Muestra PERFIL DE NEGOCIOS

PALETAS
S.A DE C.V.
INDICE
1. Estudio de Mercado-------------------------------------------------------------------------4
1.1 Datos generales empresa-----------------------------------------------------------------4
1.2 Objetivo del proyecto----------------------------------------------------------------------4
1.3 Antecedentes y/o justificación-----------------------------------------------------------4
1.4 Identificación del producto---------------------------------------------------------------6
1.5 Análisis del consumidor--------------------------------------------------------------------6
1.5.1 Segmentación del mercado--------------------------------------------------------------7
1.5.2 Identificación de las necesidades del consumidor----------------------------------7
1.5.3 Proceso de compra del consumidor----------------------------------------------------7
1.6 análisis de la competencia----------------------------------------------------------------8
1.6.1 Estructura de Mercado-------------------------------------------------------------------8
1.6.2 Modelo de Porter-------------------------------------------------------------------------11
1.6.2.1 Entrantes potenciales-------------------------------------------------------------------11
1.6.2.2 Competencia actual----------------------------------------------------------------------11
1.6.2.3 Clientes--------------------------------------------------------------------------------------
12
1.6.2.4Proveedores--------------------------------------------------------------------------------12
1.6.2.5Productos sustitutos----------------------------------------------------------------------13
1.7 Previsión de la demanda-----------------------------------------------------------------13
1.8 Estrategias de comercialización--------------------------------------------------------18
1.8.1 Promoción-----------------------------------------------------------------------------------18
1.8.2 Producto-------------------------------------------------------------------------------------19
1.8.3 Distribución----------------------------------------------------------------------------------20
1.8.4 Precio-----------------------------------------------------------------------------------------20
2 Estudio técnico-----------------------------------------------------------------------------20
2.1 Estudio de las Materias Primas y de la Maquinaria--------------------------------20
2.2 Tamaño del proyecto----------------------------------------------------------------------22
2.3 Análisis de capacidades-------------------------------------------------------------------22
2.4 Localización del Proyecto-----------------------------------------------------------------23
2.4.1 Ubicación-------------------------------------------------------------------------------------23
2.4.2 Abastecimiento-----------------------------------------------------------------------------24
2.4.3 Mano de Obra------------------------------------------------------------------------------25
2
2.4.4 Ubicación del Mercado-------------------------------------------------------------------25
2.5 Distribución de la planta------------------------------------------------------------------26
2.6 Procesos de Producción-------------------------------------------------------------------29
2.7 Organigrama---------------------------------------------------------------------------------31
2.8 Estudio de costos---------------------------------------------------------------------------31
2.8.1 Premisas de los escenarios--------------------------------------------------------------31
2.8.2 Justificación de las premisas------------------------------------------------------------34
2.8.3 Cédulas del escenario actual------------------------------------------------------------34
2.8.4 Cédulas del escenario alterno 1--------------------------------------------------------39
2.8.5 Cédulas del escenario alterno 2--------------------------------------------------------40
2.8.6 Estados de resultados comparativos--------------------------------------------------41
2.8.7 Selección de escenarios-------------------------------------------------------------------42
3 Modelo de planeación financiera----------------------------------------------------------43
3.1Premisas de proyección----------------------------------------------------------------------43
3.2 Cédulas de trabajo-------------------------------------------------------------------------44
3.3 Estados pro forma--------------------------------------------------------------------------46
3.4 Costo de capital de la mezcla de financiamiento-----------------------------------48
3.5 Flujos del proyecto-------------------------------------------------------------------------49
3.6 Evaluación financiera del proyecto----------------------------------------------------50
3
ESTUDIO DE MERCADO
1.1 DATOS GENERALES DE LA EMPRESA
 nombre: CHUPIMIEL S.A DE C.V

 giro: comercial
 ubicación: Las instalaciones de la empresa se encontraran en la dirección: en la comunidad de
Xcampeo ubicado en la carretera antigua a Mérida, a 15 km de la ciudad de Campeche. Entre el
poblado de Castamay y el CBTA 15.
 persona: Moral: Sociedad Anónima de Capital Variable
1.2 OBJETIVO DEL PROYECTO
El proyecto es viable ya que tan solo en el estado de Campeche existe el 45% de personas que no
han consumido dulces de miel y no existe empresa alguna que se dedique a la fabricación de
paletas de miel, sobre todo con los diseños que emplearemos en su venta, y de esta manera generar
una ventaja competitiva en cuanto a la imagen del producto además del plus que se le agregara
como son semillas de ajonjolí, cacahuate, nuez y almendra. De la misma manera Pensando en la
salud de nuestros clientes se opto por la elaboración de paletas con este ingrediente esencial que
además de ser una deliciosa combinación de sabores aportara nutrientes al organismo de quien los
consuma a diferencia otros dulces de caramelos.
1.3 ANTECEDENTES Y/O JUSTIFICACIÓN
La sociedad mercantil Apicultores de Champoton agremia cerca de mil 200 apicultores y exporta en
promedio unas 600 toneladas anuales de este dulce a Europa, con un valor aproximado de 900 mil
dólares. La sociedad trabaja con Tuchel, empresa alemana que se dedica a comercializar el producto
y conseguir los clientes en Europa.
La población del municipio de San francisco de Campeche, según estadísticas del INEGI se muestra
en la siguiente tabla
Total Población Edad media

Hombres Mujeres Hombres Mujeres
216,897 105,527 111,370 23 25
4
SEGÚN DATOS DE LA ANTAD:
Las golosinas, son productos que se consumen desde la infancia y conforme la persona va teniendo
más edad, adquiere estos productos bajo otros conceptos (halago, regalo, cuidado del aliento,
sustitución del fumar etc.)
- El mercado potencial está representado por un 80% de la población e integrado por niños y
jóvenes.
- Paulatinamente se van ganando espacios entre personas mayores de 25 años, con productos
especiales como pastillas refrescantes del aliento, gomas de mascar sin azúcar o con clorofila etc.
- Esta industria aunque tradicionalmente se ha enfocado al público infantil, está influida por los
adultos que intervienen en las decisiones de compra de los niños-
- Se ha detectado un amplio nicho de consumidores entre los 30 y los 40 años de edad.
- El consumo básicamente se localiza entre menores de 20 años, es decir el 52% de la población total
del País.
- El mercado está integrado por 60% de niños y 40% de jóvenes.
- Del 80 al 90% del mercado de golosinas está enfocado al consumidor infantil (paletas, caramelos)
en tanto que los chocolarmas y presentaciones) así como los productos para refrescar (chicles con
clorofila, pastillas etc.) tienen como público básico, a jóvenes y adultos.
Las tiendas de autoservicio, constituyen uno de los principales canales por el desplazamiento, (30%
de la producción), permitiendo además un reforzamiento de la imagen del producto y marca.
La producción nacional de dulcería fue en 1999 de 110.880 toneladas, de las cuales 105.500 fueron
para el consumo nacional.
El consumo anual “per cápita” de golosinas, es de tan sólo 360 gramos, en tanto que entre la
población estadounidense es de 20 kilos y entre la europea llega el consumo a los 22 kilos, de donde
se deduce que el mercado mexicano constituye una “mina de oro” aún por explotar, si se tiene en
cuenta que el 51% de la población tiene menos de 20 años.
Elegimos desarrollar este proyecto porque estamos seguros que la miel es un recurso importante que se
produce en nuestro estado y que mejor manera que presentar nuevas alternativas para aprovechar ese
recurso y de esta manera poder abrir nuevas ventanas al mercado apícola. Campeche es el principal
productor de miel a nivel nacional y consideramos que podemos realizar otras actividades que
beneficien la producción de miel.
Actualmente el estado de Campeche ocupa el primer lugar en producción de miel a nivel nacional. En el
2008 reportó ocho mil 516 toneladas de miel. Lo que nos coloca en una ventaja ya que la materia prima
5
se encuentra en el estado y casi no se aprovecha en actividades que hagan crecer la economía
campechana.
1.4.- IDENTIFICACIÓN DEL PRODUCTO
Es la realización de paletas de miel con diversos diseños, a continuación se describe:
Producto estándar: Paleta de miel.
Este producto, lo señalamos como la paleta estándar pues es la base general para la elaboración de las
diferentes variedades de paletas. Pues a partir de esta y en una parte especifica de su proceso de
producción se agregaran las semillas que dan sabor especial a cada paleta. No hay que olvidar que el
valor agregado del producto yace en el diseño final o forma que se le dará a la paleta según la demanda.
Estas formas varían desde la forma tradicional de ovalo hasta formas algo extravagantes y más
llamativas como son las estrellas, espirales, etc. El proceso de producción de las paletas, al igual que las
partes del proceso donde se agrega las semillas y se les dará formas se explicara de manera más
detallada en el punto 2.6.
A continuación se mencionan las diferentes variedad de paletas a ofrecer, según las semillas a agregarse
y después las variedades según las formas.
 Paleta de miel con Chamoy.

 Paleta de miel con Ajonjolí.
 Paletas de miel con almendra.
 Paletas de miel con cacahuate.
 Paletas de miel con nuez.
 Paletas de miel con menta.
 Paletas de miel con limón.
1.5 ANÁLISIS DEL CONSUMIDOR
Nuestro producto se enfocará a personas de 3 a 60 años siendo este el perfil de cliente a utilizar en
nuestro negocio, y los cuales deben reunir ciertas características como son:
Pueden ser personas de sexo indistinto y tener un nivel económico medio.
Personas que les encante y tengan el gusto por los caramelos, o el sabor de la miel.
Tiendas de dulces o supermercados, que tengan departamento de dulces para ponerlos ala venta.
Tiendas de alimentos nutricionales, como también pequeños contribuyentes.
Personas que estén dispuestas a consumir dulces y además recibir beneficios.
6
Beneficios para deportistas y toda persona con bastante actividad muscular.
1.5.1 SEGMENTACIÓN DEL MERCADO
Al realizar el proceso de segmentación de mercado, encontramos en el estudio que las necesidades

satisfacer son: las personas que consumen dulces en un rango de 3 a 60 años aun no han sido
satisfechas por un producto como el nuestro que además de deleitarse con el puedan obtener
beneficios a su organismo. En el estado no hay empresas que se dediquen a satisfacer esa necesidad del
mercado. Además de que realizaremos una segmentación de tipo demográfica ya que trabajaremos con
la edad de las personas. Para ello nos apoyaremos en la aplicación de cuestionarios que nos ayudarán a
descubrir de un modo mejor los gustos y preferencias de nuestros clientes.
1.5.2 IDENTIFICACIÓN DE LAS NECESIDADES
De acuerdo con las encuestas realizadas pudimos descubrir que muchas personas optan por consumir
paletas de miel, con o sin las semillas, ya que la mayoría de ellos afirman que este tipo de productos
puede traer beneficios a su organismo a diferencia de consumir otras golosinas que solo dañan el
organismo. Y otros más de los encuestados nos respondieron que consumirían paletas de miel para
satisfacer su antojo de golosina.
1.5.3 PROCESO DE COMPRA DEL CONSUMIDOR
El proceso de compra del consumidor queda de la siguiente manera para efectos de nuestro producto:
 NECESIDAD SENTIDA
Empezará con el reconocimiento de la necesidad. En esta etapa el cliente o consumidor tiene la

necesidad de consumir productos derivados de la miel, que puedan satisfacer su necesidad o
disminuirla.
 NECESIDAD ANTES DE LA COMPRA
El cliente antes de consumir nuestro producto, se informa si es de buena calidad, y los beneficios que
éste aportará al consumirlo y los precios que ofrecemos y de esta manera quedará convencido que la
elección que ha hecho es la mejor.
 DECISION DE LA COMPRA
7
En esta etapa el cliente elegirá nuestro producto, ya que las variables que ofreceremos como, precio,
marca, calidad, vendedores darán facilidades para su consumo y satisfacerán sus necesidades.
 SENTIMIENTOS DESPUES DE LA COMPRA
En esta etapa el consumidor se dará cuenta que la elección que ha hecho es la correcta y de esta
manera quedarán complacidos y con ganas de consumir nuevamente nuestro producto.
1.6 ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA
1.6.1 ESTRUCTURA DEL MERCADO
Para poder estructurar nuestro mercado realizamos las siguientes actividades
MERCADO META
El nicho principal de mercado y el mayor potencial de venta, está entre los niños menores de 12 años y
en menor proporción entre los jóvenes menores de 20 años.
Nuestro mercado a satisfacer principalmente serán los niños y jóvenes de entre 3 y 20 años
Investigación de Mercado
Calculo del tamaño de la muestra
Para determinar el tamaño de la muestra se deberán tomar en cuenta varios aspectos, relacionados con
el parámetro y estimador, el sesgo, el error muestral, el nivel de confianza y la varianza poblacional.
El parámetro se refiere a la característica de la población que es objeto de estudio y el estimador es la

función de la muestra que se usa para medirlo.
El error muestral siempre se comete ya que existe una pérdida de la representatividad al momento de
escoger los elementos de la muestra. Sin embargo, la naturaleza de la investigación nos indicara hasta
que grado se puede aceptar.
El nivel de confianza, por su parte, es la probabilidad de que la estimación efectuada se ajuste a la

realidad; es decir, que caiga dentro de un intervalo determinado basado en el estimador y que capte el
valor verdadero del parámetro a medir.
Calculo del tamaño de la muestra desconociendo el tamaño de la población
La fórmula para calcular el tamaño de la muestra cuando se desconoce el tamaño de la población es la

siguiente:
8
N x Z a2 x p x q
n=
d2 x (N-1)+ Za2 x p x q
Donde:
N: tamaño de la poblacion
z= nivel de confianza.
P= probabilidad de éxito, o proporción esperada
Q= probabilidad de fracaso
D= precisión (error máximo admisible en términos de proporción)
Calculo del tamaño de la muestra conociendo el tamaño de la población
Para hacer el estudio de mercado, determinaremos el tamaño de la muestra desconociendo el tamaño

de la población aplicando esta fórmula:
Quedando de la siguiente manera:
(216,897) (1.96)² (.70) (.30)

n=
(.05%)² (216,897 -1) + (1.96)² (.70) (.30)
174978.6182
n=
543.0467
n= 322
Siendo esta cantidad de muestra representativa para realizar el cuestionario y así conocer con mayor
precisión la viabilidad de nuestro producto.
Para conocer la proporción de nuestro mercado realizamos la siguiente encuesta a niños, jóvenes y
personas adultas.
9
CUESTIONARIO
Buenos días, somos alumnos de la facultad de contaduría y administración y estamos elaborando una
investigación de mercado sobre las personas que consumen dulces o algún tipo de golosinas.
Sería tan amable de respondernos las siguientes preguntas.
Edad __________ Sexo _________________

1.- ¿Consume dulces? (si responde “si” pasa a pregunta 2 si no fin de la encuesta)
Si_______ no_______
2.-¿Con qué frecuencia consumes dulces?
a) Diario b)2 veces por semana c) rara vez
3.-¿Qué tipo de dulces consumes con mayor frecuencia?
a) chicles b) paletas c)chocolates d) caramelos de bolita
4.-¿ En paletas, qué sabores te gustan más?
a) Dulce b)agridulce c)salado-picoso d)que contengan
b)
c) pedacitos de cacahuate, o
alguna otra semilla
5.- ¿has consumido paletas o dulces de miel?
Si_______ no_________
6.-Si saliera una paleta con sabor a miel con diseños y colores llamativos ¿la consumirías?
Si_____ no_______
¿Por qué?
7.- ¿Te gustaría que además del diseño y color, tuviera chispas de semillas naturales como cacahuate,
ajonjolí, nuez y almendra?
SI______ NO___________
8.- ¿Cuanto estarías dispuesto a pagar por una paleta rica y saludable?
a) 1.5 b)2.00 c) 2.5 d) Más de 2.5
¡GRACIAS POR SU COLABORACIÓN!
10
Con esta encuesta s e pretende conocer la frecuencia en el consumo de dulces de las personas y que si
consumen dulces de caramelo, y sus preferencias en cuanto al consumo de dulces.
Se tomará como referencia para llevar a cabo el número de personas que resultaron de la aplicación de
la fórmula.
1.6.2 MODELO DE PORTER
COMPETIDORE
POTENCIALES
SONRIC´S
RICOLINO
CANEL`S
PROVEEDORES COMPRADORES
CLIENTES
COMPETIDORES EN
NECTAR DE EL SECTOR
CAMPECHE, S.A. PERSONAS DE 53 A 20
60.
DE C.V. INDUSTRIAL
MIEL Y CERA DE Y DE 28 A 60.
AÑOS.
CAMPECHE, S. S. Farmacias
S.
similares,IZA.
SUSTITUTOS
SABRITAS
PANES
HELADOS
1.6.2.1 COMPETIDORES POTENCIALES.
Como competidores potenciales consideramos a las empresas populares que comercializan los dulces
mas conocidos en el estado como lo es Sonric´s. Ricolino y canel´s, Vero y de la Rosa. ya que estos
dominan un porcentaje de mercado en el estado.
1.6.2.2 COMPETIDORES ACTUALES.
11
Los competidores actuales son la empresa que vende dulces de miel proveniente de la ciudad de
Mérida. Las farmacias similares, canto, iza, mas ahorro, ya que estas farmacias venden paletas de miel.
Estos competidores nos afectan de manera indirecta ya que en su trabajo no está solo el darle
publicidad a las paletas de miel.
1.6.2.3 CLIENTES:
Como clientes tenemos las personas de entre 3 y 60 años. Ya que este será el mercado al que nos
dirigimos.
1.6.2.4 PROVEEDORES:
Estos son nuestros proveedores:
 SOC.DE PROD.RURAL DE R.I.APIC.DE CHAMP. C. 28 # 21 24400 CHAMPOTON 818-00-49

Purificación de miel
 MIEL Y CERA DE CAMPECHE, S. S. S. CARRET. 1 S/N CAMP. HAMPOLOL KM.1 S/N SOLIDARIDAD
24560 CAMPECHE 817-52-60, F: 817-52-61 C/Venta y exportación de miel de abeja.
 AGROASOCIACION APICOLA, S.A.DE C.V. C. 23 # 105 SAN FRANCISCO 24800 HECELCHAKAN 817-00-
66 C/Venta procedimiento y comercio de miel y sus derivados .
 NECTAR DE CAMPECHE, S.A. DE C.V. CENTRO COM. AH-KIM-PECH LOCAL 409 CENTRO 24000
CAMPECHE C/Venta fabricación maquina importación y exportación de miel y sus derivados.
 Para adquisición de las semillas (ajonjolí, cacahuate y semilla de calabaza) se contactara a los
productores de la región teniendo como objetivo apoya en su economía a los pequeños productores
y así elevan sus ventas.
 Plásticos y bolsas de polietileno

Jimbo
Calle 47 nº 137 entre 48 y 50-A CP 24120
Ciudad del Carmen, camp Tel. 9383827576
 Maquinaria industrial
CATEMAR DE MEX
12
68 S/N CP 24167
Ciudad del carmen, Campeche Tel. 9382860419
 TRAININGTEC - Vélez Sársfield 754 - Río Segundo - Córdoba - ARGENTINA

Tel: (03572)42-1405 [Desde el exterior: 54-3572-421405] - E-mail: contacto@alimentodo.com.ar-
Web: www.alimentodo.com.ar
1.6.2.5 PRODUCTOS SUSTITUTOS:
Como productos sustitutos tenemos:
Las sabritas, panes y galletas y los helados, ya que nuestro producto puede ser desplazado por el
consumo de estos.
1.7 PREVISIÓN DE LA DEMANDA
Para hacer una previsión de la demanda se realizó el cuestionario antes descrito con lo cual se obtuvo la
siguiente información.
1.- Edad
Gráfica 1
La edad de las personas que respondieron nuestra encuesta fueron en su mayoría personas de entre 13
a 25 años información que se exponen en la gráfica 1.
13
2.- Sexo
Gráfica2
En la gráfica 2 se puede apreciar fácilmente que del total de personas encuestadas el 60% de ellas
fueron mujeres.
3.- Consume dulces
Gráfica 3
El 93% de las personas encuestadas respondio que sí consumen dulces, por lo cual se observó que es
viable la producción de paletas de mie.
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4.-Con qué frecuencia consumes dulces
Gráfica 4
La gráfica 4 que nos muestra la frecuencia de las personas en el consumo de dulces arrojó que el 42 %
de las personas encuestadas consumen dulces rara vez y el 35% algunas veces por semana.
5.-¿Qué tipo de dulces consumes con mayor frecuencia?
Gráfica 5
En la gráfica 5 se muestra que lo que consumen con mayor frecuencia las personas son chicles en un
40%, chocolates en un 30% y paletas en un 29 %.
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6.-¿ En paletas, qué sabores te gustan más?
Gáfica 6
Los sabores en paletas que consumen con mayor frecuencia las personas son las que contienen chile en
un 42% y las que son de dulce natural en un 38%.
7.- ¿Has consumido paletas o dulces de miel?
Gráfica 7
16
En la encuesta realizada el 55 % de las personas nos respondió que si ha consumido paletas y dulces de
miel y un 45% dijo que no. Éste último porcentaje representa un número grande de personas que
podemos anexar al consumo de dulces y paletas de miel.
8.-Si saliera una paleta con sabor a miel con diseños y colores llamativos ¿la consumirías?
Gráfica 8
En la gráfica 8 se muestra claramente que el 74% de los encuestados respondio que si compraría una
paleta de miel que contenga diseños y colores llamativos yun 26% no estaria dispuesto a consumirla.
9.- ¿Te gustaría que además del diseño y color, tuviera chispas de semillas naturales como cacahuate,
ajonjolí, nuez y almendra?
Gráfica 9
17
El 60% de las personas nos respondio que si consumiría paletas que tuvieran semillas como cacahuate,
ajonjolí, nuez y almendra y un 40% nos respondió que no quisiera que se le agregaran semillas.
10.- ¿Cuanto estarías dispuesto a pagar por una paleta rica y saludable?
Gráfica 10
El precio que las personas consideran para nuestro producto es de 3 pesos.
1.8 ESTRATEGIAS DE COMERCIALIZACION
1.8.1 PROMOCIÓN
La miel es un producto natural que aporta gran cantidad de nutrientes a nuestro organismo además de
que lo puede consumir todo tipo de personas como niños, jóvenes y personas mayores, es por eso que
nuestro producto se da a conocer por los beneficios de este ingrediente principal que llevara la paleta.
Usted lo podrá consumir como un dulce normal pero con la diferencia que este fortalecerá sus defensas
del aparato respiratorio y otras áreas del cuerpo humano.
También para deleite de los niños tenemos presentaciones con colores, diseños diferentes e
ingredientes.
Consume lo Natural!!!
18
1.8.2 PRODUCTO
En el estado actualmente no existen empresas que se dediquen a la producción de paletas de miel,

solamente existen en dulces los caramelos de miel.
El proceso de producción que presentamos es el siguiente:
1. Recepción de materiales: En esta actividad se efectúa el recibo y almacenamiento temporal de las

materias primas para el proceso de la elaboración de los caramelos.
2. Preparación de la mezcla para el caramelo: Integración de los ingredientes: Se coloca cada uno de
los ingredientes (miel, glucosa, colorantes, semillas) en las maquinas mezcladoras donde se cuecen al
vacío.
3.- vaciado y horneado de la mezcla de caramelo: una vez terminada la preparación de la mezcla se
coloca en las maquinas mezcladoras para cocer al vacío.
4. Desmolde y enfriado: Son colocados en una maquina estiradora donde son desmoldados cada una
de las unidades de los caramelos cocidos y son enfriados para que se endurezcan más rápido.
5.-decoración y envoltura de las paletas: antes de que enfríe el caramelo se le espolvorea las semillas
correspondientes y se pasa a la maquina moldeadora para finalizar en la colocación del palito y la
envoltura.
6.- pesado y empaquetado de las paletas: Este proceso utiliza una serie de cubos que miden la cantidad
de paletas en cada bolsa. Una vez medidos, las paletas se mueve a la máquina de embolsado que utiliza
una hoja plana de plástico de un rollo. La hoja está doblada por la mitad y la costura es sellada de forma
térmica para así formar la bolsa de empaquetado
7.- control de calidad: una vez finalizado el proceso de produccion de las paletas, se procede a verificar
si el producto cumple con los estandares de calidad para porder salir al mercado y de esta manera
proceder al siguiente paso
Si el producto no cubre los estandares de calidad este regresa al paso numero 1
Si el producto cubre los estandares de calidad, este pasa al siguiente punto:
8.- almacen de productos terminados: es donde se encuentra todos los productos que han pasado los
estandares de calidad.
9.- entrega de pedido: conforme a lo requerido por los clientes, se hace la entrega correspondiente
La envoltura de nuestro producto será de una forma que atraiga a las personas, además de que los
diseños que manejaremos nos diferenciaran de nuestros competidores y de esta manera generaremos
nuestra ventaja competitiva.
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1.8.3 DISTRIBUCIÓN
Nuestro medio de distribución estará enfocado a nuestros compradores minoristas de manera que
estos lo distribuyan y pueda llegar a manos del público en general.
De igual manera difundirlo y transmitir sus beneficios a través de medios de comunicación como son
la radio, la televisión, periódicos y revistas.
1.8.4 PRECIO
El precio de nuestra paleta será de $3.00 de acuerdo con la encuesta realizada.
2.- Estudio técnico

2.1-Estudio de las Materias Primas y de la Maquinaria
Materias primas
El estado de Campeche tiene como principal actividad económica la agricultura y la ganadería,
además de la artesanía entre otras. Este estado se encuentra en primer lugar a nivel nacional
con la mayor producción de miel al año. Se optó por realizar un producto en el cual el
ingrediente principal fuera una materia prima producida en el estado, con esto se apoya a los
productores a elevar ventas y como empresa a tener costos bajo al adquirir nuestros materiales
en el estado. Al igual que agregarle al producto una cubierta de semillas, que de igual forma son
producidas en el estado.
Las materias primas que se utilizaran en la producción de la línea de paletas CHUPIMIEL son:
 Miel:
Es el ingrediente principal de la mezcla. Posee numerosas propiedades para
nuestra salud, tanto terapéuticas como nutricionales, aportando grandes
beneficios al organismo humano. Contiene vitaminas, proteínas, minerales y
enzimas digestivas; con propiedades. Útil en afecciones del aparato respiratorio
 Semillas. Estos ingredientes se le anexaran al caramelo dándole una cubierta de diversas formas.
Contienen nutrimentos claves como vitaminas, proteínas, fibra y grasa con características
saludables. Cabe mencionar los beneficios que tienen las semillas. Descritas cada una.
1. Los cacahuates:
no sólo son ricos en todas sus variedades, sino que también contienen
nutrimentos claves. Combinados con aceite oleico, además de conservar
tales características, cuidan al corazón. Por eso, al incluir cacahuates
como parte de una dieta equilibrada y baja en grasas saturadas, puede
ayudar a reducir el colesterol en la sangre.
2. Ajonjolí:
20
Su alto contenido en fibra, lo convierte en un buen regulador intestinal. Por otra parte, el ajonjolí es
un poderoso energizante, especialmente recomendado para deportistas y para quienes estén
expuestos a tareas agotadoras, tanto físicas como mentales o a situaciones de estrés.
4.- La nuez:
Fruto del nogal, posee una rica composición en nutrientes, que le
confieren excelentes propiedades para la salud. El consumo de este fruto
seco aporta innumerables beneficios al organismo, a través de su alto
contenido en proteínas, vitaminas del grupo B, aminoácidos esenciales como la lecitina y aceites
en la forma de ácidos grasos omega 3. Por todas estas razones, incorporar nueces a tu dieta
diaria, puede ser muy beneficioso para tu salud.
Información nutricional: Cada 100 gramos, las nueces contienen:
 Calorías: 688
 Proteínas: 14 gr
 Grasas: 59 gr
 Hidratos de carbono: 4 gr
 Fibra: 5 gr
 Vitamina E: 2.92 mg
 Fitoesteroles: 72.0 mg
 Calcio: 94 mg
 Colesterol: 0 mg
5.- Almendra:
Las almendras son una buena fuente de proteínas, fibra dietética,
vitamina E y su contenido en grasas es monoinsaturado. el secreto de
las almendras radica en que son una de las principales fuentes de
vitamina E, Además, de que proveen más calcio, magnesio, riboflavinas
y niacina que otras nueces.
6.- Cacahuate: los cacahuates no sólo son ricos en todas sus variedades, sino que también
contienen nutrimentos claves como vitaminas, proteínas, fibra y grasa con características
saludables.
De acuerdo a la producción del estado, tenemos los siguientes datos del municipio de Champoton.
Superficie sembrada y cosechada en el año agrícola según tipo de cultivo 1996/1997 (Hectáreas
Superficie sembrada a/ Superficie cosechada

Tipo de cultivo
Total Riego Temporal Total Riego Temporal
21
Cacahuate 135.5 - 135.5 135.5 - 135.5
Volumen y valor de la producción según tipo de cultivo y cultivos en 1996/97
Volumen Valor
Cultivo
(Toneladas) (Miles de pesos)
Cacahuate 177.2 354.5
Chamoy: Este producto no representa necesariamente un complemento vitamínico pero su

sabor es encantador para los niños y el público en general.
Lo anterior es solo una descripción de las materias primas.
A continuación se describe una tabal de información de acuerdo con la SAGARPA ( secretaria de

agricultora, ganadería, desarrollo rural, pesca y alimentación).
Tabla de la SAGARPA.
2.2 TAMAÑO DEL PROYECTO
Nuestro proyecto esta contemplado para 5 años de vida aproximadamente, en este tiempo el mercado
se expandirá
2.3 ANÁLISIS DE CAPACIDADES
Las escalas posibles de producción de nuestras maquinas que se pueden lograr son:
Escala (rango de producción)
Microempresa/artisanal Hasta 4,000 caramelos al día

Pequeña empresa De 6,000 a 50,000 Caramelos al día
Mediana empresa De 50,000 a 130,000 Caramelos al día
Gran empresa Más de 130,000 al día
De acuerdo con la producción que se desea obtener se ubicó a la empresa como una micro empresa, la
cual como se puede observar s producirán hasta 4000 caramelos por día.
22
2.4 LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO
Nuestro proyecto tendrá ubicación en la comunidad de Xcampeo ubicado en la carretera antigua a
Mérida, a 15 Km. de la ciudad de Campeche. Entre el poblado de Castamay y el CBTA 15.
2.4.1 UBICACIÓN
En el mapa siguiente se muestra la ubicación de la empresa CHUPIMIEL.
Localización de la empresa
2.4.2 ABASTECIMIENTO
Para poder lograr un buen abastecimiento, necesitamos los siguientes pasos.
23
CONSUMIDORES
SOC.DE PROD.RURAL DE R.I.APIC.DE

CHAMP. C.
FABRICANTES DETALLISTAS PERSONAS ENTRE 3 Y
60 AÑOS
MIEL Y CERA DE CAMPECHE, S. S. S.
AGROASOCIACION APICOLA, S.A.DE C.V.
NECTAR DE CAMPECHE, S.A. DE C.V.

DISTRIBUIDORES
CATEMAR DE MEX
PLÁSTICOS Y BOLSAS DE POLIETILENO

TRAININGTEC
PROVEEDORES
LOGISTICA INVERSA
FLUJO DE INFORMACIÓN
2.4.3 MANO DE OBRA

24
Nuestra mano de obra se centrará principalmente en personas que sepan la elaboración de dulces de
miel y demás actividades que impliquen su elaboración y distribución.
El personal de nuestra empresa laborará 8 horas diarias con un salario de $ 100 Y 120 diario
dependiendo del puesto.
EMPLEADOS CANTIDAD SUELDO DIARIO DIAS LABORADOS X SUELDO TOTAL DE SUELDO

MES MENSUAL ANUAL
Cargadores 1 100 30 3,000 36,000
Choferes 1 100 30 3,000 36,000
Equipo de limpieza 1 100 30 3,000 36,000
Fabricantes de paletas: 3 120 30 3,600 43,200

operadores de maquinaria
TOTALES 7 420 12,600 154,200
2.4.4 UBICACIÓN DEL MERCADO
Nuestro mercado se ubicará en cada uno de

los rincones del estado de Campeche.
Teniendo como relevancia la capital del
mismo ya que es donde se concentra la
mayor cantidad de habitantes. De esta
manera se cubrirá y posteriormente sobre
pasar fronteras y exportar a los estados
vecinos y del resto del país.
25
2.5 DISTRIBUCIÓN DE LA PLANTA
La planta quedará distribuida de la siguiente manera:
A. Estacionamiento
C D E
B. Área de descarga y recepción de materias primas
C. Almacén de materia prima
D. Área de Comercialización y diseño
E. Área de trabajo. Producción, decoración, estampado
B G
y envoltura de la de las paletas F
F. Control de calidad
G. Almacén de productos terminados
H. Área de carga de los productos terminados H I
I. Área administrativa A
J. Atención a clientes
K. baños K j
26
27
28
2.6 PROCESOS DE PRODUCCIÓN
El proceso de producción que utilizaremos será el siguiente:
1. Recepción de materiales: En esta actividad se efectúa el recibo y almacenamiento temporal de las

materias primas para el proceso de la elaboración de los caramelos.
2. Preparación de la mezcla para el caramelo: Integración de los ingredientes: Se coloca cada uno de
los ingredientes (miel, glucosa, colorantes, semillas) en las maquinas mezcladoras donde se cuecen al
vacío.
3.- vaciado y horneado de la mezcla de caramelo: una vez terminada la preparación de la mezcla se
coloca en las maquinas mezcladoras para cocer al vacio.
4. Desmolde y enfriado: Son colocados en una maquina estiradora donde son desmoldados cada una
de las unidades de los caramelos cocidos y son enfriados para que se endurezcan más rápido.
5.-decoracion y envoltura de las paletas: antes de que enfrie el caramelo se le espolvorea las semillas
correspondientes y se pasa a la maquina moldeadora para finalizar en la colocación del palito y la
envoltura.
6.- pesado y empaquetado de las paletas: Este proceso utiliza una serie de cubos que miden la cantidad
de paletas en cada bolsa. Una vez medidos, las paletas se mueve a la máquina de embolsado que utiliza
una hoja plana de plástico de un rollo. La hoja está doblada por la mitad y la costura es sellada de forma
térmica para así formar la bolsa de empaquetado
7.- control de calidad: una vez finalizado el proceso de produccion de las paletas, se procede a verificar
si el producto cumple con los estandares de calidad para porder salir al mercado y de esta manera
proceder al siguiente paso
Si el producto no cubre los estandares de calidad este regresa al paso numero 1
Si el producto cubre los estandares de calidad, este pasa al siguiente punto:
8.- almacen de productos terminados: es donde se encuentra todos los productos que han pasado los
estandares de calidad.
9.- entrega de pedido: conforme a lo requerido por los clientes, se hace la entrega correspondiente
29
DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO DE LAS PALETAS
RECEPCION DE MATERIALES
1
PREPARACION DE LA MEZCLA PARA EL SIMBOLOGIA

2 CARAMELO
INICIO O FIN DE UNA
VACIADO Y HORNEADO DE LA OPERACIÓN
3
MEZCLA DE CARAMELO DE MIEL Y
OPERACIÓN
SEMILLAS
4 DESMOLDE Y ENFRIADO DE INSPECCION
CARAMELO
DECORACION Y ENVOLTURA DE LAS

5
PALETAS
6 PESADO Y EMPAQUETADO DE LAS

PALETAS
no 7 CONTROL DE CALIDAD
si
8 ALMACEN DE PRODUCTOS
TERMINADOS
ENTREGA DE PEDIDOS
9
30
2.7 ORGANIGRAMA:
GERENTE GENERAL
Departamento Departamento Departamento

De Administración De Producción de Ventas
Marketing
Finanzas y Depto. De
Contabilidad Elaboración
Pedidos
Almacenamiento
2.8 ESTUDIOS DE COSTOS
2.8.1 PREMISAS DE LOS ESCENARIOS
costos y datos de rendimiento

Material C.U Rendimiento
Miel 60 35 Unidad
Glucosa 35 100 Uniad
Almendra 84 40 Unidad
Cacahuate 28 35 Unidad
Nuez 28 35 Unidad
Chamoy 28 50 Unidad
Limón 6 2 Unidad
Envoltura 120 5000 Unidad
Palos 180 1000 Unidad
Cartón 200 100 Mes
Ajonjolí 44 70 Unidad
Luz 5000 5,000 Mes
Sueldos 16000 16,000 mes
31
COSTEO DE LOS ELEMENTOS POR UNIDAD
Paletas de miel con
ajonjolí
Paletas de Miel Paletas de miel con
almendra
Paletas de miel con
cacahuate
Paletas de miel con nuez
Paletas de miel con ajonjolí
MATERIAS
PRIMAS COSTO UNITARIO UNIDAD CANTIDAD RENDIMIENTO/USO COSTO POR UNIDAD
Miel de abeja $ 60 Litros 1 0.029 1.714
Glucosa 35 Litros 1 0.010 0.350
Ajonjolí 44 Kilo 1 0.029 1.257
Palo 180 Paquete 1 0.001 0.180
Envoltura 120 Rollo 1 0.0002 0.024
CAJA COSTO EN BASE A UNIDADES $ 3.525
Paletas de miel con almendra
MATERIAS
Miel de abeja $ 60 Litro 1 0.028 1.714
Glucosa 35 Litro 1 0.01 0.35
Almendra 84 Kilo 1 0.028 2.4
Palo 180 Paquete 1 0.001 0.18
 Paletas de miel con cacahuate
MATERIAS
Miel de abeja $ 60 Litro 1 0.0285 1.714
Glucosa 35 Litro 1 0.01 0.35
Cacahuate 28 Kilo 1 0.0285 0.8
Palo 180 Paquete 1 0.001 0.18
32
Paletas de miel con nuez
MATERIAS
Miel de abeja $ 60 Litros 1 0.028 1.714
Nuez 28 K 1 0.028 0.8
Palo 180 Paquete 1 0.001 0.18
Paletas de miel con chamoy
MATERIAS
Miel de abeja $60 Litros 1 0.028 1.714
Chamoy 28 Litros 1 0.028 0.8
Palo 180 Paquete 1 0.001 0.18
Paletas de miel con limón
MATERIAS
Miel de abeja $60 Litros 1 0.028 1.714
Jugo limón 1 Pieza 1 0.5 0.5
Palo 180 Paquete 1 0.001 0.18
COSTEO DE ELEMETOS POR MES

33
LUZ 5000
SUELDOS 16000
CAJAS 2000
2.8.2 JUSTIFICACIÓN DE LAS PREMISAS.
Se eligió el tipo de compra a varios proveedores ya que de esta manera se obtendrá un mejor
aseguramiento de los productos a utilizar para la fabricación de las paletas y de igual forma contar
con la cantidad necesaria de materia prima.
2.8.3 CÉDULAS DEL ESCENARIO ACTUAL
ESTADO DE RESULTADO PROFORMA POR UN MES DE OPERACIÓN
De acuerdo al periodo de 26 días laborado en el mes de ENERO, MARZO, MAYO, JUNIO, JULIO,
AGOSTO, SEPTIEMBRE, OCTUBRE Y NOVIEMBRE, el Estado de Resultados fue el siguiente:
ESTADO DE RESULTADOS DE EMPRESA CHUPIMIEL S.A DE C.V

VENTAS VTA DIA PRECIO UN. VENTAS
Paleta de miel con Ajonjolí. 2500 5 $ 325,000.00
Paletas de miel con almendra. 2500 5 325,000.00
Paletas de miel con cacahuate. 2500 5 325,000.00
Paletas de miel con nuez. 2500 5 325,000.00
paletas de miel CHAMOY 2500 5 325,000.00
Paletas de miel con limón. 2500 5 325,000.00 $1,950,000.00
COSTOS 15000
COSTOS POR MES EN
POR UNIDAD VTA DIA COSTO. UN BASE A UNIDADES
Paleta de miel con Ajonjolí. 2500 3.53 229,152.86
Paletas de miel con almendra. 2500 4.68 304,218.57
Paletas de miel con cacahuate. 2500 3.07 199,438.57
Paletas de miel con nuez. 2500 3.04 197,878.57
paletas de miel con chamoy 2500 3.04 197,878.57
Paletas de miel con limón. 2500 2.74 178,378.57 1,306,945.71

POR MES COSTO /MES
LUZ 5000
SUELDOS 16000
CAJAS 1000 22000

SUMA DE COSTOS 1,328,945.71

34
UTILIDAD O PERDIDA DE OPERACIÓN $ 621,054.29
En el mes de FEBRERO varía los resultados ya que la ejecución de actividades solo fue de 24 días
laborados, y los resultados fueron los siguientes:

Paleta de miel con Ajonjolí. 2500 5 300,000.00
Paletas de miel con limón. 2500 5 300,000.00 1,800,000.00
COSTO
S 15000
COSTOS POR MES EN BASE A
POR UNIDAD VTA DIA COSTO. UN UNIDADES

POR MES COSTO /MES
LUZ 5000
SUELDOS 16000
CAJAS 1000 22000


UTILIDAD O PERDIDA DE OPERACIÓN 571,588.57
Mes de ABRIL

35
Paletas de miel con limón. 5000 5 650,000.00 3,900,000.00
COSTO
S 30000

POR MES COSTO /MES
LUZ 5000
SUELDOS 16000
CAJAS 1000 22000


UTILIDAD O PERDIDA DE OPERACIÓN 1,264,108.57
Mes de DICIEMBRE
36
Paletas de miel con limón. 5000 5 600,000.00 $3,600,000.00
COSTO
S 30000

POR MES COSTO /MES
LUZ 5000
SUELDOS 16000
CAJAS 1000 22000


UTILIDAD O PERDIDA DE OPERACIÓN $1,165,177.14
37
ESCENARIO ACTUAL
TOTAL
MES ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGOS SEP OCT NOV DIC ANUAL
VENTAS 1,950,000 1,800,000 1,950,000 3,900,000 1,950,000 1,950,000 1,950,000 1,950,000 1,950,000 1,950,000 1,950,000 3,600,000 26,850,000
COSTO DE
VENTAS 1,297,931 1,199,783 1,297,931 2,573,863 1,297,931 1,297,931 1,297,931 1,297,931 1,297,931 1,297,931 1,297,931 2,377,566 17,832,594
UTILIDAD
BRUTA 652,069 600,217 652,069 1,326,137 652,069 652,069 652,069 652,069 652,069 652,069 652,069 1,222,434 9,017,406
GASTOS DE
OPERACIÓN
LUZ 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 60,000
SUELDOS 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000 192,000
CAJAS 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 12,000
Utilidad
después de
gastos
operativos 630,069 578,217 630,069 1,304,137 630,069 630,069 630,069 630,069 630,069 630,069 630,069 1,200,434 8,753,406
Depreciaciones 4,479 4,479 4,479 4,479 4,479 4,479 4,479 4,479 4,479 4,479 4,479 4,479 53,750
Depreciaciones
transporte 2,833 2,833 2,833 2,833 2,833 2,833 2,833 2,833 2,833 2,833 2,833 2,833 34,000
Depreciaciones
de mobiliario y
equipo de
oficina 1,667 1,667 1,667 1,667 1,667 1,667 1,667 1,667 1,667 1,667 1,667 1,667 20,000
UTILIDAD
ANTES DE
IMPUESTOS 621,089 569,238 621,089 1,295,158 621,089 621,089 621,089 621,089 621,089 621,089 621,089 1,191,455 8,645,656
Impuestos 173,905 159,387 173,905 362,644 173,905 173,905 173,905 173,905 173,905 173,905 173,905 333,607 2,420,784
UTILIDAD
NETA 447,184 409,851 447,184 932,514 447,184 447,184 447,184 447,184 447,184 447,184 447,184 857,848 $ 6,224,872
38
2.8.4 CÉDULAS DEL ESCENARIO ALTERNO 1
-20 %
TOTAL
1,560,00 3,120,00 1,560,00 1,560,00 1,560,00
VENTAS 1,560,000 1,440,000 0 0 1,560,000 0 0 0 1,560,000 1,560,000 1,560,000 2,880,000 21,480,000
COSTO DE 1,038,34 2,059,09 1,038,34 1,038,34 1,038,34
VENTAS 1,038,345 959,826 5 0 1,038,345 5 5 5 1,038,345 1,038,345 1,038,345 1,902,053 14,266,075
UTILIDAD 1,060,91
BRUTA 521,655 480,174 521,655 0 521,655 521,655 521,655 521,655 521,655 521,655 521,655 977,947 7,213,925
GASTOS DE
OPERACIÓN -
LUZ 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 60,000
SUELDOS 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000 192,000
CAJAS 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 12,000
Utilidad
después de 1,038,91
gastos oper. 499,655 458,174 499,655 0 499,655 499,655 499,655 499,655 499,655 499,655 499,655 955,947 6,949,925
Depreciacion
es
maquinaria 9,282,503 4,479 4,479 4,479 4,479 4,479 4,479 4,479 4,479 4,479 4,479 4,479 9,331,774
Depreciacion
es transporte 2,833 2,833 2,833 2,833 2,833 2,833 2,833 2,833 2,833 2,833 2,833 2,833 34,000
Depreciacion
es de
mobiliario y
equipo de
oficina 1,667 1,667 1,667 1,667 1,667 1,667 1,667 1,667 1,667 1,667 1,667 1,667 20,000
Utilidad
antes de - 1,029,93 -
impuestos 8,787,348 449,195 490,676 1 490,676 490,676 490,676 490,676 490,676 490,676 490,676 946,968 2,435,850
- -
Impuestos 2,460,458 125,774 137,389 288,381 137,389 137,389 137,389 137,389 137,389 137,389 137,389 265,151 682,038
UTILIDAD - -
NETA 6,326,891 323,420 353,286 741,550 353,286 353,286 353,286 353,286 353,286 353,286 353,286 681,817 1,753,812
39
2.8.5 CÉDULAS DEL ESCENARIO ALTERNO 2 +20%
TOTAL
VENTAS 1,246,014 1,151,792 1,246,014 2,470,908 1,246,014 1,246,014 1,246,014 1,246,014 1,246,014 1,246,014 1,246,014 2,282,463 17,119,291
COSTO DE
VENTAS 625,986 576,208 625,986 1,273,092 625,986 625,986 625,986 625,986 625,986 625,986 625,986 1,173,537 8,656,709
UTILIDAD
BRUTA 620,028 575,583 620,028 1,197,817 620,028 620,028 620,028 620,028 620,028 620,028 620,028 1,108,926 8,462,581
GASTOS DE
OPERACIÓN -
LUZ 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 60,000
SUELDOS 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000 192,000
CAJAS 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 12,000
Utilidad
despues de
gastos
operativos 598,028 553,583 598,028 1,175,817 598,028 598,028 598,028 598,028 598,028 598,028 598,028 1,086,926 8,198,581
Depreciacione
s maquinaria 4,479 4,479 4,479 4,479 4,479 4,479 4,479 4,479 4,479 4,479 4,479 4,479 53,750
Depreciacione
s transporte 2,833 2,833 2,833 2,833 2,833 2,833 2,833 2,833 2,833 2,833 2,833 2,833 34,000
Depreciacione
s de
mobiliario y
equipo de
oficina 1,667 1,667 1,667 1,667 1,667 1,667 1,667 1,667 1,667 1,667 1,667 1,667 20,000
Utilidad antes
de impuestos 589,049 544,604 589,049 1,166,838 589,049 589,049 589,049 589,049 589,049 589,049 589,049 1,077,947 8,090,831
Impuestos 164,934 152,489 164,934 326,715 164,934 164,934 164,934 164,934 164,934 164,934 164,934 301,825 2,265,433
UTILIDAD
NETA 424,115 392,115 424,115 840,123 424,115 424,115 424,115 424,115 424,115 424,115 424,115 776,122 5,825,398
40
2.8.6 ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO
ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO

-20% ACTUAL 20%
VENTAS 21480000 26850000 17529252
COSTO DE VENTA 14607710 18259637 8246748
UTILIDAD BRUTA 6872290 8590363 9282503
GASTOS DE OPERACIÓN 0 0
LUZ 60000 60000 60000
SUELDOS 192000 192000 192000
CAJAS 12000 12000 12000
Utilidad después de gastos operativos 6608290 8326363 9018503
Depreciaciones maquinaria 49271 53750 53750
Depreciaciones transporte 34000 34000 34000
Depreciaciones de mobiliario y equipo de
oficina 20000 20000 20000
Utilidad antes de impuestos 6505019 8218613 8910753
Impuestos 1821405 2301212 2495011
UTILIDAD NETA 4683614 5917401 6415742
CALCULO DE LA DEPRECIACIÓN
DEPRECIACIÓN DE MAQUINARIA
COSTO %
MAQUINARIA UNITARIO DEPRECIACION MESUAL
Máquina flejadora para paleta
WULFTEC 75,000.00 18,750.00 1,562.50
PROTECCIÓN DE LAS CADENAS 50,000.00 12,500.00 1,041.67
PAILA PARA ELABORACION 90,000.00 22,500.00 1,875.00

215,000.00 53,750.00 4,479.17
La duración es de 4 años, por lo tanto el porcentaje de la depreciación es de 25%
41
DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE TRANSPORTE
COSTO
TRANSPORTE UNITARIO % DEPRECIACION MESUAL
Equipo de
transporte 170000 34000 2833.333333
La duración es de 5 años para el equipo de transporte por lo tanto es de 20 %
DEPRECIACIÓN DE MOBILIARIO Y EQUIPO
COSTO
MOBILIARIO UNITARIO % DEPRECIACION MESUAL
Mobiliario y Equipo 100000 20000 1666.666667
La duración es de 5 años por lo tanto es de 20%
2.8.7 SELECCIÓN DE ESCENARIOS
Como se puede ver claramente en los escenarios calculados, si las ventas se reducen un 20% éstas bajan
considerablemente, pero como no se considera que el costo de venta aumenta o disminuya, éste será el mismo para
todos los cálculos efectuados, si las ventas disminuyen en un 20% ocurrirá si no se vende lo presupuestado, y si las
ventas se aumentan en un 20% se considera que este factor tampoco afectará nuestro costo de ventas puesto que la
venta de dulces es mayor en unos meses que en otros ( en este caso abril y diciembre).
42
3 MODELO DE PLANEACIÓN FINANCIERA
3.1 PREMISAS DE PROYECCIÓN
PRESUPUESTO PROYECTADO
TOTAL
VENTAS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ANUAL
Paleta de miel con
Ajonjolí. 65000 60000 65000 130000 65000 65000 65000 65000 65000 65000 65000 2600 777600
Paletas de miel con
almendra. 65000 60000 65000 130000 65000 65000 65000 65000 65000 65000 65000 2600 777600
Paletas de miel con
cacahuate. 65000 60000 65000 130000 65000 65000 65000 65000 65000 65000 65000 2600 777600
Paletas de miel con
nuez. 65000 60000 65000 130000 65000 65000 65000 65000 65000 65000 65000 2600 777600
paletas de miel con
menta. 65000 60000 65000 130000 65000 65000 65000 65000 65000 65000 65000 2600 777600
Paletas de miel con
limón. 65000 60000 65000 130000 65000 65000 65000 65000 65000 65000 65000 2600 777600
390000 360000 390000 780000 390000 390000 390000 390000 390000 390000 390000 15600 4665600
VENTA EN PESOS PRECIO

Paleta de miel con Ajonjolí. 5
Paletas de miel con almendra. 5
Paletas de miel con cacahuate. 5
Paletas de miel con nuez. 5
Paletas de miel con menta. 5
Paletas de miel con limón. 5
43
3.2 CÉDULAS DE TRABAJO
PESUPUESTO DEVENTAS
TOTAL
VENTAS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ANUAL
Paleta de miel con
Ajonjolí. 325000 300000 325000 650000 325000 325000 325000 325000 325000 325000 325000 13000 3888000
Paletas de miel con
almendra. 325000 300000 325000 650000 325000 325000 325000 325000 325000 325000 325000 13000 3888000
Paletas de miel con
cacahuate. 325000 300000 325000 650000 325000 325000 325000 325000 325000 325000 325000 13000 3888000
Paletas de miel con
nuez. 325000 300000 325000 650000 325000 325000 325000 325000 325000 325000 325000 13000 3888000
paletas de miel con
menta. 325000 300000 325000 650000 325000 325000 325000 325000 325000 325000 325000 13000 3888000
Paletas de miel con
limón. 325000 300000 325000 650000 325000 325000 325000 325000 325000 325000 325000 13000 3888000
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
VENTAS POR MES 1950000 1800000 1950000 3900000 1950000 1950000 1950000 1950000 1950000 1950000 1950000 78000
44
PRESUPUESTO DE
COMPRAS
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
INVENTARIO INICIAL 0 20,243 38,929 42,829 83,314 87,214 91,114 95,014 98,914 102,814 106,714 110,614
COMPRAS 1279831 1181383 1279831 2559663 1279831 1,279,831 1,279,831 1,279,831 1,279,831 1,279,831 1,279,831 2,362,766
TOTAL DE MERCANCIA 1279831 1201626 1318760 2602491 1363146 1,367,046 1,370,946 1,374,846 1,378,746 1,382,646 1,386,546 2,473,380
COSTO DE VENTAS 1,259,589 1,162,697 1,275,931 2,519,177 1,275,931 1,275,931 1,275,931 1,275,931 1,275,931 1,275,931 1,275,931 2,325,394
INVENTARIO FINAL 20,243 38,929 42,829 83,314 87,214 91,114 95,014 98,914 102,814 106,714 110,614 147,986
3.3 ESTADOS PRO FORMA
45
ESTADO DE RESULTADOS ACUMULADO
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ANUAL
VENTAS 1,950,000 1,800,000 1,950,000 3,900,000 1,950,000 1,950,000 1,950,000 1,950,000 1,950,000 1,950,000 1,950,000 3,600,000 26,850,000
COSTO DE VENTAS 1,259,589 1,162,697 1,275,931 2,519,177 1,275,931 1,275,931 1,275,931 1,275,931 1,275,931 1,275,931 1,275,931 2,325,394 17,474,309
UB 690,411 637,303 674,069 1,380,823 674,069 674,069 674,069 674,069 674,069 674,069 674,069 1,274,606 9,375,691
GASTOS DE
OPERACIÓN
LUZ 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 60,000.00
SUELDOS 12600 12600 12600 12600 12600 12600 12600 12600 12600 12600 12600 12600 151,200.00
CAJAS 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 12,000.00
U.O (EBIDTA) 671,811 618,703 655,469 1,362,223 655,469 655,469 655,469 655,469 655,469 655,469 655,469 1,256,006 9,152,491
DEPRECIACIONES 8,979.17 8979 8979 8979 8979 8979 8979 8979 8979 8979 8979 8979 107,750
U.A.I 662,832 609,724 646,489 1,353,244 646,489 646,489 646,489 646,489 646,489 646,489 646,489 1,247,027 9,044,741
28 % IMPUESTOS 185593 170723 181017 378908 181017 181017 181017 181017 181017 181017 181017 349167 2,532,527
UTILIDAD NETA 477,239 439,001 465,472 974,336 465,472 465,472 465,472 465,472 465,472 465,472 465,472 897,860 6,512,214
BALANCE GENERAL
46
BALANCE GENERAL
5 AÑOS
INICIAL FINAL 1 DIFERENCIA ENTRADAS SALIDAS

ACTIVO
CIRCULANTE
CAJA $ 30,000.00 $ 6,501,979 $ 6,471,979 $ 6,471,979
INVENTARIOS 0 147,986 147,986 147,986
FIJO
MAQUINARIA 215000 $ 215,000 -
DEPRECIACION DE MAQUINARIA - 53,750
MAQUINARIA NETA $ 215,000 $ 161,250 53,750 $ 53,750
EQUIPO TRANSPORTE 170000 $ 170,000
DEPRECIACION EQUIP. TRANSPORTE - 34,000
EQUIPO DE TRANSPORTE NETO $ 170,000 $ 136,000 34,000 34,000
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA 100000 $ 100,000
DEPRECIACION MOB. Y EQUIP OFICINA
0 20000
MOBILIARIO Y EQUIPO OF. NETO $ 100,000 $ 80,000 20000 20000

TOTAL DEL ACTIVO $ 515,000 $ 7,027,214

PASIVOS 0
TOTAL PASIVO 0
CAPITAL CONTABLE
CAPITAL SOCIAL 515,000.00 515,000
RESULTADOS 0 6,512,214 $ 6,512,214 6,512,214

PASIVO + CAPITAL $ 515,000 $ 7,027,214
3.4 COSTO DE CAPITAL DE LA MEZCLA

47
PRESUPUESTO DE EFECTIVO
PRESUPUESTO DE EFECTIVO
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
ENTRADAS 1,950,000 1,800,000 1,950,000 3,900,000 1,950,000 1,950,000 1,950,000 1,950,000 1,950,000 1,950,000 1,950,000 3,600,000
VENTAS DE CONTADO 1560000 1440000 1560000 3120000 1560000 1560000 1560000 1560000 1560000 1560000 1560000 2880000
VENTAS A CREDITO 390,000 360,000 390,000 780,000 390,000 390,000 390,000 390,000 390,000 390,000 390,000 720,000

SALIDAS 1,484,024 1,370,706 1,479,448 2,957,171 1,479,448 1,479,448 1,479,448 1,479,448 1,479,448 1,479,448 1,479,448 2,730,533
COMPRAS 1,279,831 1,181,383 1,279,831 2,559,663 1,279,831 1,279,831 1,279,831 1,279,831 1,279,831 1,279,831 1,279,831 2,362,766
GASTOS DE OPERACIÓN
LUZ 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000
SUELDOS 12,600 12,600 12,600 12,600 12,600 12,600 12,600 12,600 12,600 12,600 12,600 12,600
CAJAS DE CARTON 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000
28 % de impuestos 185,593 170,723 181,017 378,908 181,017 181,017 181,017 181,017 181,017 181,017 181,017 349,167

FLUJO BRUTO DEL PERIODO 465,976 429,294 470,552 942,829 470,552 470,552 470,552 470,552 470,552 470,552 470,552 869,467

SALDO INICIAL DE EFECTIVO 30000 495,976 925,270 1,395,821 2,338,650 2,809,202 3,279,754 3,750,305 4,220,857 4,691,408 5,161,960 5,632,511

SALDO FINAL DE EFECTIVO 495,976 925,270 1,395,821 2,338,650 2,809,202 3,279,754 3,750,305 4,220,857 4,691,408 5,161,960 5,632,511 6,501,979

SALDO META 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000
EXCEDENTE (FAN) 465,976 895,270 1,365,821 2,308,650 2,779,202 3,249,754 3,720,305 4,190,857 4,661,408 5,131,960 5,602,511 6,471,979
3.5 FLUJO DEL PROYECTO
48
ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA

DE OPERACIÓN
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 6,512,214
MAS DEPRECIACIONES 107,750
FLUJO BRUTO DE OPERACIÓN $ 6,619,964

MENOS SALIDAS POR AUMENTO DE INVENTARIO $ 147,986

FLUJO BRUTO DE OPERACIÓN $ 6,471,979

DE FINANCIAMIENTO
-
DE INVERSION -

FLUJO NETO GENERADO EN EL PERIODO $ 6,471,979

MAS SALDO INICIAL $ 30,000

SALDO FINAL DE EFECTIVO $ 6,501,979

49
3.6 EVALUACIÓN FINANCIERA DEL PROYECTO
De acuerdo a los cálculos realizados, se puede observar y analizar que el negocio es redituable, puesto que
los estados y balances realizados así lo demuestran, y los presupuestos realizados nos arrojan datos positivos.
50

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PALETAS

1.1 DATOS GENERALES DE LA EMPRESA

 nombre: CHUPIMIEL S.A DE C.V

1.2 OBJETIVO DEL PROYECTO

1.3 ANTECEDENTES Y/O JUSTIFICACIÓN

Total Población Edad media

- Se ha detectado un amplio nicho de consumidores entre los 30 y los 40 años de edad.

- El mercado está integrado por 60% de niños y 40% de jóvenes.

1.4.- IDENTIFICACIÓN DEL PRODUCTO

Es la realización de paletas de miel con diversos diseños, a continuación se describe:

Producto estándar: Paleta de miel.

 Paleta de miel con Chamoy.

1.5 ANÁLISIS DEL CONSUMIDOR

Pueden ser personas de sexo indistinto y tener un nivel económico medio.

Tiendas de alimentos nutricionales, como también pequeños contribuyentes.

Personas que estén dispuestas a consumir dulces y además recibir beneficios.

1.5.1 SEGMENTACIÓN DEL MERCADO

Al realizar el proceso de segmentación de mercado, encontramos en el estudio que las necesidades

1.5.2 IDENTIFICACIÓN DE LAS NECESIDADES

1.5.3 PROCESO DE COMPRA DEL CONSUMIDOR

Empezará con el reconocimiento de la necesidad. En esta etapa el cliente o consumidor tiene la

 NECESIDAD ANTES DE LA COMPRA

 SENTIMIENTOS DESPUES DE LA COMPRA

1.6 ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA

1.6.1 ESTRUCTURA DEL MERCADO

Para poder estructurar nuestro mercado realizamos las siguientes actividades

Calculo del tamaño de la muestra

El parámetro se refiere a la característica de la población que es objeto de estudio y el estimador es la

El nivel de confianza, por su parte, es la probabilidad de que la estimación efectuada se ajuste a la

Calculo del tamaño de la muestra desconociendo el tamaño de la población

La fórmula para calcular el tamaño de la muestra cuando se desconoce el tamaño de la población es la

P= probabilidad de éxito, o proporción esperada

D= precisión (error máximo admisible en términos de proporción)

Calculo del tamaño de la muestra conociendo el tamaño de la población

Para hacer el estudio de mercado, determinaremos el tamaño de la muestra desconociendo el tamaño

Quedando de la siguiente manera:

(216,897) (1.96)² (.70) (.30)

Edad __________ Sexo _________________

¡GRACIAS POR SU COLABORACIÓN!

1.6.2.1 COMPETIDORES POTENCIALES.

1.6.2.2 COMPETIDORES ACTUALES.

Estos son nuestros proveedores:

 SOC.DE PROD.RURAL DE R.I.APIC.DE CHAMP. C. 28 # 21 24400 CHAMPOTON 818-00-49

 Plásticos y bolsas de polietileno

 TRAININGTEC - Vélez Sársfield 754 - Río Segundo - Córdoba - ARGENTINA

1.6.2.5 PRODUCTOS SUSTITUTOS:

Como productos sustitutos tenemos:

1.7 PREVISIÓN DE LA DEMANDA

3.- Consume dulces

5.-¿Qué tipo de dulces consumes con mayor frecuencia?

7.- ¿Has consumido paletas o dulces de miel?

1.8 ESTRATEGIAS DE COMERCIALIZACION

En el estado actualmente no existen empresas que se dediquen a la producción de paletas de miel,

El proceso de producción que presentamos es el siguiente:

1. Recepción de materiales: En esta actividad se efectúa el recibo y almacenamiento temporal de las

Si el producto no cubre los estandares de calidad este regresa al paso numero 1

Si el producto cubre los estandares de calidad, este pasa al siguiente punto:

2.- Estudio técnico

Superficie sembrada a/ Superficie cosechada

Volumen y valor de la producción según tipo de cultivo y cultivos en 1996/97

Chamoy: Este producto no representa necesariamente un complemento vitamínico pero su

Lo anterior es solo una descripción de las materias primas.

A continuación se describe una tabal de información de acuerdo con la SAGARPA ( secretaria de

Edad Sexo _______