UNIVERSIDAD TECNOLGICA CENTROAMERICANA UNITEC

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y SOCIALES

PROYECTO DE INVERSION PRODUCCION Y COMERCIALIZACION DE MELAZA EN POLVO

INDICE
I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. XV. XVI. XVII. XVIII. XIX. XX. XXI. XXII. XXIII. XXIV. XXV. XXVI. XXVII. XXVIII. XXIX. XXX. XXXI. Resumen Ejecutivo Antecedentes y Justificacin Identificacin del Problema Formulacin de Hiptesis Objetivo Generales del Proyecto Objetivo Especficos del Proyecto Anlisis del Entorno Anlisis de Cinco Fuerzas de Porter Estudio de Mercado Descripcin del Mercado Meta Marketing Mix Ventaja competitiva Anlisis de la competencia Estrategias de posicionamiento Estrategias comerciales Proyeccin de ventas Estudio Tcnico Proceso de produccin y Distribucin de la planta Diagrama de flujo proceso de elaboracin de Fortimelaza Materia prima y materiales requeridos Materiales y equipo Mano de obra requerida Capacidad instalada Estudio organizacional Estructura organizacional Cronograma de actividades pre-operativas y operativas Aspectos legales Estudio financiero Conclusiones Recomendaciones Anexos 1 2 3 3 3 4 4 4 6 6 6 7 7 8 8 10 17 17 22 23 23 23 31 34 34 35 36 37 41 42 43

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RESUMEN EJECUTIVO
Este trabajo de investigacin realizado por los Estudiantes del Mster en Direccin Empresarial con Orientacin en Finanzas de la Universidad Tecnolgica

Centroamrica, tiene como objetivo realizar un estudio, que nos permitiera conocer si es factible para el Grupo CADELGA la comercializacin de la melaza de caa de azcar en polvo en Honduras.

En Honduras se procesan alrededor de 3, 780,000 tm de caa de azcar por ao, de las cuales se generan ocho millones de quintales de azcar y 8, 960,000 tm de melaza. Esta miel o tambin llamada melaza, es un lquido denso y viscoso de color oscuro, y corresponde al producto final de la fabricacin o refinacin de la sacarosa procedente de la caa de azcar.

En la actualidad, en el pas y probablemente en Centroamrica, no se encuentra una planta procesadora que utilice este subproducto y lo convierta en melaza en polvo. Sin embargo, en otros pases ya existen patentes para la obtencin de productos que utilizan estas mieles finales. Viendo la necesidad y la alta produccin de melaza en la Industria Azucarera Hondurea, se pretende implementar un proceso de secado por aspersin de las mieles finales (melaza) para la obtencin de melaza en polvo, con el objetivo de dar respuesta a una serie de problemas que presenta la melaza fluida al momento de mercadearla como es el almacenamiento, trasporte y manipulacin.

Con el propsito de establecer las condiciones adecuadas y los puntos con mayor fuerza de venta realizamos dos encuestas; una preliminar para determinar nuestro mercado meta y una segunda para determinar la viabilidad de comercializacin de nuestro producto en el mercado.

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ANTECEDENTES Y JUSTIFICACIN
El Grupo Cadelgareconocido por grandes compaas de clase mundial, trasciende nuestras fronteras, prestando servicios innovadores que se basan en el cambio constante y se rigen por el apego a las normas legales y ticas En 1966 un pequeo grupo de jvenes ingenieros agrnomos tenan un ambicioso sueo Servir a la agricultura de Honduras con la mejor calidad de productos y servicios, con este sueo naci la empresa Casa del Ganadero, S.A. (CADELGA) convirtindose en una empresa orientada al agro negocio, desde entonces ha sido sinnimo de calidad en productos y servicios. Despus de algunos aos en el mercado se convirti como distribuidor atractivo en Honduras para la mayora de compaas agroindustriales lideres mundialmente. La empresa BASF de Alemania jug un papel importante confiando en la integridad de CADELGA otorgndole sustanciosos crditos, que le permitieron a la empresa fortalecer y promover sus operaciones, posteriormente surgi el apoyo de otras empresas como Rohm&Haas, Shering, CibaGeigy, RhonePolenc, American Cyanamid, Grupo Bioqumico Mexicano (GBM) y otros. CADELGA cuenta con un equipo profesional de ventas con experiencia agrcola y pecuaria que ofrecen servicio de asesora tcnica del uso de productos distribuidos en agencias estratgicamente localizadas en el territorio nacional con una amplia cobertura del mercado. La empresa ha mantenido la representacin de marcas y productos de empresas lderes en los negocios agrcolas con las lneas de productos veterinarios, agropesticidas, fertilizantes, semillas y equipos, teniendo un constante compromiso y responsabilidad social ofreciendo productos y tecnologa al sector agrcola que sean amigables con el medio ambiente.

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IDENTIFICACIN DEL PROBLEMA

La produccin de melaza en los ingenios se realiza durante 5 meses en el ao. Cuando termina el tiempo de procesamiento de caa tambin termina el tiempo que se produce la melaza. La melaza entra en un proceso de fermentacin por lo que no se puede continuar vendiendo como alimento para ganado. Los compradores de melaza con el objetivo de potenciar la alimentacin de su ganado solo pueden adquirir la melaza durante este tiempo y comprar solo cantidades que puedan utilizar en el menor tiempo antes de su descomposicin. Tambin existe una serie de problemas que presenta la melaza fluida al momento de mercadearla como es el almacenamiento, trasporte y manipulacin.

FORMULACIN DE HIPTESIS
Por el proceso de secado por aspersin de las mieles finales (melaza) obtendremos melaza en polvo, un producto no perecedero sin cambios en su composicin y manteniendo una concentracin constante de energa y minerales en la misma, dando respuesta a los problemas que presenta la melaza fluida al momento de mercadearla.

OBJETIVO GENERALES DEL PROYECTO

1. Determinar la viabilidad y factibilidad de la produccin y comercializacin de la Forti Melaza en el mercado hondureo

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OBJETIVO ESPECIFICOS DEL PROYECTO

2. Realizar un estudio de caracterizacin y cuantificacin de la demanda de melaza en polvo, 3. Caracterizar los datos obtenidos en la encuesta para poder determinar la cuantificacin de la demanda de melaza en polvo. 4. Determinar la proyeccin de ventas del producto y as calcular los ingresos anules 5. Determinar viabilidad tcnicas y financiera.

ANALISIS DEL ENTORNO

ANALISIS DE CINCO FUERZAS DE PORTER Poder del Proveedor:Dentro del conjunto de proveedores que se emplearn para la elaboracin de melaza en polvo destaca la empresa Tres Valles, que a su vez es la empresa productora. El hecho que Tres Valles sea el proveedor de la materia prima principal es una gran ventaja, ya que de esta forma se asegura el abastecimiento, estabilidad en el precio de adquisicin de la melaza, calidad, asesora tcnica etc. Por lo que dentro de este anlisis se considera el Poder del Proveedor como algo positivo para el proyecto.

Rivalidad

de

la

Industria:

Hasta

el

momento

ninguna

empresa

nivel

centroamericano procesa melaza en polvo, por lo que no hay competidores directos en la zona. Debido a que la rivalidad de la industria a nivel local es casi nula se considera que este aspecto es positivo para en el proyecto, as que consideramos positiva esta variable.

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Amenaza de Entrada: Existe la posibilidad que otras empresas azucareras dentro del pas se interesen en elaborar melaza en polvo o que alguna otra empresa importe productos similares del exterior, ya que se conoce que en otros pases s existen empresas productoras de melaza en polvo. A pesar de todas las medidas que se puedan adoptar para evitar la entrada de nuevos competidores al mercado la amenaza de entrada siempre va a estar, por lo que se considera algo negativo para el proyecto. Poder del Comprador: Los clientes de Forti Melaza sern las propias tiendas de CADELGA, tiendas agropecuarias, tiendas especializadas en la venta de alimentos para animales; que vendern el producto al consumidor final que es el productor de ganado vacuno. Debido a que existe una buena concentracin de compradores y no existen empresas locales que ofrezcan melaza en polvo el poder del comprador es bajo en esta industria; lo que se considera algo positivo para el proyecto, ya que no habr presin por reducir el precio ni aumentar el nivel de servicio. Sin embargo se debe vigilar que el producto sea entregado en buenas condiciones, al precio adecuado y con un buen servicio que debe incluir la asistencia tcnica. Amenaza Sustitutos: Los productos sustitutos de Forti Melaza podran ser la misma melaza lquiday algunos productos como sales minerales con vitaminas que se venden en el mercado. Sin embargo debido a que la melaza en su forma lquida no est disponible durante todo el ao y a la baja aceptacin de sales minerales con vitaminas que se podran utilizar en lugar de la melaza en polvo, se considera que la amenaza de sustitutos es baja; por lo que se considera algo positivo para el proyecto. No obstante se debe de idear una forma de desarrollar nuevas formulaciones de Forti Melaza con otros ingredientes, de manera que le permita siempre ser preferida por el cliente con respecto a productos similares.

[6]

ESTUDIO DE MERCADO DESCRIPCIN DEL MERCADO META MARKETING MIX

Producto: Forti-Melaza es un nuevo producto para la alimentacin de ganado bovino, que consiste en melaza en polvo fortificadacon minerales, empacada en una bolsa de papel resistente, que a su vez traer una bolsa plstica que cubrir el producto para incrementar su proteccin; similar a la forma en que viene empacada una bolsa de cemento. Disponible en presentaciones de 25 Kg. El producto vendr con un panfleto que sugiere algunas formas de aplicacin con alimentos, as como las cantidades recomendadas por porcin de alimento en su forma original, como diluida con agua. ETIQUETA

Plaza: Considerando que la melaza en polvo ser un producto ms distribuido por CADELGA, el producto se comercializar en sus propias tiendas en todo el pas, en tiendas agropecuarias que le compran otros productos, tiendas especializadas en la venta de productos alimenticios para animales, as como compradores mayoristas que deseen revender el producto.
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Precio: Tomando en cuenta los resultados de las encuestas en cuanto a la cantidad que las personas estn dispuestas a pagar por kilogramo de melaza en polvo, as como los costos de produccin y margen de utilidad deseado el precio de venta por presentacin de 25kg de Lps300.00.

Promocin: Debido a que las personas que utilizan melaza para alimentar ganado desconocen la forma de administracin de la melaza en polvo, se elaborara un instructivo (panfleto) que se entregara junto con el producto al momento que se realice la compra. Tambin el producto se promocionara en las principales ferias ganaderas en el pas, induciendo a las personas a adquirir el producto y a la vez instruyndolas en las diversas formas de aplicacin del producto con concentrado, silo de maz, sorgo o pasto.

Personal: En la parte productiva personas con experiencia en el procesamiento de alimentos, conocedores de las principales normas de calidad e inocuidad alimentaria, as como las normas de seguridad ocupacional. Con respecto al personal de distribucin, comercializacin y ventas, personas dinmicas con experiencia en los campos antes mencionados, capaces de asesorar a los clientes en cuanto a la forma de almacenamiento, venta y todo lo relacionado con la comercializacin. VENTAJA COMPETITIVA Nuestra ventaja competitiva es el producto en s. Un producto diferenciado que no tiene competencia a nivel local, un producto innovador, fcil de transportar y disponible para el consumidor final en varios puntos de venta; pues ya no habr necesidad de desplazarse hasta un ingenio para adquirirlo, un producto con excelentes

caractersticas nutritivas, larga vida de anaquel que asegura su disponibilidad durante todo el ao y que adicionalmente en su forma lquida es bastante utilizado por las personas que alimentan ganado
[8]

ANLISIS DE LA COMPETENCIA Nuestra posible competencia seria los importadores de este tipo de producto como los vendedores especializados en alimentos para ganado. Los pases ms cercanos que producen melaza en polvo son, Mxico y Colombia. Posiblemente el costo de importa este producto sea ms alto que le de producirlo aqu por lo que sera una ventaja a favor el tener que transportarla poco kilmetros del lugar de preparacin. El tener un producto diferenciado que adems de ser la melaza en polvo tambin proporciona minerales y esta fortificada con calcio hace un producto con una ventaja competitiva a las posibles competencias que entren al mercado. Tambin el venderlo en diferentes presentaciones hace que lo puedan obtener en diferentes escalas del mercado. ESTRATEGIAS DE POSICIONAMIENTO Aadir beneficios sociales a los clientes, en este caso la compaa buscara fortalecer sus lazos sociales con los clientes enterndose de sus necesidades y deseos individuales. Esto lo haremos por medio de las visitas a los grandes y pequeos productores por medio de nuestros vendedores regionales, quienes podrn llegar a cada cliente y brindar toda la asesora tcnica necesaria para el uso adecuado del producto. Las tiendas CADELGA cuenta con un equipo profesional de ventas con experiencia agrcola y pecuaria que brindan atencin personalizada a sus clientes, se ofrece toda la atencin tcnica que el cliente requiere como, dosificaciones adecuadas de melaza, frecuencia de uso, forma de preparacin, beneficios. Etc. Brindando de esa manera confianza en el producto que estamos ofreciendo y fomentando la lealtad de nuestros clientes.

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ESTRATEGIA COMERCIAL Dado que la compaa vende su lnea de productos a una sola industria (Agricultura y ganadera) con clientes en muchos lugares, en este caso utilizaremos una estructura de venta territorial, en la cual le asignamos a cada vendedor una zona geogrfica exclusiva en la que el vendedor vende toda la lnea de productos de la compaa. Los vendedores deben ser agrnomos de profesin, personas independientes y que se auto motiven, excelentes para escuchar, persistentes, entusiastas, atentos, con iniciativa, honestos, confianza en s mismo, alto compromiso con el trabajo y que fomenten el trabajo en equipo.

[10]

PROYECCIN DE VENTAS TABULACIN, INTERPRETACIN Y PRESENTACIN DE RESULTADOS TABULACIN DATOS ENCUESTA

Segn INE, en Honduras existe cerca de 96,606 personas dedicadas a la ganadera. De este total de ganaderos se tomara el 18% de consumidores ya que esa es la participacin que tiene el Ingenio a nivel nacional (17,389 ganaderos) correspondiente al rea rural.

Tomando en cuenta los datos obtenidos en la encuesta realizada en el estudio de mercado previo, se observa que la media ms alta y significativa de compra del consumidor regular de melaza es de 25 Kg semanal. Entonces, al multiplicar esta ltima frecuencia de compra (25 Kg semanal) por la cantidad de hogares pertenecientes al mercado meta (17,389), se obtiene que en Honduras los ganaderos del rea rural compran mensualmente 1,738,908. Kg.

Nuestra demanda real no ser suplida por 739 bolsas de 25, ya que la capacidad inicial para producir melaza en polvo solo ser de 1000 bolsas diarias. Se espera suplir esta demanda en los aos siguientes cuando se observe la demanda del producto.

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ENCUESTA 1. Utiliza usted la melaza para algn tipo de actividad productiva o con fines econmicos
si 2% no

98%

2. Con que finalidad compra usted la melaza?

Alimento Ganado Reventa Productores 2% 3% Destileria Otros

4%

91%

[12]

3. Dnde obtiene usted la melaza que compra?

Ingenio Azucarero Revendedores Agropecuaria No Aplica

6% 9%

3%

82%

4. Con que frecuencia complementa el alimento de su ganado con melaza?

Diario Semanal Mensual No Aplica

5%

3%

21%

71%

[13]

5. Cuntos animales alimenta con un galn de melaza?

5 a 10 animales 11 a 20 animales 3% 11% 9% 21 a 30 animales No Aplica

77%

6. Conoce usted la existencia de la melaza e polvo?

si no 2% No aplica

39%

59%

[14]

7. Estara usted dispuesto a comprar melaza en polvo?

si no 2% No aplica

27%

71%

8. En qu presentacin le gustara adquirirla?

5 kilos 25 kilos 50 kilos mas No aplica

3% 12%

9%

22%

54%

[15]

9. Sabiendo usted que con un kilo de melaza en polvo obtiene 8 kg de melaza fluida cuantos lempiras estara dispuesto a pagar?
5a8 9 a 12 3% 10% 37% 13 a 15 No Aplica

50%

10. Cuntos kilos estara dispuesto a comprar de melaza en polvo?

5 kilos 25 kilos 50 kilos 2% 6% 18% 11% mas No aplica

63%

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11. Con que frecuencia comprara la melaza en polvo?

semanal quincenal 2% mensual No aplica

29%

40%

29%

12. Ingreso mensual

5,000 a 10,000 L. Ms de 21,000 L. 11,000 a 15,000 L. No Aplica 2% 16,000 a 20,000 L.

20%

23%

27%

28%

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I.
Localizacin del Proyecto

ESTUDIO TECNICO

El proyecto se realizar enCompaa Azucarera Tres Valles, ubicada en el Porvenir, Cantarranas, F.M, Honduras.

Descripcin Completa de Productos La Forti-Melaza es un suplemento alimenticio para ganado, elaborado a partir de la melaza, que es un sub producto del proceso de produccin del azcar.Es empacada en una bolsa de papel resistente, que a su vez traer una bolsa plstica que cubrir el producto para incrementar su proteccin; similar a la forma en que viene empacada una bolsa de cemento. Disponible en presentaciones de 25 Kg. El producto vendr con un panfleto que sugiere algunas formas de aplicacin con alimentos, as como las cantidades recomendadas por porcin de alimento en su forma original, como diluida con agua.

PROCESOS DE PRODUCCIN Y DIAGRAMA DE FLUJO

Fundamentos generales del secado Segn Perry (1984) el secado implica la transferencia de masa entre un gas y un slido, donde la humedad contenida en el slido se transfiere por evaporacin hacia la fase gaseosa. Cuando el slido hmedo es sometido a un secado trmico, ocurrirn dos procesos simultneamente entre cuales tenemos: 1. Transferencia de energa (comnmente como calor) de los alrededores, para evaporar la humedad de la superficie. 2. Transferencia de la humedad interna hacia la superficie del slido.

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En

esta

operacin

involucra

transferencia

de

calor

masa

produciendo

transformaciones fsicas y qumicas. Estos cambios pueden ser del tipo fsico como: encogimiento, inflado y cristalizacin, o bien pueden ocurrir reacciones qumicas o bioqumicas deseables o indeseables con cambios de color, textura y olor y en otras propiedades del producto solido. Las ventajas que representa el secar un producto respecto al manejo del material original son: Se aumenta el tiempo de vida til del producto. Se facilita el manejo del producto. Se reduce el espacio de almacenamiento del producto. Se reduce los costos de almacenamiento y transporte

Entre los equipo de secado ms comnmente utilizados se encuentran los secadores de tambor, secadores rotatorios, secadores de charolas, de tnel, de lecho fluidizado y de aspersin (Treyball, 2000) su seleccin depende de las caractersticas del producto a secar y el costo del proceso.

Secado por aspersin La operacin de secado por aspersin consiste en la transformacin de un alimento en estado lquido a un producto slido y seco, al poner en contacto dicha alimentacin en forma de gotas finas con una corriente de aire caliente.

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Los secadores por aspersin son usados para el secado de productos agro-qumicos, biotecnolgicos (enzimas, hormonas, obtencin de microencapsulados, etc) qumicos (cermicas, detergentes, pinturas, ect), frmacos (antibiticos, vitaminas) y alimentos (leche, suero, maltodextrina, etc.)

El proceso consiste en la preparacin de la emulsin o suspensin del material a encapsular, en una solucin de encapsulante, la atomizacin y la deshidratacin de las partculas atomizadas. La adecuada seleccin del atomizador y el agente

encapsulante, son factores crticos.

Una de las grandes ventajas de este proceso, adems de su simplicidad, es que es apropiado para materiales sensibles al calor, ya que el tiempo de exposicin a temperaturas elevadas es muy corto (5 a 30 s)

Etapas del secado por aspersin

El secado por aspersin consiste en cuatro etapas

1. Atomizacin. 2. Contacto aire-gota. 3. Evaporacin. 4. Recuperacin del producto seco.

Atomizacin Segn Master (1985) la atomizacin se logra al aplicar energa a la masa de lquido que va ser procesado. Esta operacin debe producir una nube de lquido con alta relacin superficie-masa y la dispersin del tamao de partcula debe mantenerse al

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mnimo; citado por (ngeles 2009). La atomizacin es la operacin ms importante en el proceso de secado por aspersin.

El tipo de atomizacin determina la energa requerida para formar la nube, el tamao y la distribucin de tamao de las partculas atomizadas, su trayectoria y velocidad, siendo estos los factores de los que depende el tamao final.

La trayectoria de viaje de la gota asperjada, principalmente la de gotas grandes, merece una atencin especial, ya que el tamao de la cmara deber disearse de tal forma que las gotas ms grandes de las nubes asperjadas deben secarse antes de alcanzar la pared de la cmara de secado.

Contacto aire-gota

Existen tres formas bsicas de contacto aire-gota

Flujo paralelo. El asperjado y el aire caliente se introducen en la zona superior de la cmara y viajan en la misma direccin a travs del sector (figura 6). El aire caliente contacta a las gotas atomizadas inicialmente. Esto favorece a los materiales termolbiles, ya que estos son protegidos de las altas temperaturas por enfriamiento evaporativo. El gas de secado se va enfriando al pasar a travs de la cmara y las partculas secas se encuentran en contacto con aire ms fro a la salida del equipo. Cuando se utiliza un atomizador rotatorio se presenta un perfil homogneo de temperatura dentro de la cmara.

Flujo a contra corriente. El aire de secado y el asperjado se mueven en direcciones opuestas en la cmara de secado (figura 6). Debido a que las partculas secas se ponen en contacto con el gas ms caliente y el tiempo de exposicin es mayor, el diseo se propone para productos no termolbiles.
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Flujo mixto. Una boquilla se coloca en el fondo de la cmara, dirigida hacia arriba, dentro de la corriente descendente del gas, cuya entrada se encuentra en el techo de la cmara (Figura 6). Este arreglo no se recomienda para productos termolbiles ya que las partculas secas estn en contacto con el aire ms caliente ms tiempo sin embargo se recomienda para partculas gruesas en cmara pequeas, ya que la longitud del patrn de viaje de las partculas es grande. Se ha observado que estas partculas pueden presentar movimiento dentro de la cmara tanto del tipo paralelo como en contracorriente.

Evaporacin La velocidad de evaporacin se lleva a cabo en dos periodos

Periodo de velocidad constante. La difusin de humedad desde dentro de las gotas permite tener la superficie saturada de lquido, el tamao de la gota va disminuyendo y en la superficie la gota permanece constante. El aire de secado disminuye a medida que gana humedad.

Periodo de velocidad decreciente. La velocidad de migracin de la humedad a la superficie no es suficiente para mantenerla saturada, en ese momento aparecen reas secas sobre la superficie, alcanzndose el punto crtico de humedad en donde la gotaya no puede contraerse ms en volumen y su temperatura empieza a ascender. En este punto el aire de secado llega a la temperatura crtica y a una humedad crtica, su temperatura sigue disminuyendo hasta la fijada por el final del proceso aumentando su humedad. Recuperacin del productoLa separacin del producto se puede realizar primero en la base de la cmara de secado (denominado separacin primaria), seguida de la recuperacin de finos (denominada separacin secundaria) que puede estar

constituidas por ciclones, filtros bolsas, precipitadores electrostticos o filtros hmedos.

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DIAGRAMA DE FLUJO PROCESO DE ELABORACION DE FORTIMELAZA

Medidor de flujo

Melaza liquida a 85 Brix

Agua Maltodextrina

Dilucin de melaza a 45 Brix y encapsulacion

Medir Viscosidad

Medidor brixrefractomtri co

Secado por aspersin

T, pH, HR

Producto deshidratado

Medicin de humedad= 5

Envasado y etiquetado

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MATERIA PRIMA Y MATERIALES REQUERIDOS MATERIALES Y EQUIPO

Para realizar este proyecto se utilizaran los siguientes materiales y equipo:

Equipo 1. Bomba para melaza de alta presin 2. Secador y cicln separador 3. Ventilador de aire caliente 4. Radiadores para generacin de calor 5. Bscula-Envasadoras 6. Conductores 7. Tolva 8. Refractometroporttil

Mobiliario 1. Dos escritorios: 2. 1 computadoras 3. Una impresora 4. 3 sillas Materia prima 1. Maltodextrina 2. Melaza de caa de azcar a 85 brix Mano de Obra Requerida 1. Un Supervisor de planta 2. Un operador de equipo de secado
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3. Un Ayudante de operador de equipo de secado 4. Un envasador 5. Un estibador 6. Un electro- mecnico. 7. Todo el personal arriba mencionado depender de la estructura de la gerencia Industrial.

FUNCIONES PERSONAL
DESCRIPCIN DE FUNCIONES SUPERVISOR DE PLANTA I. DATOS GENERALES: Puesto: Supervisor de planta Reporta a: Coordinador de Produccin Le reportan: operarios, ayudantes, envasadores, estibadores PROPSITO GENERAL Cumplir con las metas de produccin establecidas por la alta gerencia. RESULTADOS ESPECFICOS Reducir costos de produccin Enfoque a resultados individuales y colectivos Mejorar los sistemas de produccin Incrementar la calidad del producto RESPONSABILIDADES Administracin de operaciones de la planta. Controla procesos productivos Establece los costos de la produccin Se encarga del pedido de la materia prima Capacita al personal de su cargo RELACIONES a) Internas Participa con la coordinacin de produccin y con los subordinados a su
[25]

II.

III.

IV.

V.

cargo b) Externas Responsable de las Relaciones con los proveedores VI. CONOCIMIENTO Egresado de la carrera de Ingeniera qumico o agroindustrial. Bilinge Ingls espaol Manejo de PC Dos aos de experiencia mnimo en el rea de produccin

[26]

DESCRIPCIN DE FUNCIONES OPERARIOS I. DATOS GENERALES: Puesto: Operarios de equipo de secado Reporta a: Supervisor de Planta Le reportan: Nadie PROPSITO GENERAL Velar que la maquinaria y el proceso de secado estn funcionando en su totalidad.

II.

III.

RESPONSABILIDADES Velar por el funcionamiento correcto del equipo. Reportar averas en el equipo. Limpiar el equipo. Dems funciones que les asignen. CONOCIMIENTO Bachiller tcnico industrial. Manejo de PC Dos aos de experiencia mnimo en el rea de produccin

IV.

[27]

DESCRIPCIN DE FUNCIONES ENVASADOR V. DATOS GENERALES: Puesto: Envasador Reporta a: Supervisor de Planta Le reportan: Nadie PROPSITO GENERAL Velar que el proceso de envasado del producto se realice con las normas de higiene y calidad de la institucin.

VI.

VII.

RESPONSABILIDADES Velar porque el envasado del producto ser realice de acuerdo a las normas de calidad. Presentar informes diarios al supervisor de planta Dems funciones que les asignen. CONOCIMIENTO Secundaria completa. Conocimiento en empaque y envasado Dos aos de experiencia mnimo en el rea de produccin

VIII.

[28]

DESCRIPCIN DE FUNCIONES ESTIBADOR IX. DATOS GENERALES: Puesto: Estibador Reporta a: Supervisor de Planta Le reportan: Nadie PROPSITO GENERAL Velar que el proceso de estiba se realice de acuerdo a los lineamientos de las autoridades superiores.

X.

XI.

RESPONSABILIDADES Realizar la estiva diaria de la produccin. Presentar informes diarios al supervisor de planta. Dems funciones que les asignen. CONOCIMIENTO Secundaria completa Dos aos de experiencia mnimo en el rea de produccin

XII.

[29]

[30]

MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA 1. Dos escritorios 2. Dos computadoras 3. Una impresora 4. 10 sillas

[31]

DISTRIBUCIN DE LA PLANTA Y CAPACIDAD INSTALADA

PROYECTO DE MELAZA EN POLVO

Aire caliente

Vapor

Secador

Radiador

Cicln separador
18.20 mts

Aditivos

Melaza

11.23 mts

Agua

Tolva
4.93 mts

Tanque de dilucin Ventilador

[32]

11.30 mts

Capacidad Instalada La capacidad de produccin instalada de la planta ser de cincuenta mil kilogramos (50,000 kg) por da, haciendo un total de un milln quinientos mil kilogramos (1,

500,000kg) de produccin mensual, para hacer una produccin anual de diez y ocho millones de kilogramos (18,000).

[33]

[34]

ESTUDIO ORGANIZACIONAL
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

Gerente General

Subgerente General

Gerente de Planta

Coordinador de produccion

Supervisor de planta de secado

Envasador

Operario maquina secadora

Estibador

Electromecnico

Ayudante

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CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES PRE-OPERATIVAS Y OPERATIVAS

Tiempo/Actividad ACTIVIDADES PREOPERATIVAS PRUEBAS EXPERIMENTALES ESTUDIO DE FACTIBILIDAD Y VIABILIDAD ACTIVIDADES OPERATIVAS FINANCIAMIENTO BANCARIO BANCO HSBC DISEO DE LA PLANTA DE PRODUCCION LICITACION PARA CONSTRUCCION DE INSTALACIONES CONSTRUCCION DE LA PLANTA COTIZACION DE MATERIA PRIMA, MATERIALES Y EQUIPOS COMPRA DE MATERIA PRIMA, MATERIALES Y EQUIPOS MONTAJE DE EQUIPO PRUEBAS DEL EQUIPO PRUEBAS DE PRODUCCION PUESTA EN MARCHA DE LA PRODUCCION

FEBRER AGOST SEPTIEMB OCTUBR NOVIEMB DICIEMB ENERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO O O RE E RE RE Semanas Semanas SemanasSemanasSemanasSemanasSemanasSemanas Semanas Semanas Semanas Semanas 1234123 4 123412341234123412341234123 4 123 4 123 4 123 4

[36]

Aspectos Legales La azucarera Tres Valles ya est constituida legalmente como una sociedad annima, para elaborar la melaza en polvo se har trmite para la licencia ambiental con la Secretaria de Recursos Naturales para poder producir este producto Requisitos para el trmite de licencia ambiental: 1. Diagnstico ambiental cualitativo, realizado por expertos en la temtica ambiental debidamente registrados en la SERNA. 2. La solicitud deber ser presentada por un apoderado legal en papel blanco tamao oficio. 3. Carta poder. 4. Documento de constitucin de sociedad de comerciante individual o

personalidad jurdica. 5. Ttulo de propiedad o arrendamiento de lugar donde se va a desarrollar el proyecto, debidamente timbrado y registrado. 6. Las fotocopias de las escrituras o cualquier otro tipo de documento debern presentarse autenticadas. 7. Declaracin jurada del proponente en que asegure que toda la informacin proporcionada es verdadera.

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II.

ESTUDIO FINANCIERO

Plan de inversiones y fuentes de financiamiento: Activos Fijos, Capital de Trabajo y Gastos Pre-Operativos
III. INVERSIONES VIDA TIL Edificio Bomba para melaza de alta presin Secador y cicln separador Ventilador de aire caliente Radiadores para generacin de calor Bscula-Envasadoras Conductores Tolva Instalaciones elctricas Refractmetro portatil Escritorios 1 computadora 1 impresora 3 sillas Total de Inversin Fija Capital de trabajo Total de Inversin Inicial L. L. L. L. L. L. L. L. L. L. L. L. L. L. L. L. L. 788,000.00 137,900.00 275,800.00 157,600.00 197,000.00 295,500.00 157,600.00 236,400.00 177,300.00 3,000.00 4,000.00 10,000.00 2,000.00 3,000.00 2,445,100.00 31,849,980.00 34,295,080.00 10 5 10 5 5 10 10 10 10 5 5 5 5 5 DEPRECIACIN ANUAL DEPREC. 5 AOS DEPREC. 10 AOS L. 78,800.00 L. 27,580.00 L. 27,580.00 L. 31,520.00 L. 39,400.00 L. 29,550.00 L. 15,760.00 L. 23,640.00 L. 17,730.00 L. 600.00 L. 800.00 L. 2,000.00 L. 400.00 L. 600.00 L. 102,900.00 L. 193,060.00

Financiamiento
Proporcin Costo Total

Prstamo Bancario Recursos Propios

70% 30.0%

4.13% 18%

2.89% 5.52% 8.41%

[38]

Ingresos Estimados por Ventas

I . MERCADO
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 Ao 6 Ao 7 Ao 8 Ao 9 Ao 10

Precio de venta kg de melaza en polvo 12 12.672 13.381632 14.13100339 14.92233958 15.7579906 16.64043807 17.5723026 Kilogramos de melaza en polvo producidos 3757000 3944850 4142092.5 4349197.125 4566656.981 4794989.83 5034739.322 5286476.288 Ingresos por venta de melaza en polvo L. 45,084,000.00 L. 49,989,139.20 L. 55,427,957.54 L. 61,458,519.33 L. 68,145,206.23 L. 75,559,404.67 L. 83,780,267.89 L. 92,895,561.04 L.
COSTOS VARIABLES Y FIJOS Costos fijos de produccin: Personal requerido dos turnos de 5-2 pm y de 2-10 pm Un Supervisor de planta: Ing, Qumico o Ing. Agroindustrial. Dos operador de equipo de secado: Secundaria. Dos Ayudante de operador de equipo de secado. Secundaria Dos envasadores: Secundaria: Dos estibadores, sexto grado, Un electro- mecnico. Nivel tcnico

18.55635155 5550800.102 103,002,598.08 L.

19.59550724 5828340.107 114,209,280.75

Salario L. L. L. L. L. L. L. 20,000.00 16,000.00 10,600.00 10,600.00 10,600.00 8,000.00 75,800.00

25% Hrs.Extra Salario s Mensual

4000 2650 2650 2650 2000 13950 L.89,750.00

COSTOS FIJOS ANUALES: L. 1,077,000

[39]

COSTOS VARIABLES
INSUMOS Y ACTIVIDADES Control de calidad Material de empaque Maltodextrina Melaza Lquida Energa Material de aseo y limpieza Equipo de seguridad Papelera TOTAL COSTOS VARIABLES COSTO ANUAL L. 36,000.00 L. 9,106,980.00 L. 10,812,000.00 L. 10,200,000.00 L. 480,000.00 L. 12,000.00 L. 120,000.00 L. 6,000.00 L. 30,772,980.00

CLCULO PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES Frmula Punto de equilibrio = Cf/Pv-Cv Donde: CF: Costos fijos Pv: Precio de venta Cv : Costo variable unitario En el caso del proyecto de melaza en polvo se tienen los siguientes datos: CF: L. 1,077,000 Pv: L. 12 Cv: 8.1908 Substituyendo en la frmula: PE : 1,077,000/(12-8.1908) PE: 282,739 Unidades

[40]

Proyeccin de Estado de Resultados

V. ESTADO DE RESULTADOS
Ingresos por venta de melaza en polvo Costo Variable Costos Fijos de Produccin Gastos por Depreciacin (5 Aos) Gastos por Depreciacin (10 Aos) Gastos por intereses Total Gastos Utilidad antes de ISR Impuesto sobre la Renta Utilidad Neta Ao 1 L. 45,084,000.00 L. 30,772,980.00 L. 1,077,000.00 L. 102,900.00 L. 193,060.00 L. 1,366,573.20 L. 33,512,513.20 L. 11,571,486.80 L. 2,892,871.70 L. 8,678,615.10 Ao 2 L. 49,989,139.20 L. 32,496,266.88 L. 1,137,312.00 L. 102,900.00 L. 193,060.00 L. 1,131,522.61 L. 35,061,061.49 L. 14,928,077.71 L. 3,732,019.43 L. 11,196,058.28 Ao 3 L. 55,427,957.54 L. 34,316,057.83 L. 1,201,001.47 L. 102,900.00 L. 193,060.00 L. 878,344.43 L. 36,691,363.72 L. 18,736,593.82 L. 4,684,148.46 L. 14,052,445.37 Ao 4 L. 61,458,519.33 L. 36,237,757.06 L. 1,268,257.55 L. 102,900.00 L. 193,060.00 L. 606,057.65 L. 38,408,032.27 L. 23,050,487.05 L. 5,762,621.76 L. 17,287,865.29 Ao 5 L. 68,145,206.23 L. 38,267,071.46 L. 1,339,279.98 L. 102,900.00 L. 193,060.00 L. 313,634.84 L. 40,215,946.27 L. 27,929,259.96 L. 6,982,314.99 L. 20,946,944.97 Ao 6 L. 75,559,404.67 L. 40,410,027.46 L. 1,414,279.66 L. 0.00 L. 193,060.00 L. 0.00 L. 42,017,367.12 L. 33,542,037.55 L. 8,385,509.39 L. 25,156,528.16 Ao 7 L. 83,780,267.89 L. 42,672,989.00 L. 1,493,479.32 L. 0.00 L. 193,060.00 L. 0.00 L. 44,359,528.32 L. 39,420,739.58 L. 9,855,184.89 L. 29,565,554.68 Ao 8 L. 92,895,561.04 L. 45,062,676.38 L. 1,577,114.16 L. 0.00 L. 193,060.00 L. 0.00 L. 46,832,850.54 L. 46,062,710.50 L. 11,515,677.62 L. 34,547,032.87 Ao 9 L. 103,002,598.08 L. 47,586,186.26 L. 1,665,432.55 L. 0.00 L. 193,060.00 L. 0.00 L. 49,444,678.81 L. 53,557,919.27 L. 13,389,479.82 L. 40,168,439.45 Ao 10 L. 114,209,280.75 L. 50,251,012.69 L. 1,758,696.77 L. 0.00 L. 193,060.00 L. 0.00 L. 52,202,769.46 L. 62,006,511.29 L. 15,501,627.82 L. 46,504,883.47

Flujos de Efectivo Proyectados

Ao 0

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

Ao 6

Ao 7

Ao 8

Ao 9

Ao 10

Total de inversin fija Capital de Trabajo Prestamo Bancario Utilidad Neta Depreciacin Anual Recuperacin del Capital de Trabajo Flujos Netos

L. -2,445,100.00 L. -31,849,980.00 L. -1,783,598.88 L. -1,883,480.42 L. -1,988,955.32 L. -2,100,336.82 L. -2,217,955.68 L. -2,342,161.20 L. -2,473,322.23 L. L. 24,006,556.00 L. -4,969,357.09 L. -5,143,284.59 L. -5,323,299.55 L. -5,509,615.04 L. -5,702,451.56 L. - L. - L. L. 8,678,615.10 L. 11,196,058.28 L. 14,052,445.37 L. 17,287,865.29 L. 20,946,944.97 L. 25,156,528.16 L. 29,565,554.68 L. L. 295,960.00 L. 295,960.00 L. 295,960.00 L. 295,960.00 L. 295,960.00 L. 193,060.00 L. 193,060.00 L. L. -10,288,524.00 L. 2,221,619.13 L. 4,465,253.28 L. 7,036,150.49 L. 9,973,873.44 L. 13,322,497.73 L. 23,007,426.96 L. 27,285,292.46 L.

-2,611,828.27 L. - L. 34,547,032.87 L. 193,060.00 L. 32,128,264.60 L.

-2,758,090.65 L. -2,912,543.73 - L. 40,168,439.45 L. 46,504,883.47 193,060.00 L. 193,060.00 L. 54,922,253.19 37,603,408.80 L. 98,707,652.93

[41]

Amortizacin de Prstamos Bancarios

IV. FINANCIAMIENTO
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5

Saldo Inicial Capital Pago de Intereses Cuota / Amortizacin del Capital Saldo Final de Capital

$ $ $ $

1,217,370.99 66,955.40 243,474.20 973,896.80

Ao 0

$ $ $ $

973,896.80 53,564.32 243,474.20 730,422.60

Ao 1

$ $ $ $

730,422.60 40,173.24 243,474.20 486,948.40

Ao 2

$ $ $ $

486,948.40 26,782.16 243,474.20 243,474.20

Ao 3

$ $ $ $

243,474.20 13,391.08 243,474.20 Ao 4

Tasa de cambio por $ 1

L.

19.72 L.

20.41 L.

21.12 L.

21.86 L.

22.63

Evaluacin Financiera: TIR Proyecto y del Inversionista , VPN, Proyecto

Tasa Interna de Rendimiento 42.12% El proyecto es viable ya que la TIR es mayor que el rendimiento mnimo esperado del 8.41% Valor Presente Neto L. 125,542,214.15 El proyecto es viable ya que el VPN es mayor que cero

Inversionista

Tasa Interna de Rendimiento [42]

66.13%

El proyecto es viable ya que la TIR es mayor que el rendimiento mnimo esperado del 18.40% Valor Presente Neto L. 61,304,187.67 El proyecto es viable ya que el VPN es mayor que cero

[43]

CONCLUSIONES

Partiendo de proyecciones futuras de las variables clave, el proyecto presenta un perfil atractivo para el inversionista, ya que su rendimiento es mucho mayor que el exigido por el inversionista, as como el valor presente neto de los flujos de efectivo.

El 98% de la poblacin encuestada utiliza la melaza liquida para fines ganaderos. Nuestra ventaja competitiva es por diferenciacin por la alta calidad de la melaza, innovacin y su proceso tecnolgico.

[44]

RECOMENDACIONES

Realizar un anlisis de escenarios y sensibilidad desde una perspectiva pesimista para ver el rendimiento del proyecto, ya que todas las variables clave son el resultado de un pronstico y no de un hecho real; por lo que se debe poner a prueba su impacto en el resultado final.

Es importante antes de implementar el proyecto volver a cotizar precios de equipo ya que pueden variar

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ANEXOS

Encuesta
1. Utiliza usted melaza? Si___ no___ 2. Con qu otra finalidad usa usted la melaza que compra? Revender a productores____ Destilera___ Otros___ Medicamentos___

3. Ha medido Ud. si tiene mejores resultados en la produccin al darle melaza a su ganado? Si___ no___ 4. Cmo obtiene la melaza que le da a su ganado? En un ingenio___ Revendedores___ Agropecuarias___ no aplica___

5. Qu cantidad de melaza compra? 1 a 20 galones___ 21 a 40 galones___ 41 en adelante___

6. Con que frecuencia le da melaza a su ganado? Diario___ Semanal__ Quincenal___ Mensual___ no aplica___

7. Con un galn de melaza cuanto ganado alimenta? 5 a 10___ 11 a 20___ 21 a 30___ no aplica___

8. Cunto paga por 1 galn de melaza? L. 15 a 17___ L.18 a 20___ ms de L.20___

9. Qu distancia recorre para obtener la melaza? 5 a 20 km___ 21 a 40 km___ 41 a 60 km___ ms de 60 km___

10. Cul es su ingreso mensual en lempiras? 1000 a 10,000____ 11,000 a 20,0000___ 21,000 a 30,000___ ms de 30,000___

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