, D.F.
R.F.C.
DEL. BENITO JUAREZ
COL. DEL VALLE
LPR WW0712 Q39
C.P.03100
CANTIDAD
DESCRIPCION
1 ESCRITORIO EJECUTIVO MOD AS-2541252

PAGO REALIZADO EN UNA SOLA EXHIBICION
IMPORTE CON LETRA:

DIEZ MIL TRESCIENTOS PESOS 00/100MN
LA REPRODUCCION NO AUTORIZADA DE ESTE COMPROBANTE CONSTITUYE UN DELITO EN LOS TERMINOS DE LAS DISPOCIONES FISCALES
IMPRESO EN FUENTES Y VEGA IMPRESORES S.A DE C.V AUTORIZACION OFICIAL 03/SEP/1992 TEL. 54368712 AV. TEPOZANES No.3458 COL. LA PERLA CANTIDAD IMPRESA 3000 JUEGOS EN ORIG
FOLIO 3000 AL FOLIO 6000 IMPRESOS EN ENERO DE YY CON VIGENCIA PARA UTILIZARLOS EN ENERO DE AA.
. "
FACTURA
No. 5798
FECHA
15/01/YY
PEDIDO No.
65955
PREC UNIT
9,000.00
TOTAL
9,000.00
IMPORTE
9,000.00
IVA
1,350.00
TOTAL
10,350.00
LA CANTIDAD IMPRESA 3000 JUEGOS EN ORIGINAL Y TRES COPIAS DEL

CEDULA SUB-ANALITICA DE EQUIPO DE TRANSPORTE
INDICE
CUENTA
1 AUTO SENTRA RNV 320045
NO. MOTOR TAH3 362655
NO. SERIE 4T1932 HNT 20409
D-1-3-1
SALDO 31-12-09
SALDO 31-12-10
D-1-3
SUB- TOTAL IVA

TOTAL
$ 185,000.00 $ 27,750.00 $ 212,750.00
$ 185,000.00 $ 27,750.00 $ 212,750.00
$ 70,000.00
$ 255,000.00
OBSERVACIONES
NISHI, S.A. DE C.V.

NISSAN
D-1-3-1
Av. Observatoio No. 400 Col. 16 de Septiembre

C.P. 11810 Mxico, D.F. Del. Milpa Alta
Tels. 5271-0600 Fax: 52724771
R.F.C. NIS-950510-LP2
VENDIDO A:
LPR WW0712 Q39
PATRICIO SANZ 1609
COL. DEL VALLE
BENITO JUAREZ
C.P.03100
NUEVO O
MARCA
AO
USADO
SENTRA
YY
NUEVO
CARACTERISTICAS
DESCRIPCION
1 AUTO SENTRA DE LUJO AUTOMATICO EQUIPADO
No. DE MOTOR
TAH3 362655
No. SERIE
4T1932HNT 20409

PAGO HECHO EN UNA SOLA EXHIBICION
DOSCIENTOS DOCE MIL SETECIENTOS CINCUENTA PESOS 00/100 MN
RNV
320045
EL PRECIO DESCRITO EN ESTA FACTURA INCLUYE EL IMPUESTO SOBRE AUTOMOVILES

NUEVOS DE ACUERDO AL ARTICULO 11 DE LA LEY EN MATERIA.
0
LA REPRODUCCION NO AUTORIZADA DE ESTE COMPROBANTE CONSTITUYE
UN DELITO EN LOS TERMINOS DE LAS DISPOSICIONES FISCALES
YOLANDA ISLAS BOUCHAN R.F.C. IABY 350809 VA9 D.O.F.26/10/92 TEL. 54876325CANTIDAD IMPRESA 5000 JUEGOS EN ORIGINAL Y DOS COPIAS FOLIO DEL 80000 AL 85000 IMPRESOS EN SEPT
UTILIZACION SEPTIEMBRE ZZ
FACTURA
No. 83521
&&&&&&&&&&&&&&
FECHA
02-ENE-YY
PEDIDO No.
2437
INVENTARIO
CONDICIONES
CONTADO
VENDEDOR
GORDONIO DELGADILLO DEL CAMPO
PREC. UNIT
IMPORTE
I.V.A.
TOTAL
IMPORTE
185,000.00
185,000.00
27,750.00
212,750.00
NISHI, S.A. DE C.V.
__________________________
A DE ESTE COMPROBANTE CONSTITUYE
S DISPOSICIONES FISCALES
FOLIO DEL 80000 AL 85000 IMPRESOS EN SEPTIEMBRE DE XX CON VIGENCIA PARA SU

CEDULA ANALITICA DE DEPRECIACION DE ACTIVO FIJO
INDICE
D-2-1
FECHA
ADQUISICION
CUENTA
8/10/2008
6/6/2010
D-2-1
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA

9/15/2008
1/15/2010
D-2-2
3/15/2009
1/2/2010
D-2-2
EQUIPO DE COMPUTO
8/2/2008
1
GASTOS DE ADMON
5,000.00
813.00
AJUSTE DEP EQUIPO DE TRANS
DEP EQUIPO DE TRANSPORTE

2
GASTOS DE VENTA
AJUSTE DEP EQUIPO DE COMPUTO
GASTOS DE ADMINISTRACION
$
DEP EQUIPO DE COMPUTO
1,897.00
MOI
TASA DE DEP
DEP
MENSUAL
MESES DE
2010
DEP HIST
2010
DEP ACUM
31-12-10
$
$
$
22,815.00
7,520.00
30,335.00
10% $
10% $
$
190.13
62.67
252.80
12 $
6 $
18 $
2,281.50
376.00
2,657.50
$
$
$
5,323.50
376.00
5,699.50
$
$
$
32,320.00
9,000.00
41,320.00
10% $
10% $
$
269.33
75.00
344.33
12 $
11 $
23 $
3,232.00
825.00
4,057.00
$
$
$
7,272.00
825.00
8,097.00
$ 70,000.00
$ 185,000.00
$ 255,000.00
25% $ 1,458.33
25% $ 3,854.17
$ 5,312.50
12 $ 17,500.00
12 $ 51,250.00
24 $ 68,750.00
$ 30,625.00
$ 51,250.00
$ 81,875.00
$ 108,400.00
$ 108,400.00
30% $ 2,710.00
$ 2,710.00
11 $ 29,810.00
11 $ 29,810.00
$ 75,880.00
$ 75,880.00
5,000.00
2,710.00
D-2
DEP ACUM
31-12-09
MESES DE
DEP ANT
DEP ACUM
$ 3,042.00
$
$ 3,042.00
16 $
0 $
16 $
760.50
760.50
$ 4,040.00
$
$ 4,040.00
15 $
0 $
15 $
808.00
808.00
$ 13,125.00
$
$ 13,125.00
9 $
0 $
9 $
$ 46,070.00
$ 46,070.00
17 $ 13,550.00
17 $ 13,550.00
OBSERVACIONES
LA PRACTICA SA DE CV
DETERMINACION DE LA DEPRECIACION DEL EJERCICIO YY.
CEDULA PROPORCIONADA POR LA EMPRESA
FECHA DE
MOI
TASA DE
DEP
MESES DE
DEP
MENSUAL
DEP YY
ADQ
MOB Y EQUIPO DE ALMACEN

10/08/WW
06/06/YY
22,815.00
7,520.00
10%
10%
190.13
62.67
30,335.00
12
6
252.79
18
IMPORTES EN LIBROS
FECHA DE
MOI
ADQ
TASA DE
DEP
MESES DE
DEP
MENSUAL
DEP YY
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA

15/09/WW
15/01/YY
32,320.00
9,000.00
10%
10%
41,320.00
269.33
75.00
344.33
IMPORTES EN LIBROS
12
11
23
FECHA DE
MOI
ADQ
TASA DE
DEP
MESES DE
DEP
MENSUAL
DEP YY
15/03/XX
70,000.00
02/01/YY 185,000.00
25%
25%
1,458.33
3,854.17
255,000.00
12
12
5,312.50
24
IMPORTES EN LIBROS
FECHA DE
MOI
ADQ
TASA DE
DEP
MESES DE
DEP
MENSUAL
DEP YY
EQUIPO DE COMPUTO
02/08/WW 108,400.00
108,400.00
30%
2,710.00
2,710.00
IMPORTES EN LIBROS
11
11
D-2-1
DEP HIST
DEP ACUM
DEP ACUM
MESES DE
DEP ACUM
YY
31/12/YY
31/12/XX
DEP ANT
31/12/WW
2,281.50
376.00
5,323.50
376.00
3,042.00
0.00
2,657.50
5,699.50
3,042.00
2,657.50
0.00
5,699.50
0.00
3,042.00
0.00
16
0
16.00
760.50
0.00
760.50
D-2-1
DEP HIST
DEP ACUM
DEP ACUM
MESES DE
DEP ACUM
YY
31/12/YY
31/12/XX
DEP ANT
31/12/WW
3,232.00
825.00
7,272.00
825.00
4,040.00
0.00
4,057.00
8,097.00
4,040.00
4,057.00
0.00
8,097.00
0.00
4,040.00
0.00
15
0
15.00
808.00
0.00
808.00
D-2-2
DEP HIST
DEP ACUM
DEP ACUM
MESES DE
DEP ACUM
YY
31/12/YY
31/12/XX
DEP ANT
31/12/WW
30,625.00
51,250.00
13,125.00
0.00
17,500.00
51,250.00
68,750.00
68,750.00
0.00
81,875.00
81,875.0
0.00
9
0
13,125.00
0.00
0.00
13,125.00
0.00
D-2-2
DEP HIST
DEP ACUM
DEP ACUM
MESES DE
DEP ACUM
YY
31/12/YY
31/12/XX
DEP ANT
31/12/WW
75,880.00
46,070.00
29,810.00
29,810.00
29,810.00
0.00
75,880.00
75,880.00
0.00
0.00
46,070.00
46,070.00
0.00
17
17.00
13,550.00
13,550.00

CEDULA DE CALCULO DE VALOR DE DESECHO
CONCEPTO
EQUIPO DE OFICINA
EQUIPO DE COMPUTO
MOI
$ 30,325.00
$ 41,320.00
$ 255,000.00
$ 108,400.00
$ 435,045.00
D-3
% DEPRECIACION VALOR DE DESECHO
10%
10%
25%
30%
$
3,032.50
$
4,132.00
$ 63,750.00
$ 32,520.00
$ 103,434.50

62287525-ACTIVO-FIJO Cedula

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LA PRACTICA S.A DE C.

MOBILIARIO Y EQUIPO DE ALMACEN

MOB Y EPO ALMACEN

LA PRACTICA S.A DE C.V

MOBILIARIO Y EQUIPO DE ALMACEN

CEDULA SUMARIA DE ACTIVO FIJO

RUBRO: INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

SITUACIONES LOCALIZADAS AL EFECTUAR LA REVISIN

2.- Posteriormente consulta los auxiliares de la compaa y procede a hacer la revisin

6.- La aplicacin a resultados de la depreciacin de activos, se hace conforme a los sig

Mob y equipo de almacen

chas durante el ejercicio para elaborar su cdula de adiciones.

s, se hace conforme a los siguientes porcentajes:

evisar los saldos

uentra anexa a las

LA PRACTICA S.A DE C.V

SALDO 31-12-09 $ 22,815.00

" D.M. NACIONAL, S.A."

REG. CAM. NAL. DE COM. 324841

ENTREGA EN OTRA DIRECCION

OCHO MIL SEISCIENTOS CUARENTA Y OCHO PESOS 00/100 MN

Nombre de quien recibe la factura

fecha y hora de recibido

EMILIO TESSA KARAM

LA REPRODUCCION NO AUTORIZADA DE ESTE COMPROBANTE CONSTITUYE

EFECTOS FISCALES AL PAGO

LA PRACTICA S.A DE C.V

A EL IMPORTE CON LETRA NO COINCIDE CON EL REAL

SUB- TOTAL IVA

"MUEBLES DE OFICINA S.A. "

R. DE LA CRUZ No. 854 COL. JAMAICA

REG. CAM. NAL. DE COM. 3218545

LA PRACTICA, S.A. DE C.V.

PATRICIO SANZ 1609

DEL. BENITO JUAREZ

COL. DEL VALLE

LPR WW0712 Q39

EFECTOS FISCALES AL PAGO

IMPORTE CON LETRA:

LA CANTIDAD IMPRESA 3000 JUEGOS EN ORIGINAL Y TRES COPIAS DEL

LA PRACTICA S.A DE C.V

SUB- TOTAL IVA

NISHI, S.A. DE C.V.

Av. Observatoio No. 400 Col. 16 de Septiembre

REG. CAM. NAL. DE COM. 225595

COL. DEL VALLE

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