Trabajo Final Papeles de Trabajo

UNIVERSIDAD AUTNOMA DE SANTO DOMINGO
UASD-CENTRO-HIGUEY
Facultad de Ciencias Econmicas y Sociales
Escuela de Contabilidad
Unidad de Post-Grado
MAESTRA PROFESIONALIZANTE EN CONTABILIDAD TRIBUTARIA
Asignatura:
CURSO AUDITORIA FISCAL
Tema:
PRCTICA DE AUDITORIA FISCAL
Integrantes:
Joanna Arache Guerrero
Freddy A. Sosa
Darleny Catalina Tejada Severino
Facilitador:
Licdo. Miguel Suvervit
Duracin:
48 horas
Promocin:
2012-2014
Coordinadora:
Lucia Martnez Javier
Salvalen de Higuey, La Altagracia
Repblica Dominicana
27, Julio, 2014.
1 B / G
2 E / R
3 SUMARIAS DE B / G
4 SUMARIAS DE E / R
5
6 ANALISIS DE LOS COSTOS
7 ANALISIS DE LOS GASTOS
8
. HALLAZGOS
. DOCUMENTOS SOPORTES
. BASE LEGAL
PASIVOS EN MONEDAS EXTRANJERAS
ACTIVOS EN MONEDAS EXTRANJERAS
. BASE LEGAL
. HALLAZGOS
PAPELES DE TRABAJO
DIFERENCIAS CAMBIARIAS
8
CONTENIDO
. HALLAZGOS
ANALISIS DE LOS INGRESOS
. HALLAZGOS
. BASE LEGAL
. BASE LEGAL
BALANCE AL:
CONTRIBUYENTE RNC No.:
CUENTAS No. REF. BALANCES CUENTAS No. REF. BALANCES
1021 A 787,200.00 2040 AA 15,000,000.00
1030-1201 B 29,130,350.00 2022 BB 10,362,207.00
1041 C 10,835,800.00 2025 CC 1,613,700.00
1060-3 D 4,037,200.00
1050 E 25,044,694.00 2026-2029 DD 4,315,720.00
1060 F 5,997,348.00 TOTAL PASIVOS 31,291,627.00
CAPITAL EE 44,540,965.00
TOTAL ACTIVOS 75,832,592.00 TOTAL PASIVO Y CAPITAL 75,832,592.00
A. Suberv
INVENTARIO NETO RETENCIONES POR PAGAR
B/G
OTROS ACTIVOS
INVERSIONES
31/12/2011
101-64309-1
ACTIVOS FIJOS NETOS
DESCRIPCION
EFECTIVO EN CAJA Y BANCO
OTRAS CTAS. POR PAGAR
BEGUETI C POR A.
DESCRIPCION
PASIVOS ACTIVOS
PRESTAMOS
CUENTAS POR PAGAR CUENTAS POR COBRAR NETA
REF. A
EMPRESA
RNC No.: 101-64309-1
BALANCE AL
SUMARIA DE
CUENTA No. REF. BALANCES
1021-1 10,000.00
1021-3 A-2 127,200.00
1021-3-1 500,000.00
1021-2 A-1 150,000.00
Balance segun Cedula Sum. 787,200.00
Diferencia 0
Balance segun B/G 787,200.00
BANCO ATLANTICO
CAJA CHICA
BANCO DE RESERVAS U$
Objetivo: Determinar ingresos no declarados y pagos
no retenidos. Seleccionar una muestra, de las
entradas de efectivo y comprobar que hayan sido
depositadas ntegramente en las cuentas bancarias.
Seleccionar una muestra de las salidas de efectivo
(cheques y/o transferencias bancarias) y comprobar
lo siguiente: Verificar que los pagos estn
sustentados por los comprobantes fiscales
adecuados, conforme al decreto 254-06. Si aplicaron
las retenciones correspondientes.
BEQUETI , C POR A.
31/12/2011
DESCRIPCION
BANCO DE RESERVAS
EFECTIVO
RNC No. : REF. A -1
BANCO
AJENO A LA
FECHA CK No. VALOR REF. ACTIVIDAD COMPRAS
1/8/2011 834 PAGO SERVICIO 18,585.00 A-1-1 18,585.00
1/9/2011 840 20,000.00 A-1-2 20,000.00
1/9/2011 912 PAGO DE POLIZA DE VEHICULO 32,800.00 A-1-3 32,800.00
4/12/2011 954 40,000.00 A-1-4 40,000.00
6/25/2011 1203 PAGO AO ESCOLAR 48,000.00 A-1-5 48,000.00
12/28/2011 1340 12,500.00 A-1-6 12,500.00
12/28/2011 1342 ABONO FACTURA N1243 25,000.00 A-1-7 25,000.00
12/29/2011 1352 34,850.00 A-1-8 34,850.00
231,735.00 171,885.00 59,850.00
Analizamos los desembolsos de efectivo, selecionando una muestra de las entradas de efectivo y confirmamos que los pagos estan sustentados por las
facturas con credito fiscal correspondiente, y las retenciones fueron realizadas adecuadamente sengun establece las leyes triburatia de la Republica Dominicana.
se identificaron pagos ajenos a la empresa los cuales no pueden ser admitidos segn el art. 288
los unicos autorizados para firmar cheques. 2. registro permanente de los desembolso. 3. disminucion del efectivo.
REF.. Libro ( PRINCIPIO DE AUDITORIA XIV EDICION autor WHITTINGTON PANY pag. 341
A. SUBERVI
RADIO TE ESCUCHA BIEN S.A.
RAMON SANTANA
GUARDIANES BBB
101-64309-1
ANALISIS DE DESEMBOLSOS
BENEFICIARIO
PUBLICIDAD RADIAL
ABONO FACTURA N587
CONCEPTO
EMPRESA BEQUETI, C. POR A.
BANCO ATLANTICO, S. A.
LOS PEPINOS C POR A.
PAGO DE ALQUILER X 4 MESES
PAGO DE VGILANCIA
Nota: la principal ventaja de exigir que los desembolsos se realicen con cheque consiste en obtener evidencia del beneficiario mediante el endoso del cheque.
he aqu otras de las ventajas: 1 consiste en centralizacion de la auditoria de desembolsar en manos de unos funcionarios.
CODETEL
SEGURO HPQ
COLEGIO LA BUENAS COSTUMBRES
LUIS PEREZ
OTROS
facturas con credito fiscal correspondiente, y las retenciones fueron realizadas adecuadamente sengun establece las leyes triburatia de la Republica Dominicana.
Nota: la principal ventaja de exigir que los desembolsos se realicen con cheque consiste en obtener evidencia del beneficiario mediante el endoso del cheque.
he aqu otras de las ventajas: 1 consiste en centralizacion de la auditoria de desembolsar en manos de unos funcionarios.
NO 834
27 DE FEBRERO # 12
SANTO DOMINGO
REPUBLICA DOMINICANA
RNC 101-0164309-1 DIA MES AO
8 1 2011
PAGUESE CONTRA ESTE
CHEQUE A LA ORDEN DE CODETEL C POR A. RD $ 18,585.00
PESOS
CONTROL AUXILIAR
18,585.00
CEDULA XXXXXXXXXXX
DIRECCION
A. Suberv
VALOR
PAGO SERVICIO CORRESPONDIENTE AL MES DE DIC. 2010, TELEFONO DE LA
SRA. ERNESTINA SANCHEZ
BEQUETI ,C POR A.
MONEDA DE CURSO LEGAL
BANCO ATLANTICO , S. A.
XX XXXX DIEZ Y OCHO MIL QUINIENTOS OCHENTA Y CINCO CON 00 / 100 XXXXX
ESTA PERSONA NO TRABAJA EN LA EMPRESA
CTA. O-69999-00-9
CUENTAS.
CONCEPTO
REF. A-1-1
AVE. 27 FEBRERO ,ESQUINA WINSGTON CHULCHILL
XXXCCCVVVBB
FIRMA AUTORIZADA
SANTO DOMINGO , R. D.
UUUUUUUUUUUUUUUUUUU
LUIS POLANCO ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ
CODIFICADO POR RECIBIDO POR
Nombre: BEQUETI, C POR A.
Direccion: AVE. MELLA #143 Fecha:
Telefono: 412-7030
PRECIO
CANT. UNITARIO
SUB TOTAL
16%
Total RD$
xxxx xxxxxx xxxxx
CODETEL,C POR A .
AVENIDA LIBERTAD No 154, SANTO DOMINGO
TELFONO 809-552-1455
A010010010100000800
Factura
Numero: 800
R N C 1-0013755-5
REF.
N C F
FACTURA DEL TELEFONO 809-748-5000
DESCRIPCION
Ordenador por: Recibido por:
ITBIS
xxxxx xxxxx xxxxx
Cliente
10-Dec-10
PRECIO
TOTAL
-
16,021.55
2,563.45
18,585.00
A. Suberv
CODETEL,C POR A .
AVENIDA LIBERTAD No 154, SANTO DOMINGO
TELFONO 809-552-1455
A010010010100000800
Factura
Numero: 800
R N C 1-0013755-5
A-1-1-1
N C F
Recibido por:
xxxxx xxxxx xxxxx
NO 840
27 DE FEBRERO # 12
SANTO DOMINGO
RNC 101-0164309-1 DIA MES AO
9 1 2011
PAGUESE CONTRA ESTE
CHEQUE A LA ORDEN DE RD $ 20,000.00
PESOS
CONTROL AUXILIAR
20,000.00
CEDULA XXXXXXXXXXX
DIRECCION
A. Suberv
UUUUUUUUUUUUUUUUUUU
LUIS POLANCO RRRRRRR
PAGO FACTURA # 67 DEL 28-12-2010
PUBLICIDAD RADIAL
ESTA PUBLICIDAD CORRESPONDE AL SR.JUAN SANCHEZ, NADA TIENE QUE VER CON
SANTO DOMINGO , R. D. XXXCCCVVVBB
ESTA EMPRESA
CTA. O-69999-00-9 FIRMA AUTORIZADA
CUENTAS.
CONCEPTO
REF. A-1-2
VALOR
BEQUETI ,C POR A.
XXXXX VENTE MIL CON 00 / 100 XXXX
RADIO TE ESCUCHO BIEN , S.A.
Telefono: 412-7030
PRECIO
CANT. UNITARIO
1
SUB TOTAL
16% ITBIS
Total RD$
xxxx xxxxxx xxxxx
R N C 1-0012795-7
REF.
N C F
RADIO TE ESCUCHO BIEN,
AVENIDA SANCHEZ No 879, SANTO DOMINGO
TELFONO 809-572-3333
A010010010100000067
Factura
Numero:67
DESCRIPCION
SERVICIO PUBLICIDAD DCIEMBRE 2010
xxxxx xxxxx xxxxx
Cliente Cliente
28-Dec-10
PRECIO
TOTAL
17,241.38
17,241.38
2,758.62
20,000.00
A. Suberv
R N C 1-0012795-7
A-1-2-1
N C F
RADIO TE ESCUCHO BIEN,
TELFONO 809-572-3333
A010010010100000067
Factura
Numero:67
Recibido por:
xxxxx xxxxx xxxxx
NO 912
27 DE FEBRERO # 12
SANTO DOMINGO
RNC 101-0164309-1 DIA MES AO
9 1 2011
PAGUESE CONTRA ESTE
PESOS
CONTROL AUXILIAR
32,800.00
CEDULA XXXXXXXXXXX
DIRECCION
A. Suberv
BEQUETI ,C POR A.
TREINTA Y DOS MIL OCHO CIENTOS CON 00/ 100
SEGUROS ' HPQ'
CUENTAS.
CONCEPTO
ESTOS VEHICULOS NO SON DE LA EMPRESA.
VALOR
REF. A-1-3
TOYOTA C. DEL SR. JUAN CARLOS SANCHEZ
MAZDA 99 DE LA SRA. ERNESTINA SANCHEZ
PAGO POLIZA DE LOS VEHICULOS :
UUUUUUUUUUUUUUUUUUU
Telefono: 412-7030
PRECIO
CANT. UNITARIO
1 14,137.93
1 14,137.93
SUB TOTAL
16%
Total RD$
xxxx xxxxxx xxxxx
R N C 1-0012795-7
REF.
N C F
SEGUROS HPQ
TELFONO 809-572-3333
A030010010100000987
Factura
Numero:987
DESCRIPCION
POLIZA DE SEGURO TOYOTA COROLLA
POLIZA DE SEGURO MAZDA 99
ISC
xxxxx xxxxx xxxxx
Cliente Cliente
29-Dec-10
PRECIO
TOTAL
14,137.93
14,137.93
28,275.86
4,524.14
32,800.00
A. Suberv
R N C 1-0012795-7
A-1-3-1
N C F
SEGUROS HPQ
TELFONO 809-572-3333
A030010010100000987
Factura
Numero:987
Recibido por:
xxxxx xxxxx xxxxx
NO 954
27 DE FEBRERO # 12
SANTO DOMINGO
RNC 101-0164309-1 DIA MES AO
12 4 2011
PAGUESE CONTRA ESTE
PESOS
CONTROL AUXILIAR
40,000.00
CEDULA XXXXXXXXXXX
DIRECCION
A. Suberv
UUUUUUUUUUUUUUUUUUU
PAGO DE CUATRO ( 4 ) MESES DE ALQUILER ( 4 X 10,000 )
VIVIENDA PARA LA SRA. ERNESTINA SANCHEZ
LA SRA. ERNESTINA NO ES EMPLEADA DE ESTA EMPRESA
CUENTAS.
CONCEPTO
REF. A-1-4
VALOR
BEQUETI ,C POR A.
XXXXX CUARENTA MIL CON 00 / 100 XXXXX
RAMON SANTANA
Telefono: 412-7030
PRECIO
CANT. UNITARIO
4 10,000.00
SUB TOTAL
Total RD$
xxxx xxxxxx xxxxx
RAMON SANTANA
AVENIDA MELLA No 106, SANTO DOMINGO
TELFONO 809-522-3698
P010010010100000105
Factura
Numero:105
R N C 1-0019995-2
REF.
N C F
ALQUILER VIVIENDA SRA. ERNESTINA SANCHEZ
DESCRIPCION
xxxxx xxxxx xxxxx
Ordenador por:
Cliente Cliente
4/11/2011
PRECIO
TOTAL
-
40,000.00
40,000.00
40,000.00
A. Suberv
RAMON SANTANA
TELFONO 809-522-3698
P010010010100000105
Factura
Numero:105
R N C 1-0019995-2
A-1-4-1
N C F
xxxxx xxxxx xxxxx
NO 1203
27 DE FEBRERO # 12
SANTO DOMINGO
RNC 101-0164309-1 DIA MES AO
25 6 2011
PAGUESE CONTRA ESTE
PESOS
CONTROL AUXILIAR
48,000.00
CEDULA XXXXXXXXXXX
DIRECCION
A. Suberv
BEQUETI ,C POR A.
XXXX CUARENTA Y OCHO MIL CON 00 / 100 XXXXX
COLEGIO LAS BUENAS COSTUMBRES
CUENTAS.
CONCEPTO
EL SR. JUAN CARLOS NO TRABAJA EN ESTA EMPRESA.
VALOR
REF. A-1-5
PAGO DEL AO ESCOLAR DE LOS HIJOS DE JUAN CARLOS SANCHEZ
UUUUUUUUUUUUUUUUUUU
Direccion: AVE. MELLA #143 Fecha: 25-Jun-11
Telefono: 412-7030
PRECIO PRECIO
CANT. UNITARIO TOTAL
1 48,000.00
Total RD$ 48,000.00
xxxx xxxxxx xxxxx
A. Suberv
R N C 1-0019885-3
REF. A-1-5-1
N C F
2TELFONO 809-628-3675
DESCRIPCION
xxxxx xxxxx xxxxx
Ordenador por:
A010010010100000254
Factura
Numero: 254
PAGO AO ESCOLAR DE LOS HIJOS DEL SR.
JUAN CARLOS SANCHEZ
Cliente Cliente
NO 1340
27 DE FEBRERO # 12
SANTO DOMINGO
RNC 101-0164309-1 DIA MES AO
28 12 2011
PAGUESE CONTRA ESTE
PESOS
CONTROL AUXILIAR
12,500.00
CEDULA XXXXXXXXXXX
DIRECCION
A. Suberv
UUUUUUUUUUUUUUUUUUU
PAGO VIGILANCIA CASA UBICADA EN LA CALLE SANCHEZ # 63
EN ESTA CASA VIVE LA SRA. ERNESTINA SANCHEZ
EL SR. JUAN CARLOS NO TRABAJA EN ESTA EMPRESA.
CUENTAS.
CONCEPTO
REF. A-1-6
VALOR
BEQUETI ,C POR A.
XXXX DOCE MIL QUINIENTOS CON 00 / 100 XXXXX
GURDIANENES " BBB"
Telefono: 412-7030
PRECIO
CANT. UNITARIO
1 12,500.00
SUB TOTAL
16%
Total RD$
xxxx xxxxxx xxxxx
GUARDIANES "BBB"
AVENIDA LOPEZ No 806, SANTO DOMINGO
TELFONO 809-221-5000
SERVICIO DE SEGURIDAD VIGILANCIA CASA
UBICADA EN LA CALLE SANCHEZ # 63
A010010010100000960
Factura
Numero: 960
R N C 1-0012315-8
REF.
N C F
ITBIS
DESCRIPCION
xxxxx xxxxx xxxxx
Ordenador por:
Cliente Cliente
15-Dec-11
PRECIO
TOTAL
12,500.00
10,775.86
1,724.14
12,500.00
A. Suberv
GUARDIANES "BBB"
AVENIDA LOPEZ No 806, SANTO DOMINGO
TELFONO 809-221-5000
A010010010100000960
Factura
Numero: 960
R N C 1-0012315-8
A-1-6-1
N C F
xxxxx xxxxx xxxxx
NO 1342
27 DE FEBRERO # 12
SANTO DOMINGO
RNC 101-0164309-1 DIA MES AO
28 12 2011
PAGUESE CONTRA ESTE
PESOS
CONTROL AUXILIAR
2022-08 25,000.00
CEDULA XXXXXXXXXXX
DIRECCION
A. Suberv
BEQUETI ,C POR A.
LUIS PEREZ
XXXX VEINTICINCO MIL CON 00 / 100 XXXXX
CUENTAS.
CONCEPTO
REF. A-1-7
VALOR
ABONO A FACTURA No. 1245
UUUUUUUUUUUUUUUUUUU
Telefono: 412-7030
PRECIO
CANT. UNITARIO
1
SUB TOTAL
16%
Total RD$
xxxx xxxxxx xxxxx
LUIS LOPEZ
AVENIDA SANTANA No 906, SANTO DOMINGO
TELFONO 809-221-8000
A010010010100001245
Factura
Numero:1245
R N C 1-0012975-4
REF.
N C F
DESCRIPCION
MATERIAL GASTABLE VARIOS
xxxxx xxxxx xxxxx
Ordenador por:
Cliente Cliente
1-Nov-11
PRECIO
TOTAL
35,000.00
35,000.00
5,600.00
40,600.00
A. Suberv
LUIS LOPEZ
AVENIDA SANTANA No 906, SANTO DOMINGO
TELFONO 809-221-8000
A010010010100001245
Factura
Numero:1245
R N C 1-0012975-4
A-1-7-1
N C F
xxxxx xxxxx xxxxx
NO 1352
27 DE FEBRERO # 12
SANTO DOMINGO
RNC 101-0164309-1 DIA MES AO
29 12 2011
PAGUESE CONTRA ESTE
PESOS
CONTROL AUXILIAR
2022-08 34,850.00
CEDULA XXXXXXXXXXX
DIRECCION
A. Suberv
BEQUETI ,C POR A.
LOS PEPINOS, C POR A.
XXXX TRENTI CUATRO MIL OCHOCIENTOS CINCUENTA CON 00 / 100 XXXXX
CUENTAS.
CONCEPTO
REF. A-1-8
VALOR
ABONO A FACTURA No. 587
UUUUUUUUUUUUUUUUUUU
Telefono: 412-7030
PRECIO
CANT. UNITARIO
1 2,500.00
2 3,000.00
3 2,800.00
7 5,500.00
SUB TOTAL
16%
Total RD$
xxxx xxxxxx xxxxx
AVENIDA SAN JUAN No 1000, SANTO DOMINGO
TELFONO 809-721-4000
A0100100101000000587
Factura
Numero:587
R N C 1-0011395-0
REF.
N C F
TOPACIO
DUCTH TICH
DESCRIPCION
OVEN CLEANER
FAST BOWL
xxxxx xxxxx xxxxx
Ordenador por:
Cliente Cliente
1-Nov-11
PRECIO
TOTAL
2,500.00
6,000.00
8,400.00
38,500.00
55,400.00
8,864.00
64,264.00
A. Suberv
AVENIDA SAN JUAN No 1000, SANTO DOMINGO
TELFONO 809-721-4000
A0100100101000000587
Factura
Numero:587
R N C 1-0011395-0
A-1-7-1
N C F
xxxxx xxxxx xxxxx
RNC No. : REF.
BANCO
AOS AJENO A LA ACTIVOS
FECHA CK No. REF. VALOR ANTERIORES ACTIVIDAD COMPRAS
2/15/2011 427 A2-1 PAGO DE TARJETA DE CREDITO 16,325.00 16,325.00
12/15/2011 1020 A2-2 2,207,400.00 2,207,400.00
12/20/2014 1040 A2-3 COMPRA DE VIAJE PARA EUROPA 296,400.00 296,400.00
12/29/2014 1045 A2-4 40,600.00 40,600.00
12/29/2014 1049 A2-5 ABONO FACTURA N562 40,600.00 40,600.00
2,601,325.00 2,207,400.00 312,725.00 81,200.00
Analizamos los desemborsos del Banco Reservas, selecionando una muestra de los mismos, comprobando que existen desemborsos correspondiente a gastos
ajenos a la actividad por valor de 312,725.00, los cuales los veremos en las cuentas de gastos afectados.
A. SUBERVI
BANCO JJ
BANCO XXXXXX
ALMACENES LA GRAN CASA C POR A.
CONCEPTO
EMPRESA BEQUETI , C POR A.
BANCO DE RESERVAS
ABONO FACTURA N9872
COLECTOR DE IMPUESTOS INTERNOS
CAS DEL ARROZ, C POR A.
101-64309-1
ANALISIS DE DESEMBOLSOS
BENEFICIARIO
PAGO DE IMPUESTO POR FISCALIZACION
A -2
ACTIVOS
FIJOS
NO 427
27 DE FEBRERO # 12
SANTO DOMINGO
RNC 101-0164309-1 DIA MES AO
15 2 2011
PAGUESE CONTRA ESTE
PESOS
BANCO DE RESERVAS
DE LA REPUBLICA DOMIN2ICANA
CTA. N0 -1-8888-00-9
CONTROL AUXILIAR
16,325.00
CEDULA 12121212
DIRECCION
A. Suberv
BANCO JJ
DIEZ Y SEIS MIL TRES CIENTOS VENTE Y CINCO CON / 100
REF.
BEQUETI ,C POR A.
FIRMA AUTORIZADA FIRMA AUTORIZADA
CUENTAS.
CONCEPTO
BR
GGGGG NNNNN
EL SEOR SANCHEZ NO TRABAJA PARA LA EMPRESA.
VALOR
PAGO DE TARJETA DE CREDITO DEL SR. JUAN CARLOS SANCHEZ
A-2-1
DDDDDDDDD
RRRRRRRR FFFFFFF
X
MES AO DIA MES
10 95 1 1
b. INGRESOS POR COMISIONES O MARGENES REGULADOS (Si Aplica)
16.- TOTAL AJUSTES FISCALES: (2+3+4+5+6+7+8+9+10-11-12-13-14-15)
20.- IMPUESTO LIQUIDADO (Aplicar 25% a la casilla 19)
17.- RENTA NETA IMPONIBLE ANTES DE LA PERDIDA (Casilla 1 + 16)
18.- PERDIDAS AOS ANTERIORES QUE SE COMPENSAN (Tomar valor de la casilla 20 Anexo E)
19.- RENTA NETA IMPONIBLE DESPUES DE LA PERDIDA (Casilla 17 menos casilla 18)
13.- DEFICIENCIA EN DEPRECIACION
14.- OTROS AJUSTES NEGATIVOS (Por ventas de activos fijos Cta. 2 y 3)
15.- AJUSTES DE IINVENTARIOS (Tomar valor de la casilla 29 del anexo D2) -
10.- OTROS AJUSTES POSITIVOS
11.- EXENCION LEY INCENTIVOS
12.- DIVIDENDOS GANADOS EN OTRAS COOMPAIAS
8.- EXCESO DE APORTACIONES A PLANES DE PENSIONES
9- DIFERENCIA CAMBIARIA
3.- EXCESO DE DEPRECIACION (Ver Detalle Form. IR-2)
4.- AJUSTES POR FISCALIZACION DE EJERCICIOS ANTERIORES
5.- EXCESO PROVISION CUENTAS INCOBRABLES
6.- EXCESO DONACIONES A INSTITUCIONES DE BIEN PUBLICO
7.- PERDIDA DE CAPITAL NO COMPENSABLE DEL EJERCICIO (Traer valor de la casilla 22 anexo E si aplica)
15
D
E
T
E
R
M
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N
A
C
I
O
N

D
E

L
A

R
E
N
T
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B
L
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E
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D
I
D
A

F
I
S
C
A
L
a.- INGRESOS BRUTOS (Viene de la casilla 4 (Total de Ingresos). Anexo Estado de Resultados)
1.- BENEFICIO O PERDIDA NETA ANTES DEL IMPUESTO (Casilla 14 Anexo B) =
2.- IMPUESTOS NO DEDUCIBLES
101-64309-1 BEQUETI, C POR A.
BEQUETI C POR A.
INICIO DE LA
ACTIVIDAD
DIA
EJERCICIO
COMERCIAL
DEL
D
A
T
O
S

G
E
N
E
R
A
L
E
S
D
E

L
A

S
O
C
I
E
D
A
D
TIPO DE DECLARACION NORMAL RECTIFICATIVA
SECRETARIA DE ESTADO DE FINANZAS
DIRECCION GENERAL DE IMPUESTOS INTERNOS
MES AO DIA MES AO
4 8 30 4 8
LIQUIDADOR
DIA
27
FIRMA
PARA USO DE LA
DGII
FECHA DE PRESENTACION FECHA LIMITE
33.- INTERES INDEMNIZATORIO SORE ANTICIPOS (aplicar sobre casilla 20)
34- TOTAL A PAGAR (26+30+31+32+33)
V JURAMENTO DEL DECLARANTE VI AUTORIZACION DE REPRESENTACION
30.- TOTAL RECARGOS (casilla 27+28)
31.- SANCIONES
32.- INTERE INDEMNIZATORIO EN DECLARACIONES TARDIAS (si aplica)
27.- SALDO A FAVOR (20-21-22-23-24-25) si el resultado es negativo
28.- MORA POR DECLARACION TARDIA
29.- MORA EN PAGOS ANTICIPOS
24.- COMPENSACIONES AUTORIZADAS Y OTROS PAGOS
25.- SALDO A FAVOR DEL EJERCICIO ANTERIOR
26.- DIFERENCIA A PAGAR (20-21-22-23-24-25) si el resultado es positivo
21.- ANTICIPOS PAGADOS (Ver Anexo F)
22.- CREDITO DIVIDENDOS RETENIDOS (Ver Anexo F)
23.- RETENCIONES ENTIDADES DEL ESTADO (Ver Anexo F)
1 2 3 CESE
AO DIA MES AO
31 12 2012 SI X NO
=
a
=
b
=
1
+
2
+
3
+
4
+
5
+
6
+
7
+
8
+
9
+
10
-
11
-
12
-
13
-
14
15

16
=
17
-
18
=
19
=
20
REF. A-2-1-1
20.- IMPUESTO LIQUIDADO (Aplicar 25% a la casilla 19)
2,328,543.50
3,246,552.00
17.- RENTA NETA IMPONIBLE ANTES DE LA PERDIDA (Casilla 1 + 16)
9,335,950.00
18.- PERDIDAS AOS ANTERIORES QUE SE COMPENSAN (Tomar valor de la casilla 20 Anexo E)
(21,776.00)
19.- RENTA NETA IMPONIBLE DESPUES DE LA PERDIDA (Casilla 17 menos casilla 18)
9,314,174.00
O
14.- OTROS AJUSTES NEGATIVOS (Por ventas de activos fijos Cta. 2 y 3)
(1,500,000.00)
15.- AJUSTES DE IINVENTARIOS (Tomar valor de la casilla 29 del anexo D2) -
(610,395.00)
10.- OTROS AJUSTES POSITIVOS
-
O
12.- DIVIDENDOS GANADOS EN OTRAS COOMPAIAS
(96,000.00)
O
8.- EXCESO DE APORTACIONES A PLANES DE PENSIONES
O
O
3.- EXCESO DE DEPRECIACION (Ver Detalle Form. IR-2)
907,947
4.- AJUSTES POR FISCALIZACION DE EJERCICIOS ANTERIORES
4,545,000.00
-
6.- EXCESO DONACIONES A INSTITUCIONES DE BIEN PUBLICO
O
7.- PERDIDA DE CAPITAL NO COMPENSABLE DEL EJERCICIO (Traer valor de la casilla 22 anexo E si aplica)
a.- INGRESOS BRUTOS (Viene de la casilla 4 (Total de Ingresos). Anexo Estado de Resultados)
79,639,970.00
0.00
1.- BENEFICIO O PERDIDA NETA ANTES DEL IMPUESTO (Casilla 14 Anexo B) =
6,089,398.00
-
BEQUETI, C POR A.
BEQUETI C POR A.
AL
INVERSIONES EN OTRAS
COMPAIAS
RECTIFICATIVA INFORMATIVA FINAL 4
2010 AO FISCAL
-
21
-
22
-
23
-
24
-
25
=
26
=
27
+
+
=
30
+ 31
+ 32
+
33
=
34
DIA MES AO
0 0 0
FECHA 5/27/2008
Firma y Sello
PRORROGA
A. Suberv
33.- INTERES INDEMNIZATORIO SORE ANTICIPOS (aplicar sobre casilla 20)
34- TOTAL A PAGAR (26+30+31+32+33)
948,543.50
VI AUTORIZACION DE REPRESENTACION VII CONSTANCIA DE RECEPCION POR DGI
30.- TOTAL RECARGOS (casilla 27+28)
31.- SANCIONES
32.- INTERE INDEMNIZATORIO EN DECLARACIONES TARDIAS (si aplica)
27.- SALDO A FAVOR (20-21-22-23-24-25) si el resultado es negativo
0
O
O
26.- DIFERENCIA A PAGAR (20-21-22-23-24-25) si el resultado es positivo
948,543.50
21.- ANTICIPOS PAGADOS (Ver Anexo F)
1,380,000.00
22.- CREDITO DIVIDENDOS RETENIDOS (Ver Anexo F)
0.00
23.- RETENCIONES ENTIDADES DEL ESTADO (Ver Anexo F)
0.00
NORMAL
RNC
DIA MES AO
DIA MES
1 1
MENOS ACTIVOS EXENTOS
10.- ACTIVOS FIJOS : AUTOMOVILES Y EQUIPOS CATEGORIA 2 (Casilla 5.2 anexo A2 Bancos y Financieras)
11.- ACTIVOS FIJOS: OTROS ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES CATEGORIA 3 (Casilla 5.3 anexo A2 Bancos y Financieras)
12.- ACTIVOS FIJOS : OTROS ACTIVOS FIJOS NO DEPRECIABLES (Casilla 5.4 anexo A2 Bancos y Financieras)
17.- BASE ACTIVOS FIJOS NETO DE DEPRECIACION (Casillas 13-14-15-16)(Llevar resultado a la casilla 32)
D
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S
18.-TOTAL DE ACTIVOS (viene de la casilla 9 anexo A3 Compaas de Seguros)
19.- INVERSIONES EN ACCIONES (Casilla 1.2, anexo A3 Compaa de Seguros)
14.- DEPRECIACION ACUMULADA ACTIVOS FIJOS, CATEGORIA 1 ( Casilla 8.1 anexo A2 Bancos y
Financieras)
15.- DEPRECIACION ACUMULADA ACTIVOS FIJOS, CATEGORIA 2 ( Casilla 8.2 anexo A2 Bancos y Financieras)
D
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9.- ACTIVOS FIJOS : EDIFICACIONES CATEGORIA 1 (Viene de la casilla 5.1 anexo A2 Bancos y Financieras)
13.-TOTAL ACTIVOS FIJOS (Sumar casillas 9+10+11+12)
7.-DEPRECIACION ACUMULADA ACTIVOS FIJOS, EDIFICACIONES AGROPECUARIAS (Valor absoluto casilla 5.2 anexo A1)
8.- BASE PARA EL CALCULO IMPUESTO SOBRE LOS ACTIVOS Casillas 1- 6+ 7 (Llevar resultado a
la casilla 32)
4.- INVERSIONES EN ACCIONES (Casilla 3.2 del anexo A1)
5.- IMPUESTO DIFERIDO O ANTICIPADO (Casilla 4.2 del anexo A1)
6.- TOTAL ACTIVOS EXENTOS (Sumar Casilla 2+3+4+5)
D
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t
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A
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A
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s
1.- TOTAL ACTIVOS (Viene de la casilla No. 6 anexo A1 : Manufactura, Comercio, Agropecuaria, Hoteles y Afines)
2.- ACTIVOS FIJOS EDIFICACIONES EXPLOTACIONES AGROPECUARIAS (Casilla 2.2 del anexo A1)
3.-ACTIVOS FIJOS Terrenos Rurales (Casilla 2.6 del anexo A1)
BEQUETI, C. POR A.
TELEFONO CORREO ELECTRONICO
INICIO DE LA
ACTIVIDAD
EJERCICIO COMERCIAL
DEL
D
A
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E

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C
I
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D
A
D
TIPO DE DECLARACION RECTIFICATIVA INFORMATIVA
101-64309-1 RAZON SOCIAL
BEQUETI, C. POR A.
NOMBRE COMERCIAL
ADMINISTRACION/AGENCIA
24.- ACTIVOS FIJOS : AUTOMOVILES Y EQUIPOS CATEGORIA 2 (Casilla 2.3 anexo A1)
25.- ACTIVOS FIJOS: OTROS ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES CATEGORIA 3 (Casilla 2.4 anexo A1)
26.- ACTIVOS FIJOS : OTROS ACTIVOS FIJOS NO DEPRECIABLES (Casilla 2.5 anexo A1)
27.- TOTAL ACTIVOS FIJOS (Sumar casillas 23+24+25+26)
29.- DEPRECIACION ACUMULADA ACTIVOS FIJOS, CATEGORIA 2 ( Casilla 5.3 anexo A1)
40.-CREDITOS AUTORIZADOS
42.-TOTAL A PAGAR (Sumar casilla 36 -39- 40 )
35.-BASE PARA EL CALCULO DEL IMPUESTO SOBRE LOS ACTIVOS ( CASILLAS 32 -33-34 )
37.-CREDITO POR IMPUESTO LIQUIDADO DEL ISR (Viene de la casilla 20 del IR-2)
38.-DIFERENCIA A PAGAR (Casillas 36-37 si es positivo) (si es negativo=0)
39.PAGO A CUENTA
36.- IMPUESTO A LOS ACTIVOS (1% Sobre el monto de la casilla 35)
L
I
Q
U
I
D
A
C
I
O
N
32.- ACTIVOS IMPONIBLES (Viene de las casillas 8,17, 22 31 segn sector econmico)
33.- MENOS MONTO DE REVALUACION DE ACTIVOS
34.- MENOS EXCLUSION TEMPORAL DE ACTIVOS DE INVERSION DE CAPITAL INTENSO
28.- DEPRECIACION ACUMULADA ACTIVOS FIJOS, CATEGORIA 1 ( Casilla 5.1 anexo
A1)
31..- BASE ACTIVOS FIJOS NETO DE DEPRECIACION (Casillas 27-28-29-30)(Llevar resultado a la
casilla 32)
D
E
T
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A
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23.- ACTIVOS FIJOS : EDIFICACIONES CATEGORIA 1 (Casilla 2.1 anexo A1)
21.- TOTAL ACTIVOS EXENTOS (Sumar casillas 19+20)
22.- BASE PARA EL CALCULO IMPUESTO SOBRE LOS ACTIVOS (Casillas 18-21)(Llevar resultado a
la casilla 32) D
E
T
E
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M
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A
C
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D
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P
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S
E
G
U
R
O
S
20.- OTROS ACTIVOS IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO O ANTICIPADO (Casilla 7.1, anexo
A3 Compaa de Seguros)
CESE
DIA MES
31 12 SI X NO
=
1
2
3
4
5
= 6
+ 7
=
8
+
9
10.- ACTIVOS FIJOS : AUTOMOVILES Y EQUIPOS CATEGORIA 2 (Casilla 5.2 anexo A2 Bancos y Financieras)
+
10
11.- ACTIVOS FIJOS: OTROS ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES CATEGORIA 3 (Casilla 5.3 anexo A2 Bancos y Financieras)
+
11
12.- ACTIVOS FIJOS : OTROS ACTIVOS FIJOS NO DEPRECIABLES (Casilla 5.4 anexo A2 Bancos y Financieras)
+
12
= 13
-
14
-
15
-
16
17.- BASE ACTIVOS FIJOS NETO DE DEPRECIACION (Casillas 13-14-15-16)(Llevar resultado a la casilla 32) = 17
=
18
19
REF. A-2-1-2
18.-TOTAL DE ACTIVOS (viene de la casilla 9 anexo A3 Compaas de Seguros)
14.- DEPRECIACION ACUMULADA ACTIVOS FIJOS, CATEGORIA 1 ( Casilla 8.1 anexo A2 Bancos y
Financieras)
9.- ACTIVOS FIJOS : EDIFICACIONES CATEGORIA 1 (Viene de la casilla 5.1 anexo A2 Bancos y Financieras)
5,367,200.00
7.-DEPRECIACION ACUMULADA ACTIVOS FIJOS, EDIFICACIONES AGROPECUARIAS (Valor absoluto casilla 5.2 anexo A1)
-
8.- BASE PARA EL CALCULO IMPUESTO SOBRE LOS ACTIVOS Casillas 1- 6+ 7 (Llevar resultado a
la casilla 32) 47,714,013.00
-
4.- INVERSIONES EN ACCIONES (Casilla 3.2 del anexo A1) 3,137,200.00
5.- IMPUESTO DIFERIDO O ANTICIPADO (Casilla 4.2 del anexo A1) 1,380,000.00
6.- TOTAL ACTIVOS EXENTOS (Sumar Casilla 2+3+4+5)
COMPAIAS
2012 2012
1.- TOTAL ACTIVOS (Viene de la casilla No. 6 anexo A1 : Manufactura, Comercio, Agropecuaria, Hoteles y Afines) 53,081,213.00
2.- ACTIVOS FIJOS EDIFICACIONES EXPLOTACIONES AGROPECUARIAS (Casilla 2.2 del anexo A1) 850,000.00
3.-ACTIVOS FIJOS Terrenos Rurales (Casilla 2.6 del anexo A1)
BEQUETI, C. POR A.
AO
AL
AO
FINAL
BEQUETI, C. POR A.
LIQUIDACION DEL IMPUESTO
SOBRE ACTIVOS PARA DIFERENTES
SECTORES CODIGO
AO FISCAL 2010
20
=
21
= 22
+
23
24.- ACTIVOS FIJOS : AUTOMOVILES Y EQUIPOS CATEGORIA 2 (Casilla 2.3 anexo A1)
+
24
25.- ACTIVOS FIJOS: OTROS ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES CATEGORIA 3 (Casilla 2.4 anexo A1)
+
25
26.- ACTIVOS FIJOS : OTROS ACTIVOS FIJOS NO DEPRECIABLES (Casilla 2.5 anexo A1)
+
26
=
27
-
28
-
29
-
30
=
31
= 32
- 33
- 34
= 35
- 36
- 37
= 38
- 39
- 40
= 41
40.-CREDITOS AUTORIZADOS O
42.-TOTAL A PAGAR (Sumar casilla 36 -39- 40 ) O
35.-BASE PARA EL CALCULO DEL IMPUESTO SOBRE LOS ACTIVOS ( CASILLAS 32 -33-34 ) 46,114,013.00
A. Suberv
37.-CREDITO POR IMPUESTO LIQUIDADO DEL ISR (Viene de la casilla 20 del IR-2) 2,328,543.50
38.-DIFERENCIA A PAGAR (Casillas 36-37 si es positivo) (si es negativo=0) O
39.PAGO A CUENTA O
36.- IMPUESTO A LOS ACTIVOS (1% Sobre el monto de la casilla 35) 461,140.13
32.- ACTIVOS IMPONIBLES (Viene de las casillas 8,17, 22 31 segn sector econmico)
47,714,013
33.- MENOS MONTO DE REVALUACION DE ACTIVOS 1,600,000.00
34.- MENOS EXCLUSION TEMPORAL DE ACTIVOS DE INVERSION DE CAPITAL INTENSO -
28.- DEPRECIACION ACUMULADA ACTIVOS FIJOS, CATEGORIA 1 ( Casilla 5.1 anexo
A1)
31..- BASE ACTIVOS FIJOS NETO DE DEPRECIACION (Casillas 27-28-29-30)(Llevar resultado a la
casilla 32)
23.- ACTIVOS FIJOS : EDIFICACIONES CATEGORIA 1 (Casilla 2.1 anexo A1)
21.- TOTAL ACTIVOS EXENTOS (Sumar casillas 19+20)
22.- BASE PARA EL CALCULO IMPUESTO SOBRE LOS ACTIVOS (Casillas 18-21)(Llevar resultado a
la casilla 32)
20.- OTROS ACTIVOS IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO O ANTICIPADO (Casilla 7.1, anexo
A3 Compaa de Seguros)
RNC
7.1 PRESTAMOS
7.2 CUENTAS POR PAGAR
7.3 IMPUESTOS POR PAGAR
6. TOTAL ACTIVOS
II PASIVOS Y PATRIMONIO
7.- ACREEDORES A CORTO PLAZO
5.- PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS
5.1 DEPRECIACION ACUMULADA ACTIVOS FIJOS (CATEGORIA 1)
5.2 DEPRECIACION ACUMULADA ACTIVOS FIJOS EDIFICACIONES AGROPECUARIAS (CATEGORIA 1)
5.5 PARA CUENTAS INCOBRABLES
5.6 OTRAS PROVISIONES
4.- OTROS ACTIVOS
4.1 OTROS ACTIVOS NO AMORTIZABLES ( OTROS ACTIVOS Y REVALUACION )
4.2 IMPUESTOS SOBRE LA RENTA DIFERIDIO O ANTICIPADO
4.3 OTROS ACTIVOS AMORTIZABLES
3.- INVERSIONES
3.1 DEPOSITOS
3.2 ACCIONES
3.3 OTRAS INVERSIONES
1.8 DIVIDENDOS A CUENTA ENTREGADOS EN EL EJERCICIO
2.- ACTIVOS FIJOS (*)
2.1 EDIFICACIONES (CATEGORIA 1)
2.2 EDIFICACIONES DE EXPLOTACION ES AGROPECUARIAS (CATEGORIA 1)
2.3 AUTOMOVILES Y EQUIPOS (CATEGORIA 2)
2.4 OTROS ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES (CATEGORIA 3)
2.5 OTROS ACTIVOS FIJOS NO DEPRECIABLES (INCLUYE TERRENOS URBANOS)
2.6 OTROS ACTIVOS FIJOS NO DEPRECIABLES (INCLUYE TERRENOS RURALES)
1.-ACTIVOS CORRIENTES
1.1 CAJAS Y BANCOS
1.2 CUENTAS POR COBRAR A CLIENTES
1.3 OTRAS CUENTAS POR COBRAR
1.4 INVENTARIO
1.5 MERCANCIAS EN TRANSITO
1.6 GASTOS PAGADOS POR ADELANTADO
1.7 OTROS ACTIVOS CORRIENTES
1-01-64309-1
1 ACTIVOS
BALANCE GENERAL
(Manufactura, Comercio, Agropecuaria, Hoteles y Afines) AO FISCAL
11.- TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO
(*) Activos Fijos por su Valor de Adquisicin, Clasificados segn el Apartado III, Literal e) del Art. 287 del Cdigo Tributario.
10.1 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO
10.2 RESERVAS
10.3 RESULTADOS POR INFLACION
10.4 BENEFICIOS (PERDIDAS) DE EJERCICIOS ANTERIORES
10.5 BENEFICIOS (PERDIDAS) DEL EJERCICIO ACTUAL
8.- ACREEDORES A LARGO PLAZO
8.1 PRESTAMOS HIPOTECARIOS
8.2 PRESTAMOS COMERCIALES
9.- OTROS PASIVOS
10.- PATRIMONIO
7.4 OTRAS CUENTAS ( RETENCIONES Y RESERVAS PARA PRESTA. LABORALES)
7.5 COBROS ANTICIPADOS
2010
MONTOS
524,790.00
18,136,019.00
405,216.00
7,490,553.00
-
259,241.00
-
7,700,000.00
850,000.00
1,536,197.00
36,085,077.00
2,909,805.00
-
3,137,200.00
-
1,600,000.00
1,380,000.00
(584,693.00)
(1,290,888.00)
(24,890,804.00)
(866,500.00)
(1,300,000.00)
10,000,000.00
7,103,082.00
1,522,350.00
REF. A-2-1-3
53,081,213.00
27,840,593.00
(28,932,885.00)
2,980,000.00
3,137,200.00
49,081,079.00
26,815,819
RAZON SOCIAL
BEQUETI , C POR A.
TOTALES
BALANCE GENERAL
(Manufactura, Comercio, Agropecuaria, Hoteles y Afines) AO FISCAL
2,332,833.00
6,882,328.00
-
-
10,000,000.00
912,941.00
-
8,238,281.00
6,089,398.00
A. Suberv
53,081,213.00
(*) Activos Fijos por su Valor de Adquisicin, Clasificados segn el Apartado III, Literal e) del Art. 287 del Cdigo Tributario.
-
-
25,240,620.00
2008
2008
2007
RNC
I INGRESOS
1
1.1
1.2
2
2.1
2.2
2.3
2.4
3
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
4
II
5
6
6.1
6.2
6.3
6.4
6.5
7
7.1
7.2
7.3
7.4
7.5
8
8.1
8.2
8.3
9
9.1
9.2
9.3
9.4
DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS (CATEGORIA 3)
REPARACIONES DE ACTIVOS FIJOS (CATEGORIA 1)
DE INMUEBLES (PERSONAS MORALES)
OTROS ARRENDAMIENTOS
GASTOS DE ACTIVOS FIJOS (*)
SEGURIDAD, MENSAJERIA, TRANSPORTE Y OTROS SERVICIOS (PERS. FISICAS)
SEGURIDAD, MENSAJERIA, TRANSPORTE Y OTROS SERVICIOS (PERS. MORALES)
OTROS GASTOS POR TRABAJOS, SUMINISTROS Y SERVICIOS
ARRENDAMIENTOS
DE INMUEBLES (PERSONAS FISICAS)
GASTOS POR TRABAJOS, SUMINISTROS Y SERVICIOS
HONORARIOS POR SERVICIOS PROFESIONALES (PERS. FISICAS)
HONORARIOS POR SERVICIOS PROFESIONALES (PERS. MORALES)
SUELDOS Y SALARIOS
RETRIBUCIONES COMPLEMENTARIAS
SEGUROS
APORTACIONES PLANES DE PENSIONES
OTROS GASTOS DE PERSONAL
COSTOS Y GASTOS DE OPERACIONES
COSTOS DE VENTAS
GASTOS DE PERSONAL
POR BENEFICIO EN VENTAS DE ACTIVOS DEPRECIABLES
POR BENEFICIO EN VENTAS DE BIENES DE CAPITAL
POR DIFERENCIAS POSITIVAS CAMBIARIAS
INGRESOS CORRESPONDIENTES A OTROS EJERCICIOS
OTROS INGRESOS EXTRAORDINARIOS
TOTAL =======>
POR INVERSIONES FINANCIERAS
POR DIVIDENDOS
POR PRESTAMOS
OTROS INGRESOS FINANCIEROS
INGRESOS EXTRAORDINARIOS
INGRESOS DE OPERACIONES NETOS
INGRESOS NETOS
OTROS INGRESOS
INGRESOS FINANCIEROS
CONTRALOR GENERAL 0
DE LA REPUBLICA
101-64309-1 BEQUETI ,C PORA
DGII SECRETARIA DE ESTADO DE FINANZAS
ANEXO B DIRECCION GENERAL DE IMPUESTOS INTERNOS
APROBADO POR EL ESTADO DE RESULTADOS
9.5
9.6
9.7
9.8
10
10.1
10.2
10.3
10.4
10.5
11
11.1
11.2
12
12.1
12.2
12.3
12.4
13
13.1
13.2
13.3
13.4
13.5
14
15
A. Suberv
TOTAL =======>
POR PERDIDAS EN VENTAS DE ACTIVOS DEPRECIABLES
POR PERDIDAS EN VENTAS DE BIENES DE CAPITAL
PROVISION PRA CUENTAS INCOBRABLES
POR DIFERENCIAS NEGATIVAS CAMBIARIAS
OTROS GASTOS EXTRAORDINARIOS
BENEFICIO (PERDIDA) DEL EJERC. ANTES IMP. SOBRE RENTA
POR PRESTAMOS CON BANCOS
POR PRESTAMOS CON FINANCIERAS
POR PRESTAMOS CON PERSONAS FISICAS
OTROS GASTOS FINANCIEROS
GASTOS EXTRAORDINARIOS
OTROS GASTOS DE REPRESENTACION
OTRAS DEDUCCIONES ADMITIDAS
PRIMAS DE SEGUROS
CUOTAS Y OTRAS CONTRIBUCIONES
GASTOS FINANCIEROS
GASTOS DE REPRESENTACION
RELACIONES PUBLICAS
PUBLICIDAD
VIAJES
DONACIONES
MANTENIMIENTOS DE LOS ACTIVOS FIJOS
OTROS GASTOS
AO FISCAL 2010
MONTOS
75,367,411
-
-
2,368,159
96,000
-
-
1,500,000
-
-
-
308,400
79,639,970
3,650,000
-
246,400
123,000
857,484
457,952
346,000
281,000
308,000
548,001
185,000
87,101
819,300
385,340
359,200
3,860,000
1,270,820
REF. A-2-1-4
DE INMUEBLES (PERSONAS MORALES)
OTROS ARRENDAMIENTOS
GASTOS DE ACTIVOS FIJOS (*) 6,383,140
SEGURIDAD, MENSAJERIA, TRANSPORTE Y OTROS SERVICIOS (PERS. FISICAS)
SEGURIDAD, MENSAJERIA, TRANSPORTE Y OTROS SERVICIOS (PERS. MORALES)
OTROS GASTOS POR TRABAJOS, SUMINISTROS Y SERVICIOS
ARRENDAMIENTOS 1,091,401
DE INMUEBLES (PERSONAS FISICAS)
GASTOS POR TRABAJOS, SUMINISTROS Y SERVICIOS 1,940,953
HONORARIOS POR SERVICIOS PROFESIONALES (PERS. FISICAS)
HONORARIOS POR SERVICIOS PROFESIONALES (PERS. MORALES)
SUELDOS Y SALARIOS
RETRIBUCIONES COMPLEMENTARIAS
SEGUROS
APORTACIONES PLANES DE PENSIONES
OTROS GASTOS DE PERSONAL
COSTOS Y GASTOS DE OPERACIONES
COSTOS DE VENTAS 56,385,800
GASTOS DE PERSONAL 4,876,884
POR BENEFICIO EN VENTAS DE ACTIVOS DEPRECIABLES
POR BENEFICIO EN VENTAS DE BIENES DE CAPITAL
POR DIFERENCIAS POSITIVAS CAMBIARIAS
INGRESOS CORRESPONDIENTES A OTROS EJERCICIOS
OTROS INGRESOS EXTRAORDINARIOS
TOTAL =======>
POR INVERSIONES FINANCIERAS
POR DIVIDENDOS
POR PRESTAMOS
OTROS INGRESOS FINANCIEROS
INGRESOS EXTRAORDINARIOS 1,808,400
INGRESOS DE OPERACIONES NETOS 75,367,411
INGRESOS NETOS
OTROS INGRESOS
INGRESOS FINANCIEROS 2,464,159
0
RAZON SOCIAL
BEQUETI ,C PORA
ESTADO DE RESULTADOS
507,780
-
-
-
127,800
240,000
340,800
629,300
-
-
-
37,884
-
-
-
-
423,500
-
1,073,110
A. Suberv
6,089,398
TOTAL =======> 79,639,970
POR PERDIDAS EN VENTAS DE ACTIVOS DEPRECIABLES
POR PERDIDAS EN VENTAS DE BIENES DE CAPITAL
PROVISION PRA CUENTAS INCOBRABLES
POR DIFERENCIAS NEGATIVAS CAMBIARIAS
OTROS GASTOS EXTRAORDINARIOS
BENEFICIO (PERDIDA) DEL EJERC. ANTES IMP. SOBRE RENTA
POR PRESTAMOS CON BANCOS
POR PRESTAMOS CON FINANCIERAS
POR PRESTAMOS CON PERSONAS FISICAS
OTROS GASTOS FINANCIEROS
GASTOS EXTRAORDINARIOS 1,496,610
OTROS GASTOS DE REPRESENTACION
OTRAS DEDUCCIONES ADMITIDAS -
PRIMAS DE SEGUROS
CUOTAS Y OTRAS CONTRIBUCIONES
GASTOS FINANCIEROS 37,884
GASTOS DE REPRESENTACION 1,337,900
RELACIONES PUBLICAS
PUBLICIDAD
VIAJES
DONACIONES
MANTENIMIENTOS DE LOS ACTIVOS FIJOS
OTROS GASTOS
2008
2008
2007
AO FISCAL
1. No. de funcionarios
5.Superficie total (M2) 6. Nmero de locales propios

8. Importe anual alquiler RD$
De Uso Propio:
A-2-1-5 REF.
36. Inventario final - O
37. Costo de venta = O
34. Sueldos y salarios directos + O
35. Gastos indirectos + O
C
O
S
T
O

D
E

V
E
N
T
A
(
M
a
n
u
f
a
c
t
u
r
e
r
a
)
31. Inventario Inicial + O
32. Compras materias primas locales + O
33. Compras materias primas en el exterior + O
+ 38,031,817.00
29. Inventario Final - (7,490,553.00)
30. Costo de Venta = 56,385,800.00
C
O
S
T
O

D
E
V
E
N
T
A
26. Inventario Inicial + 5,689,300.00
27. Compras Locales del Ejercicio + 20,155,236.00
28. Compras en el Exterior del Ejercicio
24. Costo fiscal al final del periodo ( 21-22 +23 ) =
25. TOTALCOSTO FISCAL ( Casilla 16 + 24 ) 2,931,058.95 18,133,078.49
22. Depreciacin -
23. Adicin no depreciada ( 50% de las adiciones ) +
20. Retiros -
21. Base Ajustada por Inflacin =
18. Ajuste fiscal (Ver D-2 ) +
19. Adiciones imponibles (50% de las adiciones ) +
17. Balance Inicial (Casilla 24 form. D ao anterior) +
En arrendamiento:
15. Adicin no depreciada ( 50% de las adiciones ) + 750,000.00 2,650,000.00
16. Costo fiscal al final del periodo ( 13-14+15) = 2,931,058.95 18,133,078.49
13. Base Ajustada por Inflacin = 2,908,078.60 18,215,386.46
14. Depreciacin - 727,019.65 2,732,307.97
11. Adiciones imponibles (50% de las adiciones ) + 750,000.00 2,650,000.00
12. Retiros - (200,000.00) (1,300,000.00)
+ 2,219,577.00 15,874,799.00
10. Ajuste fiscal (Ver D-2 ) + 138,501.60 990,587.46
D
E
T
E
R
M
I
N
A
C
I
O
N

D
E

D
E
P
R
E
C
I
A
C
I
O
N

D
E

A
C
T
I
V
O

F
I
J
O
Categora 2 Categora 3
9. Balance Inicial (Casilla 16 form. D ao anterior)
7.No. establecimientos 3 0

L
O
C
A
L
400 3
3.No. de empleados xxxxxxxx 4. Sueldo promedio anual xxxxxxxxx

E
M
P
R
E
S
A
3 2. Sueldo promedio anual RD$ 0
DATOS INFORMATIVOS 2010
RNC RAZON SOCIAL
101-64309-1 BEQUETI ,C POR A.
7. COSTO FISCAL AL FINAL DEL PERIODO (Casilla 5 Menos Casilla 6 )
II.- DETALLE DE ACTIVO FIJO
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
1
2
3
4
MEJORAS EDIFICIO 1 234,251 58,563 175,688
B) MEJORAS CAPITALIZABLES FECHA

DEPRECIABL
NO DEPRECIADA
VALOR
BASE PROPORCION
1 2 3=2/12XP 4= 2-3
SUB-TOTAL 5,041,880 2,384,117 2,657,763
EDIFICIO 3 8/2/2007 4,191,880 1,746,617 2,445,263
EDIFICIO 2 4/1/2007 850,000 637,500 212,500
A) ADQUISICIONES FECHA VALOR
BASE
DEPRECIABL
PROPORCION NO
DEPRECIADA
1 2 3=2/12XP 4= 2-3
6. DEPRECIACION
3. BALANCE INICIAL AJUSTADO
4. RETIROS (DESPUES DE AJUSTE)
5. BASE DEPRECIABLE
RAZON SOCIAL
I.- CALCULO DEPRECIACION BALANCE INICIAL
1. BALANCE INICIAL ( VER D-1 AO ANTERIOR )
2. AJUSTE FISCAL ( VER D-2 , CODIGO 29 )
ANEXO A DATOS INFORMATIVOS
RNC RAZON SOCIAL
5
6
7
8
9
10
11
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
III.- TOTAL LLEVAR ESTE VALOR AL CODIGO 15 DEL FORM. D
SUB-TOTAL 0 0
SUB-TOTAL
C) RETIROS VAL
OR
EN
BASE
DEPRECIABLE
AJUSTADA POR
DEPRECIACION DEL AO VALOR DEL
RETIRO
2 3 4 5
AO FISCAL
REF. A-2-1-6
175,688
FINAL DEL
PERIODO
2,928 231,323
NO DEPRECIADA
PROPORCION

DEPRECIACION
4,922,674
COSTO FISCAL
4= 2-3 5 = 3 X 5 % 6 =2-5
2,657,763 119,206
2,445,263 87,331 4,104,549
212,500 31,875 818,125
COSTO FINAL
DEL PERIODO
PROPORCION NO
DEPRECIADA

DEPRECIACION
9,608,638
4= 2-3 5 = 3 X 5 % 6 =2-5
6. DEPRECIACION 5% 505,718
3. BALANCE INICIAL AJUSTADO 10,114,356
4. RETIROS (DESPUES DE AJUSTE) O
5. BASE DEPRECIABLE 10,114,356
RAZON SOCIAL
1. BALANCE INICIAL ( VER D-1 AO ANTERIOR ) 9,520,290
2. AJUSTE FISCAL ( VER D-2 , CODIGO 29 ) 594,066
ANEXO A DATOS INFORMATIVOS 2010
RAZON SOCIAL
BEQUETI ,C POR A.
627,852 14,762,635
0 0
VALOR DEL
RETIRO

GANANCI
A
5 6
231,323 2,928
AO FISCAL 2010
+
+
-
-
-
-
-
-
-
-
+
+
+
-
+
=
=
-
-
.+(-)
=
=
=
6.24%
2 Monto %
7,490,553.00 15.06%
9,520,290.00 19.14%
2,219,577.00 4.46%
15,874,799.00 31.92%
7,122,550.00 14.32%
-
7,506,076.80 15.09%
49,733,845.80 100.00%
A. Suberv
REF. A-2-1-7
36.- Costo Fiscal Otros Activos No Monetarios (Viene Casilla 17)
37.- Total Activos no monetarios 3,103,392.03
27.- Ajuste Fscal Patrimonial (Porcentaje ajustado) 3,103,391.98
21.- Provisiones y Reservas 1,365,000.00 -
990,587.46
33.- Costo Fiscal de los Terrenos (Viene de la casilla 14) 444,447.17
34.- Activos en Construccin
35.- Inversiones en Acciones (Viene de la casilla 15) 468,379.19

D
I
S
T
R
I
B
U
C
I
O
N

A
J
U
S
T
E

F
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S
C
A
L

P
A
T
R
I
M
O
N
I
A
L
29.- Inventario 467,410.51
30.- Activos Categora 1 ( viene de la casilla 11 ) 594,066.10
32.- Activos Categora 3 ( viene de la casilla 13 )
28.- ACTIVOS NO MONETARIOS (Valor fscal)
DISTRIBUCIN DEL
AJUSTE
24.- Patrimonio Fiscal (Casilla 18-23) 85,511,490.60
25.- Saldo Fiscal Activos no Monetarios (Traer monto casilla 37) 49,733,845.80
26.- Base Ajuste por Inflacin (Valor menor de las casilla 24 y 25) 49,733,845.80
22.- Otros Pasivos Fiscales -
23.- Saldo de los Pasivos Fiscales 19,763,842.00
162,531,500.40
19.- TOTAL PASIVOS (registrados en libros al inicio del ejercicio) 21,128,842.00
20.- Impuesto Sobre la Renta Diferido -
16.- Reevaluacin de Activos 1,600,000.00 -
17.- Costos Fiscal de Otros Activos -
18.- Saldo Activos Fiscales 105,275,332.60
13.- Costo Fiscal Categora 3 15,874,799.00
14.- Costo Fiscal Terrenos 7,122,550.00
15.- Costo Fiscal de las Acciones 7,506,076.80
10.- Otros Activos (Valor en Libros) -
3,137,200.00 -
7.- Costo Edificio (Valor en Libros) 8,350,800.00 -
8.- Costo Activos Fijos Categora 2 (Valor en Libros) 604,509.00 -
9.- Costo Activos Fijos Categora 3 (Valor en Libros) 15,054,273.00 -

D
E
T
E
R
M
I
N
A
C
I
O
N

P
A
T
R
I
M
O
N
I
O

F
I
S
C
A
L
2.- Provisiones y Reservas (no admitidas a los fines fiscales) -
3.- Impuesto sobre la Renta Diferido -
4.- Cuentas por Cobrar no relacionadas 300,000.00
5.- Costo del Terreno (Valor en Libros) 2,909,805.00 -
6.- Costo de las Acciones (Valor en Libros)
RNC RAZON SOCIAL
Monto
1 1.- TOTAL ACTIVOS (registrados en libros al inicio del ejercicio) 46,369,462.00
D-2
DETERMINACION AJUSTE FISCAL
2008
2008
2007
FECHA
PRECIO
CANT. UNITARIO
SUB TOTAL
16%
Total RD$
xxxx xxxxxx xxxxx
BANCO JJ
AVENIDA PEREZ No 150, SANTO DOMINGO
TELFONO 809-555-0000
1/30/2011
A01001001300001050
Factura
Numero: 1050
RNC 101-0164309-1
REF.
N C F
VISA # 0000 0000 0000 0000
DESCRIPCION
SALDO DE TARJETA DE CREDITO
xxxxx xxxxx xxxxx
Ordenador por:
PRECIO
TOTAL
-
16,325.00
-
16,325.00
A. Suberv
BANCO JJ
AVENIDA PEREZ No 150, SANTO DOMINGO
TELFONO 809-555-0000
1/30/2011
A01001001300001050
Factura
Numero: 1050
RNC 101-0164309-1
A-2-1-1
N C F
xxxxx xxxxx xxxxx
NO 1020
27 DE FEBRERO # 12
SANTO DOMINGO
RNC 101-0164309-1 DIA MES AO
15 12 2011
PAGUESE CONTRA ESTE
CHEQUE A LA ORDEN DE RD $ 2,356,500.00
PESOS
BANCO DE RESERVAS
CTA. N0 -1-8888-00-9
CONTROL AUXILIAR
2,207,400.00
CEDULA 666666666
DIRECCION
A. Suberv
CALLE C # 156
RRRRRRR UUUUUUU
VALOR
PAGO DE IMPUESTO POR FISCALIZACION DE AOS ANTERIORES
CUENTAS.
CONCEPTO
BR
GGGGG NNNNN
A-2-2
COLECTOR DE IMPUESTOS INTERNOS
DOS MILLONES TRES CIENTOS CINCUENTA Y SEIS MIL QUINIENTOS CON 00/ 100
REF.
BEQUETI ,C POR A.
NO 1040
27 DE FEBRERO # 12
SANTO DOMINGO
RNC 101-0164309-1 DIA MES AO
20 DICIEMBRE 2011
PAGUESE CONTRA ESTE
PESOS
BANCO DE RESERVAS
CTA. N0 -1-8888-00-9
CONTROL AUXILIAR
296,400.00
CEDULA 666666666
DIRECCION
A. Suberv
BANCO XXXXXX
DOS CIENTOS NOVENTA Y SEIS MIL CUATRO CIENTOS CON 00 / 100
REF.
BEQUETI ,C POR A.
CUENTAS.
CONCEPTO
BR
GGGGG NNNNN
JUAN CARLOS Y ERNESTINA SANCHEZ
ESTAS PERSONAS NO TRABAJAN EN LA EMPRESA.
VALOR
COMPRA DE US$ 14,731.61 A 20.12 VIAJE PARA EUROPA SRES.
A-2-3
CALLE C # 156
RRRRRRR UUUUUUU
234 - OFICINA, SANTO DOMINGO ESTE FECHA / HORA
RECIBO DE CAJA POR: VENTAS DE DIVISA NO. DE VENTA:
NOMBRE: BEQUETI C X A TASA:
DIRECCION:27 DE FEBRERO NO. 12, SANTO DOMINGO R.D.
CONCEPTO: VIAJE
1
EFECTIVO
GASTOS Y COMISIONES 00.0
TOTAL A PAGAR
14,731.61
EN LETRAS:
DOSCIENTOS NOVENTA Y SEIS MIL CUATROCIENTOS CON 00/100
FORMA DE PAGO RD$ RECIBIDOS:
_EFECTIVO X CHEQUE
32825
REF.
BANCO XXXXX
DLAR
NORTEAMERICANO
MONTO (USD)
CANT. TIPO DE DOCUMENTO
20/12/2011 - 15:10:33
1400480320
20.12
296400
.00
296400
_DEBITO A CUENTA
A-2-3-1
BANCO XXXXX
MONTO (RD$)
NO 1045
27 DE FEBRERO # 12
SANTO DOMINGO
RNC 101-0164309-1 DIA MES AO
29 12 2011
PAGUESE CONTRA ESTE
PESOS
BANCO DE RESERVAS
CTA. N0 -1-8888-00-9
CONTROL AUXILIAR
40,600.00
CEDULA 666666666
DIRECCION
A. Suberv
REF.
BEQUETI ,C POR A.
CASA DEL ARROZ, C POR A.
CONCEPTO
CUARENTA MIL SEICIENTOS CON 00/100
BR
GGGGG NNNNN
CALLE C # 156
UUUUUUU
VALOR
ABONO A LA FACTURA No. 9872
A-2-4
RRRRRRR
CUENTAS.
Telefono: 412-7030
PRECIO
CANT. UNITARIO
15 4,060.00
SUB TOTAL
16%
Total RD$
xxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxx
Ordenador por:
N C F
A010010010100009872
Factura
Numero:9872
DESCRIPCION
SACO DE ARROZ
R N C 1-34011276-1
REF.
AVENIDA GUERRERO No 830, SANTO DOMINGO
TELFONO 809-226-3333
Cliente Cliente
2-Dec-11
PRECIO
TOTAL
60,900.00
60,900.00
-
60,900.00
A. Suberv
xxxxx xxxxx xxxxx
N C F
A010010010100009872
Factura
Numero:9872
R N C 1-34011276-1
A-2-4-1
AVENIDA GUERRERO No 830, SANTO DOMINGO
TELFONO 809-226-3333
NO 1049
27 DE FEBRERO # 12
SANTO DOMINGO
RNC 101-0164309-1 DIA MES AO
29 12 2011
PAGUESE CONTRA ESTE
PESOS
BANCO DE RESERVAS
CTA. N0 -1-8888-00-9
CONTROL AUXILIAR
24,500.00
CEDULA 666666666
DIRECCION
A. Suberv
REF. A-2-5
BEQUETI ,C POR A.
CUENTAS.
CONCEPTO
ALMACENES LA GRAN CASA, C POR A.
VEINTICUATRO MIL QUINIENTOS CON 00/00
BR
GGGGG NNNNN
VALOR
ABONO A LA FACTURA No. 562
CALLE C # 156
RRRRRRR UUUUUUU
Telefono: 412-7030
PRECIO
CANT. UNITARIO
30 1,150.00
SUB TOTAL
16%
Total RD$
xxxx xxxxxx xxxxx
ITBIS
xxxxx xxxxx xxxxx
Ordenador por:
N C F
A010010010100000562
Factura
Numero:562
DESCRIPCION
LATAS DE ACEITE GRISOL
R N C 1-3011296-3
REF.
AVENIDA FERNANDEZ No 770, SANTO DOMINGO
TELFONO 809-556-2078
Cliente Cliente
15-Nov-11
PRECIO
TOTAL
34,500.00
34,500.00
5,520.00
40,020.00
A. Suberv
xxxxx xxxxx xxxxx
N C F
A010010010100000562
Factura
Numero:562
R N C 1-3011296-3
A-2-5-1
AVENIDA FERNANDEZ No 770, SANTO DOMINGO
TELFONO 809-556-2078
REF. B
EMPRESA
RNC No.: 101-64309-1
BALANCE AL
SUMARIA DE
1030-1 B-1 29,130,350.00
1030-2 (1,290,000.00)
1030-3 B-2 416,000.00
1030-4 B-3 110,000.00
Balance segun Cedula Sum. 28,366,350.00
Diferencia 0
Balance segun B/G 28,366,350.00
BEQUETI , C POR A.
31/12/2011
CUENTA POR COBRAR
DESCRIPCION
CUENTAS POR COBRAR FUNC. Y EMPLEADOS
CUENTAS POR COBRAR CLIENTES
Las cuentas por cobrar clientes y los ingresos pueden estudiarse de forma
conjunta por estar estrechamente relacionados. Ya que la determinacion del
ingreso seria reconocido en un periodo. El cual se relaciona con varias
cuentas de los estados financieros. REF.. Libro ( PRINCIPIO DE
AUDITORIA XIV EDICION autor WHITTINGTON PANY pag. 378
Comparamos los ingresos por conceptos de ventas a creditos con los
movimientos de cuenta por cobrar clientes. Encontrando diferencia en las
muestras realizadas, como fue el caso del cliente flor de oro. presenta un
valor de 3,500,000.00, lo cual comparamos lo registrado en la empresa Flor
de oro por 3,250,000.00, lo cual nos indica una diferencia por 250,000.00,
que es un ingreso no declarado, segun lo establecido en el art. 268 y art. 272.
1. Conciliar los ingresos presentados en la Declaracin Jurada de Renta (IR-
2), la sumatoria de los ingresos declarados en IT-1, con los montos
contenidos en los estados financieros auditados y los registros contables de
la empresa.
2. Comparar los ingresos por concepto de ventas a crdito, con el
movimiento de los dbitos de las cuentas por cobrar clientes, excluyendo el
ITBIS,
3. Asegurarse que los movimientos dbitos de la cuenta de efectivo coinciden
con las ventas al contado, cobro de ventas a crdito u otras entradas de
efectivo. En caso de existir diferencias, determinar el origen de las mismas.
Incluir en las cuentas por cobrar
4. Solicitar el auxiliar de cuentas por cobrar clientes al cierre del ejercicio
fiscal, y cotejarla con el monto registrado en los libros contables, en caso de
existir diferencias analizar e investigar las mismas. En caso de cuentas por
cobrar en moneda extranjera, asegurarse que fueron actualizadas de
acuerdo a la tasa de cambio publicada.
i. Comprobar que las facturas fueron emitidas con su correspondiente
nmero de comprobante fiscal.
Para ingresos:
Que las ventas se hayan declarado en el periodo de emisin de la factura.
5. Analizar los comprobantes fiscales anulados ms significativos.
6. Determinar efecto fiscal.
7. Obtener la documentacin fsica de las ltimas facturas emitidas al cierre
del periodo fiscalizado y de las primeras facturas emitidas posterior al cierre
del periodo en cuestin y verificar mediante la fecha de la factura fsica si
fueron registradas en los libros contables en el periodo correspondiente.
RESERVAS./ CUENTAS INCOBRABLES
CUENTAS POR COBRAR ACCIONISTAS
REF. B-1
RNC CLIENTES TOTAL
1-01-77778-2 LA BUENA SUERTE, C X A. 10,773,474.00
1-01-66998-2 FLOR DE ORO, S. A. 3,250,000.00
1-01-55558-2 ALMACENES LA PAZ 600,000.00
1-01-22220-9 COMPANIA "Z" 200,000.00
1-01-33333-7 COMPANIA XY 95,000.00
1-01-44444-9 LOS HERMANOS, S.A. 576,000.00
1-01-56565-6 COMPANIA "Q" 125,000.00
1-01-33338-2 ROSY MF CXA 10,711,796.00
1-01-23232-3 ROSADO COMERCIAL, C. POR A. 930,610.00
1-01-45454-5 ALMACENES RAMIREZ, C por A 400,917.00
001-9245689-0 CASA LA POPULAR 125,692.00
1-01-78787-8 COMERCIAL LORA, C. POR A. 140,318.00
1-01-44448-2 LA CANASTA FAMILIAR, C POR A. 900,271.50
1-01-99998-2 COLMADON LOS HERMANOS, S. A. 800,271.50
001-9876590-9 SUPERMERCADO LOS "BUENOS" 75,000.00
1-01-89898-9 CASA LA FAMILIAR, CXA. 190,000.00
TOTAL: 29,894,350.00
RELACION CUENTAS POR COBRAR
AL 31-12-2011
VALORES EN RD$
REF. B-1-1
Santo Domingo R.D.
15 de febrero 2012
Seora:
Paula Rodriguez
Administradora BEQUETI, C POR A.
Distinguida Seora:
Esperando complacer su solicitud, se despide
Atentamente:
__________________
Gerente Financiero
CONFIRMACION
LA BUENA SUERTE ,C POR A.
RNC-11-01-77778-2
En relacion a su comunicacion No.45 de fecha 30 Dic. 2011. Nos permitimos informarle que el
balance pendiente de pago al 31-12-2011, RD$10,773,474.00 (DIEZ MILLONES
SETECIENTOS SETENTA Y TRES MIL CUATROCIENTO SETENTA Y CUATRO con
00/100).-
REF. B-1-2
Santo Domingo R.D.
15 de febrero 2012
Seora:
Paula Rodriguez
Distinguida Seora:
Atentamente:
__________________
Gerente Financiero
CONFIRMACION
FLOR DE ORO
RNC-1-01-66998-2
balance pendiente de pago al 31-12-2011, RD$3,500,000 (TRES MILLONES QUINIENTOS
MIL con 00/100).-
FLOR DE ORO
ESTADO DE CUENTAS REF. B-1-2-1
AL 31-12-2011
FECHA DOCUMENTOS DEBITOS CREDITO BALANCE
2011
DICIEMBRE
10 FACTURA #432 RD$400,000.00 RD$400,000.00
17 FACTURA #499 RD$200,000.00 RD$200,000.00
20
RECIBO #875 PAGO
FACT. 432 RD$400,000.00 RD$200,000.00
20 FACTURA S/No. RD$250,000.00 RD$450,000.00
25 FACTURA #536 RD$1,300,000.00 RD$1,750,000.00
27 FACTURA #548 RD$1,450,000.00 RD$3,200,000.00
30 FACTURA #570 RD$500,000.00 RD$3,700,000.00
31
RECIBO #912 PAGO
FACT. 499 RD$200,000.00 RD$3,500,000.00
RNC-1-01-66998-2
RNC-1-01-66998-2
Empresa REF. B-1-2-2
RNC No.
Balance al:
VALOR
LEY 11-92 REG. 139-98 12/31/2011
ART.268 ART. 272 B-2-1 250,000.00
A.Suberv
Ave. 27 de Febrero #12, Santo Domingo, Repblica Dominicana
RNC 1-0164309-1
INGRESOS NO DECLARADO
CUENTAS
BEQUETI, C POR A.
101-64309-1
12/31/2011
RELACION DE LOS AJUSTES
No. NOMBRE DE CUENTA
BASE LEGAL
REF.
CONFIRMACION
ALMACENES LA PAZ
RNC-1-01-555558-2
REF. B-1-3
Santo Domingo R.D.
20 de febrero 2012
Seora:
Paula Rodriguez
Distinguida Seora:
Atentamente:
__________________
Gerente Financiero
balance pendiente de pago al 31-12-2011, RD$600, 000.00 (SEIS CIENTOS MIL con 00/100).-
REF. B-1-4
Santo Domingo R.D.
13 de febrero 2012
Seora:
Paula Rodriguez
Distinguida Seora:
EQUIVALENTE A: US TASA VALOR
324,599.87
Atentamente:
__________________
Gerente Financiero
CONFIRMACION
ROSY MF, C POR A.O
RNC-101-64309-1
En relacion a su comunicacion No.48 de fecha 30 Dic. 2011 Nos permitimos informarle que el
balance pendiente de pago al 31-12-2011, RD$10,711,796.00 (DIEZ MILLONES SETECIENTOS
ONCE MIL SETECIENTOS NOVENTA Y SEIS PESOS con 00/100).-
CONFIRMACION
ROSY MF, C POR A.O
RNC-101-64309-1
BEQUETI REF. B-1-5
CUENTA # 1030-92
CLIENTE FLOR
DE ORO
CLIENTE # 376
FECHA DOCUMENTOS DEBITOS CREDITO BALANCE
2011
DICIEMBRE
10 FACTURA #432 RD$400,000.00 RD$400,000.00
17 FACTURA #499 RD$200,000.00 RD$200,000.00
20
RECIBO
#875 PAGO
FACT. 432 RD$400,000.00 RD$200,000.00
RD$200,000.00
25 FACTURA #536 RD$1,300,000.00 RD$1,500,000.00
27 FACTURA #548 RD$1,450,000.00 RD$2,950,000.00
30 FACTURA #570 RD$500,000.00 RD$3,450,000.00
31
RECIBO
#912 PAGO
FACT. 499 RD$200,000.00 RD$0.00
DIFERENCIA
___________________
PREPARADO POR
RNC 101-64309-1
RNC 101-64309-1
REF. C
EMPRESA
RNC No.: 101-64309-1
BALANCE AL
SUMARIA DE
1041-1 11,235,800.00
1041-20 C-1 (400,000.00)
Diferencia 0
1. Solicitar a la empresa el listado de todas las compras de mercancas
importadas realizadas durante el periodo fiscal bajo revisin.
2. Seleccionar una muestra, tomando como base las importaciones de mayor
monto y comprobar lo siguiente:
i. Verificar que los costos declarados por mercancas importadas, estn
sustentados con comprobantes fehacientes .
3. Solicitar a la empresa el movimiento contable de las cuentas de inventarios
y evaluar la razonabilidad del costo de la mercanca vendida.
4. Comprobar que la empresa utiliza para la valuacin de sus inventarios el
mtodo UEPS.
5. Verificar si fueron efectuados ajustes globales de inventario y que estn
auto impugnados en IR-2.
6. Verificar que las compras en trnsito no fueron consideradas en la
determinacin del costo de venta o produccin.
7. Comprobar que los descargos de inventario por mercancas obsoletas o
deterioradas estn autorizados por la DGII.
8. Asegurar que el balance inicial del periodo auditado, corresponde al
balance final de los inventarios del periodo anterior.
El objectivo global en la auditoria del ciclo de inventarios es determinar que
las materias primas, producion en proceso, inventarios de articulos
terminados y costos de ventas se sealan de forma correcta en los estados
financieros. Ref. AUDITORIA, un enfoque integral, sexta edicion, ALVIN
A. ARENS - JAMES K. pag. 700.
INVENTARIO
BEQUETI , C POR A.
31/12/2011
DESCRIPCION
INVENTARIOS
PROVISION PARA INVENTARIOS
REF. C-1
CUENTA E/D No. FECHA E/D VALOR OBSERVACION
1041-20 10-01 31-Jan-11 400,000.00 Provisin p/ Inventario Obsoleto
400,000.00
CONTRIBUYENTE: BEQUETI, C. POR A.
R.N.C.: 101-64309-1
ANALISIS DE PROVISION INVENTARIO
AL 31-12-2011
Total
REF. D
FECHA CANTIDAD C/ U REF. VALOR
1999 18,500.00 100.00 1,850,000.00
2000 12,872.00 100.00 1,287,200.00
2008 9,000.00 100.00 900,000.00
4,037,200.00
A. Suberv
EMPRESA AA
EMPRESA ROSAS ROJAS
EMPRESA RPQ
DESCRIPCION
R.N.C.: 101-64309-1
ANALISIS DE LAS INVERSIONES EN ACCIONES
Del 1-01-2011 al 31-01-2011
REF. E
EMPRESA
RNC No.: 101-64309-1
BALANCE AL
SUMARIA DE
1050-1 3,809,805.00
1050-2 8,550,000.00
1050-2-1 (1,047,493.00)
1050-4 3,036,197.00
1050-4-1 (1,773,788.00)
1050-5 41,385,077.00
1050-5-1 (28,915,104.00)
DEPRECIACION ACUMULADA
BEQUETI , C POR A.
31/12/2011
ACTIVOS FIJOS
DESCRIPCION
TERRENOS
Analizamos el procedimiento y las bases establecidas por la empresa de la
depresiacion categorias I,II,III la cual han sido calculada por los porcentajes
establecidos en las leyes fiscales Art. 287 Reglamento 139-98 art. 23, art. 25
confimamos que los activos fijos adquiridos durante el ejercicio estan
debidamente amparados con documentos probatorios de la propiedad como
son facturas, pedimentos aduanales, etc.. Que tales adquisiciones se
encuentras fisicamente en poder y uso de la empresa.
Objetivo: Determinar los activos reales de la empresa, verificar el clculo de
la depreciacin y evaluar los valores de los activos adicionados as como los
retiros.
1. Comprobar que los activos fijos de categora I registrados en los libros del
contribuyente, estn a nombre de la empresa y debidamente declarados ante
la administracin tributaria.
2. Comprobar que los activos fijos estn debidamente contabilizados en los
registros del contribuyente.
3. Validar el balance inicial de las cuentas de los activos depreciables, a
travs de la declaracin jurada del perodo fiscal anterior (Anexo D), con la
finalidad de efectuar correctamente el clculo de la depreciacin.
4. Verificar que las adquisiciones de activos en el mercado local estn
sustentadas por comprobantes vlidos para crdito fiscal.
5. Comprobar la adecuada clasificacin de los activos fijos por categora,
segn el Cdigo Tributario.
6. Verificar que las revaluaciones de activos depreciables no han sido
consideradas como base para fines del clculo del gasto por depreciacin.
7. En caso de que el contribuyente realizara el ajuste por inflacin de sus
activos fijos, verificar si el mismo fue efectuado de acuerdo a lo establecido
en el decreto 1520-04.
8. Comprobar que en el caso de ventas de terrenos, se efectuaron los
clculos para la determinacin de la ganancia de capital (si la hubiere) y que
la misma sea debidamente declarada.
ACTIVOS CAT. 3
ACTIVOS CAT. 2
EDIFICIOS
Diferencia 0
12 13
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 COSTO
C. AJUSTADO AJUSTE BASE TASA DEPRE. PROPORCION FISCAL
1/1/2011 REF. FISCAL TOTAL DEPRECIABLE TOTAL DEPRECIABLE AJUSTADO % FISCAL NO DEPRE. 12/31/2007
CATEGORIA 1
EDIFICIO A 14,762,635 D1 924,181 - 15,686,816.21 5% 784,340.81 - 14,902,475.40
CATEGORIA 2 2,931,059 D1 183,492 1,500,000 750,000 (200,000.00) 3,664,551.23 25% 916,137.81 750,000.00 3,498,413.42
-
CATEGORIA 3 18,133,078 D1 1,135,188 5,300,000 2,650,000 (1,300,000.00) 20,618,266.65 15% 3,092,740.00 2,650,000.00 20,175,526.65
TOTAL 35,826,772 2,242,861.00 6,800,000 3,400,000 (1,500,000.00) - 4,793,218.62 3,400,000.00
DEPRECIACION SEGUN REGISTROS 4,970,000.00
4,793,218.62
176,781.38
0
176,781.38
DEPRECIACION EXCESIVA RD$ 176,781.38
Del 1-01-2011 al 31-01-2011
DEPRECIACION SEGUN LEY
EXCESO POR DEPRECIACION
REF.
RNC: 101-64309-1
ANALISIS DE GASTOS POR DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS
ER-1
DEPRECIACION EXCESIVA
Analizamos el gasto por concepto de depreciacion por categorias, el cual asciende a la suma de RD$_4,793,217.00__________ y al compararlo con el gasto de depreciacin considerado por la empresa por valor de RD$ 4,970,000.00, se origina una diferencia de RD$ _176,781.38_________ la cual procedimos a impugnar como
depreciacin excesiva conforme a las disposiciones contenidas en los Arts.: 287 literal (e), 327 de la ley 11-92; 21 y 22 del Reglamento 139-98 y el Art. 99 del Decreto 1520-04.Ver Ajuste No. 3 , en SA-1.
DETALLE
ADICION MEJORAS CAPITALIZABLES
RETIROS
AUTO IMPUGNACION EN EL IR-2
REF.
12 = ( 4- 5 )
1 2 3 4 5 = ( 4/12 X P. ) 6 7= ( 6/12 X P ) 8 9 =( 2+3+5+6-8 ) 10 ( Art. 287 ) 11 =( 9 x 10 ) PROPORCION
C. AJUSTADO AJUSTE FISCAL BASE TASA DEPRE. NO
1/1/2010 SEGUN D-2 TOTAL DEPRECIABLE TOTAL DEPRECIABLE AJUSTADA % FISCAL DEPRECIAADA
CATEGORIA 1
EDIFICIO A 9,520,290 5%
850,000 5%
3,850,000 5%
5%
CONST. EN PROCESO
CATEGORIA 2 2,219,577 1,500,000 25%
CATEGORIA 3 15,874,799 5,300,000 15%
TOTAL 27,614,666 11,500,000
-
0
DETALLE
RETIROS
Del 1-01-2007 al 31-01-2007
RNC: 101-64309-1
E-1-2
13 = (9 -11)
COSTO
FISCAL
12/31/2007
A. SUBERVI
Del 1-01-2007 al 31-01-2007
RNC: 101-64309-1
REF. E-2
CONTRATO
No CATEGORIA 2 CATEGORIA 3
3/17/2011 565 1,500,000.00 240,000.00 1,740,000.00
8/30/2011 5457 5,300,000.00 848,000.00 6,148,000.00
- 1,500,000.00 5,300,000.00 1,088,000.00 7,888,000.00
CONTRATO
FECHA FACTURA E/D No CATEGORIA 1 CATEGORIA 2 CATEGORIA 3 ITBIS TOTAL
10/14/2011 854 200,000.00 32,000.00 232,000.00
11/24/2011 860 1,300,000.00 208,000.00 1,508,000.00
200,000.00 1,300,000.00 240,000.00 1,740,000.00
Del 1-01-2011 al 31-01-2011
ANALISIS DE ADICIONES Y RETIROS DE ACTIVOS FIJOS
R.N.C.: 101-64309-1
XXXXXXXXXXXXXXXXXX
ADICIONES
CATEGORIA 1
FECHA FACTURA ITBIS TOTAL
RETIROS
TOTAL
XXXXXXXXXXXXXXXXXX
N C F
N C F E/D
TOTAL
XXXXXXXXXXXXXXXXXX
XXXXXXXXXXXXXXXXXX
Direccion: AVE. MELLA #143 Fecha: 17-Mar-11
Telefono: 412-7030
PRECIO PRECIO
1 1,500,000.00 1,500,000.00
SUB TOTAL 1,500,000.00
16% 240,000.00
Total RD$ 1,740,000.00
xxxx xxxxxx xxxxx
A. Suberv
xxxxx xxxxx xxxxx
R N C 1-0012765-5
DESCRIPCION
REF. E-2-1
EQUIPO DE COMPUTO
Factura
ACTIVOS CATEGORIA 2
Numero: 565
N C F
A010010010100000565
AVENIDA DUARTE No 124, SANTO DOMINGO
LA CURIOSA ,C PORA .
TELFONO 809-532-1111
Cliente
N C F
FACTURA
NUMERO 854
Nombre: LA BUENA FE
Direccion: DUARTE # 45 Fecha: 24-Oct-11
Telefono: 532-5467
PRECIO PRECIO
1 150,000.00 150,000.00
1 50,000.00 50,000.00
SUB TOTAL 200,000.00
16% 32,000.00
Total RD$ 232,000.00
XXXXXX XXXXXX XXXXXX XXXXX XXXXX XXXXXX
A. Suberv
A010010010100000854
MOBILIARIOS DE OFICINA
R N C 1-0164309-1
E-2-2
FACTURA
Ordenador por:
VENTA DE ACTIVOS CAT. 2
Recibido por:
AVE. 27 DE FEBRERO # 12
DESCRIPCION
BEQUETI, C POR A.
N C F
TELFONO 809-6159532
EQUIPO DE TRANSPORTE
REF.
Cliente
Direccion: AVE. MELLA #143 Fecha: 30-Aug-11
Telefono: 412-7030
PRECIO PRECIO
1 5,300,000.00 5,300,000.00
SUB TOTAL 5,300,000.00
16% 848,000.00
Total RD$ 6,148,000.00
XXXXXX XXXXXXXX XXXXXX XXXXXX XXXXXXXX XXXXXX
A. Suberv
TELFONO 809-532-1323
R N C 1-0012788-5
FACTURA
Numero: 5457
ACTIVOS CATEGORIAS 3
PLANTA ELECTRICA
AVE. LEOPOLDO GUTIERREZ #67
DESCRIPCION
CONSTRUCTORA M, CPORA.
REF. E-2-3
A010010010100005457
N C F
Cliente
Nombre: LA BUENA FE
Direccion: DUARTE # 45 Fecha: 14-Nov-11
Telefono: 532-5467
PRECIO PRECIO
1 300,000.00 300,000.00
1 1,000,000.00 1,000,000.00
SUB TOTAL 1,300,000.00
16% 208,000.00
Total RD$ 1,508,000.00
xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx
A. Suberv
R N C 1-0164309-1
A010010010100000860
N C F
VENTA DE ACTIVOS CAT. 3
E-2-4
Factura 860
PLANTA ELECTRICA
REF.
DESCRIPCION
BEQUETI, C POR A.
CAMION
TELFONO 809-6159532
Cliente
D-1
AO FISCAL 2011
+
+
-
-
-
-
-
-
-
-
+
+
+
-
+
=
=
-
-
.+(-)
=
=
=
7.76%
2 Monto %
7,490,553.00 12.73%
14,762,635.00 25.08%
2,931,058.95 4.98%
18,133,078.49 30.81%
7,566,997.97 12.86%
0.00%
7,974,455.99 13.55%
0.00%
58,858,779.40 100.00%
499,222.69
36.- Costo Fiscal Otros Activos No Monetarios (Viene Casilla 17) -
37.- Total Activos no monetarios 3,684,720.10
-
468,929.04
1,135,180.16
33.- Costo Fiscal de los Terrenos (Viene de la casilla 14) 473,714.71

D
I
S
T
R
I
B
U
C
I
O
N

A
J
U
S
T
E
29.- Inventario
35.- Inversiones en Acciones (Viene de la casilla 15)
27.- Ajuste Fscal Patrimonial (Porcentaje ajustado) 3,684,720.10
DISTRIBUCIN DEL
AJUSTE
22.- Otros Pasivos Fiscales -
23.- Saldo de los Pasivos Fiscales 31,675,593.00
26.- Base Ajuste por Inflacin (Valor menor de las casilla 24 y 25) 47,483,506.40
20.- Impuesto Sobre la Renta Diferido -
21.- Provisiones y Reservas 1,365,000.00 -

D
E
T
E
R
M
I
N
A
C
I
O
N

P
A
T
R
I
M
O
N
I
O

F
I
S
C
A
L
2.- Provisiones y Reservas (no admitidas a los fines fiscales)
24.- Patrimonio Fiscal (Casilla 18-23) 47,483,506.40
25.- Saldo Fiscal Activos no Monetarios (Traer monto casilla 37) 58,858,779.40
18.- Saldo Activos Fiscales 79,159,099.40
158,318,198.80
19.- TOTAL PASIVOS (registrados en libros al inicio del ejercicio) 33,040,593.00
15.- Costo Fiscal de las Acciones 7,974,455.99
16.- Reevaluacin de Activos 1,600,000.00 -
17.- Costos Fiscal de Otros Activos O
14.- Costo Fiscal Terrenos 7,566,997.97
9.- Costo Activos Fijos Categora 3 (Valor en Libros) 11,194,003.00 -
10.- Otros Activos (Valor en Libros) -
3,137,200.00 -
7.- Costo Edificio (Valor en Libros) 7,965,307.00 -
8.- Costo Activos Fijos Categora 2 (Valor en Libros) 245,309.00 -
53,081,213.00
2,166,500.00
3.- Impuesto sobre la Renta Diferido -
4.- Cuentas por Cobrar no relacionadas 405,216.00 -
RNC RAZON SOCIAL
5.- Costo del Terreno (Valor en Libros) 2,909,805.00 -
Monto
1 1.- TOTAL ACTIVOS (registrados en libros al inicio del ejercicio)
REF. D1
R N C 101-64309-1
FECHA DE CANTIDAD MULTIPLI- COSTO AJUSTADO
COMPRA METROS CADOR AL 30-09-2004
3/12/2000 604 2,500.00 1,509,805 2.198 3,318,551.39
COSTO FISCAL CANTIDAD
AL INICIO AJUSTE (D-2) VALOR FECHA
9/30/2004 3,318,551.39 222,725.41 3,541,276.80 12/31/2004
1/1/2005 3,541,276.80 140,000.00 3,681,276.80 12/31/2005
1/1/2006 3,681,276.80 100,450.00 3,781,726.80 12/31/2006
1/1/2007 3,781,726.80 328,891.00 4,110,617.80
COMPRA TAREAS CADOR AL 30-09-2004
7/25/2001 933.33 1,500.00 1,400,000.00 2.075 2,905,000.00
9/30/2004 2,905,000.00 180,300.00 3,085,300.00 12/31/2004
1/1/2005 3,085,300.00 135,000.00 3,220,300.00 12/31/2005
1/1/2006 3,220,300.00 120,524.00 3,340,824.00 12/31/2006
COMPRA METROS CADOR AL 30-09-2004
5/8/2007 562.50 1,600.00 900,000.00 O 900,000.00
-
5/8/2007 900,000.00 - 900,000.00 12/31/2007 900,000.00
COSTO
AJUSTADO AL
12/31/2006 12/31/2007 12/31/2006
1,509,805.00 1,509,805.00
3,781,726.80 1,400,000 1,400,000
900,000.00 O
3,340,824.00
7,122,550.80 3,809,805.00 2,909,805
VALOR
COSTO
FINANCIERO AL
FECHA
COSTO FISCAL AL FINAL
ZONA RURAL
FECHA
ZONA URBANA
DIRECCION COSTO
D2
VALOR
ZONA URBANA
BEQUETI , CPOR A.
BASE LEGAL : ARTS. 327 DE LA LEY 11-92 Y 41 DEL DECRETO 1250-4
DIRECCION COSTO
TERRENOS
ANALISIS DEL COSTO FISCAL PARA LOS ACTIVOS DE CAPITAL
DIRECCION COSTO VALOR
FECHA
REF.
R N C 101-64309-1
ACCIONES
FECHA DE CANTIDAD DE VALOR DE MULTIPLI- COSTO AJUSTADO
COMPRA ACCIONES CADA UNA CADOR 9/30/2004
1999 18,500.00 100.00 1,850,000.00 2.477 4,582,450.00
9/30/2004 4,582,450.00 37,361.20 4,619,811.20 12/31/2004
1/1/2005 4,619,811.20 - 4,619,811.20 12/31/2005
1/1/2006 4,619,811.20 13,000.00 4,632,811.20 12/31/2006
2000 12,872.00 100.00 1,287,200.00 2.198 2,829,265.60
9/30/2004 2,829,265.60 22,000.00 2,851,265.60 12/31/2004
1/1/2005 2,851,265.60 12,000.00 2,863,265.60 12/31/2005
1/1/2006 2,863,265.60 10,000.00 2,873,265.60 12/31/2006
2007 9,000.00 100.00 900,000.00 O 900,000.00
3/15/2007 900,000.00 900,000.00 12/31/2007
COSTO
AJUSTADO AL
12/31/2006 12/31/2007 12/31/2006
4,632,811.2 1,850,000 1,850,000.0
1,287,200 1,287,200.0
2,873,265.6 900,000 O
7,506,076.8 4,037,200 3,137,200.0
BEQUETI , CPOR A.
ANALISIS DEL COSTO FISCAL PARA LOS ACTIVOS DE CAPITAL
BASE LEGAL : ARTS. 327 DE LA LEY 11-92 Y 41 DEL DECRETO 1250-4
INVERSIONES EN LA EMPRESA
INVERSIONES EN LA EMPRESA
'' AA ''
FINANCIERO AL
FECHA
COSTO
ROSAS ROJAS ,C POR A.
EMPRESA RPQ
COSTO
FECHA
COSTO
INVERSIONES EN LA EMPRESA COSTO
FECHA
REF. F
EMPRESA
RNC No.: 101-64309-1
BALANCE AL
SUMARIA DE

1060-1 F-1 337,000.00
1060-2 F-2 1,759,898.00
1060-4 1,600,000.00
1060-5 1,349,730.00
5,046,628.00
0
5,046,628.00
Balance segun Cedula Sum.
Diferencia
Balance segun B/G
REEVALUACION DE ACTIVOS
BEQUETI , C POR A.
31/12/2011
OTROS ACTIVOS
DESCRIPCION
ANTICIPO SOBRE RENTA
GASTOS ANTICIPADOS
Comprobamos la existencia de la correcta
amortizacion para los activos que aplican, expuestos
por la empresa, permitiendo identificar la exactitud
de los registros contables con la totalidad de los
activos que lo forman, calificando la correcta
evaluacin y registro en los libros de contabilidad.
OTROS
Objetivo: Verificar la correcta amortizacin, para los
activos que apliquen.
no se pueden clasificar como circulantes ni como
fijos pero son propiedades de la organizacin, son
intagibles, activos de operaciones, bienes recibidos
en pago, especies valoradas, depositos, bienes de
arte y cultura, bienes entregados comodato y otros.
libro de auditoria del sector solidario aplicacion
de normas internacionales. pag. 195. Autor.
Hernan Cardozo Cuenca.
REF. F-1
CUENTA N0 POLIZA VALOR
1060-1-1 XXX-XX-XXXX 187,000.00
1060-1-2 XXX-XXX-XXX 150,000.00
337,000.00
A. Suberv
ANALISIS DE GASTOS ANTICIPADOS
R.N.C.: 101-64309-1
TOTAL
DESCRIPCION
Del 1-01-2011 al 31-01-2011
SEGURO DE LA EMPRESA
SEGUROS DE LOS VEHICULOS
REF. F-2
FECHA RECIBO NO. VALOR
2/15/2011 XXXXXXXX 140,000.00
3/15/2011 XXXXXXXX 140,000.00
4/15/2011 XXXXXXXX 140,000.00
5/15/2011 XXXXXXXX 140,000.00
6/15/2011 XXXXXXXX 149,987.25
7/15/2011 XXXXXXXX 149,987.25
8/15/2011 XXXXXXXX 149,987.25
9/15/2011 XXXXXXXX 149,987.25
10/15/2011 XXXXXXXX 149,987.25
11/15/2011 XXXXXXXX 149,987.25
12/15/2011 XXXXXXXX 149,987.25
1/15/2012 XXXXXXXX 149,987.25
1,759,898.00
A. Suberv
TOTAL
ANTICIPO SOBRE LA RENTA
DESCRIPCION
R.N.C.: 101-64309-1
ANALISIS DE LOS ANTICIPOS DEL ISR
Del 1-01-2011 al 31-01-2011
REF. AA
EMPRESA
RNC No.: 101-64309-1
BALANCE AL
SUMARIA DE
2040-1 7,000,000.00
2040-2 8,000,000.00
Diferencia 0
BEQUETI , C POR A.
31/12/2011
PRESTAMOS POR PAGAR
DESCRIPCION
son pasivos financieros, saldo pendiente que la institucin adeuda a
bancos u otras instituciones financieras y que deber ser
reembolsado en un plazo mayor o menor de de un ao.
De acuerdo con los resultados satifactorios de nuestra prueba de
auditoria, llegamos a la conclusion de que los saldos de arriba
indicado representan razonablemente todas las cuentas de
prestamos por pagar que tiene la compaia.
1. Solicitar a la empresa un movimiento de los prstamos durante el
periodo fiscal bajo revisin que incluya el balance inicial, los dbitos
y crditos del periodo y el balance final.
2. Verificar que los prstamos cuenten con su debido contrato y que
los fondos obtenidos fueron utilizados en las operaciones de la
empresa.
BANCO ATLNTICO
BANCO RESERVAS
CAPITAL INTERESES BALANCE
FECHA DEL No PAGADO 12/31/2011 12/31/2011
7/2/2009 12-356789-2 9,400,000.00 2,400,000.00 600,000.00 7,000,000.00
2,400,000.00 600,000.00 7,000,000.00
CAPITAL INTERESES BALANCE
FECHA No PAGADO 12/31/2011 12/31/2011
7/2/2009 1-000458-10 10,600,000.00 2,600,000.00 1,400,000.00 8,000,000.00
10,600,000.00 2,600,000.00 1,400,000.00 8,000,000.00
5,000,000.00 2,000,000.00 15,000,000.00
A.SUBERVI
BANCO ATLANTICO, C. POR A.
PRESTAMO
SUB-TOTAL
TOTAL
MONTO
R.N.C.: 101-64309-1
SUB-TOTAL
MONTO
AA-1
PRESTAMO
REF.
BANCO DE RESERVAS, C. POR A.
ANALISIS DE PRETAMOS POR PAGAR
FECHA No. E/D No. PRESTAMO DESCRIPCION REF CAPITAL INTERES MONTO CUOTA
6/30/2011 15-06 12-356789-2 Pago cuota primera semestral 1,200,000.00 300,000.00 1,500,000.00
12/31/2011 20-12 12-356789-2 Pago cuota segunda semestral 1,200,000.00 300,000.00 1,500,000.00
6/30/2011 20-06 1-000458-10 Pago cuota primera semestral 1,300,000.00 700,000.00 2,000,000.00
12/31/2011 25-12 1-000458-10 Pago cuota segunda semestral 1,300,000.00 700,000.00 2,000,000.00
5,000,000.00 2,000,000.00 7,000,000.00
ANALISIS DE PAGOS CAPITAL-INTERES
AA-2
R.N.C.: 101-64309-1
REF.
PRESTAMOS Nos.: 12-356789-2 y 1-000458-10
REF. BB
EMPRESA
RNC No.: 101-64309-1
BALANCE AL
SUMARIA DE
2022 BB-1 3,824,275.00
2023 BB-2 6,537,932.00
Diferencia 0
BEQUETI , C POR A.
31/12/2011
CUENTAS POR PAGAR
DESCRIPCION
1. Obtener el auxiliar de las cuentas por pagar al cierre del periodo
fiscal y conciliar con las respectivas cuentas contables.
2. A partir de los auxiliares seleccionar una muestra, utilizando la
Tabla MIL-STD, del balance pendiente al cierre del periodo y
verificar lo siguiente:
i. Que las facturas que soportan la deuda estn amparadas con un
nmero de comprobante fiscal vlido.
Cuando existieran cuentas por pagar con empresas relacionadas
con montos significativos se deber verificar la existencia real de la
deuda.
3. Para cuentas por pagar a proveedores del exterior verificar que
estn soportadas por las facturas y las documentaciones de
aduanas correspondientes y que hayan sido actualizadas de
acuerdo a la tasa de cambio publicada.
PROVEEDORES LOCALES
PROVEEDORES DEL EXTERIOR
Analizamos las cuentas por pagar y de acuerdo con los resultados
de nuestra auditoria, llegamos a la conclucion que hubo ganaciacias
por diferencia cambiaria no declarado de RD$. 1,146,132.40. La
cual es una deducion no admitida segn art. 288, ley 11-92
REF. BB-1
R N C REF. TOTAL
001-1111111-7 152,000.00
001-4444444-7 80,000.00
001-2222222-8 64,000.00
101-3333333-1 200,000.00
010-5555555-9 BB-1-4 300,000.00
101-8888888-2 75,000.00
101-6666666-8 BB-1-1 1,200,000.00
101-9999999-3 90,000.00
101-7777777-5 450,000.00
101-4444444-1 BB-1-2 500,000.00
101-1234567-0 BB-1-3 713,275.00
3,824,275.00
A. Suberv
AL 31-12-2011
VALORES EN RD$
CASA PEREZ, CXA.
LA CASA DEL ARROZ, S.A.
PROVISIONES, S.A.
BEQUETI, C. POR A.
RNC: 10164309-1
LOS PEPINOS CXA.
RELACION DE CUENTAS POR PAGAR LOCALES
PROVEEDORES
PROVEEDORES LOCALES
LUIS PEREZ & ASOC.
CARMEN LARA
ASOC. VENDEDORES, CXA.
TOTAL
ALMACENES LA GRAN CASA
DISTRIBUIDORA DE MERCANCIAS, CXA.
ALMACENES "Z" S.A.
LA COMERCIAL, S.A.
REF. BB-1-1
Santo Domingo R.D.
13 de febrero 2012
Seora:
Paula Rodriguez
Administradora Bequeti, C por A
Distinguida Seora:
Atentamente:
__________________
Gerente Financiero
balance pendiente de pago al 31-12-2011, RD$1,200,000.00 (Un millon doscientos mil con 00/100).-
CONFIRMACION
ASOCIACION DE VENDEDORES ,C POR A.
RNC-1-11119-2
balance pendiente de pago al 31-12-2011, RD$1,200,000.00 (Un millon doscientos mil con 00/100).-
REF. BB-1-2
Santo Domingo R.D.
22 de Febrero 2012
Seora:
Paula Rodriguez
Distinguida Seora:
Atentamente:
__________________
Gerente Financiero
balance pendiente de pago al 31-12-2011, RD$ 500,000.00 (Quinientos mil con 00/100).-
CONFIRMACION
ALMACENES "Z"
RNC-1-33339-2
balance pendiente de pago al 31-12-2011, RD$ 500,000.00 (Quinientos mil con 00/100).-
CONFIRMACION
ALMACENES "Z"
RNC-1-33339-2
REF. BB-1-3
Santo Domingo R.D.
22 de Febrero 2012
Seora:
Paula Rodriguez
Distinguida Seora:
Atentamente:
__________________
Gerente Financiero
setenta y cinco con 00/100).-
CONFIRMACION
LA COMERCIAL , S. A.
RNC-1-22229-2
balance pendiente de pago al 31-12-2011, RD$ 713,275.00 (Setecientos trece mil doscientos
CONFIRMACION
LA COMERCIAL , S. A.
RNC-1-22229-2
balance pendiente de pago al 31-12-2011, RD$ 713,275.00 (Setecientos trece mil doscientos
REF. BB-1-4
Santo Domingo R.D.
22 de febrero 2012
Seora:
Paula Rodriguez
Distinguida Seora:
Atentamente:
__________________
Gerente Financiero
CONFIRMACION
LA CASA DEL ARROZ
RNC-1-33339-2
balance pendiente de pago al 31-12-2011, RD$ 300,000.00 (Trescientos mil con 00/100)
REF. BB-2
LIBROS LEY LIBROS LEY PERDIDA GANANCIA
15,146.93 33.01 38.82 500,000.16 588,003.82 88,003.66
- - - - - -
324,501.24 33.01 38.82 10,711,785.93 12,597,138.14 1,885,352.20
- - - - - -
-
339,648.17 33.01 38.82 11,211,786.09 13,185,141.96 1,973,355.86
181,508.38 36.02 38.82 6,537,931.85 7,046,155.31 (508,223.46)
- - - - - -
-
-
181,508.38 6,537,931.85 7,046,155.31 (508,223.46)
158,139.79 36.02 38.82 4,673,854.24 6,138,986.64 1,465,132.40
1,465,132.40
GANANCIA POR DIFERENCIA CAMBIARIA NO DECLARADA RD$ 1,465,132.40
TOTAL
RNC: 101-64309-1
ANALISIS DE DIFERENCIAS CAMBIARIAS NO REALIZADAS
01/01/2007 al 31/12/2007
DETALLE VALOR US$
PRESTAMOS POR PAGAR
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
TASA VALORES DIFERENCIA EN CAMBIO
OTROS
TOTAL PASIVOS
Al analizar las cuentas de activos y pasivo en moneda extranjera al cierre del ejercicio fiscal, determinamos que la posicin neta de los
mismos asciend a RD$ 6,138,986.64 y al compararla con la posicin neta determinada por la empresa RD$ 4,673,854.24 surge una
diferencia ascendente a RD$ 1,465,132.40, la cual ajustamos como ganancia por diferencia cambiaria no realizada no declarada, de
acuerdo al art.: 293 de la ley 11-92 y art.: 109 del reglamento 139-98 y sus modificaciones. Ver Ajuste No. 1-B , en SA-1.
GANANCIA POR EFECTO DE LA TASA CAMBIARIA
PASIVOS
CUENTAS POR COBRAR
INTERESES POR COBRAR
INVERSIONES
OTROS
CUENTAS POR PAGAR
TOTAL
ACIVOS
BANCO DE RESERVAS
EFECTIVO
BANCO ATLANTICO
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
REF.
Santo Domingo R.D.
22 de febrero 2012
Seora:
Paula Rodriguez
Distinguida Seora:
Equivalente a: US$ Tasa Valor
189,505.29
Atentamente:
__________________
Gerente Financiero
balance pendiente de pago al 31-12-2011, RD$ 6,537,932 (Seis millones quinientos
treinta y siete mil novecientos treinta y dos con 00/100).-
CONFIRMACION
ABC, COMPANY
RNC-1-33339-2
BB-2-1
balance pendiente de pago al 31-12-2011, RD$ 6,537,932 (Seis millones quinientos
treinta y siete mil novecientos treinta y dos con 00/100).-
CONFIRMACION
ABC, COMPANY
RNC-1-33339-2
REF. BB-2-2
R N C TOTAL REFERENCIA
EXTRANJERO 189,505.29
6,348,426.71
6,537,932.00
ABC COMPANY (PRIMA)
TOTAL
BEQUETI, C. POR A.
RNC: 10164309-1
RELACION DE CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES DEL EXTRANJERO
AL 31-12-2011
VALORES EN RD$
PROVEEDORES
ABC COMPANY (US$)
Empresa REF. BB-2-3
RNC No.
Balance al:
LEY 11-92 REG. 139-98
ART.288 BB-2
RNC 1-0164309-1
DEDUCIONES NO ADMITIDAS
BEQUETI, C POR A.
101-64309-1
12/31/2011
CUENTAS BASE LEGAL
REF. No. NOMBRE DE CUENTA
VALOR
12/31/2011
1,465,132.40
A.Suberv
RNC 1-0164309-1
REF. CC
EMPRESA
RNC No.: 101-64309-1
BALANCE AL
SUMARIA DE
2025-1 32,400.00
2025-02 1,560,000.00
2025-03 21,300.00
Diferencia 0
BEQUETI , C POR A.
31/12/2011
ACUMULACIONES POR PAGAR
DESCRIPCION
SEGURO SOCIAL
RETENCIONES ASALARIADOS
BONIFICACIONES
Los pasos fundamentales al auditar los pasivos
acumulados:
1. Examinar los contratos u otros documentos
disponibles que constituyen la base de la
acumulacin.
2. Evaluar la correccin de los registros contables
correspondiente a esta categora del pasivo.
3. Identificar y evaluar si las suposiciones en que se
funda el clculo de la confiabilidad son razonables.
4. Verificar los clculos hechos por el cliente al crear
la acumulacin.
5. Determinar si los pasivos acumulados han sido
tratados uniformemente al inicio y al final del periodo.
6. Evaluar la necesidad de la acumulacin de otros
pasivos no incluidos por ahora (es decir, verificar la
integridad).
7. En el caso de las provisiones significativas, hacer
un anlisis retrospectivo de las provisiones del ao
anterior para recabar evidencia de prejuicio por parte
de la administracin. Fuente:
http://prezi.com/qgxtjm6crt-e/auditoria-de-los-
pasivos-acumulados/
De acuerdo con los resultados satisfactorio de
nuestra prueba verificaremos que las retenciones
arriba realizadas fueron declaradas y pagadas
correctamente, de acuerdo a lo establecido en la ley.
REF. DD
EMPRESA
RNC No.: 101-64309-1
BALANCE AL
SUMARIA DE
2026 DD-1 2,950,720.00
2029 1,365,000.00
Diferencia 0
BEQUETI , C POR A.
31/11/2011
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
DESCRIPCION
OBJETIVO
Verificacin de la autenticidad de las cuentas y documentos
por pagar, su adecuado registro y control.
Verificar que los importes a pagar, por todo concepto,
corresponden a obligaciones contradas por la entidad y son
razonables respecto a los importes que se piensen.
Comprobar que las obligaciones relacionadas con
operaciones normales de la entidad representan transacciones
vlidas, estn determinadas adecuadamente y estn
reconocidos, descritos y clasificadas adecuadamente.
Comprende las obligaciones por intermediacin financiera no
incluidas en los restantes grupos del pasivo, obligaciones
diversas de la entidad; as como, las provisiones y las partidas
pendientes de imputacin. Incluye los correspondientes cargos
devengados por pagar.
Fuente:http://servdmzw.asfi.gob.bo/circular/Manual/T03/24
0.pdf
De acuerdo con los resultados satifatorios de nuestra prueba
de auditoria, de las partidas de otras cuentas por pagar, se
presentan razonablemente las cuentas y documentos
relacionados a esta.
COBROS ANTICIPADOS
RESERVAS PARA PRESTACIONES LABORALES
REF. DD-1
CUENTA REF. VALOR RD$
2026-07 200,000.00
2026-12 400,000.00
2026-24 430,000.00
2026-25 300,000.00
2026-14 400,000.00
2026-9 270,000.00
2026-20 950,720.00
2,950,720.00
A. Suberv
R.N.C.: 101-64309-1
ANALISIS DE LOS COBROS ANTICIPADOS
Del 1-01-2011 al 31-01-2011
CASA LA POPULAR , C. POR A.
DISTRIBUIDORA PEREZ, C. POR A.
DESCRIPCION
COMPAA Z, C. POR A.
CASA LA FAMILIAR, C. POR A.
OTRAS
SUPERMERCADO LOS HERMANOS, C. POR A.
ALMACENES LA PAZ, C. POR A.
TOTAL
REF. EE
EMPRESA
RNC No.: 101-64309-1
BALANCE AL
SUMARIA DE
3001 10,000,000.00
3002 1,000,000.00
3003 EE-1 14,327,679.00
3004 17,613,285.00
1,600,000.00
Diferencia -
BEQUETI , C POR A.
31/12/2011
CAPITAL CONTABLE
DESCRIPCION
RESERVA LEGAL
Comprobaremos la distribucin del capital accionario
de la empresa en el perodo auditado con el perodo
anterior, con el fin de saber si se han producido
ventas de acciones y demonstrar si los accionistas
han declarado la ganancia o prdida de capital
BENEFICIOS ACUMULADOS
CAPITAL PAGADO
De acuerdo a los resultados, comprobamos que los
saldos arriba indicados, representan razonablemente
la distribucion de capital.
BENEFICIOS DEL PERIODO
REVALUACION DE ACTIVOS
Los objetivos de los procedimientos de auditoria
relativos al capital contable son los siguientes:
- Comprobar que los saldos y movimientos estn de
acuerdo con la escritura constitutiva y sus
modificaciones, el rgimen legal aplicable y los
acuerdos de los accionistas y la administracin.
- Verificar que los conceptos que integran el capital
contable estn debidamente valuados.
- Determinar las restricciones existentes.
- Comprobar se adecuada presentacin y revelacin
en los estados financieros.
Fuente:rincondelvago.com/capital-contable
REF. EE-1
Cuenta No. Descripcion 2011 2010
3003 Beneficios acumulados 9,127,679.00 3,038,281.00
3005 Aportes para futuras capitalizaciones 5,200,000.00 5,200,000.00
Total 14,327,679.00 8,238,281.00
BEQUETI, C POR A
RNC: 101-64309-1
BENEFICIOS ACUMULADOS
AL 31/12/2011
REF.
Pasivos y Patrimonio Notas 2011 2010
Corriente
Prstamos 15,000,000.00 10,000,000.00
Cuentas por pagar proveedores 10,362,207.00 7,103,082.00
Acumulaciones por pagar 1,613,700.00 967,833.00
Cobros anticipados 2,950,720.00 6,882,328.00
Reserva para prestaciones laborales 1,365,000.00 1,365,000.00
Aporte para futuras capitalizaciones 5,200,000.00 5,200,000.00
Impuestos por pagar - 1,522,350.00
Total 36,491,627.00 33,040,593.00
Capital
Capital pagado 10,000,000.00 10,000,000.00
Reserva legal 1,000,000.00 912,941.00
Beneficio acumulado 9,127,679.00 3,038,281.00
aporte para futuras capitalizaciones 5,200,000.00 5,200,000.00
Revaluacion de activos 1,600,000.00
Beneficio del perodo 17,613,286.00 6,089,398.00
Total 44,540,965.00 25,240,620.00
11 Total Pasivos y Capital 81,032,592.00 58,281,213.00
BEQUETI, C POR A
RNC: 101-64309-1
AL 31/12/2011
RECLACIFICACION DE LOS APORTES PARA FUTURAS CAPITALIZACIONES
E/R
RNC No.:
CUENTAS No. REFERENCIA BALANCE
4120 E/R-10 135,716,000.00
7010 E/R-11 6,076,559.00
7010 E/R-20 97,472,850.00
44,319,709.00
GASTOS
6000 E/R-30 5,484,600.00
6100 E/R-40 2,723,952.00
6200 E/R-50 227,101.00
6300 E/R-60 20,042,940.00
6400 E/R-70 1,659,300.00
6500 E/R-80 4,460,700.00
6600 E/R-90 2,000,000.00
Total gastos 36,598,593.00
GANANCIAS (PERDIDAS) NETAS 7721116
A. Suberv
EXTRAORDINARIOS
FINANCIEROS
GANANCIA BRUTA
GASTOS DE PERSONAL
GASTOS POR TRABAJOS
ARRENDAMIENTOS
DE ACTIVOS FIJOS
REPRESENTACION
INGRESOS
OTROS INGRESOS
101-64309-1
DESCRIPCION
BEGUETI C POR A.
PERIODO TERMINADO AL:
CONTRIBUYENTE
31/12/2011
COSTO DE VENTAS
REF.
EMPRESA
RNC No.: 101-64309-1
BALANCE AL
SUMARIA DE
CUENTA No. REF.
4120
Despues de realizar un analizando a las cuentas de
ingresos, las declaraciones juradas del IT-1 y 607 pudimos
notar que la empresa emitio facturas cuyo ingreso no fue
declarado en dichos reportes. las facturas ascienden a un
importe total de 1,199,589.64, El mismo tiene su base legal
en el ART.268 y ART. 272.
Objectivo: Conciliar los ingresos presentados en la
Declaracion jurada del IR-2, la sumatoria de los
ingresos declarados en los IT-1, los 6-07, los
declarados en los Estados Financieros auditados, y
los registros contables.
BEQUETI , C POR A.
31/11/2011
INGRESOS
DESCRIPCION
VENTAS
Diferencia
Balance segun B/G
E/R-10
BALANCES
135,716,000.00
135,716,000.00
0
135,716,000.00
REF. E/R-10-1
REPORTADAS REF. ANALIZADAS DIFERENCIA
Enero 9,825,175.51 9,825,175.51
Febrero 11,322,490.54 11,322,490.54 -
Marzo 10,672,024.41 10,672,024.41 -
Abril 9,706,682.95 9,706,682.95 -
Mayo 11,588,832.45 11,588,832.45 -
Junio 11,453,649.13 11,453,649.13 -
Julio 11,364,513.37 11,364,513.37 -
Agosto 11,482,295.68 11,482,295.68 -
Septiembre 11,660,448.83 11,660,448.83 -
Octubre 11,790,068.56 11,790,068.56 -
Noviembre 11,766,985.59 11,766,985.59 -
Diciembre 13,082,833.00 14,282,422.64 1,199,589.64
135,716,000.02 136,915,589.66 1,199,589.64

PERIODO
VENTAS
CONTRIBUYENTE: BEQUETI, C.POR A.
R N C 101-64309-1
ANALISIS COMPARATIVO DE INGRESOS
01/01/2011 al 31/12/2011
REF.
CTA.4120-1 CTA.4120-2 CTA.4120-3
VENTAS VENTAS ITBIS
MES NCF CONTADO VARIOS ESTADO TOTAL 16%
Enero XXXXXXXXXXXXXXXXX1 al XXXXXXXXXXXXXXXX302,490,030.00 7,335,145.51 9,825,175.51 1,572,028.08
- -
Febrero XXXXXXXXXXXXXXXX31 al XXXXXXXXXXXXXXXX602,869,500.00 8,452,990.54 11,322,490.54 1,811,598.49
- -
Marzo XXXXXXXXXXXXXXXX61 al XXXXXXXXXXXXXXX1002,704,650.00 7,967,374.41 10,672,024.41 1,707,523.91
- -
Abril XXXXXXXXXXXXXXX101 al XXXXXXXXXXXXXXX1512,460,000.00 7,246,682.95 9,706,682.95 1,553,069.27
- -
Mayo XXXXXXXXXXXXXXX152 al XXXXXXXXXXXXXXX2002,937,000.00 8,651,832.45 11,588,832.45 1,854,213.19
- -
Junio XXXXXXXXXXXXXXX201 al XXXXXXXXXXXXXXX300 2,902,740.00 8,550,909.13 11,453,649.13 1,832,583.86
- -
Julio XXXXXXXXXXXXXXX301 al XXXXXXXXXXXXXXX3512,880,150.00 8,484,363.37 11,364,513.37 1,818,322.14
- -
Agosto XXXXXXXXXXXXXXX352 al XXXXXXXXXXXXXXX4402,910,000.00 8,572,295.68 11,482,295.68 1,837,167.31
- -
SeptiembreXXXXXXXXXXXXXXX441 al XXXXXXXXXXXXXXX5002,955,150.00 8,705,298.83 11,660,448.83 1,865,671.81
- -
Octubre XXXXXXXXXXXXXXX501 al XXXXXXXXXXXXXXX6002,988,000.00 8,802,068.56 11,790,068.56 1,886,410.97
- -
Noviembre XXXXXXXXXXXXXXX601 al XXXXXXXXXXXXXXX7002,982,150.00 8,784,835.59 11,766,985.59 1,882,717.69
- -
Diciembre XXXXXXXXXXXXXXX701 al XXXXXXXXXXXXXXX8003,315,630.00 9,767,203.00 13,082,833.00 2,093,253.28
A-01001001010000801
A-01001001010000802
A-01001001010000803
TOTAL DICIEMBRE
34,395,000.00 101,321,000.02 - 135,716,000.02 21,714,560.00
A. SUBERVI
CREDITO
R N C 101-64309-1
ANALISIS MENSUAL DE LOS INGRESOS
01/01/2011 al 31/12/2011
E/R-10-2
TOTAL
11,397,203.59
-
13,134,089.03
-
12,379,548.32
-
11,259,752.22
-
13,443,045.64
-
13,286,232.99
-
13,182,835.51
-
13,319,462.99
-
13,526,120.64
-
13,676,479.53
-
13,649,703.28
-
15,176,086.28
157,430,560.02
REF. E/R-10-2-1
FACTURA 624
Nombre:
Direccion: FECHA 31-Dec-11
Telefono:
PRECIO PRECIO
1000 300,000.36 300,000.36
16% 48,000.06
Total RD$ 348,000.42
XXX XXX XXX
BEQUETI, C. POR A.
TELFONO 809-6159532
PRODUCTOS AAAAA
R N C 1-0164309-1
DESCRIPCION
JOSEFINA LOPEZ
Recibido por: Ordenador por:
XXXX XXXXX XXX
C/ DUARTE # 76
528-9999
Cliente
NCF No. A-01001001010000624
REF. E/R-10-2-2
FACTURA 625
Nombre:
Telefono:
PRECIO PRECIO
1000 400,000.48 400,000.48 400,000.48
16% 64,000.08
Total RD$ 464,000.56
XXX XXX XXX
532-5555
DR. BAEZ
CARMEN DIAZ
BEQUETI, C. POR A.
TELFONO 809-6159532
Ordenador por:
XXXX XXXXX XXX
Recibido por:
R N C 1-0164309-1
DESCRIPCION
PRODUCTOS BBBBBB
Cliente
NCF No. A-01001001010000625
REF. E/R-10-2-3
FACTURA 626
Nombre:
Telefono:
PRECIO PRECIO
1000 499,588.80 499,588.80
16% 79,934.21
Total RD$ 579,523.01
XXX XXX XXX
BEQUETI, C. POR A.
TELFONO 809-6159532
R N C 1-0164309-1
ERNESTO SOTO
532-6666
PRODUCTOS JJJJJJJ
DR. BAEZ
Recibido por: Ordenador por:
XXXX XXXXX XXX
DESCRIPCION
NCF No. A-01001001010000626
Empresa REF. E/R-10-1-4
RNC No.
Balance al:
LEY 11-92 REG. 139-98
ART.268 ART. 272 B-2-1
RNC 1-0164309-1
BEQUETI, C POR A.
101-64309-1
12/31/2011
INGRESOS NO DECLARADO
CUENTAS BASE LEGAL
VALOR
12/31/2011
1,199,589.64
A.Suberv
RNC 1-0164309-1
REF. E/R-11
EMPRESA
RNC No.: 101-64309-1
BALANCE AL
SUMARIA DE
7010-2 4,576,559.00
7010-3 1,500,000.00
Diferencia -
Al realizar un analisis a las partidas de otros ingresos
pudimos notar que la empresa registro en las cuentas
correspondientes las ventas de los activos fijos, una
vez realizada la despreciacion en su totalidad.
BEQUETI , C POR A.
31/12/2011
OTROS INGRESOS
DESCRIPCION
POR INVERSIONES FINANCIERA
BENEFICIOS EN VENTA DE ACTIVOS
Objetivo: Obtener los movimiento contable durante el
periodo fiscalizado de las cuentas que componen el
rengln de otros ingresos.
REF. E/R- 11-1
CTA. 7010-4 CTA. 7010-2 CTA. 7010-1 CTA. 7010-3
INGRESOS INGRESOS INVERSIONES POR VENTA
EXTRAORDINARIOS EXTRAORDINARIOS FINANCIERAS ACTIVOS FIJOS
(ALQUILERES) (DIVIDENDOS) (INTERESES) DEPRECIABLE
Enero -
Febrero -
Marzo -
Abril 1,500,000.00 1,500,000.00
Mayo -
4,576,559.00
Junio -
Julio -
Agosto -
Septiembre -
Octubre -
Noviembre -
Diciembre -
- 4,576,559.00 1,500,000.00 1,500,000.00
PERIODO TOTAL
RNC: 101-64309-1
SUMARIA DE OTROS INGRESOS
01/01/2011 al 31/12/2011
REF. E/R-20
EMPRESA
RNC No.: 101-64309-1
BALANCE AL
SUMARIA DE
7010-1 7,490,553.00
7010-2 E/R-20-1 101,218,097.00
7010-3 (11,235,800.00)
Diferencia 0
Nota: en las compras locales logramos detectar que existen en las cuentas
de la empresa facturas que no contienen NCF, las cuales procederemos a
objetarlas por no cumplir con los requisitos exigido por las normas y ley de la
Republica Dominicana.
COMPRAS
Lo referente al costo dejarlo aqu y lo que se refiere a inventario colocarlo en
inventario (C).
1. Conciliar el costo presentado en la Declaracin Jurada (IR-2), con los
estados financieros, registros contables y el reporte 6-06 (consolidado) de la
empresa, asegurarnos que no existan diferencias.
2. Solicitar a la empresa el listado de todas las compras de mercancas
importadas realizadas durante el periodo fiscal bajo revisin.
3. Seleccionar una muestra, tomando como base las importaciones de mayor
monto y comprobar lo siguiente:
i. Verificar que los costos declarados por mercancas importadas, estn
sustentados con comprobantes fehacientes .
4. Solicitar a la empresa el movimiento contable de las cuentas de inventarios
y evaluar la razonabilidad del costo de la mercanca vendida.
5. Comprobar que la empresa utiliza para la valuacin de sus inventarios el
mtodo UEPS.
6. Verificar si fueron efectuados ajustes globales de inventario y que estn
auto impugnados en IR-2.
7. Verificar que las compras en trnsito no fueron consideradas en la
determinacin del costo de venta o produccin.
8. Comprobar que los descargos de inventario por mercancas obsoletas o
deterioradas estn autorizados por la DGII.
9. Asegurar que el balance inicial del periodo auditado, corresponde al
balance final de los inventarios del periodo anterior.
INVENTARIO FINAL
INVENTARIO INICIAL
BEQUETI , C POR A.
31/12/2011
COSTO DE VENTAS
DESCRIPCION
REF.
NACIONALES IMPORTACIONES TOTAL
42,424,942.00 59,193,155.00 101,218,097.00
42,424,942.00 59,193,155.00 101,218,097.00 (400,000.00)
(400,000.00)
RNC: 101-64309-1
RESUMEN DE COMPRAS
01/01/2011 al 31/12/2011
DEVOLUCIONES
COMPRAS
E/R-20-1
REF.
FECHA NUMERO R N C REF VALOR
ENERO XXXXXXXXXXXXX 001-4444444-7 3,000,000.00 480,000.00 3,480,000.00
FEBREO XXXXXXXXXXXXX 001-2222222-8 900,000.00 144,000.00 1,044,000.00
MARZO XXXXXXXXXXXXX 101-33333-1 4,500,000.00 720,000.00 5,220,000.00
ABRIL XXXXXXXXXXXXX 001-1111111-7 2,900,000.00 464,000.00 3,364,000.00
MAYO XXXXXXXXXXXXX 101-44444-1 2,950,000.00 472,000.00 3,422,000.00
JUNIO XXXXXXXXXXXXX 101-33333-1 3,200,000.00 512,000.00 3,712,000.00
JULIO XXXXXXXXXXXXX 010-5555555-9 3,000,000.00 480,000.00 3,480,000.00
AGOSTO XXXXXXXXXXXXX 101-66666-8 3,580,000.00 572,800.00 4,152,800.00
SEPTIEMBRE XXXXXXXXXXXXX 101-77777-5 2,900,000.00 464,000.00 3,364,000.00
O 101-12567-0 154,890.00 24,782.40 179,672.40
OCTUBRE XXXXXXXXXXXXX 101-88888-2 1,980,000.00 316,800.00 2,296,800.00
NOVIEMBRE XXXXXXXXXXXXX 101-99999-3 3,150,000.00 504,000.00 3,654,000.00
O 001-AAAAAAA-8 135,700.00 21,712.00 157,412.00
DICIEMBRE XXXXXXXXXXXXX 101-12367-0 3,395,236.00 543,237.76 3,938,473.76
35,745,826.00 5,719,332.16 41,465,158.16
Analizamos las compras locales y encontramos dos facturas la cuenta No. 5000 concepto de compra, de la comercial, S. A. y Jose Contreras,
comprobando que en la misma la empresa incluyo valores, las cuales no estan soportadas con comprobantes validos fiscales.
A.SUBERVI
COSTO NO ADMITIDO RD$290,590
ALMACENES LA GRAN CASA , S. A.
LA COMERCIAL, S.A.
ASOCIACION DE VENDEDORES, C POR A.
DIST. DE MERCANCIAS, C POR A.
PROVISIONES , S . A.
JOSE CONTRERAS
TOTAL
CASA PERZ , C POR A.
LUIS PEREZ & ASOCIADOS
RNC: 101-64309-1
ANALISIS DE COMPRAS LOCALES
01/01/2011 al 31/12/2011
RAZON SOCIAL
CARMEN LARA
LOS PEPINOS
LA COMERCIAL, S.A.
ALMACENES Z, C POR A.
CASA PEREZ , C POR A.
LA CASA DEL ARROZ
COMPROBANTE FISCAL
VA.LOR
PROVEEDOR
ITBIS AJUSTE
E/R-20-2
OBSERVACION
NO 720
27 DE FEBRERO # 12
SANTO DOMINGO
RNC 101-0164309-1 DIA MES AO
30 9 2011
PAGUESE CONTRA ESTE
PESOS
BANCO DE RESERVAS
CTA. N0 -1-8888-00-9
CONTROL AUXILIAR
CEDULA XXX-XXXXXXX-X
DIRECCION
LA COMERCIAL S. A.
CIENTO SETENTA Y NUEVE MIL SEIS CIENTOS SETENTA Y DOS CON 40/100
CUENTAS.
CONCEPTO
E/R-20-2-1 REF.
BEQUETI, C. POR A.
VALOR
BR
GGGGG NNNNN
FFFFFFF
DDDDDDDDD
RRRRRRRR
NO 920
27 DE FEBRERO # 12
SANTO DOMINGO
RNC 101-0164309-1 DIA MES AO
4 11 2011
PAGUESE CONTRA ESTE
PESOS
BANCO DE RESERVAS
CTA. N0 -1-8888-00-9
CONTROL AUXILIAR
2200 2 21,712.00
5000 135,700.00
157,412.00
RRRRRRRR
CODIFICADO POR CEDULA 12121212
DIRECCION
E/R-20-2-2
RECIBIDO POR
DDDDDDDDD
FFFFFFF
VALOR
ITBIS
COMPRAS LOCALES
BR
CIENTO CINCUENTA Y SIETE MIL CUATROS CIENTOS DOCE CON 00/100
COMPRA DE 100 LATAS DE PRODUCTO
GGGGG NNNNN
JOSE CONTRERAS
REF.
BEQUETI, C. POR A.
CUENTAS.
CONCEPTO
REF. E/R-20-3
CEDULA DEVOLUCIONES
FECHA COMPROBANTE R N C EN COMPRAS ITBIS TOTAL
ENERO XXXXXXXXXXXXX 001-4444444-7 40,000.00 6,400.00 46,400.00
FEBREO XXXXXXXXXXXXX 001-2222222-8 25,000.00 4,000.00 29,000.00
MARZO XXXXXXXXXXXXX 101-3333333-1 50,000.00 8,000.00 58,000.00
ABRIL XXXXXXXXXXXXX 001-1111111-7 25,000.00 4,000.00 29,000.00
MAYO XXXXXXXXXXXXX 101-4444444-1 20,000.00 3,200.00 23,200.00
JUNIO XXXXXXXXXXXXX 101-3333333-1 15,000.00 2,400.00 17,400.00
JULIO XXXXXXXXXXXXX 010-5555555-9 5,000.00 800.00 5,800.00
AGOSTO XXXXXXXXXXXXX 101-6666666-8 10,000.00 1,600.00 11,600.00
SEPTIEMBREXXXXXXXXXXXXX 101-7777777-5 14,000.00 2,240.00 16,240.00
XXXXXXXXXXXXX 101-1234567-0 6,000.00 960.00 6,960.00
OCTUBRE XXXXXXXXXXXXX 101-8888888-2 6,000.00 960.00 6,960.00
NOVIEMBRE XXXXXXXXXXXXX 101-9999999-3 76,000.00 12,160.00 88,160.00
XXXXXXXXXXXXX 001-AAAAAAA-8 18,000.00 2,880.00 20,880.00
DICIEMBRE XXXXXXXXXXXXX 101-1234567-0 90,000.00 14,400.00 104,400.00
400,000.00 64,000.00 464,000.00
LA COMERCIAL, S.A.
ASOCIACION DE VENDEDORES, C POR A.
DIST. DE MERCANCIAS, C POR A.
ALMACENES Z, C POR A.
JOSE CONTRERAS
PROVISIONES , S . A.
LA CAS DEL ARROZ
LUIS PEREZ & ASOCIADOS
RNC: 101-64309-1
ANALISIS DE NOTAS DE DBITOS
01/01/2011 al 31/12/2011
TOTAL
ALMACENES LA GRAN CASA , S. A.
LA COMERCIAL, S.A.
CARMEN LARA
LOS PEPINOS
PROVEEDOR
MES PROVEEDOR FACTURA PANILLA/MANIF. CIF CIF DIF. TASA R/C No. PRIMA CIF Gravamen OTROS TOTAL ITBIS
NO. FECHA NO. FOB FLETE SEGURO EMPRESA ADUANA EN CIF Aduana ADUANA Arancel ANALIZADO
SeptiembreJ. M. P. 1-008 9/30/2008 3-400 122,103.00 9,496.90 4,070.10 135,670.00 135,670.00 - 34.00 803 4,612,780.00 895,690.00 100,000.00 5,744,140.00 738,045.00
Octubre J. M. P. 1-009 10/1/2008 3-401 122,103.90 9,496.97 4,070.13 135,671.00 135,671.00 - 34.00 804 4,612,781.00 895,691.00 100,001.00 5,744,144.00 738,046.00
Octubre L. D. Moro 300-1 10/5/2008 7-301 234,090.00 18,207.00 7,803.00 260,100.00 260,100.00 - 34.00 200 8,843,400.00 1,680,246.00 125,000.00 10,908,746.00 1,414,944.00
Octubre P. R. Door 006-7 10/27/2008 12-002 112,680.00 8,764.00 3,756.00 125,200.00 125,200.00 - 34.00 190 4,256,800.00 865,460.00 106,000.00 5,353,460.00 681,088.00
Noviembre J. A. John 10201 11/5/2008 15-00 90,405.00 7,031.50 3,013.50 100,450.00 100,450.00 - 34.00 261 3,415,300.00 855,200.00 37,405.00 4,408,355.00 546,448.00
Diciembre A. Comer 6409 12/1/2008 563 68,301.00 5,312.30 2,276.70 75,890.00 75,890.00 - 34.00 591 2,580,260.00 672,000.00 52,005.00 3,380,155.00 412,842.00
Enero N. Nicore 5510 1/5/2008 128 60,000.00 5,000.00 3,700.00 68,700.00 68,700.00 - 35.00 516 2,404,500.00 570,500.00 46,750.00 3,090,450.00 384,720.00
Abril S. Sore 4221 4/6/2008 139 12,852.00 999.60 428.40 14,280.00 14,280.00 - 35.00 360 499,800.00 275,000.00 10,950.00 800,030.00 79,968.00
Abril R. T. Point 46-03 4/6/2008 786 41,310.00 3,213.00 1,377.00 45,900.00 45,900.00 - 35.00 751 1,606,500.00 572,900.00 40,075.00 2,265,375.00 257,040.00
Abril L. J. Porte 263 4/10/2008 599 67,500.00 5,250.00 2,250.00 75,000.00 75,000.00 - 35.00 892 2,625,000.00 695,600.00 42,500.00 3,438,100.00 420,000.00
Julio Lorenzo 603 7/10/2008 1801 162,000.00 12,600.00 5,400.00 180,000.00 180,000.00 - 35.00 465 6,300,000.00 1,896,210.00 739,800.00 9,116,010.00 1,008,000.00
SeptiembreOpalo 812 9/27/2008 3602 67,500.00 5,250.00 2,250.00 75,000.00 75,000.00 - 35.00 460 2,625,000.00 614,790.00 46,700.00 3,361,490.00 420,000.00
Octubre Lorenzo 798 10/5/2008 3105 22,500.00 1,750.00 750.00 25,000.00 25,000.00 - 35.00 1410 875,000.00 592,000.00 90,700.00 1,582,700.00 140,000.00
1,183,344.90 92,371.27 41,144.83 1,316,861.00 1,316,861.00 - 45,257,121.00 11,081,287.00 1,537,886.00 59,193,155.00 7,241,141.00
RNC: 101-64309-1
ANALISIS DE IMPORTACIONES
COMPRAS DE MERCANCIAS.
SEGUN REGISTRO EMPRESA RECIBO DE ADUANA
Del 1 de enero al 31-12-2011
ER-30-1
RNC No.
Balance al:
LEY 11-92 REG. 139-98
ART.288 E/R-20-2
BEQUETI, C POR A.
101-64309-1
12/31/2011
CUENTAS BASE LEGAL
GASTO NO ADMITIDO
RNC 1-0164309-1
VALOR
12/31/2011
337,084.00
A.Suberv
RNC 1-0164309-1
REF. E/R-30
EMPRESA
RNC No.: 101-64309-1
BALANCE AL
SUMARIA DE
6000-1 3,650,000.00
6000-3 246,400.00
6000-4 123,000.00
6000-5 269,200.00
6000-6 800,000.00
6000-7 36,000.00
360,000.00
Diferencia 0
Nota: despues de realizar un analisis a las cuentas de gastos de personal
pudimos detectar y evidenciar que existen pagos de servicio a personas que
no guardan relacion con la empresa en cuestion, debido a esta violacion de la
ley 11-92 en su ART.288 este gasto es no admitido
1. Conciliar los gastos presentados en la Declaracin Jurada (IR-2), con los
estados financieros, registros contables y el reporte 6-06 consolidado de la
2. Verificar los gastos reportados en el IR-2, por concepto de sueldos y otras
remuneraciones pagadas al personal bajo relacin de dependencia y
comparar con el IR-13, el reporte de la Tesorera de la Seguridad Social
3. Comprobar que los gastos de representacin, viajes u otros que puedan
ser considerados gastos ajenos a la actividad no hayan sido incluidos en la
determinacin de la renta neta imponible.
4. Comprobar que los gastos declarados sean razonables y guarden relacin
con las operaciones de la empresa.
5. Analizar las cuentas de gastos sujetos a retencin.
6 En caso de que no haya sido hecha la retencin y el monto sea
significativo, el gasto no ser considerado.
7 Comprobar que el impuesto sobre retribuciones complementarias, el
impuesto sobre la renta y otras partidas no deducibles de conformidad con el
Art. 288 del Cdigo Tributario, no hayan sido consideradas como gastos en la
determinacin de la Renta Neta Imponible.
8 Verificar que los gastos por concepto de donaciones no excedan del 5%
de la Renta Neta Imponible determinada.
9 Comprobar que los gastos por concepto de provisiones o reservas,
cumplen con las exigencias establecidas en la Ley.
10 Analizar detalladamente los gastos por concepto de: Depreciacin y
Amortizacin, Diferencias Cambiarias, Provisiones, Regalas, as como otras
partidas que no ameriten desembolsos de efectivo y el uso de comprobantes
fiscales, a fin de comprobar su razonabilidad. En
11 Comparar el gasto declarado por concepto de reparaciones
correspondientes a activos de categora 1, con el valor correspondiente al
10% del costo ajustado de cada activo en particular y en caso de diferencia,
impugnarlo como erogaciones capitalizables y considerar dicha partida como
parte de la base para la determinacin del gasto de depreciacin.
VACACIONES
BONIFICACIONES
DIETAS Y OTROS
RETRIBUCIONES COMPLENTARIAS
SUELDOS
SEGUROS
PENSIONES
BEQUETI , C POR A.
31/12/2011
GASTOS DE PERSONAL
DESCRIPCION
REF. E/R-30-1
FECHA NUMERO
ENERO XXXXXXXXXXXXXXX 17,800.00
O PAGO POLIZA DE VHICULOS 32,800.00
FEBREO XXXXXXXXXXXXXXX 17,800.00
MARZO XXXXXXXXXXXXXXX 17,800.00
ABRIL XXXXXXXXXXXXXXX 17,800.00
MAYO XXXXXXXXXXXXXXX 17,800.00
JUNIO XXXXXXXXXXXXXXX 17,800.00
JULIO XXXXXXXXXXXXXXX 17,800.00
AGOSTO XXXXXXXXXXXXXXX 17,800.00
SEPTIEMBREXXXXXXXXXXXXXXX 17,800.00
OCTUBRE XXXXXXXXXXXXXXX 17,800.00
NOVIEMBRE XXXXXXXXXXXXXXX 17,800.00
DICIEMBRE XXXXXXXXXXXXXXX 17,800.00
TOTAL 246,400.00 -
GASTO DE SEGUROS NO ADMITIDO RD$ 32,800.00
Analizamos que en las cuentas de gastos de seguro de personal se incluyeron facturas como gasto de seguro a un personal que no labora para
la empresa,comprobando que la misma es un gasto no admitido segn articulo 288 del codigo tributario.
SEGUROS " A "
AMORTIZACION POLIZA No xxxxxxx
SEGUROS " A "
SEGUROS " A "
SEGUROS " A "
SEGUROS " A "
SEGUROS " A "
SEGUROS " H P Q "
SEGUROS " A "
SEGUROS " A "
SEGUROS " A "
SEGUROS " A " AMORTIZACION POLIZA No xxxxxxx
SEGUROS " A "
SEGUROS " A "
AJUSTE
COMPROBANTE FISCAL
CONCEPTO
BENEFICIARIO REF. VALOR
ANALISIS DE LA CUENTA DE GASTOS DE SEGUROS DEL PERSONAL
01/01/2011 al 31/12/2011
RNC: 101-64309-1
OBSERVACION
REF. E/R-30-1-1
NO 912
27 DE FEBRERO # 12
SANTO DOMINGO
RNC 101-0164309-1 DIA MES AO
9 1 2011
PAGUESE CONTRA ESTE
PESOS
CONTROL AUXILIAR
6000 32,800.00
2 32,800.00
CEDULA XXXXXXXXXXX
DIRECCION
VALOR
BEQUETI, C. POR A.
TRENA Y DOS MIL OCHO CIENTOS CON 00/ 100
SEGUROS ' HPQ'
SEGUROS
GASTOS DE PERSONAL
CUENTAS.
CONCEPTO
TOYOTA C. DEL SR. JUAN CARLOS SANCHEZ
MAZDA 99 DE LA SRA. ERNESTINA SANCHEZ
UUUUUUUUUUUUUUUUUUU
RNC No.
Balance al:
LEY 11-92 REG. 139-98
ART.288 E/R-30-1
BEQUETI, C POR A.
101-64309-1
12/31/2011
CUENTAS BASE LEGAL
GASTO NO ADMITIDO
RNC 1-0164309-1
VALOR
12/31/2011
32,800.00
A.Suberv
RNC 1-0164309-1
REF. E/R-40
EMPRESA
RNC No.: 101-64309-1
BALANCE AL
SUMARIA DE
6100-1 457,952.00
6100-2 346,000.00
6100-3 281,000.00
6100-4 308,000.00
6100-5 123,000.00
6100-6 400,000.00
6100-7 172,000.00
6100-8 86,000.00
6100-9 550,000.00
Nota: despues de realizar un analisis a las cuentas de gastos trabajos y
suministros pudimos detectar y evidenciar que existen pagos de trabajos
realizados y servicio prestados que no son propios de la empresa, debido a
esta violacion de la LEY 11-92 en su ART.288 este gasto es no admitido
LUBRICANTES
OTROS
1. Conciliar los gastos presentados en la Declaracin Jurada (IR-2), con los
estados financieros, registros contables y el reporte 6-06 consolidado de la
2. Verificar los gastos reportados en el IR-2, por concepto de sueldos y otras
remuneraciones pagadas al personal bajo relacin de dependencia y
comparar con el IR-13, el reporte de la Tesorera de la Seguridad Social
3. Comprobar que los gastos de representacin, viajes u otros que puedan
ser considerados gastos ajenos a la actividad no hayan sido incluidos en la
determinacin de la renta neta imponible.
4. Comprobar que los gastos declarados sean razonables y guarden relacin
con las operaciones de la empresa.
5. Analizar las cuentas de gastos sujetos a retencin.
6 En caso de que no haya sido hecha la retencin y el monto sea
significativo, el gasto no ser considerado.
7 Comprobar que el impuesto sobre retribuciones complementarias, el
impuesto sobre la renta y otras partidas no deducibles de conformidad con el
Art. 288 del Cdigo Tributario, no hayan sido consideradas como gastos en la
determinacin de la Renta Neta Imponible.
8 Verificar que los gastos por concepto de donaciones no excedan del 5%
de la Renta Neta Imponible determinada.
9 Comprobar que los gastos por concepto de provisiones o reservas,
cumplen con las exigencias establecidas en la Ley.
10 Analizar detalladamente los gastos por concepto de: Depreciacin y
Amortizacin, Diferencias Cambiarias, Provisiones, Regalas, as como otras
partidas que no ameriten desembolsos de efectivo y el uso de comprobantes
fiscales, a fin de comprobar su razonabilidad. En
11 Comparar el gasto declarado por concepto de reparaciones
correspondientes a activos de categora 1, con el valor correspondiente al
10% del costo ajustado de cada activo en particular y en caso de diferencia,
impugnarlo como erogaciones capitalizables y considerar dicha partida como
parte de la base para la determinacin del gasto de depreciacin.
HONORARIOS PERS. MORALES
SEGURIDAD - PERS. FISICA
SEGURIDAD - PERS. MORALES
PAPELERIA
COMUNICACIONES
AGUA, LUZ Y BASURA
HONORARIOS PERS. FISICA
BEQUETI , C POR A.
31/12/2011
GASTOS POR TRABAJOS Y SUMINISTROS
DESCRIPCION
Diferencia 0
REF. E/R-40-1
FECHA NUMERO
O 18,585.00
SEPTIEMBREXXXXXXXXXXXXXXX 30,000.00
400,000.00
GASTO DE SEGUROS NO ADMITIDO RD$ 18,585.00
Analizamos que en las cuenta de gastos de comunicaciones, existe una facturas por pago de servicios en el mes de enero 2010
ajeno a la actividad de la empresa,comprobando que la misma es un gasto no admitido segn articulo 288 del codigo tributario.
CUENTA No 6100-6
OBSERVACION
COMPROBANTE FISCAL
VALOR REF. BENEFICIARIOS CONCEPTO AJUSTE
CODETEL
CODETEL Y CENTENIAL
CODETEL Y CENTENIAL
PAGO DE COMUNICACIONES
CODETEL
RNC: 101-64309-1
ANALISIS DE LA CUENTA DE COMUNICACIONES
01/01/2011 al 31/12/2011
CODETEL Y CENTENIAL
CODETEL Y CENTENIAL
PAGO DE COMUNICACIONES CODETEL Y CENTENIAL
TOTAL
CODETEL Y CENTENIAL
CODETEL Y CENTENIAL
CODETEL Y CENTENIAL
CODETEL Y CENTENIAL
PAGO SEVICIO MES DE ENERO 2007
PAGO DE COMUNICACIONES CODETEL Y CENTENIAL
CODETEL Y CENTENIAL
REF. E/R-40-1-1
NO 834
27 DE FEBRERO # 12
SANTO DOMINGO
RNC 101-0164309-1 DIA MES AO
8 2 2011
PAGUESE CONTRA ESTE
CHEQUE A LA ORDEN DE CODETEL RD $ 18,585.00
PESOS
CONTROL AUXILIAR
6100 18,585.00
6
CEDULA XXXXXXXXXXX
DIRECCION UUUUUUUUUUUUUUUUUUU
LUIS POLANCO ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ
GASTOS POR SERVICIOS Y SERVICIOS
COMUNICACIONES
PAGO SERVICIO CORRESPONDIENTE AL MES DE ENERO 2010, TELEFONO DE LA
SRA. ERNESTINA SANCHEZ
BEQUETI, C. POR A.
XX XXXX DIEZ Y OCHO MIL QUINIENTOS OCHENTA Y CINCO CON 00 / 100 XXXXX
VALOR
CUENTAS.
CONCEPTO
RNC No.
Balance al:
LEY 11-92 REG. 139-98
ART.288 E/R-40-1
BEQUETI, C POR A.
101-64309-1
12/31/2011
CUENTAS BASE LEGAL
GASTO NO ADMITIDO
RNC 1-0164309-1
VALOR
12/31/2011
18,585.00
A.Suberv
RNC 1-0164309-1
REF. E/R-40-2
FECHA NUMERO
FEB. XXXXXXXXXXXXXXX 16,325.00
OCT. XXXXXXXXXXXXXXX 300,000.00
DIC. XXXXXXXXXXXXXXX 12,500.00
DIC. XXXXXXXXXXXXXXX 125,000.00
550,000.00
Analizamos que en la cuenta de gastos por trabajos y servicios, que existen gastos ajeno a la actividad de la empresa
comprobando que los mismos son gasto no admitido segn articulo 288 del codigo tributario.
COMPROBANTE FISCAL
CONCEPTO BENEFICIARIOS REF.
RNC: 101-64309-1
GASTOS POR TRABAJOS Y SERVICIOS
SERVICIO GUARDIANES '' BBB "
COMPRA DE OBRAS DE ARTE
AGUINALDOS
PAGO DE TARJETA DE CREDITO
TOTAL
VARIOS
PAGO ANO ESCOLAR
BANCO JJ
DISTRIBUIDORA DE ALFOMBRAS COMPRA DE ALFOMBRA
LA CASA DEL ARTE
VALOR
01/01/2011 al 31/12/2011
AJUSTE
NO 427
27 DE FEBRERO # 12
SANTO DOMINGO
RNC 101-0164309-1 DIA MES AO
15 2 2011
PAGUESE CONTRA ESTE
PESOS
BANCO DE RESERVAS
CTA. N0 -1-8888-00-9
CONTROL AUXILIAR
6100 16,325.00
9 16,325.00
CEDULA 12121212
DIRECCION
E/R-40-2-1
PAGO DE TARJETA DE CREDITO DEL SR. JUAN CARLOS SANCHEZ
VALOR
DDDDDDDDD
RRRRRRRR FFFFFFF
CUENTAS.
CONCEPTO
BR
GGGGG NNNNN
OTROS GASTOS
BANCO JJ
DIEZ Y SEIS MIL TRES CIENTOS VENTE Y CINCO CON / 100
REF.
BEQUETI, C. POR A.
REF. E/R-40-2-2
NO 1203
27 DE FEBRERO # 12
SANTO DOMINGO
RNC 101-0164309-1 DIA MES AO
25 6
PAGUESE CONTRA ESTE
PESOS
CONTROL AUXILIAR
6100 48,000.00
9 48,000.00
CEDULA XXXXXXXXXXX
DIRECCION UUUUUUUUUUUUUUUUUUU
LUIS POLANCO
RRRRRRR
CUENTAS.
CONCEPTO VALOR
PAGO DEL ANO ESCOLAR DE LOS HIJOS DE JUAN CARLOS SANCHEZ
OTROS GASTOS
BEQUETI, C. POR A.
XXXX CUARENTA Y OCHO MIL CON 00 / 100 XXXXX
REF. E/R-40-2-3
NO 1340
27 DE FEBRERO # 12
SANTO DOMINGO
RNC 101-0164309-1 DIA MES AO
28 12
PAGUESE CONTRA ESTE
PESOS
CONTROL AUXILIAR
6100 12,500.00
9 12,500.00
CEDULA XXXXXXXXXXX
DIRECCION
VALOR
BEQUETI, C. POR A.
XXXX DOCE MIL QUINIENTOS CON 00 / 100 XXXXX
GURDIANENES " BBB"
OTROS GASTOS
CUENTAS.
CONCEPTO
PAGO VIGILANCIA CASA UBICADA EN LA CALLE SANCHEZ # 63
EN ESTA CASA VIVE LA SRA. ERNESTINA SANCHEZ
UUUUUUUUUUUUUUUUUUU
RNC No.
Balance al:
LEY 11-92 REG. 139-98
ART.288 E/R-40-2
E/R-40-2
E/R-40-2
BEQUETI, C POR A.
101-64309-1
12/31/2011
CUENTAS BASE LEGAL
GASTO NO ADMITIDO
RNC 1-0164309-1
VALOR
12/31/2011
16,325.00
48,000.00
12,500.00
A.Suberv
RNC 1-0164309-1
REF. E/R-50
EMPRESA
RNC No.: 101-64309-1
BALANCE AL
SUMARIA DE
6200-1 185,000.00
6200-2 87,101.00
Balance segun Cedula Sum. 272,101.00
Diferencia 0
Balance segun B/G 272,101.00
BEQUETI , C POR A.
31/12/2011
SUMARIA DE GASTOS POR ARRENDAMIENTO
DESCRIPCION
Objetivo: Comprobar que los gastos por concepto de
arrendamiento de edificios, terrenos, maquinarias y
ARREND. PERSONAS FISICAS
ARREND. PERSONAS MORALES
equipos y pagos sobre bienes intangibles guarden
alguna relacion con las actividades de la empresa.
Nota:La definicin de arrendamiento contenida en la
norma 8. del PGC 07 y la norma 7 del PGC de
PYMES es similar a la NIC 17, con la nica excepcin
de que hace referencia a la instrumentacin jurdica
del contrato, haciendo prevalecer el fondo sobre la
forma. Esta definicin es la que sigue:
Un arrendamiento es cualquier acuerdo, con
REF. E/R-50-1
FECHA NUMERO
XXXXXXXXXXXXXXX 12,100.00
SEPTIEMBRE XXXXXXXXXXXXXXX 12,100.00
TOTAL 185,100.00
Analizamos la cuenta de gastos de arrendamientos a traves del mayor general, entrada de diario y demas documentos soportes
y comprobamos que la empresa realizo pago de alquiler a persona ajena a la actividad de la empresa por valor de 40,000.00,
representando esto un gasto no admitido segn el articulo 288.
A.SUBERVI
REF.
CARMEN MELO
PAGO ALQUILER
CARMEN MELO PAGO ALQUILER
RNC: 101-64309-1
ANALISIS DE GASTOS DE ARRENDAMIENTO PERSONAS FISICAS
01/01/2011 al 31/12/2011
VALOR AJUSTE OBSERVACION
COMPROBANTE FISCAL
CARMEN MELO
CARMEN MELO
CARMEN MELO
CARMEN MELO
PAGO ALQUILER CARMEN MELO
PAGO ALQUILER
PAGO ALQUILER
PAGO ALQUILER
CARMEN MELO
CARMEN MELO
PAGO ALQUILER
CONCEPTO
PAGO ALQUILER
BENEFICIARIOS
PAGO ALQUILER
REF. E/R-50-1-1
NO 954
27 DE FEBRERO # 12
SANTO DOMINGO
RNC 101-0164309-1 DIA MES AO
12 4 2011
PAGUESE CONTRA ESTE
PESOS
CONTROL AUXILIAR
6200 40,000.00
2 40,000.00
CEDULA XXXXXXXXXXX
DIRECCION
VALOR
GASTOS DE ARRENDAMIENTO
ALQUILER
BEQUETI, C. POR A.
XXXXX CUARENTA MIL CON 00 / 100 XXXXX
RAMON SANTANA
CUENTAS.
CONCEPTO
PAGO DE CUATRO ( 4 ) MESES DE ALQUILER ( 4 X 10,000 )
VIVIENDA PARA LA SRA. ERNESTINA SANCHEZ
UUUUUUUUUUUUUUUUUUU
RNC No.
Balance al:
LEY 11-92 REG. 139-98
ART.288 E/R-50-1
RNC 1-0164309-1
GASTO NO ADMITIDO
BEQUETI, C POR A.
101-64309-1
12/31/2011
CUENTAS BASE LEGAL
VALOR
12/31/2011
40,000.00
A.Suberv
RNC 1-0164309-1
REF. E/R-60
EMPRESA
RNC No.: 101-64309-1
BALANCE AL
SUMARIA DE
6300-4 1,270,820.00
6300-5 540,916.00
6300-6 2,106,934.00
3,918,670.00
6300-1 462,800.00
6300-2 482,900.00
6300-3 4,024,300.00
4,970,000.00
6300-7 130,000.00
6300-8 140,000.00
6300-9 862,800.00
1,132,800.00
Diferencia 0
BEQUETI , C POR A.
31/11/2011
SUMARIA DE GASTOS DE ACTIVOS FIJOS
DESCRIPCION
REPARACION
DEPRECIACION
MOBILIARIOS Y EQUIPOS ( CAT. -2 )
EDIFICIOS ( CAT. -1 )
OTROS ACTIVOS (CAT. 3 )
MANTENIMIENTO
REF.
EMPRESA
RNC No.: 101-64309-1
BALANCE AL
SUMARIA DE
CUENTA No. REF.
OBJETIVOS
PROCEDIMIENTO
NOTA: GASTOS DE ACTIVO FIJO
Comprende los gastos de reparaciones, mantenimiento, etc. de los activos
fijos.
Verificar su existencia fsica. Que la empresa posea fsicamente y utilice en su
propio beneficio los bienes registrados.
Autenticidad de la propiedad. Que los bienes registrados sean propiedad legal
de la empresa, comprobable documentalmente.
Valuacin. Que estn registrados alcostode adquisicin efectivamente
pagado. Verificar. Qu el mtodo de depreciacin utilizado sea adecuado y
consistente con el utilizado en el ejercicio anterior.
Limitacin de la propiedad. Determinar si existen gravmenes u otras
restricciones que afecten el activo fijo en su uso o en su propiedad (para
advertirlo en los estados financieros).
BEQUETI , C POR A.
31/11/2011
SUMARIA DE GASTOS DE ACTIVOS FIJOS
DESCRIPCION
Diferencia
Balance segun B/G
Inspeccin fsica y documental de altas
Consiste en verificar que los activos fijos adquiridos durante el ejercicio estn
debidamente amparados condocumentosprobatorios de la propiedad
(facturas, pedimentos aduanales, etc.) y adems, que tales adquisiciones se
encuentran fsicamente enpodery uso de la empresa. Este trabajo se efecta
detallado u obteniendo el detalle de todas las partidas adquiridas durante el
ao y seleccionando las ms importantes parael trabajode investigacin; al
estudiar dichas partidas se procurara verificar a dems las rutinas de control
interno relativas: por ejemplo, se vigila si se efectuaron cotizaciones, si el
pedido lo autoriz lapersonaindicada, si se anotaron correctamente
losdatosen la tarjeta auxiliar relativa, etc.
Ratificacin del saldo proveniente de aos anteriores.
Respecto del saldo del activo fijo proveniente de ejercicios anteriores, si el
ejercicio examinado es el primero del Auditor en la empresa, debe ampliarse
el trabajo inspeccionado fsica y documentalmente las adquisiciones de
ejercicios anteriores que subsistan posteriormente debe procurarse hacer un
trabajo selectivo semejante.
Examen de bajas.
De las bajas registradas en el ejercicio deben verificarse su autorizacin; en el
caso de bajas por ventas debe inspeccionarse el ingreso del efectivo relativo y
efectuarse el cruce a resultados por lautilidado prdida obtenida en la
operacin. Adems, debe revisarse la correccin de la depreciacin
acumulada que al bien y que se cancela como consecuencia de suventao
retiro.
Anlisis de obra en proceso.
Cuando existe este rengln del activo debe proceder a su examen de acuerdo
con lo anotado para el anlisis de las altas (verificacin documental,
inspeccin fsica de la obra, etc.). Debe cuidarse que las partidas capitalizadas
correspondan a los conceptos normales enatencina laspolticasde
capitalizacin de la empresa as como a las prcticas contables. Es de
particularintersen este caso, cerciorarse de que efectivamente las obras no
estn concluidas y no se encuentran integradas en las operaciones normales
de la empresa y, que por lo tanto, no estn sujetas al rgimen de depreciacin
relativo.
Ref.
www.monografias.com Administracion y Finanzas Contabilidad.
E/R-60
BALANCES
-
0
-
1 2 3 4 5 6 7
C. AJUSTADO AJUSTE
1/1/2011 REF. FISCAL TOTAL DEPRECIABLE TOTAL DEPRECIABLE
CATEGORIA 1
EDIFICIO A 14,762,635 924,181
CATEGORIA 2 2,931,059 183,492 1,500,000 750,000
CATEGORIA 3 18,133,078 1,135,188 5,300,000 2,650,000
TOTAL 35,826,772 2,242,861.00 6,800,000 3,400,000
DEPRECIACION SEGUN REGISTROS
DEPRECIACION EXCESIVA RD$
Analizamos el gasto por concepto de depreciacion por categorias, el cual asciende a la suma de RD$_4,793,217.00__________ y al compararlo con el gasto de depreciacin considerado por la empresa por valor de RD$ 4,970,000.00, se origina una
diferencia de RD$ _176,781.38_________ la cual procedimos a impugnar como depreciacin excesiva conforme a las disposiciones contenidas en los Arts.: 287 literal (e), 327 de la ley 11-92; 21 y 22 del Reglamento 139-98 y el Art. 99 del Decreto
1520-04.Ver Ajuste No. 3 , en SA-1.
Del 1-01-2011 al 31-01-2011
DETALLE
RNC: 101-64309-1
12 13
8 9 10 11 COSTO
BASE TASA DEPRE. PROPORCION FISCAL
AJUSTADO % FISCAL NO DEPRE. 12/31/2007
- 15,686,816.21 5% 784,340.81 - 14,902,475.40
(200,000.00) 3,664,551.23 25% 916,137.81 750,000.00 3,498,413.42
-
(1,300,000.00) 20,618,266.65 15% 3,092,740.00 2,650,000.00 20,175,526.65
(1,500,000.00) - 4,793,218.62 3,400,000.00
4,793,218.62
176,781.38
0
176,781.38
Analizamos el gasto por concepto de depreciacion por categorias, el cual asciende a la suma de RD$_4,793,217.00__________ y al compararlo con el gasto de depreciacin considerado por la empresa por valor de RD$ 4,970,000.00, se origina una
diferencia de RD$ _176,781.38_________ la cual procedimos a impugnar como depreciacin excesiva conforme a las disposiciones contenidas en los Arts.: 287 literal (e), 327 de la ley 11-92; 21 y 22 del Reglamento 139-98 y el Art. 99 del Decreto
1520-04.Ver Ajuste No. 3 , en SA-1.
Del 1-01-2011 al 31-01-2011
RETIROS
REF. ER-60-1
RNC: 101-64309-1
REF.
1. No. de funcionarios
5.Superficie total (M2)
De Uso Propio:
18. Ajuste fiscal (Ver D-2 )
19. Adiciones imponibles (50% de las adiciones )
16. Costo fiscal al final del periodo ( 13-14+15)
En arrendamiento:
13. Base Ajustada por Inflacin
14. Depreciacin
15. Adicin no depreciada ( 50% de las adiciones )
D
E
T
E
R
M
I
N
A
C
I
O
N

D
E

D
E
P
R
E
C
I
A
C
I
O
N

D
E

A
C
T
I
V
O

F
I
J
O
12. Retiros
10. Ajuste fiscal (Ver D-2 )
11. Adiciones imponibles (50% de las adiciones )

L
O
C
A
L
7.No. establecimientos

DATOS INFORMATIVOS

E
M
P
R
E
S
A
3.No. de empleados
RNC
101-64309-1
C
O
S
T
O

D
E

V
E
N
T
A
(
M
a
n
u
f
a
c
t
u
r
e
r
a
)
31. Inventario Inicial
32. Compras materias primas locales
33. Compras materias primas en el exterior
34. Sueldos y salarios directos
37. Costo de venta
35. Gastos indirectos
36. Inventario final
C
O
S
T
O

D
E
V
E
N
T
A
26. Inventario Inicial
27. Compras Locales del Ejercicio
28. Compras en el Exterior del Ejercicio
29. Inventario Final
30. Costo de Venta
23. Adicin no depreciada ( 50% de las adiciones )
24. Costo fiscal al final del periodo ( 21-22 +23 )
25. TOTALCOSTO FISCAL ( Casilla 16 + 24 )
20. Retiros
21. Base Ajustada por Inflacin
22. Depreciacin
D
E
T
E
R
M
I
N
A
C
I
O
N

D
E

D
E
P
R
E
C
I
A
C
I
O
N

D
E

A
C
T
I
V
O

F
I
J
O
AO FISCAL

18. Ajuste fiscal (Ver D-2 ) +
19. Adiciones imponibles (50% de las adiciones ) +
16. Costo fiscal al final del periodo ( 13-14+15) = 3,513,483.55 202,811,852.55
En arrendamiento:
13. Base Ajustada por Inflacin = 3,684,644.74 20,742,567.71
14. Depreciacin - 921,161.19 3,111,385.16
15. Adicin no depreciada ( 50% de las adiciones ) + 750,000.00 2,650,000.00
Categora 2 Categora 3
12. Retiros - (200,000.00) (1,300,000.00)
2,931,058.95 18,133,078.49
10. Ajuste fiscal (Ver D-2 ) + 203,585.79 1,259,489.22
3
11. Adiciones imponibles (50% de las adiciones ) + 750,000.00 2,650,000.00
400
7.No. establecimientos 3 0
3 2. Sueldo promedio anual RD$ 0

xxxxxxxxx
DATOS INFORMATIVOS
xxxxxxxx 4. Sueldo promedio anual 3.No. de empleados
RNC RAZON SOCIAL
31. Inventario Inicial + O
32. Compras materias primas locales + O
33. Compras materias primas en el exterior + O
34. Sueldos y salarios directos + O
37. Costo de venta = O
35. Gastos indirectos + O
36. Inventario final - O
26. Inventario Inicial + 7,490,553.00
27. Compras Locales del Ejercicio + 40,055,236.00
28. Compras en el Exterior del Ejercicio + 61,162,861.00
29. Inventario Final - (11,235,800.00)
30. Costo de Venta = 97,472,850.00
23. Adicin no depreciada ( 50% de las adiciones ) +
24. Costo fiscal al final del periodo ( 21-22 +23 ) =
25. TOTALCOSTO FISCAL ( Casilla 16 + 24 )
20. Retiros -
21. Base Ajustada por Inflacin =
22. Depreciacin -
202,811,852.55
20,742,567.71
3,111,385.16
2,650,000.00
Categora 3
(1,300,000.00)
18,133,078.49
1,259,489.22
3
2,650,000.00
0
0
xxxxxxxxx
2013
RAZON SOCIAL
BEQUETI ,C POR A.
O
O
O
O
O
O
O
7,490,553.00
40,055,236.00
61,162,861.00
(11,235,800.00)
97,472,850.00
7. COSTO FISCAL AL FINAL DEL PERIODO (Casilla 5 Menos Casilla 6 )
II.- DETALLE DE ACTIVO FIJO
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11 SUB-TOTAL
B) MEJORAS CAPITALIZABLES FECHA
SUB-TOTAL 0
1 2
VALOR
A) ADQUISICIONES FECHA VALOR
5. BASE DEPRECIABLE
6. DEPRECIACION
1 2
RNC RAZON SOCIAL
RAZON SOCIAL
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
LLEVAR ESTE VALOR AL CODIGO 15 DEL FORM. D
SUB-TOTAL 0
C) RETIROS VALOR EN BASE DEPRECIABLE
2 3
REF.
0
DEPRECIABLE NO DEPRECIADA
0 0 0 0
PROPORCION DEPRECIACION
2 3=2/12XP 4= 2-3 5 = 3 X 5 %
VALOR BASE
PROPORCION NO DEPRECIACION VALOR BASE DEPRECIABLE
5. BASE DEPRECIABLE
6. DEPRECIACION
2 3=2/12XP 4= 2-3 5 = 3 X 5 %
RAZON SOCIAL
BEQUETI ,C POR A.
RAZON SOCIAL
III.- TOTAL LLEVAR ESTE VALOR AL CODIGO 15 DEL FORM. D
0
BASE DEPRECIABLE DEPRECIACION DEL AO VALOR DEL RETIRO
3 4 5
0 0
FINAL DEL PERIODO
6 =2-5
0
DEPRECIACION
0
5 = 3 X 5 %
COSTO FISCAL
DEPRECIACION COSTO FINAL DEL PERIODO
4. RETIROS (DESPUES DE AJUSTE) 0
5. BASE DEPRECIABLE 15,788,020
6. DEPRECIACION 5% 789,401
5 = 3 X 5 % 6 =2-5
1. BALANCE INICIAL ( VER D-1 AO ANTERIOR ) 14,762,635
ANEXO A DATOS INFORMATIVOS 2011
3. BALANCE INICIAL AJUSTADO 15,788,020
RAZON SOCIAL
BEQUETI ,C POR A.
2. AJUSTE FISCAL ( VER D-2 , CODIGO 29 ) 1,025,385
RAZON SOCIAL
789,401 0
0 0
VALOR DEL RETIRO GANANCIA (PERDIDA)
5 6
7.76%

D
E
T
E
R
M
I
N
A
C
I
O
N

P
A
T
R
I
M
O
N
I
O

F
I
S
C
A
L
2.- Provisiones y Reservas (no admitidas a los fines fiscales)
26.- Base Ajuste por Inflacin (Valor menor de las casilla 24 y 25)
20.- Impuesto Sobre la Renta Diferido
27.- Ajuste Fscal Patrimonial (Porcentaje ajustado)
23.- Saldo de los Pasivos Fiscales
24.- Patrimonio Fiscal (Casilla 18-23)
25.- Saldo Fiscal Activos no Monetarios (Traer monto casilla 37)
22.- Otros Pasivos Fiscales
18.- Saldo Activos Fiscales
19.- TOTAL PASIVOS (registrados en libros al inicio del ejercicio)
16.- Reevaluacin de Activos
17.- Costos Fiscal de Otros Activos
21.- Provisiones y Reservas
13.- Costo Fiscal Categora 3
14.- Costo Fiscal Terrenos
15.- Costo Fiscal de las Acciones
10.- Otros Activos (Valor en Libros)
7.- Costo Edificio (Valor en Libros)
8.- Costo Activos Fijos Categora 2 (Valor en Libros)
9.- Costo Activos Fijos Categora 3 (Valor en Libros)
4.- Cuentas por Cobrar no relacionadas
5.- Costo del Terreno (Valor en Libros)
RAZON SOCIAL
3.- Impuesto sobre la Renta Diferido
D-2
1 1.- TOTAL ACTIVOS (registrados en libros al inicio del ejercicio)
RNC
2 Monto
7,490,553.00
14,762,635.00
2,931,058.95
18,133,078.49
7,566,997.97
7,974,455.99
58,858,779.40
33.- Costo Fiscal de los Terrenos (Viene de la casilla 14)
35.- Inversiones en Acciones (Viene de la casilla 15)
37.- Total Activos no monetarios
29.- Inventario
36.- Costo Fiscal Otros Activos No Monetarios (Viene Casilla 17)
REF. ER60-1-3
AO FISCAL 2011
+
+
-
-
-
-
-
-
-
-
+
+
+
-
+
=
=
-
-
.+(-)
=
=
=
52,683,236.00
-
4,088,219.11
26,475,593.00
52,683,236.40
58,858,779.40
-
79,158,829.40
158,317,658.80
27,840,593.00
1,600,000.00 -
O
1,365,000.00 -
18,133,078.49
7,566,997.97
7,974,455.99
-
14,762,635.00
2,931,058.95
7,965,307.00 -
245,309.00 -
11,194,273.00 -
405,216.00 -
2,909,805.00 -
3,137,200.00 -
2,166,500.00
RAZON SOCIAL
BEQUETI, C POR A.
Monto
-
53,081,213.00
%
12.73%
25.08%
4.98%
30.81%
12.86%
13.55%
0.00%
100.00%
1,259,489.22
525,589.32
-
553,890.58
4,088,219.11
520,279.60
1,025,384.61
-
DISTRIBUCIN DEL
AJUSTE
203,585.79
BEQUETI, C POR A.
RNC: 101-64309-1
DEFICIENCIA O EXCESO POR DEPRECIACION
DEL 1-01 AL 31-12-2011
DETALLE REF DEPRECIACION
SEGN LEY B-1 SEGN IR-2
CATEGORIA 1
EDIFICIO A 784,340.81 9.1 462,800.00
CATEGORIA 2 916,137.81 9.2 482,900.00
CATEGORIA 3 3,092,740.00 9.3 4,024,300.00
TOTAL 4,793,218.62 4,970,000.00
REF. ER-60-2
DEFICIENCIA EXCESO
DEPRECIACION DEPRECIACION
176,781.38
Levar este valor a la
casilla No. 3 del IR-2
A. Subervi
REF. E/R-60-3
COSTO VER D-2 EXCESO DE
AJUSTADO AJUSTE COSTO % GASTOS
1/1/2007 FISCAL TOTAL DEPRECIABLE AJUSTADO LIMITE SEGUN LEY S / IR-2 REPARACION
CATEGORIA 1
EDIFICIO A 9,520,290.00 924,181.21 - - - 10,444,471.21 10% 1,044,447 1,270,820.00 226,373
EDIFICIO B O O 850,000.00 637,500.00 - 637,500.00 10% 63,750.00 O O
EDIFICIO C O O 4,191,880.00 1,746,616.67 - 1,746,616.67 10% 174,661.67 O O
TOTAL 9,520,290.00 924,181.21 5,041,880.00 1,746,616.67 - 12,191,087.87 1,282,858.79 1,270,820.00 226,372.88
RNC: 101-64309-1
DETERMINACION DE LAS REPARACIONES CAPITALIZABLES
Erogaciones Capitalizables RD$ 241,257.49
Al analizar las cuentas de gastos de reparaciones para los activos de categoria 1, a travs del mayor general, entradas de diario y dems documentos soportes, determinamos que la
empresa se dedujo como gasto por dicho concepto la suma de RD$ 1,270,820.00,
01/01/2011 al 31/12/2011
DETALLE ADICION RETIROS GASTOS DE REPARACION
ER-70
Empresa REF.
RNC No.
Balance al:
LEY 11-92 REG. 139-98
ART.288 E/R-60-3-1
RNC 1-0164309-1
BEQUETI, C POR A.
101-64309-1
12/31/2011
CUENTAS BASE LEGAL
E/R-60-3-1
VALOR
12/31/2011
176,781.38
A.Suberv
RNC 1-0164309-1
REF. E/R-70
EMPRESA
RNC No.: 101-64309-1
BALANCE AL
SUMARIA DE
6400-1 127,800.00
6400-2 240,000.00
6400-3 340,800.00
6400-4 950,700.00
Balance segun Cedula Sum. RD$1,659,300.00
Diferencia 0
Balance segun B/G RD$1,659,300.00
BEQUETI , C POR A.
31/11/2011
SUMARIA DE GASTOS DE REPRESENTACION
DESCRIPCION
DONACIONES
OBJETIVO: a) Confirmar que el gasto de viaje sea
para generar renta gravada o mantener su fuente
productora. b) Comprobar que los gastos por pasajes
estn documentados, excepto al de los viticos, pero
debe verificarse que no exceda de los limites
sealados por la ley tributaria. c) Comprobar que las
personas que han realizado el viaje sean
representantes del contribuyente. d) Verificar que los
montos pagados como gastos de representacin, no
exceda de los montos sealados por la norma y
exista documentacin sustentatoria. e) Confirmar que
la existencia de informes del usuario del viaje que
comprendan la causa, gestiones y logros realizados
en los viajes. Fuente:
accountingperu.blogspot.com/.../auditoria-
tributaria-5ta-parte-examen.ht...
NOTA: Incluye los gastos de relaciones pblicas,
publicidad, imagen de la empresa, gastos de viajes y
hospedaje, donaciones y atenciones a clientes. Ref.
pel54.blogspot.com/2008/11/el-formulario-606-
para-envio-de-datos.html.
RELACIONES PUBLICAS
PUBLICIDAD
VIAJES
REF. E/R-70-1
FECHA NUMERO
ENERO CK No 840 20,000.00
ENERO #REF! 18,000.00
FEBREOXXXXXXXXXXXXXXX 18,000.00
ABRIL ED No XX 18,000.00
AGOSTOXXXXXXXXXXXXXXX 18,000.00
SEPTIEMBRE XXXXXXXXXXXXXXX 18,000.00
TOTAL 240,000.00 -
PAGO DE PUBLICIDAD
VALOR OBSERVACION AJUSTE
RNC: 101-64309-1
ANALISIS DE GASTOS DE PUBLICIDAD
01/01/2011 al 31/12/2011
COMPROBANTE FISCAL
REF.
PROGRAMA EL PUEBLO , S. A.
PAGO DE PUBLICIDAD
PAGO DE PUBLICIDAD
PAGO DE PUBLICIDAD
PAGO DE PUBLICIDAD
PAGO DE PUBLICIDAD
Analizamos la cuenta de gasstos de representacion a traves del mayor general, las entradas de diario y demas documentos
soporte y confirmamos que existen gasstos anejos a la emprsa por valor de 20,000.00 de publicidad radial y 296,400.00 de
PAGO DE PUBLICIDAD
PAGO DE PUBLICIDAD
PAGO DE PUBLICIDAD PROGRAMA EL PUEBLO , S. A.
PROGRAMA EL PUEBLO , S. A. PAGO DE PUBLICIDAD
PAGO DE PUBLICIDAD
CONCEPTO BENEFICIARIOS
PAGO DE PUBLICIDAD
PAGO DE PUBLICIDAD
RADIO TE ESCUCHO BIEN,S.A.
REF. E//R-70-1-1
NO 840
27 DE FEBRERO # 12
SANTO DOMINGO
RNC 101-0164309-1 DIA MES AO
9 1 2011
PAGUESE CONTRA ESTE
PESOS
CONTROL AUXILIAR
6400 20,000.00
2 20,000.00
CEDULA xx xxxxx xx
DIRECCION
VALOR
BEQUETI, C. POR A.
XXXXX VENTE MIL CON 00 / 100 XXXX
RADIO TE ESCUHO BIEN , S.A.
PUBLICIDAD RADIAL
CUENTAS.
CONCEPTO
PAGO FACTURA # 67 DEL 28-12-2006
UUUUUUUUUUUUUUUUUUU
REF. E/R-70-2
FECHA NUMERO
DICIEMBREXXXXXXXXXXXXXXX 296,400.00
TOTAL 340,800.00
COMPROBANTE FISCAL
CONCEPTO BENEFICIARIOS
RNC: 101-64309-1
ANALISIS DE GASTOS DE VIAJES
01/01/2011 al 31/12/2011
VALOR REF. AJUSTE OBSERVACION
COMPRA DE DOLLARES BANCO XXXXXXXX
PAGO DE PUBLICIDAD AGENCIA DE VIAJES LAS GRANDES ALTURAS
NO 1040
27 DE FEBRERO # 12
SANTO DOMINGO
RNC 101-0164309-1 DIA MES AO
20 12 2011
PAGUESE CONTRA ESTE
PESOS
BANCO DE RESERVAS
CTA. N0 -1-8888-00-9
CONTROL AUXILIAR
6400 296,400.00
3 296,400.00
CEDULA 666666666
DIRECCION
VALOR
COMPRA DE US$ 14,731.61 A 20.12 VIAJE PARA EUROPA SRES.
VIAJES
JUAN CARLOS Y ERNESTINA SANCHEZ
CALLE C # 156
RRRRRRR UUUUUUU
CUENTAS.
CONCEPTO
BR
GGGGG NNNNN
E/R-70-2-1
BANCO XXXXXX
DOS CIENTOS NOVENTA Y SEIS MIL CUATRO CIENTOS CON 00 / 100
REF.
BEQUETI, C. POR A.
RNC No.
Balance al:
LEY 11-92 REG. 139-98
ART.288 E/R-70-1
RNC 1-0164309-1
GASTO NO ADMITIDO
BEQUETI, C POR A.
101-64309-1
12/31/2011
CUENTAS BASE LEGAL
VALOR
12/31/2011
20,000.00
A.Suberv
RNC 1-0164309-1
RNC No.
Balance al:
LEY 11-92 REG. 139-98
ART.288 E/R-70-2
RNC 1-0164309-1
GASTO NO ADMITIDO
BEQUETI, C POR A.
101-64309-1
12/31/2011
CUENTAS BASE LEGAL
VALOR
12/31/2011
296,400.00
A.Suberv
RNC 1-0164309-1
REF. E/R-80
EMPRESA
RNC No.: 101-64309-1
BALANCE AL
SUMARIA DE
6500-1 423,500.00
6500-2 2,207,400.00
6500-3 400,000.00
6500-4 1,365,000.00
6500-5 64,800.00
Diferencia -
BEQUETI , C POR A.
31/12/2011
SUMARIA DE GASTOS EXTRAORDINARIOS
DESCRIPCION
PROVISION INVENTARIO OBSOLETO
PROVISION CTAS. INCOBRABLES
FISCALIZACION AOS ANTERIORES
Objetivo: Determinar los gastos extraordinarios
para destacarlos en el Estado de Resultados.
Procedmientos: deben prepararse cuadros que
muestren los diferentes conceptos de gastos
incurridos mensualmente para examinar
aquellos meses en quelos gastos
extraordinarios presenten incrementos o
reduccin notables; tambin deben comprarse
contra las cifras del ejercicio anterior para
obtener variaciones investigar las importantes.
Ref. escate-estudiantil.com/wp.../USAC-
AUDITORIA-DE-RESULTADOS.do...
Analizamos la cuenta de gastos
extraordinarios y comprobamos que existen
gastos no admitidos, por fiscalizacion aos
anteriores y provision de inventarios obsoleto
por valor de 2,207,400.00 y 400,000.00
PROVISION PREST. LABORALES
IMPUETO SOBRE RETRIBUCIONES COM.
Empresa REF.
RNC No.
Balance al:
LEY 11-92 REG. 139-98
ART.288
ART.288
ART.288
BEQUETI, C POR A.
101-64309-1
12/31/2011
CUENTAS BASE LEGAL
No. NOMBRE DE CUENTA
DECLARACION NO ADMITIDA
PROVISIONES NO ADMITIDAS
DEVOLUCIONES NO ADMITIDAS
RNC 1-0164309-1
E/R-80-1
VALOR
12/31/2011
E/R-80 2,207,400.00
E/R-80 400,000.00
E/R-80 64,800.00
A.Suberv
REF.
RNC 1-0164309-1
REF. E/R-80-2
FECHA NUMERO
1/1/2008 0
12/31/2008 50-12 423,500.00 423,500.00 Provisin no autorizada
TOTAL 423,500.00 423,500.00
Analizamos los gastos de provisiones por cuentas incobrables con entrada de diario al 30/12/2008 la cual es un gastos no
admitido porque esta provision no esta autorizada por la DGII.
A. SUBERVI
AJUSTE
ENTRADA DE DIARIO
DIFERENCIA
RNC: 101-64309-1
ANALISIS GASTOS DE PROVISION POR CUENTAS INCOBRABLES
01/01/2011 al 31/12/2011
OBSERVACION REF. CONCEPTO
Registrar provisin cuentas incobrables.
Balance Inicial
VALOR
SEGUN IR-2
RNC No.
Balance al:
LEY 11-92 REG. 139-98
ART. E/R-80-2
BEQUETI, C POR A.
101-64309-1
12/31/2011
CUENTAS BASE LEGAL
PROVISION NO ADMITIDA
RNC 1-0164309-1
VALOR
12/31/2011
423,500.00
A.Suberv
RNC 1-0164309-1
REF. E/R-90
EMPRESA
RNC No.: 101-64309-1
BALANCE AL
SUMARIA DE
6600-1 2,000,000.00
Diferencia 0
BEQUETI , C POR A.
31/12/2011
SUMARIA DE GASTOS FINANCIEROS
DESCRIPCION
"Objetivos: a) Establecer si los cargos realizados por
el contribuyente guardan relacin con las
operaciones propias del mismo, es decir que las
deudas contradas sean para la adquisicin de
bienes y/o servicios vinculados a producir o mantener
la fuente productora de la renta o actividad
gravada.b) Comprobar si los prstamos recibidos
estn redituando intereses no mayores a los
permitidos por ley.c) Comprobar la exoneracin total
o parcial de los intereses abonados, por prstamos
del exterior. Procedimientos: Efectuamos clculo de
global de los gastos financieros. Para esto
multiplicamos el promedio de los saldos de
prstamos por las tasas de inters aplicable al
prstamo y comparamos el resultado con el cargo por
intereses registrados en el estado de resultados para
determinar su razonabilidad. Fuente: 1-
accountingperu.blogspot.com/.../auditoria-
tributaria-5ta-parte-examen.ht... 2-
clubensayos.com/Negocios/...Auditoria-Gastos-
Financieros/551974.html
"

INTERESES Y COMISIONES
REF. E/R-90-1
FECHA NUMERO
12/31/2007 60-12 600,000.00
12/31/2007 60-12 1,400,000.00
TOTAL 2,000,000.00
RNC: 101-64309-1
ANALISIS GASTOS POR INTERESES Y COMISIONES
01/01/2011 al 31/12/2011
Banco Reservas, C. por A.
ENTRADA DE DIARIO
VALOR AJUSTE OBSERVACION BENEFICIARIO REF.
Banco Atlntico, C por A.
TELEFONO DE CONTACTO
MES AO
10 95
B.
1.- BENEFICIO O PERDIDA NETA ANTES DEL IMPUESTO (Viene del Anexo B)
3.- EXCESO EN DEPRECIACION
4- AJUSTES POR FISCALIZACION DE EJERCICIOS ANTERIORES
6- EXCESO DONACIONES A INSTITUCIONES DE BIEN PUBLICO
7.- PERDIDA DE CAPITAL NO COMPENSABLE DEL EJERCICIO
8- DIFERENCIA CAMBIARIA
9 -
10.-
11.- EXENCION LEY DE INCENTIVOS
12.- DIVIDENDOS GANADOS EN OTRAS COMPAIAS
14.- OTROS AJUSTES NEGATIVOS (Relacin anexa)
15-
16- TOTAL AJUSTES FISCALES (Casillas 2+3+4+5+6+7+8+9+10-11-12-13-14-15)
17.- RENTA NETA IMPONIBLE ANTES DE LA PERDIDA Y DE LA LEY No. 392-07 (Casillas 1 16 )
18. -PERDIDAS AOS ANTERIORES QUE SE COMPENSAN ( Viene del total casilla K anexo E)
19.- RENTA NETA IMPONIBLE DESPUES DE LA PERDIDA Y ANTES DE LA LEY No. 392-07 (casillas 17 - 18)
20.- DEDUCCION POR INVERSION ( Ley No. 392-07)
AJUSTES DE INVENTARIO (viene de la csilla 31 del anexo D2)
OTROS AJUSTES POSITIVOS (Relacin anexa)
AJUSTES POSITIVOS POR REEMBOLSOS (Ley 392-07 y Norma 2-08)
D
E
T
E
R
M
I
N
A
C
I
O
N

D
E

L
A

R
E
N
T
A
N
E
T
A

I
M
P
O
N
I
B
L
E

O

P
E
R
D
I
D
A

F
I
S
C
A
L
A. INGRESOS (Viene de la casilla Total de Ingresos. Anexos Estado de Resultados)
INGRESOS BRUTOS SUJETOS AL PAGO DE ANTICIPOS (Viene del anexo E )
15
INICIO DE LA
ACTIVIDAD
DIA
EJERCICIO COMERCIAL
DEL
RNC
101643091
RAZON SOCIAL
BEQUETI, C POR A.
NOMBRE COMERCIAL
D
A
T
O
S

G
E
N
E
R
A
L
E
S
D
E

L
A

S
O
C
I
E
D
A
D
TIPO DE DECLARACION NORMAL RECTIFICATIVA
DECLARACION JURADA ANUAL
DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE SOCIEDADES
21.- RENTA NETA IMPONIBLE DESPUES DE LA PERDIDA Y DE LA LEY No. 392-07
22.- IMPUESTO LIQUIDADO
23.- ANTICIPOS PAGADOS
24.- CREDITO POR DIVIDENDOS RETENIDOS
25.- RETENCIONES ENTIDADES DEL ESTADO
28.- DIFERENCIA A PAGAR (22-23-24-25-26-27 si el resultado es positivo)
29.- SALDO A FAVOR (22-23-24-25-26-27 si el resultado es negativo)
30.- MORA POR DECLARACION TARDIA
31.- MORA EN PAGOS DE ANTICIPOS (Sobre el monto mensual de anticipos no pagados)
32.- TOTAL RECARGOS (Casillas 30+31 )
33.- SANCIONES
34.- INTERES INDEMNIZATORIO POR DECLARACION TARDIA (Aplicar % sobre casilla 28)
35.- INTERES INDEMNIZATORIO SOBRE ANTICIPOS (Sobre el monto mensual de anticipos no pagados)
36.- TOTAL A PAGAR (28+32+33+34+35)
37.- NUEVO SALDO A FAVOR (Casillas 29-31-35 si es negativa) (Si es positivo valor a pagar)
VI
Yo
en calidad
por la presente afirmo bajo juramento que los datos consignados en la presente Apellidos
declaracin de renta son correctos y completos y que no he omitido ni falseado
dato alguno que la misma deba contener, siendo en consecuencia todo su con- Nombres
tenido la fiel expresin de la verdad.
Cdula
En calidad de
FECHA DE PRESENTACION
DIA MES AO
Firma
Fecha
General, en la presentacin y trmite de esta Declaracin Jurada.
V JURAMENTO DEL DECLARANTE
Autorizo a la presente persona a representarme ante esta Direccin
Aplicar el 10% sobre casilla 28 por el 1er. Mes y 4%
progresivo por cada mes o fraccin de mes
(Aplicar 29% a la casilla 21)
LIQUIDADOR FIRMA
DIA MES AO
01 01 2011
SI
X
=
A
=
B
BENEFICIO O PERDIDA NETA ANTES DEL IMPUESTO (Viene del Anexo B)
=
1
+
2
+
3
+
4
+
5
+
6
+
7
+
8
+
9
+
10
-
11
-
12
-
13
-
14
-
15
TOTAL AJUSTES FISCALES (Casillas 2+3+4+5+6+7+8+9+10-11-12-13-14-15)

16
RENTA NETA IMPONIBLE ANTES DE LA PERDIDA Y DE LA LEY No. 392-07 (Casillas 1 16 )
=
17
PERDIDAS AOS ANTERIORES QUE SE COMPENSAN ( Viene del total casilla K anexo E)
-
18
RENTA NETA IMPONIBLE DESPUES DE LA PERDIDA Y ANTES DE LA LEY No. 392-07 (casillas 17 - 18)
=
19
- 20
23,173,535.02
1,500,000.00
AJUSTES DE INVENTARIO (viene de la csilla 31 del anexo D2)
5,560,249.02
23,173,535.02
OTROS AJUSTES POSITIVOS (Relacin anexa)
2,722,634.00
423,500.00
1,465,132.40
AJUSTES POSITIVOS POR REEMBOLSOS (Ley 392-07 y Norma 2-08)
A. INGRESOS (Viene de la casilla Total de Ingresos. Anexos Estado de Resultados)
141,792,559.00
INGRESOS BRUTOS SUJETOS AL PAGO DE ANTICIPOS (Viene del anexo E )
-
17,613,286.00
64,800.00
176,782.62
2,207,400.00
COMPAIAS
31 12 2011
CORREO ELECTRONICO
EJERCICIO COMERCIAL
DEL
AL
DIA MES AO
BEQUETI, C POR A.
RECTIFICATIVA INFORMATIVA FINAL CESE
FORMULARIO IR-2
DECLARACION JURADA ANUAL
DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE SOCIEDADES AO FISCAL
2011
RENTA NETA IMPONIBLE DESPUES DE LA PERDIDA Y DE LA LEY No. 392-07 = 21
=
22
-
23
-
24
-
25
-
26
-
27
DIFERENCIA A PAGAR (22-23-24-25-26-27 si el resultado es positivo)
=
28
=
29
% 30
MORA EN PAGOS DE ANTICIPOS (Sobre el monto mensual de anticipos no pagados) % 31
=
32
+
33
INTERES INDEMNIZATORIO POR DECLARACION TARDIA (Aplicar % sobre casilla 28)
% +
34
INTERES INDEMNIZATORIO SOBRE ANTICIPOS (Sobre el monto mensual de anticipos no pagados)
% +
35
TOTAL A PAGAR (28+32+33+34+35)
=
36
NUEVO SALDO A FAVOR (Casillas 29-31-35 si es negativa) (Si es positivo valor a pagar)
=
37
Apellidos
Nombres
Cdula
En calidad de
DIA AO
FECHA LIMITE PRORROGA
MES AO DIA MES
General, en la presentacin y trmite de esta Declaracin Jurada.
Firma y Sello
6,720,325.16
-
AUTORIZACION DE REPRESENTACION
VII. CONSTANCIA DE REPRESENTACION
Autorizo a la presente persona a representarme ante esta Direccin
-
-
6,720,325.16
-
Aplicar el 10% sobre casilla 28 por el 1er. Mes y 4%
progresivo por cada mes o fraccin de mes
-
23,173,535.02
(Aplicar 29% a la casilla 21) 6,720,325.16
FIRMA FECHA
NO
23,173,535.02
5,560,249.02
23,173,535.02
141,792,559.00
-
17,613,286.00
COMPAIAS
BEQUETI, C POR A.
CESE
FORMULARIO IR-2
AO
PRORROGA
Firma y Sello
6,720,325.16
-
VII. CONSTANCIA DE REPRESENTACION
-
-
6,720,325.16
-
23,173,535.02
6,720,325.16

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