UNIDAD DE GESTION EDUCATIVA LOCAL DE HUANCAYO CUESTIONARIO PARA EVALUAR EL SISTEMA DE CONTROL INTERNO AMBIENTES DE CONTROL PRINCIPIOS Y VALORES

DESARROLLO DEL TALENTO HUMANO ESTILO DE DIRECCIN (COMPROMISO Y RESPALDO DE PROMEDIO DE COMPONENTE AMBIENTE DE CONTROL DIRECCIONAMIENTO ESTRATEGICO PLANES Y PROGRAMAS MODELO DE OPERACIN POR PROCESOS ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL PROMEDIO DEL COMPONENTE DIRECCIONAMIENTO ESTRATEGICO ADMINISTRACIN DEL RIESGO CONTEXTO ESTRATEGICO IDENTIFICACION DEL RIESGO ANALISIS DEL RIESO POLITICAS DE ADMINISTRACIN DEL RIESGO PROMEDIO DEL COMPONENTE DE ADMINISTRACION RIESGO

1 2 3

2.60 2.97 3.50 3.02 3.16 3.19 3.47 3.27 3.09 2.56 2.75 2.50 2.73

4 5 6

DEFICIENTE SATISFACTORIO 2.60 3.5 2.97 3 3.50 1 3.16 2.5 3.19 0.8 2 3.47 3.09 0.6 1.5 3.09 0.4 2.56 1 2.75
0.2 0.5

DEFICIENTE #REF! SATISFACTORIO #REF!

7 8 9 10

00 1 2 3 4 51 6 7 8 9 10

3.6

PROMEDIO DEL SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATEGICO SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTION 1 COMPONENTE DE ACTIVIDAD DE CONTROL 2 COMPONENTE DE INFORMACION 3 COMPONENTE DE COMUNICACIN PUBLICA PROMEDIO DEL SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTION

3.01 2.94 3.50 3.16 3.20 DEFICIENTE SATISFACTORIO 2.94 3.50 3.16

3.4 1 3.2 0.8 0.6 3 0.4 2.8 0.2

DEFICIENTE #REF! SATISFACTORIO #REF!

2.6 0 1 21 3

SUBSISTEMA DE CONTROL DE EVALUACION COMPONENTE: AUTOEVALUACION 1 AUTOEVALUACIN DEL CONTROL PROMEDIO COMPONENTE DE AUTOEVALUACION COMPONENTE: EVALUACION INDEPENDIENTE 2 EVALUACION INDEPENDIENTE DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO 3 AUDITORIA INTERNA PROMEDIO COMPONENTE DE EVALUACION INDEPENDIENTE COMPONENTE PLANES DE MEJORAMIENTO 4 PLAN DE MEJORAMIENTO INSTITUCIONAL

DEFICIENTE SATISFACTORIO 4 3.38 3.5 3.53 1 3 3.78 2.78 0.8 2.5 3.53 2.69 2 0.6 3.78 1.5 3.66 3.38 3.38 2.78
0.4 1 0.2 0.5

DEFICIENTE #REF! SATISFACTORIO #REF!

5 PLAN DE MEJORAMIENTO FUNCIONAL PROMEDIO COMPONENTE DE PLANES DE MEJORAMIENTO PROMEDIO DEL SUBSISTEMA DE CONTROL DE EVALUACION CALIFICACION TOTAL DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

2.69 4.64 3.89

0.2 0.5 00 1 2 3 1 4 5

ENTIDAD AUDITADA: UNIDAD DE GESTION EDUCATIVA LOCAL DE HUANCAYO PERIODO AUDITADO: EJERCICIO PRESUPUESTA CEDULA DE TRABAJO: EVALUACION DE ESTRUCTURA DE CONTROL INTERNO ERM - COSO II (MECI)

CUESTIONARIOS PARA EVALUAR EL SISTEMA DE CONTROL INTERNO MECI - 2008

AUTOEVALUACIN GUA NO.1 - A SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATGICO 1. COMPONENTE: AMBIENTE DE CONTROL ELEMENTOS DE CONTROL LOS DIRECTIVOS FACILITAN LA GENERACIN DE ESPACIOS PARA QUE LOS FUNCIONARIOS 2.6250 1.1.1 1.1.2 1.1.3 PARTICIPEN EN LA INTERIORIZACIN DE LOS PRINCIPIOS Y VALORES INSTITUCIONALES. EXISTE COHERENCIA EN EL CONTENIDO DE LA CARTA DE VALORES DE LA ENTIDAD, CON SU FUNCIN CONSTITUCIONAL, SU MISIN Y SU VISIN. LOS PRINCIPIOS Y VALORES INSTITUCIONALES HAN SIDO DIFUNDIDOS A TRAVS DE LOS DIFERENTES MEDIOS DE COMUNICACIN DE LA ENTIDAD. LOS PRINCIPIOS Y VALORES ESTABLECIDOS EN LA ENTIDAD, SE MANIFIESTAN EN EL AMBIENTE ORGANIZACIONAL 5 1 4 4 7 3 3 1 1 3 2.7500 2.1250 2.8750

CDIGO 1.1 PRINCIPIOS Y VALORES

1.1.4 DESARROLLO DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO EN PRINCIPIOS Y VALORES

EL SISTEMA DE CONTROL INTERNO INSTAURADO EN RELACION AL ELEMENTO DE CONTROL PRINCIPIOS Y VALORES DEL COMPONENTE AMBIENTE DE CONTROL DEL SUB SISTEMA DE CONTROL ESTRATEGICO, ES DEFICIENTE POR LO QUE LOS PROCEDIMIENTOS MINIMOS A UTILIZARSE EN PROGRAMA DE AUDITORIA SERN PRINCIPALMENTE DE CORTE SUSTANTIVO Y ANALITICOS Y EN MENOR GRADO PROCEDIMIENTOS DE CUMPLIMIENTO. 1.2 DESARROLLO DEL TALENTO HUMANO EL AUTOCONTROL FACILITA LOS PROCESOS DE PLANEACIN, SEGUIMIENTO Y EVALUACIN DE LA GESTIN DE SU DEPENDENCIA. LOS FUNCIONARIOS COMPARTEN EL CRITERIO QUE EL CONTROL INTERNO CONTRIBUYE AL CABAL CUMPLIMIENTO DE SUS FUNCIONES. 1.2.2 LOS PROGRAMAS DE CAPACITACIN QUE SE DESARROLLAN, TIENEN RELACIN CON LOS OBJETIVOS Y FUNCIONES MISIONALES DE LA ENTIDAD. 1.2.3 EXISTEN EN LA ENTIDAD POLTICAS ORIENTADAS AL PROCESO DE SELECCIN, INDUCCIN, 1.2.4 REINDUCCIN, FORMACIN, CAPACITACIN, COMPENSACIN Y EVALUACIN DE LOS FUNCIONARIOS. DESARROLLO DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO EN DESARROLLO DEL TALENTO HUMANO: 1.2.1 2 4 2 4 2 5 2 2 1

10.3750

2.59375

3.0000 3.2500 3.1250

2.5000 1 3 3 1 11.8750 2.96875

EL SUB SISTEMA DE CONTROL INTERNO INSTAURANDO EN RELACION AL ALEMENTO DE CONTROL DESARROLLO DEL TALENTO HUMANO DEL COMPONENTE AMBIENTE DE CONTROL DE SUB SISTEMA DE CONTROL ESTRATEGICO, ES SATISFACTORIO TENIENDO UNA DEBILIDAD EN EXISTEN EN LA ENTIDAD POLITICAS ORIENTADAS AL PROCESO DE SELECCION, INDUCCION, REINDUCCION, FORMACIN, CAPACITACIN, COMPENSACIN Y EVALUACIN DE LOS FUNCIONARIOS. 1.3 ESTILO DE DIRECCIN (COMPROMISO Y RESPALDO DEL NIVEL DIRECTIVO) EL REPRESENTANTE LEGAL DE LA ENTIDAD EST COMPROMETIDO CON EL DESARROLLO, FUNCIONAMIENTO Y MEJORAMIENTO CONTINUO DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO. EL NIVEL DIRECTIVO APOYA LAS ACCIONES TENDIENTES AL DESARROLLO Y EVALUACIN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO. 1.3.2 TANTO JEFES COMO FUNCIONARIOS PARTICIPAN EN LAS ACTIVIDADES QUE SE REALIZAN PARA EL DESARROLLO Y FORTALECIMIENTO DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO. 1.3.3 SE PERCIBE Y SE ASUME EL COMPROMISO DE LA ALTA DIRECCIN CON EL SISTEMA DE CONTROL INTERNO. 1.3.4 DESARROLLO DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO EN COMPROMISO Y RESPALDO DEL NIVEL DIRECTIVO: 1.3.1 RANGOS DE CALIFICACIN: 1. NINGUNO 2. BAJO 3. MEDIO 4. ALTO 5. MUY ALTO EL SISTEMA DE CONTROL INTERNO INSTAURADO EN RELACION AL ELEMENTO DE CONTROL ESTILO DE DIRECCIN DE COMPONENTE AMBIENTE DE CONTROL DEL SUB SISTEM DE CONTROL ESTRATEGICO, ES SATISFACTORIO Y FORTALEZAS EN CADA AREA. 5 1 6 5 2 7 2 3 1 3.50 3.13 3.75 3.63 14.00 3.5

CDIGO 2.1 PRINCIPIOS Y VALORES

AUTOEVALUACIN GUA NO.1 - B SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATGICO 2. COMPONENTE: DIRECCIONAMIENTO ESTRATGICO ELEMENTOS DE CONTROL LA ENTIDAD POSEE UN PLAN ESTRATGICO ADOPTADO MEDIANTE ACTO ADMINISTRATIVO

2.1.1 LOS MACROPROCESOS, PROCESOS, SUBPROCESOS QUE SE DESARROLLAN EN LA ENTIDAD, TIENEN COHERENCIA CON LOS PROPSITOS CONSIGNADOS EN EL MANDATO CONSTITUCIONAL. LLOS PROCESOS Y PROCEDIMIENTOS ESTN DIRECTAMENTE RELACIONADOS CON LOS OBJETIVOS INSTITUCIONALES. EXISTE ARMONA ENTRE EL OBJETIVO DE LOS PROCESOS Y EL CONJUNTO DE PLANES Y PROGRAMAS QUE RIGEN EN LA ENTIDAD.

3.625

2.1.2 2.1.3 2.1.4

2 4 2 4 2 1

3 2 1

1.875 3.25 3.875

DESARROLLO DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO EN PLANES Y PROGRAMAS; EL SISTEMA DE CONTROL INTERNO INSTAURADO EN RELACION AL ELEMENTO DE CONTROL PLANES Y PROGRAMAS DEL COMPONENTE DIRECCIONAMIENTO DEL SUB SISTEMA DE CONTROL ESTRATEGICO, ES SATISFACTORIO, POR QUE LA ENTIDAD CUMPLE EN ARMONIA LOS OBJETIVOS Y PLANES. 2.2 MODELO DE OPERACIN EN LA ENTIDAD TIENE DEBIDAMENTE IDENTIFICADOS LOS MACROPROCESOS Y PROCESOS DE SUS REAS MISIONALES Y DE APOYO. 1 3 4 0 1 3.750 LOS MACROPROCESOS, PROCESOS, SUBPROCESOS QUE SE DESARROLLAN EN LA ENTIDAD, TIENEN COHERENCIA CON LOS PROPSITOS CONSIGNADOS EN EL MANDATO CONSTITUCIONAL. 2.2.2. 1 2 1 3 1 2.875 LOS PROCESOS Y PROCEDIMIENTOS ESTN DIRECTAMENTE RELACIONADOS CON LOS OBJETIVOS INSTITUCIONALES. 2.2.3 2 2 2 0 2 3.250 EXISTE ARMONA ENTRE EL OBJETIVO DE LOS PROCESOS Y EL CONJUNTO DE PLANES Y 2.2.4 PROGRAMAS QUE RIGEN EN LA ENTIDAD. 1 3 0 0 4 2.625 DESARROLLO DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO EN MODELO DE OPERACIN: 12.500 EL SISTEMA DE CONTROL INTERNO INSTAURADO EN RELACION AL ELEMENTO DE CONTROL MODELO DE OPERACIN DEL COMPONENTE DIRECCIONAMIENTO ESTRATEGICO DEL SUB SISTEMA DE CONTROL ESTRATEGICO, ES SATISFACTORIO PERO DOS DEBILIDADES EN IDENTIFICACION DE LOS MACROPORCESO Y PROCESOS DE AREAS MISIONALES Y DE APOYO Y EN LOS MACROPROCESOS, PROCESOS, SUBPROCESOS QUE SE DESARROLLAN EN LA ENTIDAD NO MUCHA COHERENCIA DE ACUERDO AL MANDATO. 2.3 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL LA ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL PERMITE ATENDER LOS CAMBIOS INTERNOS Y EXTERNOS QUE SE PRESENTAN. 2.3.1 2 3 0 1 2.250 LA ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL FACILITA EL CUMPLIMIENTO DE LA FUNCIN Y LOS OBJETIVOS CONTENIDOS EN LOS PLANES Y PROGRAMAS DE LA ENTIDAD. 2.3.2 1 0 5 1.750 LA ENTIDAD CUENTA CON MANUAL DE REQUISITOS PARA EL EJERCICIO DE LOS CARGOS. 2.2.1. 2.3.3 SE PERCIBE Y SE ASUME EL COMPROMISO DE LA ALTA DIRECCIN PARA LA ADAPTABILIDAD DE LA ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL A LOS CAMBIOS Y REQUERIMIENTOS DEL ENTORNO. 2.3.4 DESARROLLO DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO EN ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL: RANGOS DE CALIFICACIN: 1. NINGUNO 2. BAJO 3. MEDIO 4. ALTO 5. MUY ALTO EL SISTEMA DE CONTROL INTERNO INSTAURADO EN RELACION AL ELEMENTO DE CONTROL ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL DEL COMPONENTE DIRECCIONAMIENTO ESTRATEGICO DEL SUB SISTEMA DE CONTROL ESTRATEGICO, ES SATISFACTORIO POR QUE CUENTA CON UNA ESTRUCTURA SOLIDAD Y FACILITA EL CUMPLIMIENTO DE SUS FUNCIONES, PRESENTANDO DOCUMENTOS O MANUALES. 1 0 3 3 4 1 0 2 1 2.250 3.125 9.375

12.625

3.15625

3.125

2.34375

CDIGO 3.1 CONTEXTO ESTRATGICO 3.1.1 3.1.2 3.1.3 3.1.4

AUTOEVALUACIN GUA NO.1 - C SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATGICO 3: COMPONENTE: ADMINISTRACIN DEL RIESGO ELEMENTOS DE CONTROL

LA ENTIDAD HA ADOPTADO LA METODOLOGA DE ADMINISTRACIN DE RIESGOS Y STA HACE PARTE DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO. LOS FUNCIONARIOS IDENTIFICAN LOS RIESGOS ASOCIADOS A LOS PROCESOS O PROCEDIMIENTOS QUE SE DESARROLLAN EN LA DEPENDENCIA. EN LA DEPENDENCIA SE TIENEN IDENTIFICADOS LAS FORTALEZAS Y DEBILIDADES EN LA DEFINICIN DE LOS PLANES Y PROGRAMAS QUE ADELANTAN. LOS FUNCIONARIOS SON CONSCIENTES DE LAS POSIBLES CONSECUENCIAS QUE SE PUEDEN DERIVAR POR NO SABER ADMINISTRAR LOS RIESGOS.

4 4 1 3 2 2 2 3

1 1 1 1

2 1

2.000 3.125 3.125

2.500

DESARROLLO DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO EN EL CONTEXTO ESTRATGICO: EL SISTEMA DE CONTROL INTERNO INSTAURADO EN RELACION AL ELEMENTO DE CONTROL ESTRATEGICO DEL COMPONENTE ADMINISTRACION DEL RIESGO DEL SUB SISTEMA DE CONTEXTO ESTRATGICO, ES SATISFACTORIO, PERO CUENTA UNA DEBILIDAD EN LA PARTE DE LA METODOLOGIA ADMINISTRATIVA DE RIESGOS. 3.2 IDENTIFICACIN DE RIESGOS 3.2.1 EN LA ENTIDAD SE HA APLICADO LA METODOLOGA DE IDENTIFICACIN DE RIESGOS EN LOS MACROPROCESOS, PROCESOS Y ACTIVIDADES QUE CONFORMAN EL MODELO DE OPERACIN. SE HA REALIZADO UNA DESCRIPCIN DE LOS RIESGOS QUE AFECTAN LOS MACROPROCESOS, PROCESOS Y ACTIVIDADES QUE CONFORMAN EL MODELO DE OPERACIN DE LA ENTIDAD. 3 3 2 1 1 2.625

10.750

2.6875

3.2.2

3.000

EXISTE UNA IDENTIFICACIN PRECISA DE LOS EFECTOS DE CADA RIESGO EN LOS PROCESOS QUE ADELANTA LA DEPENDENCIA. LOS FUNCIONARIOS SON CONOCEDORES DE LA NECESIDAD DE ADOPTAR UN PLAN DE 3.2.4 MANEJO DE RIESGOS EN LA ENTIDAD. DESARROLLO DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO EN IDENTIFICACIN DE RIESGOS: 3.2.3

1 1

1 1

3 4

1 1

1 1

2.625 3.000 11.250

2.8125

EL SISTEMA DE CONTROL INTERNO INSTAURADO EN RELACION AL ELEMENTO DE CONTROL ESTRATEGICO DEL COMPONENTE IDENTIFICACION DE RIESGOS, ES DEFICIENTE, POR QUE NO PUEDE APLICAR METODOLOGIAS DE IDENTIFICACION DE RIESGOS ENLOS MACROPROCESOS, PROCESOS Y ACTIVIDADES, NO SE HA DESCRITO LOS RIESGOS, NO HAY IDENTIFICACION DE LOS EFECTOS DE RIESGOS, TAMPOCO LOS FUNCIONARIOS SON CONOCEDORES. 3.3 ANLISIS DE RIESGO EN LA DEPENDENCIA SE HACE SEGUIMIENTO AL PLAN DE MANEJO DE RIESGOS Y SE APLICAN LOS CORRECTIVOS. 3.3.1 LA ALTA DIRECCIN A TRAVS DE LOS DIFERENTES MECANISMOS ESTABLECE MEDIDAS QUE MITIGAN LOS RIESGOS EN LA ENTIDAD. 3.3.2 LOS FUNCIONARIOS CUMPLEN CON EL DEBER DE EVALUAR LOS RIESGOS Y PROPONEN LAS ACCIONES DE MEJORAMIENTO PARA DISMINUIRLOS. 3.3.3 SE REALIZA SEGUIMIENTO A LA EFECTIVIDAD DE LOS CONTROLES EXISTENTES PARA EVITAR LOS RIESGOS. 3.3.4 DESARROLLO DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO EN ANLISIS DEL RIESGO:

1 1

3 3 4 0

1 4 2 0

0 1 1 1

2.500 2.750 2.750 2.500 10.500

1 3

0 1

2.625

EL SISTEMA DE CONTROL INTERNO INSTAURADO EN RELACION AL ELEMENTO DE CONTROL ESTRATEGICO DEL COMPONENTE ANALISIS DE RIESGO, ES DEFICIENTE, POR QUE NO TIENE SEGUIMIENTO DE PLAN DE MANEJO DE RIESGOS TAMPOCO SE APLICAN CORRECTIVOS, LA ALTA GERENCIA NO MITIGA LOS RIESGOS EN LA ENTIDAD, NO SE EVALUA LOS RIESGOS PARA MEJORARLOS Y NO SE REALIZA SEGUIMIENTO A LA EFECTIVIDAD DEL CONTROL EXISTENTE. AUTOEVALUACIN GUA NO.1 - D SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATGICO 3: COMPONENTE: ADMINISTRACIN DEL RIESGO CDIGO ELEMENTOS DE CONTROL 3.4 POLTICAS DE ADMINISTRACIN DE RIESGOS 3.4.1 3.4.2 LA DEPENDENCIA CONOCE SU PLAN DE MANEJO DEL RIESGO Y EFECTA UNA REVISIN PERIDICA. 3.4.3 LOS FUNCIONARIOS SON CONOCEDORES DE LA NECESIDAD DE ADOPTAR UN PLAN DE 3.4.4 MANEJO DE RIESGOS EN LA ENTIDAD. DESARROLLO DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO EN POLTICAS DE ADMINISTRACIN DE RIESGOS: RANGOS DE CALIFICACIN: 1. NINGUNO 2. BAJO 3. MEDIO 4. ALTO 5. MUY ALTO EL SISTEMA DE CONTROL ESTRATEGICO INSTAURADO EN RELACION AL ELEMENTO ADMINISTRACION DEL RIESGO DEL COMPONENTE ADMINISTRACION DEL RIESGO, ES DEFICIENTE, POR QUE NO ES COHERENTE ENTRE LAS POLITICAS DE ADMINISTRACION Y LINEAMIENTO NORMATIVOS, NO TIENE DEFINIDO UN PLAN PARA MANEJO DE RIESGOS, NO CONOCEN EL PLAN DE RIESGOS Y LOS FUNCIONARIOS NO SON CONOCEDORES DEL PLAN DE RIESGOS. AUTOEVALUACIN GUA NO.2 SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTIN (LO EVALUAREMOS POR CADA UNO DE SUS COMPONENTES) 4. COMPONENTE: ACTIVIDADES DE CONTROL EVALUEMOS TODOS SUS COMPONENTES LOS PROCESOS Y PROCEDIMIENTOS QUE DESARROLLA LA DEPENDENCIA SE EJECUTAN DE ACUERDO AL MANUAL DE PROCEDIMIENTOS. LOS PROCESOS Y PROCEDIMIENTOS ESTABLECIDOS CUENTAN CON PUNTOS DE CONTROL QUE FACILITEN MEJORES RESULTADOS. LOS PROCESOS Y PROCEDIMIENTOS CUENTAN CON INDICADORES DE GESTIN QUE PERMITAN EVALUAR LA GESTIN. LOS INDICADORES DE GESTIN DISEADOS SON REVISADOS PERIDICAMENTE Y ADAPTADOS A LOS CAMBIOS QUE SE PRESENTAN EN LA ENTIDAD. DESARROLLO DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO EN ACTIVIDADES DE CONTROL 0 EXISTE COHERENCIA ENTRE LAS POLTICAS DE ADMINISTRACIN DE RIESGOS CON LOS LINEAMIENTOS NORMATIVOS QUE RIGEN LA ENTIDAD. LA ENTIDAD TIENE DEFINIDO UN PLAN PARA EL MANEJO DE LOS RIESGOS.

0 2 0 2

2 3 3 3

1 1 4 2

1 2 0 0

3.000 2.625 2.125 2.625 10.375 2.59375

CDIGO 4.1 4.2 4.3 4.4

4 2 2

3 1 0 2

2 1 4 0

1 1 1 2 1.750 2.125 2.125

2.375 8.375

2.09375

EL SISTEMA DE CONTROL INTERNO INSTAURADO EN RELACION AL COMPONENTE DE CONTROL AMBIENTE DE CONTROL DEL SUB SISTEMA DE CONTROL DE GESTION ES DEFICIENTE POR LO QUE LOS PROCEDIMIENTO MINIMOS A UTILIZARSE EN EL PROGRAMA DE AUDITORIA SERA PRINCIPALMENTE DE CORTE SUSTANTIVO Y ANALITICO Y EN MENOR GRADO PROCEDIMIENTOS DE CUMPLIMIENTO. CDIGO ELEMENTOS DE CONTROL 5. COMPONENTE DE INFORMACIN LA ENTIDAD TIENE DEFINIDAS POLTICAS PARA EL MANEJO Y SUMINISTRO DE LA INFORMACIN. 5.1 LA ENTIDAD CUENTA CON UNA DEPENDENCIA RESPONSABLE DE RECIBIR, MANEJAR Y DAR RESPUESTAS A LAS QUEJAS Y RECLAMOS FORMULADAS POR LOS USUARIOS O LA 5.2 COMUNIDAD. LA INFORMACIN GENERADA POR SU DEPENDENCIA, ES OPORTUNA Y CONFIABLE, DE TAL MANERA QUE LE CONTRIBUYE EN LA TOMA DE DECISIONES. LA ENTIDAD CUENTA CON SISTEMAS DE INFORMACIN QUE GARANTIZAN LA CALIDAD, EXACTITUD Y OPORTUNIDAD DE LA INFORMACIN, 5 4 3 2 1

2.875

2.375

5.3 5.4

2 1

2 3

1 1

1 1

1.750 1.875

DESARROLLO DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO EN INFORMACIN

8.875

2.21875

EL SISTEMA DE CONTROL INTERNO INSTAURADO EN RELACION AL COMPONENTE DE CONTROL DE INFORMACIN DEL SUB SISTEMA DE CONTROL DE GESTION ES SATISFACTORIO POR QUE TIENE DEFINIDAS LAS POLITICAS DE MANEJO DE INFORMACIN. 6. COMPONENTE COMUNCIACIN PBLICA EVALUEMOS TODOS SUS COMPONENTES LA ENTIDAD INFORMA SOBRE SUS PROCESOS DE CONTRATACIN, GESTIN MISIONAL Y DE APOYO, LO CUAL FACILITA LA VEEDURA CIUDADANA. EN LA ENTIDAD ESTN DEFINIDOS LOS RESPONSABLES DEL SUMINISTRO DE INFORMACIN A LOS DIFERENTES MEDIOS DE COMUNICACIN EXTERNOS. A TRAVS DE LA PGINA WEB DE LA ENTIDAD, SE SUMINISTRA INFORMACIN DE INTERS GENERAL PARA LA CIUDADANA. SE PERCIBE Y SE ASUME EL COMPROMISO DE LA ALTA DIRECCIN PARA LA ADAPTABILIDAD DE LA ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL A LOS CAMBIOS Y REQUERIMIENTOS DEL ENTORNO. DESARROLLO DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO EN COMUNICACIN PBLICA

CDIGO 6.1 6.2 6.3 6.4

4 3 3 2

3 2 3 2

2 1 1 2

1 2.500 1 2 2.625 2.250

1.625 9.000

2.25

EL SISTEMA DE CONTROL INTERNO INSTAURADO EN RELACION AL COMPONENTE DE CONTROL DE COMUNICACIN PUBLICA DEL SUB SISTEMA DE CONTROL DE GESTION, ES SATISFACTORIO POR LO QUE LOS PROCEDIMIENTOS MINIMOS A UTILIZARSE EN EL PROGRAMA DE AUDITORIA SERAN PRINCIPALMENTE DE PROCEDIMIENTOS DE CUMPLIMIENTO. RANGOS DE CALIFICACIN: 1. NINGUNO 2. BAJO 3. MEDIO 4. ALTO 5. MUY ALTO

CDIGO 7.1 AUTOEVALUACIN DEL CONTROL LA ENTIDAD A IMPLEMENTADO MECANISMOS O INSTRUMENTOS DE CONTROL QUE 7.1.1 7.1.2 FORTALECEN LA PRACTICA DEL AUTOCONTROL POR PARTE DE SUS FUNCIONARIOS LOS FUNCIONARIOS PROPONEN PUNTOS DE CONTROL PARA MEJORAR LOS RESULTADOS DE SU GESTIN. LOS FUNCIONARIOS DE LA DEPENDENCIA RECONOCEN Y ACEPTAN QUE EL AUTOCONTROL ES IMPORTANTE PARA EL CUMPLIMIENTO DE SUS FUNCIONES. LA DEPENDENCIA EVALA LA EFECTIVIDAD DE LOS CONTROLES ESTABLECIDOS.

AUTOEVALUACIN GUA NO.3 SUBSISTEMA DE CONTROL DE EVALUACIN 7. COMPONENTE: AUTOEVALUACIN EVALUEMOS TODOS SUS COMPONENTES

2 3

2 3

1 2

1 2

2.125 2.625

7.1.3 7.1.4

3 1 2

1 1

1 1

0 2

1.875 1.625 8.250

DESARROLLO DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO EN AUTOEVALUACIN DE CONTROL

2.0625

EL SISTEMA DE CONTROL INTERNO INSTAURADO EN RELACION AL COMPONENTE DE CONTROL DE COMUNICACIN PUBLICA DEL SUB SISTEMA DE CONTROL DE GESTION, ES SATISFACTORIO POR LO QUE LOS PROCEDIMIENTOS MINIMOS A UTILIZARSE EN EL PROGRAMA DE AUDITORIA SERAN PRINCIPALMENTE DE PROCEDIMIENTOS DE CUMPLIMIENTO.

AUTOEVALUACIN GUA NO.3 SUBSISTEMA DE CONTROL DE EVALUACIN 8. COMPONENTE: EVALUACIN INDEPENDIENTE CDIGO EVALUEMOS TODOS SUS COMPONENTES EVALUACIN INDEPENDIENTE DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO LA ENTIDAD TIENE CONFORMADO EL COMIT DE COORDINACIN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO MEDIANTE ACTO ADMINISTRATIVO. 8.1.1 LA ENTIDAD EVALA EN CADA VIGENCIA SU SISTEMA DE CONTROL INTERNO, DE ACUERDO A LOS PARMETROS ESTABLECIDOS POR EL DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DE LA FUNCIN PBLICA. 8.1.2 LOS FUNCIONARIOS RECONOCEN LA IMPORTANCIA DE LA EVALUACIN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO PARA MEJORAR LA GESTIN INSTITUCIONAL. LA ENTIDAD HA IMPLEMENTADO ACCIONES PARA FORTALECER EL SISTEMA DE CONTROL 8.1.4 INTERNO. DESARROLLO DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO EN EVALUACIN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO 8.1.3

2.500

3 1 2

1 1 2

1 1 3

3 4 1

2.125 0.875 1.750 7.250

1.8125

EL SISTEMA DE CONTROL INTERNO INSTAURADO EN RELACION AL ELEMENTO DE EVALUACION INDEPENDIENTE DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO COMPONENTE EVALUACION INDEPENDIENTE DE SUB SISTEMA DE CONTROL DE EVALUACIN, ES SATISFACTORIO POR LO QUE LOS PROCEDIMIENTOS MINIMOS A UTILIZARSE EN EL PROGRAMA DE AUDITORIA SERA PRINCIPALMENTE DE PROCEDIMIENTOS DE CUMPLIMIENTO. RANGOS DE CALIFICACIN: 1. NINGUNO 2. BAJO 3. MEDIO 4. ALTO 5. MUY ALTO CDIGO EVALUEMOS TODOS SUS COMPONENTES 8.2 AUDITORA INTERNA LA ENTIDAD TIENE UNA RGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL DE GESTIN, RESPONSABLE DE PRACTICAR LA AUDITORA INTERNA. 8.2.1 LAS ACTIVIDADES DE AUDITORA INTERNA REALIZADAS POR LA RGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL CONTRIBUYEN AL MEJORAMIENTO DE LA GESTIN INSTITUCIONAL. 8.2.2 LA RGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL PRESENTA EL INFORME DE CONTROL DE GESTIN 8.2.3 8.2.4 AL REA AUDITADA. LAS RECOMENDACIONES EFECTUADAS POR LA RGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL SON TENIDAS EN CUENTA EN SU DEPENDENCIA. 5 4 3 2 1

2 0 1 1

2 0 0 1

1 2 2 1

1 2 2 1 2 1

2.875 0.750 1.250 1.500 6.375

DESARROLLO DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO EN AUDITORA INTERNA

1.59375

EL SISTEMA DE CONTROL INTERNO INSTAURADO EN RELACION AL ELEMENTO DE AUDITORIA INTERNA DEL COMPONENTE EVALUACION INDEPENDIENTE DE SUB SISTEMA DE CONTROL DE EVALUACIN, ES SATISFACTORIO POR LO QUE LOS PROCEDIMIENTOS MINIMOS A UTILIZARSE EN EL PROGRAMA DE AUDITORIA SERA PRINCIPALMENTE DE PROCEDIMIENTOS DE CUMPLIMIENTO.

CDIGO EVALUEMOS TODOS SUS COMPONENTES 9.1 PLAN DE MEJORAMIENTO INSTITUCIONAL LA ENTIDAD TIENE SUSCRITO UN PLAN DE MEJORAMIENTO CON LOS ENTES DE CONTROL FISCAL. 9.1.1 EXISTE COHERENCIA ENTRE LOS OBJETIVOS DE LA ENTIDAD Y EL CONTENIDO DEL PLAN DE MEJORAMIENTO INSTITUCIONAL. 9.1.2 SI SU DEPENDENCIA HACE PARTE DEL PLAN DE MEJORAMIENTO INSTITUCIONAL, CUMPLE OPORTUNAMENTE CON LOS COMPROMISOS ADQUIRIDOS DENTRO DEL MISMO LA ENTIDAD REALIZA SEGUIMIENTO AL CUMPLIMIENTO DEL PLAN DE MEJORAMIENTO 9.1.4 INSTITUCIONAL. DESARROLLO DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO EN PLAN DE MEJORAMIENTO INSTITUCIONAL 9.1.3

2 1

2 0

2 3

2 2 1

3.500 1.625

1 3

1 2

1 1 2

4 0

0.875 1.875 7.875

1.96875

EL SISTEMA DE CONTROL INTERNO INSTAURADO EN RELACION AL ELEMENTO DE CONTROL PLAN DE MEJORAMIENTO INSTITUCIONAL DEL COMPONENTE PLANES DE MEJORAMIENTO DEL SUB SISTEMA DE CONTROL DE EVALUACIN ES DEFICIENTE, POR LO QUE LOS PROCEDIMIENTOS MINIMOS AUTORIZADOS EN EL PROGRAMA DE AUDITORIA SERAN PRINCIPALMENTE DE CORTE SUSTANTIVO Y ANALITICO Y EN MENOR GRADO PROCEDIMIENTOS DE CUMPLIMIENTO.

CDIGO EVALUEMOS TODOS SUS COMPONENTES 9.2 PLAN DE MEJORAMIENTO FUNCIONAL LA ENTIDAD HA DESARROLLADO PROYECTOS CON EL FIN DE OPTIMIZAR SUS PROCESOS. LOS FUNCIONARIOS CONOCEN LOS DIFERENTES PROYECTOS DE MEJORA DE PROCESOS QUE TIENE LA ENTIDAD. LOS FUNCIONARIOS CONSIDERAN QUE LA OPTIMIZACIN DE LOS PROCESOS CONTRIBUYE AL MEJORAMIENTO DEL SERVICIO PBLICO. EL PLAN DE MEJORAMIENTO FUNCIONAL, ES REVISADO Y EVALUADO PERIDICAMENTE. DESARROLLO DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO EN PLAN DE MEJORAMIENTO FUNCIONAL

2 1

1 1

2 0

1 5

2.000 1.500

1 3

2 2

0 2

0 0

1.250 2.750 1.875

7.5000 EL SISTEMA DE CONTROL INTERNO INSTAURADO EN RELACION AL ELEMENTO DE CONTROL PLAN DE MEJORAMIENTO FUNCIONAL DEL COMPONETE PLANES DE MEJORAMIENTO DEL SUB SISTEMA DE CONTROL DE EVALUACIN, ES DEFICIENTE , POR LO QUE LOS PROCEDIMIENTOS MINIMOS AUTORIZADOS EN EL PROGRAMA DE AUDITORIA SERAN PRINCIPALMENTE DE CORTE SUSTANTIVO Y ANALITICO Y EN MENOR GRADO PROCEDIMIENTOS DE CUMPLIMIENTO. RANGOS DE CALIFICACIN: 1. NINGUNO 2. BAJO 3. MEDIO 4. ALTO 5. MUY ALTO

Ao de la Unin Nacional frente a la Crisis Externa

UNIVERSIDAD PERUANA LOS ANDES

MECI
ASIGNATURA CARRERA CATEDRTICO INTEGRANTES : : : :

SEMESTRE TURNO

: :

HUANCAYO 2013

n Nacional frente a la Crisis Externa

VERSIDAD PERUANA LOS ANDES

MECI
AUDITORIA III CONTABILIDAD Y FINANZAS CPS JESUS GUERREROS
FLORES GALVAN, MARILIA FABIOLA

IX PRESENCIAL

HUANCAYO 2013