COMPAÑÍA EJEMPLO

Cierre de Ejercicio 31 Diciembre 20--

Corte de Cheques
Últimos Utilizados al Cierre
Banco No. De Cuenta No. De Cheque Fecha
Banco 1 100001123 12345 00/00/00
12346 00/00/01
12347 00/00/00
12348 00/00/02

Banco 2 232323 12350 00/00/06

12351 00/00/08
12352 Cheques Cancelados

Banco 3 23 009 00/00/08

010 00/00/09
012 00/00/11

00/00/00 xxx
Fecha Nombre y Firma del Auditor
 Ref. : DA4

Preparado Por: Revisado Por:

-- x y
00/00/00 00/00/00
dos al Cierre
Importe No de Cheque
$ - 1002
$ - 1003
1004
$ - 1005

$ - 1007
$ - 1008
Cheques Cancelados 1009

$ - 1011
$ - 1012
$ - 1013

zzz
Nombre y Firma De la Compañía
Compañía ejemplo
Auditoría al 31/12/2017
Corte de cheques

Verificar que todos los cheques expedidos por la Compañía se encuentren contabilizados en el period
Objetivo:
correcto y correspondan a operaciones de acuerdo al giro de la Compañía.

Últimos cheques expedidos en diciembre de 2017

Fecha No. Cheque Proveedor Importe

12/13/2016 1050 Office Mex 750 {a}

12/15/2016 1051 Productos metálicos 500 {a}
12/20/2016 1052 Productos metálicos 1,750 {a}
12/27/2016 1053 Productos metálicos 2,000 {a}
12/28/2016 1054 Racks 1,500 {a}

Primeros cheques expedidos en enero de 2018

Fecha No. Cheque Proveedor Importe

1/12/2017 1055 Office Mex 1,000 {a}

1/15/2017 1056 Pinturas y más 1,250 {a}
1/18/2017 1057 Materia prima 1,500 {a}
- 1058 En blanco - {b}
- 1059 En blanco - {b}

Conclusión: El corte de cheques es razonablemente correcto.

INICIAL FECHA
ELABORÓ: AT 27-Jan-18
REVISÓ: VC 30-Jan-18

{a} Cotejado contra cheque físico que se encuentra cont

{b} Cotejado contra cheque físico en blanco.
 Ref : DA4

contabilizados en el periodo contable

ico que se encuentra contabilizado.

ico en blanco.