PALETAS

S.A DE C.V.

INDICE

1.

Estudio
de
Mercado-------------------------------------------------------------------------4
1.1
Datos
generales
empresa-----------------------------------------------------------------4
1.2
Objetivo
del
proyecto----------------------------------------------------------------------4
1.3
Antecedentes
y/o
justificacin-----------------------------------------------------------4
1.4
Identificacin
del
producto---------------------------------------------------------------6
1.5
Anlisis
del
consumidor--------------------------------------------------------------------6
1.5.1Segmentacin
del
mercado--------------------------------------------------------------7
1.5.2Identificacin
de
las
necesidades
del
consumidor----------------------------------7
1.5.3Proceso
de
compra
del
consumidor----------------------------------------------------7
1.6
anlisis
de
la
competencia----------------------------------------------------------------8
1.6.1
Estructura
de
Mercado-------------------------------------------------------------------8
1.6.2
Modelo
de
Porter-------------------------------------------------------------------------11
1.6.2.1
Entrantes
potenciales-------------------------------------------------------------------11
1.6.2.2
Competencia
actual----------------------------------------------------------------------11
1.6.2.3 Clientes-------------------------------------------------------------------------------------12
1.6.2.4Proveedores-------------------------------------------------------------------------------12
1.6.2.5Productos
sustitutos----------------------------------------------------------------------13
1.7
Previsin
de
la
demanda-----------------------------------------------------------------13
1.8
Estrategias
de
comercializacin--------------------------------------------------------18
2

1.8.1Promocin----------------------------------------------------------------------------------18
1.8.2
Producto------------------------------------------------------------------------------------19
1.8.3
Distribucin---------------------------------------------------------------------------------20
1.8.4Precio----------------------------------------------------------------------------------------20
2
Estudio
tcnico-----------------------------------------------------------------------------20
2.1
Estudio de las Materias Primas y de la
Maquinaria--------------------------------20
2.2
Tamao
del
proyecto----------------------------------------------------------------------22
2.3
Anlisis
de
capacidades-------------------------------------------------------------------22
2.4
Localizacin
del
Proyecto-----------------------------------------------------------------23
2.4.1
Ubicacin------------------------------------------------------------------------------------23
2.4.2
Abastecimiento----------------------------------------------------------------------------24
2.4.3Mano
de
Obra-----------------------------------------------------------------------------25
2.4.4
Ubicacin
del
Mercado-------------------------------------------------------------------25
2.5
Distribucin
de
la
planta------------------------------------------------------------------26
2.6
Procesos
de
Produccin-------------------------------------------------------------------29
2.7
Organigrama--------------------------------------------------------------------------------31
2.8
Estudio
de
costos---------------------------------------------------------------------------31
3

2.8.1Premisas
de
los
escenarios--------------------------------------------------------------31
2.8.2Justificacin
de
las
premisas------------------------------------------------------------34
2.8.3Cdulas
del
escenario
actual------------------------------------------------------------34
2.8.4Cdulas
del
escenario
alterno
1--------------------------------------------------------39
2.8.5Cdulas
del
escenario
alterno
2--------------------------------------------------------40
2.8.6Estados
de
resultados
comparativos--------------------------------------------------41
2.8.7
Seleccin
de
escenarios-------------------------------------------------------------------42
3
Modelo
de
planeacin
financiera----------------------------------------------------------43
3.1 Premisas
de
proyeccin----------------------------------------------------------------------43
3.2
Cdulas
de
trabajo-------------------------------------------------------------------------44
3.3
Estados
pro
forma--------------------------------------------------------------------------46
3.4
Costo de capital de la mezcla
de
financiamiento-----------------------------------48
3.5
Flujos
del
proyecto-------------------------------------------------------------------------49
3.6
Evaluacin
financiera
del
proyecto----------------------------------------------------50

ESTUDIO DE MERCADO
1.1DATOS GENERALES DE LA EMPRESA

nombre: CHUPIMIEL S.A DE C.V

giro: comercial
ubicacin: Las instalaciones de la empresa se encontraran en la direccin:
en la comunidad de Xcampeo ubicado en la carretera antigua a Mrida, a 15
km de la ciudad de Campeche. Entre el poblado de Castamay y el CBTA 15.
persona: Moral: Sociedad Annima de Capital Variable

1.2 OBJETIVO DEL PROYECTO

El proyecto es viable ya que tan solo en el estado de Campeche existe el 45% de
personas que no han consumido dulces de miel y no existe empresa alguna que
se dedique a la fabricacin de paletas de miel, sobre todo con los diseos que
emplearemos en su venta, y de esta manera generar una ventaja competitiva
en cuanto a la imagen del producto adems del plus que se le agregara como
son semillas de ajonjol, cacahuate, nuez y almendra. De la misma manera
Pensando en la salud de nuestros clientes se opto por la elaboracin de paletas
con este ingrediente esencial que adems de ser una deliciosa combinacin de
sabores aportara nutrientes al organismo de quien los consuma a diferencia
otros dulces de caramelos.
1.3 ANTECEDENTES Y/O JUSTIFICACIN
La sociedad mercantil Apicultores de Champoton agremia cerca de mil 200
apicultores y exporta en promedio unas 600 toneladas anuales de este dulce a
Europa, con un valor aproximado de 900 mil dlares. La sociedad trabaja con
Tuchel, empresa alemana que se dedica a comercializar el producto y conseguir
los clientes en Europa.

La poblacin del municipio de San francisco de Campeche, segn estadsticas

del INEGI se muestra en la siguiente tabla
Total
216,897

Poblacin
Hombres
105,527

Mujeres
111,370

Edad media
Hombres
23

Mujeres
25

SEGN DATOS DE LA ANTAD:

Las golosinas, son productos que se consumen desde la infancia y conforme la
persona va teniendo ms edad, adquiere estos productos bajo otros conceptos
(halago, regalo, cuidado del aliento, sustitucin del fumar etc.)
- El mercado potencial est representado por un 80% de la poblacin e integrado
por nios y jvenes.
- Paulatinamente se van ganando espacios entre personas mayores de 25 aos,
con productos especiales como pastillas refrescantes del aliento, gomas de
mascar sin azcar o con clorofila etc.
- Esta industria aunque tradicionalmente se ha enfocado al pblico infantil, est
influida por los adultos que intervienen en las decisiones de compra de los nios- Se ha detectado un amplio nicho de consumidores entre los 30 y los 40 aos de
edad.
- El consumo bsicamente se localiza entre menores de 20 aos, es decir el 52%
de la poblacin total del Pas.
- El mercado est integrado por 60% de nios y 40% de jvenes.
- Del 80 al 90% del mercado de golosinas est enfocado al consumidor infantil
(paletas, caramelos) en tanto que los chocolarmas y presentaciones) as como
los productos para refrescar (chicles con clorofila, pastillas etc.) tienen como
pblico bsico, a jvenes y adultos.
Las tiendas de autoservicio, constituyen uno de los principales canales por el
desplazamiento, (30% de la produccin), permitiendo adems un reforzamiento
de la imagen del producto y marca.
La produccin nacional de dulcera fue en 1999 de 110.880 toneladas, de las
cuales 105.500 fueron para el consumo nacional.
El consumo anual per cpita de golosinas, es de tan slo 360 gramos, en tanto
que entre la poblacin estadounidense es de 20 kilos y entre la europea llega el
6

consumo a los 22 kilos, de donde se deduce que el mercado mexicano

constituye una mina de oro an por explotar, si se tiene en cuenta que el 51%
de la poblacin tiene menos de 20 aos.
Elegimos desarrollar este proyecto porque estamos seguros que la miel es un
recurso importante que se produce en nuestro estado y que mejor manera que
presentar nuevas alternativas para aprovechar ese recurso y de esta manera poder
abrir nuevas ventanas al mercado apcola. Campeche es el principal productor de
miel a nivel nacional y consideramos que podemos realizar otras actividades que
beneficien la produccin de miel.
Actualmente el estado de Campeche ocupa el primer lugar en produccin de miel a
nivel nacional. En el 2008 report ocho mil 516 toneladas de miel. Lo que nos
coloca en una ventaja ya que la materia prima se encuentra en el estado y casi no
se aprovecha en actividades que hagan crecer la economa campechana.
1.4.- IDENTIFICACIN DEL PRODUCTO
Es la realizacin de paletas de miel con diversos diseos, a continuacin se
describe:
Producto estndar: Paleta de miel.
Este producto, lo sealamos como la paleta estndar pues es la base general para
la elaboracin de las diferentes variedades de paletas. Pues a partir de esta y en
una parte especifica de su proceso de produccin se agregaran las semillas que dan
sabor especial a cada paleta. No hay que olvidar que el valor agregado del producto
yace en el diseo final o forma que se le dar a la paleta segn la demanda. Estas
formas varan desde la forma tradicional de ovalo hasta formas algo extravagantes
y ms llamativas como son las estrellas, espirales, etc. El proceso de produccin de
las paletas, al igual que las partes del proceso donde se agrega las semillas y se les
dar formas se explicara de manera ms detallada en el punto 2.6.
A continuacin se mencionan las diferentes variedad de paletas a ofrecer, segn las
semillas a agregarse y despus las variedades segn las formas.

Paleta de miel con Chamoy.

Paleta de miel con Ajonjol.
Paletas de miel con almendra.
Paletas de miel con cacahuate.
Paletas de miel con nuez.
Paletas de miel con menta.
Paletas de miel con limn.

1.5 ANLISIS DEL CONSUMIDOR

7

Nuestro producto se enfocar a personas de 3 a 60 aos siendo este el perfil de

cliente
a utilizar
en nuestro negocio, y los cuales deben reunir ciertas
caractersticas como son:
Pueden ser personas de sexo indistinto y tener un nivel econmico medio.
Personas que les encante y tengan el gusto por los caramelos, o el sabor de la miel.
Tiendas de dulces o supermercados, que tengan departamento de dulces para
ponerlos ala venta.
Tiendas de alimentos nutricionales, como tambin pequeos contribuyentes.
Personas que estn dispuestas a consumir dulces y adems recibir beneficios.
Beneficios para deportistas y toda persona con bastante actividad muscular.

1.5.1 SEGMENTACIN DEL MERCADO

Al realizar el proceso de segmentacin de mercado, encontramos en el estudio que
las necesidades satisfacer son: las personas que consumen dulces en un rango de 3
a 60 aos aun no han sido satisfechas por un producto como el nuestro que
adems de deleitarse con el puedan obtener beneficios a su organismo. En el
estado no hay empresas que se dediquen a satisfacer esa necesidad del mercado.
Adems de que realizaremos una segmentacin de tipo demogrfica ya que
trabajaremos con la edad de las personas. Para ello nos apoyaremos en la
aplicacin de cuestionarios que nos ayudarn a descubrir de un modo mejor los
gustos y preferencias de nuestros clientes.

1.5.2 IDENTIFICACIN DE LAS NECESIDADES

De acuerdo con las encuestas realizadas pudimos descubrir que muchas personas
optan por consumir paletas de miel, con o sin las semillas, ya que la mayora de
ellos afirman que este tipo de productos puede traer beneficios a su organismo a
diferencia de consumir otras golosinas que solo daan el organismo. Y otros ms de
los encuestados nos respondieron que consumiran paletas de miel para satisfacer
su antojo de golosina.

1.5.3 PROCESO DE COMPRA DEL CONSUMIDOR

El proceso de compra del consumidor queda de la siguiente manera para efectos de
nuestro producto:
8

NECESIDAD SENTIDA

Empezar con el reconocimiento de la necesidad. En esta etapa el cliente o

consumidor tiene la necesidad de consumir productos derivados de la miel, que
puedan satisfacer su necesidad o disminuirla.

NECESIDAD ANTES DE LA COMPRA

El cliente antes de consumir nuestro producto, se informa si es de buena calidad, y
los beneficios que ste aportar al consumirlo y los precios que ofrecemos y de esta
manera quedar convencido que la eleccin que ha hecho es la mejor.
DECISION DE LA COMPRA
En esta etapa el cliente elegir nuestro producto, ya que las variables que
ofreceremos como, precio, marca, calidad, vendedores darn facilidades para su
consumo y satisfacern sus necesidades.

SENTIMIENTOS DESPUES DE LA COMPRA

En esta etapa el consumidor se dar cuenta que la eleccin que ha hecho es la

correcta y de esta manera quedarn complacidos y con ganas de consumir
nuevamente nuestro producto.
1.6 ANLISIS DE LA COMPETENCIA
1.6.1 ESTRUCTURA DEL MERCADO
Para poder estructurar nuestro mercado realizamos las siguientes actividades
MERCADO META
El nicho principal de mercado y el mayor potencial de venta, est entre los nios
menores de 12 aos y en menor proporcin entre los jvenes menores de 20 aos.
Nuestro mercado a satisfacer principalmente sern los nios y jvenes de entre 3 y
20 aos
Investigacin de Mercado
Calculo del tamao de la muestra
Para determinar el tamao de la muestra se debern tomar en cuenta varios
aspectos, relacionados con el parmetro y estimador, el sesgo, el error muestral, el
nivel de confianza y la varianza poblacional.
El parmetro se refiere a la caracterstica de la poblacin que es objeto de estudio y
el estimador es la funcin de la muestra que se usa para medirlo.
9

El error muestral siempre se comete ya que existe una prdida de la

representatividad al momento de escoger los elementos de la muestra. Sin
embargo, la naturaleza de la investigacin nos indicara hasta que grado se puede
aceptar.
El nivel de confianza, por su parte, es la probabilidad de que la estimacin
efectuada se ajuste a la realidad; es decir, que caiga dentro de un intervalo
determinado basado en el estimador y que capte el valor verdadero del parmetro a
medir.
Calculo del tamao de la muestra desconociendo el tamao de la poblacin
La frmula para calcular el tamao de la muestra cuando se desconoce el tamao
de la poblacin es la siguiente:

N x Z a2 x p x q
n=
d2 x (N-1)+ Za2 x p x q

Donde:
N: tamao de la poblacion
z= nivel de confianza.
P= probabilidad de xito, o proporcin esperada
Q= probabilidad de fracaso
D= precisin (error mximo admisible en trminos de proporcin)

Calculo del tamao de la muestra conociendo el tamao de la poblacin

Para hacer el estudio de mercado, determinaremos el tamao de la muestra
desconociendo el tamao de la poblacin aplicando esta frmula:

Quedando de la siguiente manera:

(216,897) (1.96) (.70) (.30)
10

n=
(.05%) (216,897 -1) + (1.96) (.70) (.30)

174978.6182
n=
543.0467
n= 322
Siendo esta cantidad de muestra representativa para realizar el cuestionario y as
conocer con mayor precisin la viabilidad de nuestro producto.
Para conocer la proporcin de nuestro mercado realizamos la siguiente encuesta a
nios, jvenes y personas adultas.
CUESTIONARIO
Buenos das, somos alumnos de la facultad de contadura y administracin y
estamos elaborando una investigacin de mercado sobre las personas que
consumen dulces o algn tipo de golosinas.
Sera tan amable de respondernos las siguientes preguntas.
Edad __________

Sexo _________________

1.- Consume dulces? (si responde si pasa a pregunta 2 si no fin de la encuesta)

Si_______

no_______

2.-Con qu frecuencia consumes dulces?

a) Diario

b)2 veces por semana

c) rara vez

3.-Qu tipo de dulces consumes con mayor frecuencia?

a) chicles

b) paletas

c)chocolates

d) caramelos de bolita

4.- En paletas, qu sabores te gustan ms?

a) Dulce

b)agridulce c)salado-picoso

d)que contengan

b)
c)

pedacitos de cacahuate, o
alguna otra semilla
5.- has consumido paletas o dulces de miel?
Si_______

no_________

6.-Si saliera una paleta con sabor a miel con diseos y colores llamativos la
consumiras?
11

Si_____

no_______

Por qu?
7.- Te gustara que adems del diseo y color, tuviera chispas de semillas
naturales como cacahuate, ajonjol, nuez y almendra?
SI______

NO___________

8.- Cuanto estaras dispuesto a pagar por una paleta rica y saludable?
a) 1.5

b)2.00

c) 2.5

d) Ms de 2.5

GRACIAS POR SU COLABORACIN!

Con esta encuesta s e pretende conocer la frecuencia en el consumo de dulces de
las personas y que si consumen dulces de caramelo, y sus preferencias en cuanto al
consumo de dulces.
Se tomar como referencia para llevar a cabo el nmero de personas que resultaron
de la aplicacin de la frmula.
1.6.2 MODELO DE PORTER
COMPETIDORE
POTENCIALES
SONRICS
RICOLINO
CANEL`S

PROVEEDORES
NECTAR DE
CAMPECHE,
S.A. DE C.V.
MIEL Y CERA
DE
CAMPECHE, S.
S. S.

COMPETIDORES
EN EL SECTOR
INDUSTRIAL
Farmacias
similares,IZA.

COMPRADORES
CLIENTES
PERSONAS DE 3
5
A 20
60.YAOS.
DE 28 A
60.

SUSTITUTOS
SABRITAS
PANES
HELADOS

12

1.6.2.1 COMPETIDORES POTENCIALES.

Como competidores potenciales consideramos a las empresas populares que
comercializan los dulces mas conocidos en el estado como lo es Sonrics. Ricolino y
canels, Vero y de la Rosa. ya que estos dominan un porcentaje de mercado en el
estado.

1.6.2.2 COMPETIDORES ACTUALES.

Los competidores actuales son la empresa que vende dulces de miel proveniente
de la ciudad de Mrida. Las farmacias similares, canto, iza, mas ahorro, ya que
estas farmacias venden paletas de miel. Estos competidores nos afectan de manera
indirecta ya que en su trabajo no est solo el darle publicidad a las paletas de miel.

1.6.2.3 CLIENTES:
Como clientes tenemos las personas de entre 3 y 60 aos. Ya que este ser el
mercado al que nos dirigimos.

1.6.2.4 PROVEEDORES:
Estos son nuestros proveedores:
SOC.DE

PROD.RURAL

DE

CHAMPOTON 818-00-49

R.I.APIC.DE

CHAMP.

C.

28

21

24400

Purificacin de miel

MIEL Y CERA DE CAMPECHE, S. S. S. CARRET. 1 S/N CAMP. HAMPOLOL KM.1

S/N SOLIDARIDAD 24560 CAMPECHE 817-52-60, F: 817-52-61 C/Venta y
exportacin de miel de abeja.
AGROASOCIACION APICOLA, S.A.DE C.V. C. 23 # 105 SAN FRANCISCO 24800
HECELCHAKAN 817-00-66 C/Venta procedimiento y comercio de miel y sus
derivados .

13

 NECTAR DE CAMPECHE, S.A. DE C.V. CENTRO COM. AH-KIM-PECH LOCAL 409

CENTRO

24000

CAMPECHE

C/Venta

fabricacin

maquina

importacin

exportacin de miel y sus derivados.

Para adquisicin de las semillas (ajonjol, cacahuate y semilla de calabaza) se

contactara a los productores de la regin teniendo como objetivo apoya en su
economa a los pequeos productores y as elevan sus ventas.
Plsticos y bolsas de polietileno
Jimbo
Calle 47 n 137 entre 48 y 50-A CP 24120
Ciudad del Carmen, camp
Tel. 9383827576
Maquinaria industrial
CATEMAR DE MEX
68 S/N CP 24167
Ciudad del carmen, Campeche
Tel. 9382860419
TRAININGTEC - Vlez Srsfield 754 - Ro Segundo - Crdoba - ARGENTINA
Tel: (03572)42-1405 [Desde el exterior: 54-3572-421405] - E-mail:
contacto@alimentodo.com.ar- Web: www.alimentodo.com.ar

1.6.2.5 PRODUCTOS SUSTITUTOS:

Como productos sustitutos tenemos:
Las sabritas, panes y galletas y los helados, ya que nuestro producto puede ser
desplazado por el consumo de estos.
1.7 PREVISIN DE LA DEMANDA
Para hacer una previsin de la demanda se realiz el cuestionario antes descrito con
lo cual se obtuvo la siguiente informacin.

1.- Edad

14

Grfica 1
La edad de las personas que respondieron nuestra encuesta fueron en su mayora
personas de entre 13 a 25 aos informacin que se exponen en la grfica 1.

2.- Sexo

Grfica2
En la grfica 2 se puede apreciar fcilmente que del total de personas encuestadas
el 60% de ellas fueron mujeres.

3.- Consume dulces

15

Grfica 3
El 93% de las personas encuestadas respondio que s consumen dulces, por lo cual
se observ que es viable la produccin de paletas de mie.

4.-Con qu frecuencia consumes dulces

Grfica 4
La grfica 4 que nos muestra la frecuencia de las personas en el consumo de dulces
arroj que el 42 % de las personas encuestadas consumen dulces rara vez y el 35%
algunas veces por semana.

5.-Qu

tipo de dulces consumes con mayor frecuencia?

16

Grfica 5
En la grfica 5 se muestra que lo que consumen con mayor frecuencia las personas
son chicles en un 40%, chocolates en un 30% y paletas en un 29 %.

6.- En paletas, qu sabores te gustan ms?

Gfica 6
Los sabores en paletas que consumen con mayor frecuencia las personas son las
que contienen chile en un 42% y las que son de dulce natural en un 38%.

17

7.- Has consumido paletas o dulces de miel?

Grfica 7
En la encuesta realizada el 55 % de las personas nos respondi que si ha consumido
paletas y dulces de miel y un 45% dijo que no. ste ltimo porcentaje representa un
nmero grande de personas que podemos anexar al consumo de dulces y paletas
de miel.
8.-Si saliera una paleta con sabor a miel con diseos y colores llamativos
la consumiras?

Grfica 8

18

En la grfica 8 se muestra claramente que el 74% de los encuestados respondio que

si comprara una paleta de miel que contenga diseos y colores llamativos yun 26%
no estaria dispuesto a consumirla.
9.- Te gustara que adems del diseo y color, tuviera chispas de semillas
naturales como cacahuate, ajonjol, nuez y almendra?

Grfica 9
El 60% de las personas nos respondio que si consumira paletas que tuvieran
semillas como cacahuate, ajonjol, nuez y almendra y un 40% nos respondi que no
quisiera que se le agregaran semillas.
10.- Cuanto estaras dispuesto a pagar por una paleta rica y saludable?

19

Grfica 10
El precio que las personas consideran para nuestro producto es de 3 pesos.
1.8 ESTRATEGIAS DE COMERCIALIZACION
1.8.1 PROMOCIN
La miel es un producto natural que aporta gran cantidad de nutrientes a nuestro
organismo adems de que lo puede consumir todo tipo de personas como
nios, jvenes y personas mayores, es por eso que nuestro producto se da a
conocer por los beneficios de este ingrediente principal que llevara la paleta.
Usted lo podr consumir como un dulce normal pero con la diferencia que este
fortalecer sus defensas del aparato respiratorio y otras reas del cuerpo
humano.
Tambin para deleite de los nios tenemos presentaciones con colores, diseos
diferentes e ingredientes.
Consume lo Natural!!!

1.8.2 PRODUCTO
En el estado actualmente no existen empresas que se dediquen a la produccin de
paletas de miel, solamente existen en dulces los caramelos de miel.
El proceso de produccin que presentamos es el siguiente:

20

1. Recepcin de materiales: En esta actividad se efecta el recibo y

almacenamiento temporal de las materias primas para el proceso de la elaboracin
de los caramelos.
2. Preparacin de la mezcla para el caramelo: Integracin de los
ingredientes: Se coloca cada uno de los ingredientes (miel, glucosa, colorantes,
semillas) en las maquinas mezcladoras donde se cuecen al vaco.
3.- vaciado y horneado de la mezcla de caramelo: una vez terminada la
preparacin de la mezcla se coloca en las maquinas mezcladoras para cocer al
vaco.
4. Desmolde y enfriado: Son colocados en una maquina estiradora donde son
desmoldados cada una de las unidades de los caramelos cocidos y son enfriados
para que se endurezcan ms rpido.
5.-decoracin y envoltura de las paletas: antes de que enfre el caramelo se le
espolvorea las semillas correspondientes y se pasa a la maquina moldeadora para
finalizar en la colocacin del palito y la envoltura.
6.- pesado y empaquetado de las paletas: Este proceso utiliza una serie de
cubos que miden la cantidad de paletas en cada bolsa. Una vez medidos, las
paletas se mueve a la mquina de embolsado que utiliza una hoja plana de plstico
de un rollo. La hoja est doblada por la mitad y la costura es sellada de forma
trmica para as formar la bolsa de empaquetado
7.- control de calidad: una vez finalizado el proceso de produccion de las
paletas, se procede a verificar si el producto cumple con los estandares de calidad
para porder salir al mercado y de esta manera proceder al siguiente paso
Si el producto no cubre los estandares de calidad este regresa al paso numero 1
Si el producto cubre los estandares de calidad, este pasa al siguiente punto:
8.- almacen de productos terminados: es donde se encuentra todos los
productos que han pasado los estandares de calidad.
9.- entrega de pedido:
entrega correspondiente

conforme a lo requerido por

los clientes, se hace la

La envoltura de nuestro producto ser de una forma que atraiga a las personas,
adems de que los diseos que manejaremos nos diferenciaran de nuestros
competidores y de esta manera generaremos nuestra ventaja competitiva.
1.8.3 DISTRIBUCIN

21

Nuestro medio de distribucin estar enfocado a nuestros compradores

minoristas de manera que estos lo distribuyan y pueda llegar a manos del
pblico en general.
De igual manera difundirlo y transmitir sus beneficios a travs de medios de
comunicacin como son la radio, la televisin, peridicos y revistas.
1.8.4 PRECIO
El precio de nuestra paleta ser de $3.00 de acuerdo con la encuesta
realizada.

2.- Estudio tcnico

2.1-Estudio de las Materias Primas y de la Maquinaria
Materias primas
El estado de Campeche tiene como principal actividad econmica la
agricultura y la ganadera, adems de la artesana entre otras. Este estado se
encuentra en primer lugar a nivel nacional con la mayor produccin de miel
al ao. Se opt por realizar un producto en el cual el ingrediente principal
fuera una materia prima producida en el estado, con esto se apoya a los
productores a elevar ventas y como empresa a tener costos bajo al adquirir
nuestros materiales en el estado. Al igual que agregarle al producto una
cubierta de semillas, que de igual forma son producidas en el estado.
Las materias primas que se utilizaran en la produccin de la lnea de paletas
CHUPIMIEL son:
Miel:
Es el ingrediente principal de la mezcla. Posee numerosas
propiedades para nuestra salud, tanto teraputicas como
nutricionales, aportando grandes beneficios al organismo
humano. Contiene vitaminas, protenas, minerales y enzimas
digestivas; con propiedades. til en afecciones del aparato
respiratorio
Semillas. Estos ingredientes se le anexaran al caramelo dndole una cubierta de
diversas formas. Contienen nutrimentos claves como vitaminas, protenas, fibra
y grasa con caractersticas saludables. Cabe mencionar los beneficios que tienen
las semillas. Descritas cada una.
1.
Los cacahuates:
no slo son ricos en todas sus variedades, sino que
tambin contienen nutrimentos claves. Combinados con
aceite oleico, adems de conservar tales caractersticas,
cuidan al corazn. Por eso, al incluir cacahuates como
parte de una dieta equilibrada y baja en grasas saturadas, puede ayudar a
reducir el colesterol en la sangre.
22

2.

Ajonjol:
Su alto contenido en fibra, lo convierte en un buen regulador
intestinal. Por otra parte, el ajonjol es un poderoso energizante,
especialmente recomendado para deportistas y para quienes
estn expuestos a tareas agotadoras, tanto fsicas como
mentales o a situaciones de estrs.

4.- La nuez:
Fruto del nogal, posee una rica composicin en nutrientes,
que le confieren excelentes propiedades para la salud. El
consumo de este fruto seco aporta innumerables
beneficios al organismo, a travs de su alto contenido en protenas, vitaminas
del grupo B, aminocidos esenciales como la lecitina y aceites en la forma de
cidos grasos omega 3. Por todas estas razones, incorporar nueces a tu dieta
diaria, puede ser muy beneficioso para tu salud.
Informacin nutricional: Cada 100 gramos, las nueces contienen:

Caloras: 688
Protenas: 14 gr

Grasas: 59 gr

Hidratos de carbono: 4 gr

Fibra: 5 gr

Vitamina E: 2.92 mg

Fitoesteroles: 72.0 mg

Calcio: 94 mg

Colesterol: 0 mg
5.- Almendra:
Las almendras son una buena fuente de protenas, fibra
diettica, vitamina E y su contenido en grasas es
monoinsaturado. el secreto de las almendras radica en
que son una de las principales fuentes de vitamina E,
Adems, de que proveen ms calcio, magnesio,
riboflavinas y niacina que otras nueces.
6.- Cacahuate: los cacahuates no slo son ricos en todas sus variedades, sino
que tambin contienen nutrimentos claves como vitaminas, protenas, fibra y
grasa con caractersticas saludables.

23

De acuerdo a la produccin del estado, tenemos los siguientes datos del municipio
de Champoton.
Superficie sembrada y cosechada en el ao agrcola segn tipo de cultivo
1996/1997 (Hectreas
Tipo de
cultivo
Cacahuate

Superficie sembrada a/
Total

Riego Temporal

135.5

135.5

Superficie cosechada
Total
135.5

Riego
-

Temporal
135.5

Volumen y valor de la produccin segn tipo de cultivo y cultivos en

1996/97
Cultivo

Volumen
(Toneladas)

Valor
(Miles de pesos)

Cacahuate

177.2

354.5

Chamoy: Este producto no representa necesariamente un complemento

vitamnico pero su sabor es encantador para los nios y el pblico en general.
Lo anterior es solo una descripcin de las materias primas.

A continuacin se describe una tabal de informacin de acuerdo con la SAGARPA

( secretaria de agricultora, ganadera, desarrollo rural, pesca y alimentacin).
Tabla de la SAGARPA.

2.2

TAMAO DEL PROYECTO

Nuestro proyecto esta contemplado para 5 aos de vida aproximadamente, en este

tiempo el mercado se expandir
2.3

ANLISIS DE CAPACIDADES

Las escalas posibles de produccin de nuestras maquinas que se pueden lograr son:
Escala
(rango
produccin)

de

24

Microempresa/artisanal

Hasta 4,000 caramelos al da

Pequea empresa

De 6,000 a 50,000 Caramelos al da

Mediana empresa

De 50,000 a 130,000 Caramelos al da

Gran empresa

Ms de 130,000 al da

De acuerdo con la produccin que se desea obtener se ubic a la empresa como

una micro empresa, la cual como se puede observar s producirn hasta 4000
caramelos por da.

2.4 LOCALIZACIN DEL PROYECTO

Nuestro proyecto tendr ubicacin en la comunidad de Xcampeo ubicado en la
carretera antigua a Mrida, a 15 Km. de la ciudad de Campeche. Entre el poblado
de Castamay y el CBTA 15.
2.4.1 UBICACIN
En el mapa siguiente se muestra la ubicacin de la empresa CHUPIMIEL.

25

Localizacin de la empresa

2.4.2 ABASTECIMIENTO
Para poder lograr un buen abastecimiento, necesitamos los siguientes pasos.

CONSUMIDO
RES
SOC.DE
SOC.DE PROD.RURAL
PROD.RURAL DE
DE
R.I.APIC.DE
R.I.APIC.DE CHAMP.
CHAMP. C.
C.

FABRICAN
TES

DETALLIS
TAS

MIEL
MIEL YY CERA
CERA DE
DE CAMPECHE,
CAMPECHE, S.
S.
S.
S. S.
S.
AGROASOCIACION
AGROASOCIACION APICOLA,
APICOLA,
S.A.DE
S.A.DE C.V.
C.V.
NECTAR
NECTAR DE
DE CAMPECHE,
CAMPECHE, S.A.
S.A. DE
DE
C.V.
C.V.

PERSONAS
PERSONAS
ENTRE
ENTRE 3
3Y
Y 60
60
AOS
AOS

DISTRIBUID
ORES

CATEMAR
DE
CATEMAR
DE MEX
MEX
PROVEEDO
PLSTICOS
PLSTICOS
RESYY
POLIETILENO
POLIETILENO
TRAININGTEC
TRAININGTEC

BOLSAS
BOLSAS

DE
DE

LOGISTICA INVERSA

FLUJO DE INFORMACIN

26

2.4.3 MANO DE OBRA

Nuestra mano de obra se centrar principalmente en personas que sepan la
elaboracin de dulces de miel y dems actividades que impliquen su elaboracin y
distribucin.
El personal de nuestra empresa laborar 8 horas diarias con un salario de $ 100 Y
120 diario dependiendo del puesto.
EMPLEADOS

CANTIDAD

SUELDO
DIARIO

DIAS
LABORADOS X
MES

SUELDO
MENSUAL

TOTAL DE
SUELDO ANUAL

Cargadores

100

30

3,000

36,000

Choferes

100

30

3,000

36,000

Equipo de limpieza

100

30

3,000

36,000

Fabricantes de paletas:
operadores de
maquinaria

120

30

3,600

43,200

TOTALES

420

12,600

154,200

2.4.4 UBICACIN DEL MERCADO

Nuestro mercado se ubicar en

cada uno de los rincones del estado
de Campeche. Teniendo como
relevancia la capital del mismo ya
que es donde se concentra la
mayor cantidad de habitantes. De
esta manera se cubrir y
posteriormente sobre pasar
fronteras y exportar a los estados
vecinos y del resto del pas.
27

2.5

DISTRIBUCIN DE LA PLANTA

La planta quedar distribuida de la siguiente manera:

A.
B.
C.
D.
E.
F.
G.
H.
I.
J.
K.

Estacionamiento
rea de descarga y recepcin de materias primasC
Almacn de materia prima
rea de Comercializacin y diseo
rea de trabajo. Produccin, decoracin, estampado
y envoltura de la de las paletas
B
Control de calidad
Almacn de productos terminados
rea de carga de los productos terminados
rea administrativa
Atencin a clientes
A
baos

28

29

30

2.6

PROCESOS DE PRODUCCIN

El proceso de produccin que utilizaremos ser el siguiente:

1. Recepcin de materiales: En esta actividad se efecta el recibo y
almacenamiento temporal de las materias primas para el proceso de la elaboracin
de los caramelos.
2. Preparacin de la mezcla para el caramelo: Integracin de los
ingredientes: Se coloca cada uno de los ingredientes (miel, glucosa, colorantes,
semillas) en las maquinas mezcladoras donde se cuecen al vaco.
3.- vaciado y horneado de la mezcla de caramelo: una vez terminada la
preparacin de la mezcla se coloca en las maquinas mezcladoras para cocer al
vacio.
4. Desmolde y enfriado: Son colocados en una maquina estiradora donde son
desmoldados cada una de las unidades de los caramelos cocidos y son enfriados
para que se endurezcan ms rpido.
5.-decoracion y envoltura de las paletas: antes de que enfrie el caramelo se le
espolvorea las semillas correspondientes y se pasa a la maquina moldeadora para
finalizar en la colocacin del palito y la envoltura.
6.- pesado y empaquetado de las paletas: Este proceso utiliza una serie de
cubos que miden la cantidad de paletas en cada bolsa. Una vez medidos, las
paletas se mueve a la mquina de embolsado que utiliza una hoja plana de plstico
de un rollo. La hoja est doblada por la mitad y la costura es sellada de forma
trmica para as formar la bolsa de empaquetado
7.- control de calidad: una vez finalizado el proceso de produccion de las
paletas, se procede a verificar si el producto cumple con los estandares de calidad
para porder salir al mercado y de esta manera proceder al siguiente paso
Si el producto no cubre los estandares de calidad este regresa al paso numero 1
Si el producto cubre los estandares de calidad, este pasa al siguiente punto:
8.- almacen de productos terminados: es donde se encuentra todos los
productos que han pasado los estandares de calidad.
9.- entrega de pedido:
entrega correspondiente

conforme a lo requerido por

los clientes, se hace la

31

DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO DE LAS PALETAS

RECEPCION DE MATERIALES
1
PREPARACION DE LA MEZCLA
PARA EL CARAMELO

SIMBOLOGIA
INICIO O FIN DE

n
o

VACIADO Y HORNEADO DE LA
MEZCLA DE CARAMELO DE
MIEL Y SEMILLAS

DESMOLDE Y ENFRIADO DE
CARAMELO

DECORACION Y ENVOLTURA
DE LAS PALETAS

PESADO Y EMPAQUETADO DE
LAS PALETAS

CONTROL DE CALIDAD

UNA
OPERACIN
OPERACIN
INSPECCION

si
8

ALMACEN DE PRODUCTOS
TERMINADOS
ENTREGA DE PEDIDOS

32

2.7 ORGANIGRAMA:
GERENTE GENERAL
GERENTE GENERAL

Departamento
Departamento
De
De
Administracin
Administracin
Finanzas y
Finanzas y
Contabilida
Contabilida
d
d

2.8

Departament
Departament
o
o
De
De
Produccin
Produccin
Depto. De
Depto. De
Elaboraci
Elaboraci
n
n
Almacenamient
Almacenamient
o
o

Departament
Departament
o de Ventas
o de Ventas
Marketin
Marketin
g
g
Pedidos
Pedidos

ESTUDIOS DE COSTOS

2.8.1 PREMISAS DE LOS ESCENARIOS

costos y datos de
rendimiento
Rendimient
Material
C.U
o
Miel
60
35
Glucosa
35
100
Almendr
a
84
40
Cacahua
te
28
35
Nuez
28
35
Chamoy
28
50
Limn
6
2
Envoltur
a
120
5000
Palos
180
1000
Cartn
200
100
Ajonjol
44
70
Luz
5000
5,000
1600
Sueldos
0
16,000

Unidad
Uniad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Mes
Unidad
Mes
mes

33

COSTEO DE LOS ELEMENTOS POR UNIDAD

Paletas de
ajonjol
Paletas de
Paletas de Miel
almendra
Paletas de
cacahuate
Paletas de
nuez
Paletas de miel con ajonjol
MATERIAS COSTO
PRIMAS
UNITARIO
Miel de
abeja
$ 60
Glucosa
35
Ajonjol
44
Palo
Envoltura

180
120

UNID
AD

miel con
miel con
miel con
miel con

CANTIDA RENDIMIENTO/ COSTO POR

D
USO
UNIDAD

Litros
Litros
Kilo
Paquet
e
Rollo

1
1
1

0.029
0.010
0.029

1
0.001
1
0.0002
COSTO EN BASE A
UNIDADES

CAJA

1.714
0.350
1.257
0.180
0.024
$ 3.525

Paletas de miel con almendra

MATERIAS COSTO
PRIMAS
UNITARIO
Miel de
abeja
$ 60
Glucosa
35
Almendra
84
Palo
Envoltura

180
120

UNID
AD

CANTIDA RENDIMIENTO/ COSTO POR

D
USO
UNIDAD

Litro
Litro
Kilo
Paquet
e
Rollo

CAJA

1
1
1

0.028
0.01
0.028

1
0.001
1
0.0002
COSTO EN BASE A
UNIDADES

1.714
0.35
2.4
0.18
0.036
$ 4.680

Paletas de miel con cacahuate

MATERIAS
PRIMAS
Miel de
abeja
Glucosa

COSTO
UNITARIO
$ 60
35

UNIDA CANTIDA
D
D
Litro
Litro

1
1

RENDIMIENTO/
USO
0.0285
0.01

COSTO POR
UNIDAD
1.714
0.35

34

Cacahuate

28

Palo
Envoltura

180
120

Kilo
Paquet
e
Rollo

CAJA

0.0285

1
0.001
1
0.0002
COSTO EN BASE A
UNIDADES

0.8
0.18
0.024
$ 3.068

Paletas de miel con nuez

MATERIAS COSTO
PRIMAS
UNITARIO
Miel de
abeja
$ 60
Glucosa
35
Nuez
28
Palo
Envoltura

180
120

UNID
AD
Litros
Litros
K
Paque
te
Rollo

CAJA

CANTIDA RENDIMIENTO/ COSTO POR

D
USO
UNIDAD
1
1
1

0.028
0.01
0.028

1
0.001
1
0.0002
COSTO EN BASE A
UNIDADES

1.714
0.35
0.8
0.18
0.024
$ 3.044

Paletas de miel con chamoy

MATERIAS COSTO
PRIMAS
UNITARIO
Miel de
abeja
$60
Glucosa
35
Chamoy
28
Palo
Envoltura

180
120

UNID
AD
Litros
Litros
Litros
Paque
te
Rollo

CAJA

CANTIDA RENDIMIENTO/ COSTO POR

D
USO
UNIDAD
1
1
1

0.028
0.01
0.028

1
0.001
1
0.0002
COSTO EN BASE A
UNIDADES

1.714
0.35
0.8
0.18
0.024
$ 3.044

Paletas de miel con limn

MATERIAS COSTO
PRIMAS
UNITARIO
Miel de
abeja
$60
Glucosa
35
Jugo
limn
1
Palo
180

UNID
AD

CANTIDA RENDIMIENTO/ COSTO POR

D
USO
UNIDAD

Litros
Litros

1
1

0.028
0.01

1.714
0.35

Pieza
Paque

1
1

0.5
0.001

0.5
0.18
35

Envoltura

120

te
Rollo

CAJA

1
0.0002
COSTO EN BASE A
UNIDADES

0.024
$ 2.744

COSTEO DE ELEMETOS POR MES

LUZ
SUELDOS
CAJAS

5000
16000
2000

2.8.2 JUSTIFICACIN DE LAS PREMISAS.

Se eligi el tipo de compra a varios proveedores ya que de esta manera se
obtendr un mejor aseguramiento de los productos a utilizar para la
fabricacin de las paletas y de igual forma contar con la cantidad necesaria de
materia prima.
2.8.3 CDULAS DEL ESCENARIO ACTUAL
ESTADO DE RESULTADO PROFORMA POR UN MES DE OPERACIN
De acuerdo al periodo de 26 das laborado en el mes de ENERO, MARZO, MAYO,
JUNIO, JULIO, AGOSTO, SEPTIEMBRE, OCTUBRE Y NOVIEMBRE, el Estado de
Resultados fue el siguiente:

VENT
AS

ESTADO DE RESULTADOS DE EMPRESA CHUPIMIEL S.A DE C.V

VTA
PRECIO
DIA
UN.
VENTAS
Paleta de miel con
Ajonjol.
2500
5
$ 325,000.00
Paletas de miel con
almendra.
2500
5
325,000.00
Paletas de miel con
cacahuate.
2500
5
325,000.00
Paletas de miel con nuez.
2500
5
325,000.00
paletas de miel CHAMOY
2500
5
325,000.00
$1,950,00
Paletas de miel con limn. 2500
5
325,000.00
0.00
36

COST
OS

15000
POR UNIDAD
Paleta de miel con
Ajonjol.
Paletas de miel con
almendra.
Paletas de miel con
cacahuate.
Paletas de miel con nuez.
paletas de miel con
chamoy
Paletas de miel con limn.

VTA
DIA

COSTO.
UN

COSTOS POR
MES EN BASE A
UNIDADES

2500

3.53

229,152.86

2500

4.68

304,218.57

2500
2500

3.07
3.04

199,438.57
197,878.57

2500

3.04

197,878.57

2500

2.74

178,378.57

POR MES
LUZ
SUELDOS
CAJAS

1,306,945
.71

COSTO /MES
5000
16000
1000

22000

SUMA DE COSTOS

1,328,945
.71

UTILIDAD O PERDIDA DE OPERACIN

$
621,054.2
9

En el mes de FEBRERO vara los resultados ya que la ejecucin de actividades solo

fue de 24 das laborados, y los resultados fueron los siguientes:
ESTADO DE RESULTADOS DE EMPRESA CHUPIMIEL S.A DE C.V
VENT
VTA
PRECIO
AS
DIA
UN.
VENTAS
Paleta de miel con Ajonjol. 2500
5
300,000.00
Paletas de miel con
almendra.
2500
5
300,000.00
Paletas de miel con
cacahuate.
2500
5
300,000.00
Paletas de miel con nuez.
2500
5
300,000.00
paletas de miel CHAMOY
2500
5
300,000.00
Paletas de miel con limn.
COST

2500
15000

300,000.00

1,800,000.0
0
37

OS
VTA
DIA

POR UNIDAD

COSTO.
UN

COSTOS POR MES EN BASE

A UNIDADES

Paleta de miel con Ajonjol.

Paletas de miel con
almendra.
Paletas de miel con
cacahuate.

2500 3.53

211,525.71

2500 4.68

280,817.14

2500 3.07

184,097.14

Paletas de miel con nuez.

paletas de miel con
chamoy

2500 3.04

182,657.14

2500 3.04

182,657.14

Paletas de miel con limn.

2500 2.74

164,657.14

POR MES
LUZ
SUELDOS
CAJAS

COSTO /MES
5000
16000
1000

1,206,411.4
3

22000

SUMA DE COSTOS

1,228,411.4
3

UTILIDAD O PERDIDA DE OPERACIN

571,588.57

Mes de ABRIL
ESTADO DE RESULTADOS DE EMPRESA CHUPIMIEL S.A DE C.V
VENT
VTA
PRECIO
AS
DIA
UN.
VENTAS
Paleta de miel con
Ajonjol.
5000
5
650,000.00
Paletas de miel con
almendra.
5000
5
650,000.00
Paletas de miel con
cacahuate.
5000
5
650,000.00
Paletas de miel con nuez.
5000
5
650,000.00
38

paletas de miel CHAMOY

5000

650,000.00

Paletas de miel con limn.

5000

650,000.00

COST
OS
POR UNIDAD
Paleta de miel con
Ajonjol.
Paletas de miel con
almendra.
Paletas de miel con
cacahuate.
Paletas de miel con nuez.
paletas de miel con
chamoy
Paletas de miel con limn.

30000
VTA
COSTO.
DIA
UN

COSTOS POR MES EN BASE

A UNIDADES

5000

3.525429

458,305.71

5000

4.680286

608,437.14

5000
5000

3.068286
3.044286

398,877.14
395,757.14

5000

3.044286

395,757.14

5000

2.744286

356,757.14

POR MES
LUZ
SUELDOS
CAJAS

3,900,000.0
0

COSTO /MES
5000
16000
1000

2,613,891.4
3

22000

SUMA DE COSTOS

2,635,891.4
3

UTILIDAD O PERDIDA DE OPERACIN

1,264,108.5
7

39

Mes de DICIEMBRE
ESTADO DE RESULTADOS DE EMPRESA CHUPIMIEL S.A DE C.V
VENT
VTA
PRECIO
AS
DIA
UN.
VENTAS
Paleta de miel con
Ajonjol.
5000
5
600,000.00
Paletas de miel con
almendra.
5000
5
600,000.00
Paletas de miel con
cacahuate.
5000
5
600,000.00
Paletas de miel con nuez.
5000
5
600,000.00
paletas de miel CHAMOY
5000
5
600,000.00
Paletas de miel con limn.
COST
OS
POR UNIDAD
Paleta de miel con
Ajonjol.
Paletas de miel con
almendra.
Paletas de miel con
cacahuate.
Paletas de miel con nuez.
paletas de miel con
chamoy
Paletas de miel con limn.

5000

30000
VTA
DIA

COSTO.
UN

5000

3.525429

423,051.43

5000

4.680286

561,634.29

5000
5000

3.068286
3.044286

368,194.29
365,314.29

5000

3.044286

365,314.29

5000

2.744286

329,314.29

POR MES
LUZ
SUELDOS
CAJAS

600,000.00

$3,600,000.
00

COSTOS POR MES EN BASE

A UNIDADES

COSTO /MES
5000
16000
1000

2,412,822.8
6

22000

SUMA DE COSTOS

2,434,822.8
6

UTILIDAD O PERDIDA DE OPERACIN

$1,165,177.
14
40

ESCENARIO ACTUAL
MES
VENTAS
COSTO DE
VENTAS
UTILIDAD
BRUTA
GASTOS DE
OPERACIN
LUZ
SUELDOS
CAJAS
Utilidad
despus de
gastos
operativos
Depreciacio
nes
Depreciacio
nes
transporte
Depreciaci
ones de
mobiliario
y equipo
de oficina
UTILIDAD
ANTES DE
IMPUESTO
S
Impuestos

TOTAL
ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
JUL
AGOS
SEP
OCT
NOV
DIC
ANUAL
1,950,0 1,800,0 1,950,0 3,900,0 1,950,0 1,950,0 1,950,0 1,950,0 1,950,0 1,950,0 1,950,0 3,600,0 26,850,0
00
00
00
00
00
00
00
00
00
00
00
00
00
1,297,9 1,199,7 1,297,9 2,573,8 1,297,9 1,297,9 1,297,9 1,297,9 1,297,9 1,297,9 1,297,9 2,377,5 17,832,5
31
83
31
63
31
31
31
31
31
31
31
66
94
652,06 600,21 652,06 1,326,1 652,06 652,06 652,06 652,06 652,06 652,06
1,222,4 9,017,40
9
7
9
37
9
9
9
9
9
9
652,069
34
6

5,000
16,000
1,000

5,000
16,000
1,000

5,000
16,000
1,000

5,000
16,000
1,000

5,000
16,000
1,000

5,000
16,000
1,000

5,000
16,000
1,000

5,000
16,000
1,000

5,000
16,000
1,000

5,000
16,000
1,000

5,000
16,000
1,000

5,000
16,000
1,000

60,000
192,000
12,000

630,06
9

578,21
7

630,06
9

1,304,1
37

630,06
9

630,06
9

630,06
9

630,06
9

630,06
9

630,06
1,200,4 8,753,40
9
630,069
34
6

4,479

4,479

4,479

4,479

4,479

4,479

4,479

4,479

4,479

4,479

4,479

4,479

53,750

2,833

2,833

2,833

2,833

2,833

2,833

2,833

2,833

2,833

2,833

2,833

2,833

34,000

1,667

1,667

1,667

1,667

1,667

1,667

1,667

1,667

1,667

1,667

1,667

1,667

20,000

621,08
9
173,90
5

569,23
8
159,38
7

621,08
9
173,90
5

1,295,1
58
362,64
4

621,08
9
173,90
5

621,08
9
173,90
5

621,08
9
173,90
5

621,08
9
173,90
5

621,08
9
173,90
5

621,08
1,191,4 8,645,65
9
621,089
55
6
173,90
333,60 2,420,78
5
173,905
7
4
41

UTILIDAD
NETA

447,18
4

409,85
1

447,18
4

932,51
4

447,18
4

447,18
4

447,18
4

447,18
4

447,18
4

$
447,18
857,84 6,224,87
4
447,184
8
2

2.8.4 CDULAS DEL ESCENARIO ALTERNO 1

-20 %
MES

ENE
FEB
1,560,0 1,440,0
00
00
1,038,3
45
959,826

MAR
1,560,
000
1,038,
345
521,65
521,655 480,174
5

VENTAS
COSTO DE
VENTAS
UTILIDAD
BRUTA
GASTOS
DE
OPERACI
N
LUZ
5,000
5,000
5,000
SUELDOS
16,000 16,000 16,000
CAJAS
1,000
1,000
1,000
Utilidad
despus
de gastos
499,65
oper.
499,655 458,174
5
Depreciaci
ones
maquinari 9,282,5
a
03
4,479
4,479
Depreciaci
ones
transporte
2,833
2,833
2,833
Depreciac 1,667
1,667
1,667
iones de
mobiliari
oy

ABR
3,120,
000
2,059,
090
1,060,
910

MAY
1,560,00
0
1,038,34
5
521,655

JUN
1,560,
000
1,038,
345
521,65
5

JUL
1,560,
000
1,038,
345
521,65
5

AGOS
1,560,
000
1,038,
345
521,65
5

SEP
1,560,00
0
1,038,34
5

OCT
1,560,00
0
1,038,34
5

NOV
1,560,00
0
1,038,34
5

DIC
2,880,0
00
1,902,0
53

521,655

521,655

521,655 977,947

TOTAL
ANUAL
21,480,
000
14,266,
075
7,213,9
25

5,000
16,000
1,000

5,000
16,000
1,000

5,000
16,000
1,000

5,000
16,000
1,000

5,000
16,000
1,000

5,000
16,000
1,000

5,000
16,000
1,000

5,000
16,000
1,000

5,000
16,000
1,000

60,000
192,000
12,000

1,038,
910

499,655

499,65
5

499,65
5

499,65
5

499,655

499,655

499,655

955,947

6,949,9
25

4,479

4,479

4,479

4,479

4,479

4,479

4,479

4,479

4,479

9,331,7
74

2,833
1,667

2,833
1,667

2,833
1,667

2,833
1,667

2,833
1,667

2,833
1,667

2,833
1,667

2,833
1,667

2,833
1,667

34,000
20,000

42

equipo de
oficina
Utilidad
antes de
impuesto
s
Impuestos
UTILIDAD
NETA

8,787,3
490,67
48
449,195
6
2,460,4
137,38
58
125,774
9
6,326,8
353,28
91
323,420
6

1,029,
931

490,676

490,67
6

490,67
6

490,67
6

490,676

490,676

490,676

288,38
1

137,389

137,38
9

137,38
9

137,38
9

137,389

137,389

137,389

741,55
0

353,286

353,28
6

353,28
6

353,28
6

353,286

353,286

353,286

2.8.5 CDULAS DEL ESCENARIO ALTERNO 2

MES
VENTAS
COSTO DE
VENTAS
UTILIDAD
BRUTA
GASTOS DE
OPERACIN

946,968

2,435,8
50

265,151 682,038
1,753,8
681,817
12

+20%

ABR

MAY

JUN

JUL

AGOS

SEP

OCT

NOV

DIC

TOTAL
ANUAL

1,246,014

2,470,908

1,246,01
4

1,246,01
4

1,246,01
4

1,246,01
4

1,246,01
4

1,246,014

1,246,014

2,282,46
3

17,119,291

576,208

625,986

1,273,092

625,986

625,986

625,986

625,986

625,986

625,986

625,986

1,173,53
7

8,656,709

575,583

620,028

1,197,817

620,028

620,028

620,028

620,028

620,028

620,028

620,028

1,108,92
6

8,462,581

ENE

FEB

1,246,01
4

1,151,79
2

625,986
620,028

MAR

LUZ

5,000

5,000

5,000

5,000

5,000

5,000

5,000

5,000

5,000

5,000

5,000

5,000

SUELDOS

16,000

16,000

16,000

16,000

16,000

16,000

16,000

16,000

16,000

16,000

16,000

16,000

CAJAS
Utilidad
despues de
gastos
operativos
Depreciacio
nes
maquinaria
Depreciacio
nes

1,000

1,000

1,000

1,000

1,000

1,000

1,000

1,000

1,000

1,000

1,000

1,000

598,028

553,583

598,028

598,028

598,028

598,028

598,028

598,028

598,028

598,028

1,086,92
6

4,479

4,479

4,479

4,479

4,479

4,479

4,479

4,479

4,479

4,479

4,479

4,479

2,833

2,833

2,833

2,833

2,833

2,833

2,833

2,833

2,833

2,833

2,833

2,833

1,175,817

60,000
192,000
12,000

8,198,581

53,750
34,000

43

transporte
Depreciaci
ones de
mobiliario
y equipo
de oficina
Utilidad
antes de
impuestos
Impuestos
UTILIDAD
NETA

1,667

1,667

1,667

1,667

1,667

1,667

1,667

1,667

1,667

1,667

1,667

1,667

1,077,94
589,049 544,604
589,049
1,166,838 589,049 589,049 589,049 589,049 589,049
589,049
589,049 7
164,
152,
164,9
326,7
164,
164,
164,
164,
164,
164,9
164,9
301,
934
489
34
15
934
934
934
934
934
34
34
825
424,115

392,115

424,115

840,123

424,115

424,115

424,115

424,115

424,115

424,115

424,115

776,122

20,000

8,090,831
2,265,433
5,825,398

44

2.8.6

ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO

ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO

ACTUAL
2685000
0
1825963
7

20%
1752925
2

COSTO DE VENTA

-20%
2148000
0
1460771
0

UTILIDAD BRUTA

6872290

8590363

9282503

VENTAS

GASTOS DE OPERACIN

LUZ
SUELDOS

CALCULO

8246748
0

60000

60000

60000

192000

192000

192000

CAJAS
Utilidad despus de gastos
operativos

12000

12000

12000

6608290

8326363

9018503

Depreciaciones maquinaria

49271

53750

53750

Depreciaciones transporte
Depreciaciones de mobiliario y
equipo de oficina

34000

34000

34000

20000

20000

20000

Utilidad antes de impuestos

6505019

8218613

8910753

Impuestos

1821405

2301212

2495011

UTILIDAD NETA
DEPRECIACIN

4683614 5917401 6415742

DE LA

DEPRECIACIN DE MAQUINARIA

MAQUINARIA
Mquina flejadora para
paleta WULFTEC
PROTECCIN DE LAS
CADENAS
PAILA PARA
ELABORACION

%
COSTO
DEPRECIACI
UNITARIO
ON

MESUAL

75,000.00

18,750.00

1,562.50

50,000.00

12,500.00

1,041.67

90,000.00
215,000.0
0

22,500.00

1,875.00

53,750.00

4,479.17

La duracin es de 4 aos, por lo tanto el porcentaje de la depreciacin es de 25%

45

DEPRECIACIN DE EQUIPO DE TRANSPORTE

TRANSPORTE
Equipo de
transporte

COSTO
UNITARIO

%
DEPRECIACIO
N

MESUAL

170000

34000

2833.333333

La duracin es de 5 aos para el equipo de transporte por lo tanto es de 20 %

DEPRECIACIN DE MOBILIARIO Y EQUIPO

MOBILIARIO
Mobiliario y
Equipo

COSTO
UNITARIO

%
DEPRECIACI
ON

MESUAL

100000

20000

1666.666667

La duracin es de 5 aos por lo tanto es de 20%

2.8.7 SELECCIN DE ESCENARIOS

Como se puede ver claramente en los escenarios calculados, si las ventas se reducen un 20%
stas bajan considerablemente, pero como no se considera que el costo de venta aumenta o
disminuya, ste ser el mismo para todos los clculos efectuados, si las ventas disminuyen en
un 20% ocurrir si no se vende lo presupuestado, y si las ventas se aumentan en un 20% se
considera que este factor tampoco afectar nuestro costo de ventas puesto que la venta de
dulces es mayor en unos meses que en otros ( en este caso abril y diciembre).

46

3 MODELO DE PLANEACIN FINANCIERA

3.1 PREMISAS DE PROYECCIN
PRESUPUESTO PROYECTADO
VENTAS
Paleta de miel
con Ajonjol.
Paletas de miel
con almendra.
Paletas de miel
con cacahuate.
Paletas de miel
con nuez.
paletas de miel
con menta.
Paletas de miel
con limn.

ENER
O
65000
65000
65000
65000
65000
65000
3900
00

VENTA EN PESOS
Paleta de miel con
Ajonjol.
Paletas de miel con
almendra.
Paletas de miel con
cacahuate.
Paletas de miel con
nuez.
Paletas de miel con
menta.

FEBRE MARZ
RO
O
ABRIL
13000
60000 65000
0
13000
60000 65000
0
13000
60000 65000
0
13000
60000 65000
0
13000
60000 65000
0
13000
60000 65000
0
36000 3900 7800
0
00
00

MAYO JUNIO JULIO

AGOS
TO

SEPTIEM OCTUB
BRE
RE

NOVIEM
BRE

DICIEM
BRE

65000 65000 65000 65000

65000

65000

65000

2600

65000 65000 65000 65000

65000

65000

65000

2600

65000 65000 65000 65000

65000

65000

65000

2600

65000 65000 65000 65000

65000

65000

65000

2600

65000 65000 65000 65000

65000

65000

65000

2600

65000 65000 65000 65000

3900 3900 3900 39000
00
00
00
0

65000

65000
39000
0

65000

2600

390000

15600

390000

TOTAL
ANUAL
77760
0
77760
0
77760
0
77760
0
77760
0
77760
0
46656
00

PRECI
O
5
5
5
5
5
47

Paletas de miel con

limn.

3.2 CDULAS DE TRABAJO

PESUPUESTO DEVENTAS
VENTAS
Paleta de miel
con Ajonjol.
Paletas de miel
con almendra.
Paletas de miel
con cacahuate.
Paletas de miel
con nuez.
paletas de miel
con menta.
Paletas de miel
con limn.

ENER FEBRE MAR ABRI MAY JUNI

AGOS SEPTIEM OCTUB
O
RO
ZO
L
O
O
JULIO
TO
BRE
RE
32500 30000 32500 65000 32500 32500 32500 32500
0
0
0
0
0
0
0
0
325000 325000
32500 30000 32500 65000 32500 32500 32500 32500
0
0
0
0
0
0
0
0
325000 325000
32500 30000 32500 65000 32500 32500 32500 32500
0
0
0
0
0
0
0
0
325000 325000
32500 30000 32500 65000 32500 32500 32500 32500
0
0
0
0
0
0
0
0
325000 325000
32500 30000 32500 65000 32500 32500 32500 32500
0
0
0
0
0
0
0
0
325000 325000
32500 30000 32500 65000 32500 32500 32500 32500
0
0
0
0
0
0
0
0
325000 325000

VENTAS POR
MES

NOVIEM
BRE

DICIEM
BRE

325000

13000

325000

13000

325000

13000

325000

13000

325000

13000

325000

13000

TOTAL
ANUAL
38880
00
38880
00
38880
00
38880
00
38880
00
38880
00

ENE
FEB
MAR ABR
MAY
JUN
JUL
AGO
SEP
OCT
NOV
DIC
195000 18000 19500 39000 19500 19500 19500 195000 19500 19500 19500 7800
0
00
00
00
00
00
00
0
00
00
00
0

48

PRESUPUESTO DE
COMPRAS
ENERO
INVENTARIO INICIAL

FEBRERO

MARZO

ABRIL

MAYO

JUNIO

JULIO

AGOST
O

SEPTIEM
BRE

OCTUB
RE

NOVIEM
BRE

DICIEM
BRE

20,243

38,929

42,829

83,314

87,214

91,114

95,014

98,914

102,814

106,714

110,614

COMPRAS

127983
1

1181383

1279831

2559663

1279831

1,279,83
1

1,279,831

1,279,8
31

1,279,831

1,279,8
31

1,279,831

2,362,76
6

TOTAL DE
MERCANCIA

127983
1

1201626

1318760

2602491

1363146

1,367,04
6

1,370,946

1,374,8
46

1,378,746

1,382,6
46

1,386,546

2,473,38
0

COSTO DE VENTAS

1,259,5
89

1,162,697

1,275,931

2,519,17
7

1,275,931

1,275,93
1

1,275,931

1,275,9
31

1,275,931

1,275,9
31

1,275,931

2,325,39
4

INVENTARIO FINAL

20,243

38,929

42,829

83,314

87,214

91,114

95,014

98,914

102,814

106,714

110,614

147,986

49

3.3 ESTADOS 12600

PRO
SUELDOS
CAJAS
U.O (EBIDTA)

1000
671,811

DEPRECIACIONES

8,979.17

U.A.I
28 %
IMPUESTOS

662,832

UTILIDAD NETA

477,239

185593

FORMA
12600

12600

12600

12600

12600

12600

12600

12600

12600

12600

12600

1000

1000

1000

1000

1000

1000

1000

1000

1000

1000

1000

1,362,2
23

655,46
9

655,46
9

8979

8979

8979

1,353,2
44

646,48
9

646,48
9

378908

181017

181017

465,47
2

465,47
2

618,70
3
8979
609,72
4
170723
439,00
1

655,46
9
8979
646,48
9
181017
465,47
2

974,33
6

655,46
9
8979
646,48
9
181017
465,47
2

655,46
9
8979
646,48
9
181017
465,47
2

655,469
8979
646,489
181017
465,472

655,46
9
8979
646,48
9
181017
465,47
2

655,469
8979
646,489
181017
465,472

1,256,0
06
8979
1,247,0
27
349167
897,860

0
12,000.00
9,152,491
107,750
9,044,741
2,532,527
6,512,214

50

BALANCE GENERAL
BALANCE GENERAL
5 AOS
INICIAL

FINAL 1

DIFERENCIA

ENTRADAS

SALIDAS

ACTIVO
CIRCULANTE
$
30,000.00

CAJA
INVENTARIOS

$
6,501,979

$
6,471,979

$
6,471,979

147,986

147,986

147,986

FIJO
MAQUINARIA
DEPRECIACION DE MAQUINARIA

EQUIPO TRANSPORTE

53,750

MOBILIARIO Y EQUIPO OF. NETO

TOTAL DEL ACTIVO

$
161,250

53,750

$
53,750

$
136,000

34,000

34,000

$
170,000

170000
-

34,000
$
170,000

EQUIPO DE TRANSPORTE NETO

MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA
DEPRECIACION MOB. Y EQUIP
OFICINA

$
215,000

MAQUINARIA NETA

DEPRECIACION EQUIP. TRANSPORTE

$
215,000

215000

$
100,000

100000
0

20000
$
100,000

$
80,000

$
515,000

$
7,027,214

20000

20000

51

PASIVOS

TOTAL PASIVO

CAPITAL CONTABLE
CAPITAL SOCIAL

515,000.00

RESULTADOS

515,000

6,512,214
$
515,000

PASIVO + CAPITAL

$
6,512,214

6,512,214

$
7,027,214

3.4 COSTO DE CAPITAL DE LA MEZCLA

PRESUPUESTO DE EFECTIVO

PRESUPUESTO DE EFECTIVO

ENERO
ENTRADAS
VENTAS DE CONTADO

1,950,000
1560000

FEBRERO

MARZO

ABRIL

MAYO

JUNIO

JULIO

AGOSTO

1,800,000

1,950,00
0

3,900,00
0

1,950,00
0

1,950,00
0

1,950,00
0

1,950,00
0

1440000

1560000

3120000

1560000

1560000

1560000

1560000

VENTAS A CREDITO

390,000

360,000

390,000

780,000

390,000

390,000

390,000

390,000

SALIDAS

1,484,024

1,370,706

1,479,44
8

2,957,17
1

1,479,44
8

1,479,44
8

1,479,44
8

1,479,44
8

1,279,831

1,181,383

1,279,83
1

2,559,66
3

1,279,83
1

1,279,83
1

1,279,83
1

1,279,83
1

LUZ

5,000

5,000

5,000

5,000

5,000

5,000

5,000

5,000

SUELDOS

12,600

12,600

12,600

12,600

12,600

12,600

12,600

12,600

CAJAS DE CARTON

1,000

1,000

1,000

1,000

1,000

1,000

1,000

1,000

28 % de impuestos

185,593

170,723

181,017

378,908

181,017

181,017

181,017

181,017

COMPRAS

SEPTIEMBRE
1,950,000
1560000
390,000

1,479,448
1,279,831

OCTUBRE

NOVIEMBR
E

DICIEMBRE

1,950,00
0

1,950,00
0

3,600,000

1560000

1560000

2880000

390,000

390,000

720,000

1,479,44
8

1,479,44
8

2,730,533

1,279,831

1,279,831

2,362,766

5,000

5,000

5,000

12,600

12,600

12,600

1,000

1,000

1,000

181,017

181,017

349,167

GASTOS DE OPERACIN
5,000
12,600
1,000
181,017

52

FLUJO BRUTO DEL

PERIODO

SALDO INICIAL DE
EFECTIVO

SALDO FINAL DE
EFECTIVO

SALDO META
EXCEDENTE (FAN)

465,976

30000

495,976

429,294

470,552

942,829

470,552

470,552

470,552

470,552

495,976

925,270

1,395,82
1

2,338,65
0

2,809,20
2

3,279,75
4

3,750,30
5

925,270

1,395,82
1

2,338,65
0

2,809,20
2

3,279,75
4

3,750,30
5

4,220,85
7

30000

30000

30000

30000

30000

30000

1,365,82
1

2,308,65
0

2,779,20
2

3,249,75
4

3,720,30
5

4,190,85
7

30000
465,976

30000
895,270

470,552

4,220,857

4,691,408

30000
4,661,408

470,552

470,552

869,467

4,691,408

5,161,960

5,632,511

5,161,96
0

5,632,51
1

6,501,979

30000
5,131,96
0

30000
5,602,51
1

30000
6,471,979

3.5 FLUJO DEL PROYECTO

ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION

FINANCIERA
DE OPERACIN
UTILIDAD DEL EJERCICIO
MAS DEPRECIACIONES
FLUJO BRUTO DE OPERACIN
MENOS SALIDAS POR AUMENTO DE
INVENTARIO

FLUJO BRUTO DE OPERACIN

$
6,512,214
107,750
$
6,619,964
$
147,986
$
6,471,979

DE FINANCIAMIENTO
53

DE INVERSION

FLUJO NETO GENERADO EN EL PERIODO

$
6,471,979

MAS SALDO INICIAL

$
30,000

SALDO FINAL DE EFECTIVO

$
6,501,979

54

3.6

EVALUACIN FINANCIERA DEL PROYECTO

De acuerdo a los clculos realizados, se puede observar y analizar que el negocio es

redituable, puesto que los estados y balances realizados as lo demuestran, y los
presupuestos realizados nos arrojan datos positivos.

55