Tema 2

Contratos bancarios en particular

Alvaro Sendra Albiñana. Abogado.

Doctor en derecho
1
El préstamo
• Concepto
• El préstamo bancario de dinero es el contrato por el que el banco
prestamista transmite la propiedad de una suma de dinero al cliente
prestatario, quien se obliga a restituir otro tanto de la misma especie
y calidad en época convenida y a abonar los intereses pactados.
• El derecho real de dominio que tenía el banco prestamista se
sustituye por un derecho de crédito a la restitución de la cantidad
entregada.
• Es un contrato mercantil como lo son todas las operaciones
bancarias.

2
Cont (concepto).

• Es un contrato consensual que nace desde el momento en que las partes

alcanzan un acuerdo sobre los aspectos esenciales del préstamo tales
como su cuantía, plazo de devolución e importe de intereses.
• Es un contrato bilateral en tanto que genera obligaciones para ambas
partes, el banco debe de entregar el dinero en un momento concreto y el
cliente debe de reintegrar tal suma y sus intereses.
• Se asimilan a este tipo de operaciones los descubiertos en cuenta
corriente, los excedidos en cuenta de crédito, etc

3
Obligaciones de las partes
• La entidad del crédito se obliga a entregar el dinero en
el plazo estipulado en la cuantía pactada y respetar el
plazo previsto para exigir su restitución.
• El cliente asume las dos obligaciones esenciales que
son la de restituir el dinero entregado en su día por el
banco, en cantidad igual a la pactada, y abonar los
intereses remuneratorios con la exigencia de que tal
pacto conste por escrito. Los intereses se fijan de forma
libre de acuerdo con el principio de competencia.

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Obligaciones en defecto de pacto
• Curiosamente el código de comercio (art 314) presume que el préstamo no
devenga interés a menos que se haya pactado por escrito, lo cual suele
establecerse en las pólizas.
• En todo caso, en defecto de pacto (no es habitual) existen una serie de
reglas de aplicación que son las siguientes:
• a) los intereses impagados no devengan nuevos intereses,
• b) las entregas a cuenta cuando no resulte expresamente su destino se imputarán en
primer lugar al pago de intereses por orden de vencimiento y después al de capital
• c) el impago de los intereses vencidos legitima al prestamista para exigir su prestación,
pero no la restitución anticipada del capital –admite pacto en contrario-,
• d) el interés puede fijo o variable que en tal caso suelen referirse a algún índice del
precio del dinero al que se añade un diferencial (Euribor + 0’75) que queda fijado en el
momento de contratar.
• e) El tipo de interés se pacta libremente sin más limitación que la que derive de la
aplicación de la Ley de represión de usura de 1908.

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 Garantías
• Si todo préstamo de dinero bancario está sujeto a su reintegro o
devolución, la entidad de crédito prestamista para su concesión
suele exigir garantías tendentes a asegurar esa devolución.
• Existen fundamentalmente tres tipos de garantía:
• Personal.- Mediante fianza subsidiaria o solidaria constituida por
una o varias personas distintas del prestatario.
• Hipotecaria.- Mediante hipoteca sobre bienes inmuebles del
deudor o de un tercero o de hipoteca mobiliaria sobre bienes
muebles.
• Pignoraticia.- Mediante prenda constituida sobre títulos-valores o
sobre mercaderías.

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Prestamos sindicados

• Es una modalidad especial de préstamo que ha surgido de la

práctica bancaria, en la que se da respuesta a necesidades
concretas de financiación de gran magnitud.
• La particularidad es que la posición de prestamista se asume por
una pluralidad de entidades de crédito a fin de conceder el préstamo
cada una de ellas en determinada proporción.
• Son riesgos que no se desean asumir en solitario por una sola entidad.
• Una de las entidades asume la posición de banco “agente” que adopta la
función de liderazgo, centralización y gestión de la operación.

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Prestamos al consumo

• Hace mención especial al contrato de crédito al consumo establecido en la

Ley 16/2011 de 24 de Junio.
• Consisten estos contratos en la concesión por un prestamista de un
crédito bajo cualquier forma de pago aplazado (préstamo o crédito), con
exclusión de determinados tipos específicos como los créditos
hipotecarios, los arrendamientos financieros, etc…
• El prestatario debe de ser un consumidor entendiendo que la
financiación no debe integrarse en el proceso productivo de su solicitante.
• Existen deberes específicos más rigurosos para proteger al consumidor
tales como la entrega de oferta vinculante y la inclusión en la publicidad
del producto de una serie de datos como la duración, tae, tipo de interés,
etc…

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El contrato de apertura de crédito
• Concepto
• La incertidumbre que se produce a la hora de determinar las tensiones, el
momento y la cuantía de las necesidades de tesorería de una empresa o familia
hace ineficiente el contrato de préstamo por cuanto pudiere implicar un exceso o
un defecto de la cuantía de dinero necesaria y un pago de intereses
inadecuado.
• Por ello, el contrato de apertura de cuenta de crédito se presenta como un
instrumentos elástico que permite la adaptación del crédito bancario a las
necesidades cambiantes de tesorería del cliente acreditado.
• Tiene carácter personalísimo en tanto en cuanto exige de la entidad de crédito un
estudio pormenorizado de las condiciones del cliente y del negocio cuyas
necesidades se pretenden cubrir con el crédito solicitado.
• Es un contrato por el que la entidad de crédito acreditante concede crédito al
cliente acreditado mediante la puesta a su disposición de dinero o la realización
de prestaciones que le permitan obtenerlo hasta un límite determinado y durante
un plazo concreto

9
Cont (el contrato de apertura de crédito)
• Todo ello a cambio de una retribución que adquiere forma de comisión en
cuanto a todo el saldo disponible y de restitución con intereses de las sumas
efectivamente dispuestas.
• El acreditado puede disponer a su comodidad de la totalidad del crédito, de
una parte del mismo o incluso no disponer de él.
• Se diferencia del préstamo bancario de dinero en que mientras que en éste el
objeto del contrato es el dinero, en el de apertura de crédito estamos ante la
propia disponibilidad del crédito. Además el contrato de apertura de crédito, el
crédito no siempre consiste en entregas de dinero.
• En esencia la apertura de crédito se define como aquél contrato por el
cual la entidad de crédito se obliga, dentro del límite cuantitativo y
temporal pactado, mediante el pago de una comisión de apertura a
poner a disposición del cliente y a medida de sus requerimientos, sumas
de dinero y otros medios que le permitan obtenerlo.
• Se suele materializar a través de una póliza intervenida por fedatario público
al objeto de dotarlo de fuerza ejecutiva. 10
Obligaciones de las partes

• El banco se obliga a mantener a disposición del acreditado la cantidad

convenida y a entregarle las sumas solicitadas sujeta a ciertas límites.
• Un límite cuantitativo, no está obligado a facilitar más importe que el
pactado.
• Un límite temporal por que sólo puede obtenerse dentro del plazo convenido.
• Un límite modal en cuanto las disposiciones sólo pueden hacerse de acuerdo
a los procedimientos pactados (entrega metálico, atención de cheques,
pagando facturas y deudas del acreditado, etc….).

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Cont (obligaciones de las partes)

• El cliente –acreditado- soporta dos obligaciones fundamentales:

• La primera pagar una comisión al banco por el servicio que le ha

prestado al facilitarle una disponibilidad de fondos, aun cuando no
haya dispuesto de tales fondos.
• la segunda nace cuando el acreditado ha dispuesto de sumas
facilitadas por el banco, en cuyo caso el cliente está obligado a
reintegrarlas según el saldo deudor que arroje su cuenta en el
momento pactado para su restitución, así como a pagar los intereses
devengados por tales sumas.

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La extinción
• La extinción puede realizarse por:
• Causas voluntarias como el vencimiento del plazo previamente fijado o el
incumplimiento de obligaciones del acreditado
• Causas forzosas como la muerte o inhabilitación del cliente.
• Se suele pactar por los bancos la facultad de desistimiento unilateral que
los bancos quieren en ocasiones reservarse en las pólizas (cláusulas de
vencimiento anticipado).
• Cuando se extingue el contrato es necesario reintegrar a la entidad la
cantidad de la que, en ese momento pudiera estar disponiendo el
acreditado, al efecto adquiere importancia la exigencia de liquidez lo cual
se solventa mediante el artículo 572.2 de la LEC, mediante el cual, se
establece que podrá despacharse ejecución por el importe del saldo
resultante de operaciones intervenidas en póliza de crédito o escritura
pública

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El contrato de descuento

• Concepto
• Por el contrato de descuento bancario, la entidad de crédito descontante
se obliga a anticipar al cliente descontatario el importe de un crédito
dinerario de vencimiento futuro mediante el abono de su importe –menos
un interés proporcional al tiempo que falta para dicho vencimiento-.
• El cliente descontatario se obliga a enajenar a favor de la entidad
descontatante el crédito descontado y restituir su importe, de forma
subsidiaria para el caso de que dicho crédito no sea pagado a su deudor.
• El descuento permite a los acreedores titulares de créditos con
vencimiento aplazado (letra de cambio o pagaré) percibir anticipadamente
el importe de sus créditos mediante la cesión onerosa al banco sin
esperar al transcurso del plazo, con el fin de invertir inmediatamente su
importe en la explotación de sus negocios.

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Cont (el descuento)

• El descuento permite la obtención de liquidez permutando un activo

financiero por un activo monetario.
• Además permite incrementar las ventas a crédito pues el vendedor que lo
concede sabe que obtendrá anticipadamente del banco el valor del crédito
concedido a sus compradores.
• Los elementos esenciales del descuento bancario son la existencia de un
crédito no vencido contra un tercero, el anticipo por el banco al cliente del
importe del crédito con deducción de un tipo de descuento y la cesión de
crédito que tiene frente al tercero por parte de su titular al banco.

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Cont (el descuento)
• Es importante destacar que el descuento se caracteriza por la cláusula
“salvo buen fin”, en el sentido que el banco entrega (anticipa) al cliente el
importe del crédito, a condición de que el crédito recibido sea
efectivamente pagado por el tercero deudor el dia del vencimiento.
• Significa ello que si a su vencimiento el crédito no es satisfecho por el
deudor, el banco descontante se resarcirá a su total voluntad y elección,
dirigiéndose contra el tercero deudor o reembolsándose del cliente
descontatario.
• Por su objeto material podemos distinguir dos tipos de descuentos según
la forma de documentación del crédito que se descuenta y transmite:
• Descuento de créditos bancarios que recaen sobre las letras de cambio con
aplicación de la ley cambiaria y del cheque
• Descuento de créditos no cambiarios que normalmente no están incorporados a
títulos valores, como el descuento de certificaciones de obra derivadas de un
contrato con las administraciones públicas.

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 Obligaciones de las partes
• Para la entidad de crédito:
• 1.- El anticipo de la suma dineraria del crédito de vencimiento
futuro que le cede el cliente, con la detracción del tipo de
descuento que aplique.
• 2.- El compromiso de no reclamar la restitución del importe del
crédito descontado antes de su vencimiento o incluso después
del mismo, salvo que no haya tenido un buen fin sus gestiones
de cobro.
• 3.- La diligencia en la gestión de cobro del crédito cedido por el
cliente descontante implica que la entidad descontante debe de
realizar todos aquellos actos que resulten necesarios para
evitar que el crédito cedido se perjudique.

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Cont (obligaciones para las partes)
• El cliente descontatario tiene las siguientes obligaciones:
• 1.- Obligación de declaración de las características del crédito cedido y
de la solvencia de su deudor. Debe de cumplirse de buena fe.
• 2.- La obligación de transmisión del crédito cuyos términos dependerán
de la forma en que esté documentado.
• 3.- La obligación de pago de intereses por el crédito que el banco le
otorga al anticipar su importe respecto al vencimiento. Se trata de una
forma de percepción peculiar de intereses, mediante la detracción del
nominal de los créditos descontados que el banco entrega al cliente en el
momento inicial.
• 4.- La obligación de restituir el capital que queda sujeta a una condición
suspensiva consistente en que el deudor no atienda al pago del crédito
descontado y cedido al banco en el momento de su vencimiento. Es una
obligación que tiene carácter excepcional al quedar sujeta al impago del
crédito. 18
Cont (obligaciones para las partes)
• Por tanto la operación puede acabar mediante la atención del
crédito a su vencimiento por parte del obligado, o en caso de
impago mediante la persecución del crédito por parte de la entidad
contra su cliente.
• El descuento puede realizarse de forma aislada o en forma
continuada:
• La primera tiene por objeto el descuento de una letra de cambio o cualquier
otro título de forma aislada.
• El descuento continuado consiste en la apertura de un contrato marco a
modo de línea de descuento mediante el cual la entidad se obliga a
descontar las letras o pagarés que le entregue el cliente hasta un límite
máximo, cuyo importe se abona en una cuenta de la que el cliente puede
disponer conforme a sus necesidades, de forma tal que a medida que se
cobran las letras descontadas por el banco, se libera el tope máximo de
descuento y el cliente puede seguir presentando letras para su descuento.
El importe máximo de letras entregadas y pendientes de cobro no pueden
exceder la cuantía máxima fijada por el banco. 19
Los créditos documentarios
• CONCEPTO.-
• El crédito documentario está vinculado al tráfico internacional de mercancías
por el riesgo de solvencia que implica tanto para el comprador como para el
vendedor el desconocimiento de la contraparte de un determinado contrato.
• Además existen los riesgos derivados de la aplicación de una determinada
legislación en el caso de operaciones internacionales.
• Los riesgos para el vendedor derivados de un eventual impago y aquellos
otros existentes para el comprador derivados de una eventual falta de
entrega son los que se tratan de solventar a través de los créditos
documentarios.
• Para solventar tales circunstancias y de acuerdo con la confianza que
generan las entidades de crédito, se interponen una o varias entre
comprador y vendedor asumiendo el compromiso de pago o la negociación
de efectos de comercio derivados de la compraventa, así como entregar los
documentos representativos de las mercancías vendidas
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Cont (el crédito documentario)

• Es un contrato atípico sin normativa o regulación específica en nuestro

ordenamiento jurídico.
• Se admite generalmente la aplicación de las Reglas y Usos uniformes
relativos a los créditos documentarios aprobados por la Cámara de
Comercio internacional,
• Se define el crédito documentario como todo acuerdo por el que un banco
emisor obrando a petición y de conformidad con las instrucciones de un
cliente (ordenante), se obliga a hacer un pago a un tercer beneficiario o a
su orden o a aceptar y pagar las letras de cambio libradas por el
beneficiario siempre y cuando se cumplan los términos y las condiciones
del crédito

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Caracteristicas

• Los créditos documentarios se caracterizan por su independencia

en tanto en cuanto son independientes de los ventas u operaciones
de cualquier otra naturaleza en las que puedan estar basados.
• Las partes intervinientes negocian con documentos y no con
mercancías, servicios u otras prestaciones.
• Igualmente se caracterizan por su imperatividad porque las
instrucciones deben de ser precisas evitándose cualquier
modificación o malentendido.

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Cont (caracteristicas)

• Nos encontramos por ello ante una estructura triangular, en el

que existen tres contratos entre tres sujetos:
• 1º.- El contrato básico o causal que suele ser una compraventa
internacional de mercancías y en la que figura la cláusula de pago
contra documentos.
• 2.- El contrato de apertura de crédito documentario que se realiza
entre comprador que actúa como ordenante y su banco emisor.
• 3.- El contrato de carta de crédito, que se establece entre el banco
emisor y el vendedor de la mercancía, que se convierte en beneficiario
del crédito documentario abierto por el comprador.

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ESQUEMA

CONTRATO DE Promotora
AZULEJ COMPRAVENTA en NY
ERA
APERTURA DE CRÉDITO
Promotora (COMPRADOR PROVISIONA Banco
en NY AL BANCO Y ORDENA Rostchild
RECEPCIÓN DE DOCS)

APERTURA DE CARTA DE
Banco CREDITO AZULEJ
Rostchild (Compromiso de pago ERA
contra entrega de docs)

ENTREGA DOCS
ENTREGA
DOCUMENTOS Banco Promotora
AZUL
Rostchild PAGO en NY
EJER REALIZA PAGO COMISION
A

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Clases
• Pueden establecerse de acuerdo a dos criterios:
• A.- Revocable.- Permite al banco modificar o revocar en cualquier
momento el crédito, sin necesidad del consentimiento del beneficiario e
incluso sin notificárselo.
• Es poco deseable para el vendedor.
• B.- Irrevocable.- Obliga al banco a pagar el precio, a aceptar o descontar
la letra de cambio que incorpora el precio de la operación, siempre que se
hayan cumplido todas las condiciones de la operación previstas en la
póliza de crédito.
• El banco se ha obligado no sólo frente al vendedor beneficiario, sino
también frente al comprador ordenante. En la actualidad si no se dice otra
cosas se entiende que es irrevocable.

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Cont (clases)

• C.- Crédito irrevocable confirmado. Se diferencia del anterior en que

intervienen dos bancos, el emisor y otro generalmente de la plaza del
vendedor que es el que en relación directa con éste y por cuenta del
primer banco se obliga a pagar, aceptar o descontar la letra.
• Se añadiría por tanto a la obligación del banco emisor del crédito la
obligación del banco confirmador.
• D.- Crédito documentario transferible. Es aquél que permite al beneficiario
disponer del crédito, previa notificación al banco, a favor de otro u otros
beneficiarios, quienes, a su vez, no pueden transmitirlo de nuevo

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Obligaciones entre las partes
• En el contrato básico o causal.
• Las obligaciones entre comprador y vendedor son las derivadas
de su posición en tal contrato de compraventa.
• El banco asume sus obligaciones en virtud del crédito
documentario sin asunción de ningún compromiso ni excepción
de aquellas que se deriven de las relaciones entre las partes
como consecuencia de la venta operada.
• El banco no está sujeto a las eventuales discordancias entre
las partes derivadas de la ejecución del contrato, por lo que su
cumplimiento no está sujeto a estas.

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Cont (obligaciones entre las partes)
• En la relación entre el adquirente del producto y el banco emisor del
crédito documentario:
• El ordenante (comprador) está obligado a hacer la oportuna provisión
de fondos al banco para que éste pueda cumplir la obligación de pagar
al beneficiario (vendedor)
• Está obligado igualmente a dar instrucciones precisas al banco sobre
los documentos que ha de entregarle el beneficiario (vendedor) para
que se produzca el pago del crédito que deben de ser completas y
precisas para evitar confusión.
• Se guía por ello por el principio de cumplimiento estricto o de comisión
imperativa.
• Igualmente el ordenante (comprador) debe de retirar los documentos
que el beneficiario (vendedor) haya entregado al banco y debe de
pagar la comisión pertinente por el servicio de gestión que le presta el
banco. 28
Cont (obligaciones entre las partes)
• Por su parte el banco emisor está obligado a abrir un crédito documentario
a favor del beneficiario (vendedor) teniendo en cuenta si es revocable o
irrevocable,
• Igualmente debe recibir los documentos y examinarlos en el plazo
previsto en el contrato o en uno razonable. Este examen es
esencialmente formal. No se examinan aquellos documentos que no
consten en el contrato los cuales serán devueltos a su presentador.
• En relación a la carta de crédito la obligación del beneficiario
(vendedor) de la misma es la entrega de la documentación necesaria
(facturas, aduanas, etc…) establecida en el contrato, mientras que el
banco se compromete al pago del efectivo o aceptación de la
negociación de los efectos contra la entrega de documentos.

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Factoring

• Concepto
• Se basa en las normas reguladoras de la cesión de créditos contenidas en
los artículos 347 y 348 del C.de Co y 1526 y ss del CC.
• El factoring es una operación en virtud de la cual el empresario transmite
a la sociedad de factoring una cartera de créditos que ostenta en el
presente y en el futuro respecto de uno o varios de sus deudores que
generan su actividad industrial o empresarial.
• En líneas generales se trata de servicios de gestión y cobro de los
créditos cedidos por el cliente y aceptados por la sociedad de factoring.
• A cambio, la sociedad de factoring suele hacer efectivo el crédito cedido
(lo descuenta) y en algunos casos asume la solvencia de los deudores.
• Es un contrato autónomo y complejo.

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Cont (concepto)

• Es autónomo por cuanto basándose en la estructura de la

cesión de créditos, no puede identificarse con la misma que
tiene un valor meramente instrumental en la operación.

• Es complejo por que engloba prestaciones de otros contratos

como el servicio de gestión, la seguridad de cobro, el anticipo
de fondos, investigación de clientela, informes comerciales
etc….

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Cont (concepto)

• El contrato de factoring también se puede definir como “aquél por el que

“uno de los empresarios contratantes, el proveedor, se obliga a ceder uno
o varios créditos de los que sea o pueda ser titular en el futuro, asumiendo
el otro contratante, el factor, respecto de los créditos cedidos al menos
una de las siguientes obligaciones:
• Gestionar el cobro de los créditos.
• Financiar al proveedor.
• Asumir el riesgo de insolvencia de los deduores.
• También puede asumir otras obligaciones como la llevanza de la
contabilidad, realización de estudios de mercado o investigar y
seleccionar clientela.

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Modalidades
• En base a la garantía que ofrece la entidad de factoring al
empresario se distingue:

• Factoring con recurso: Los servicios prestados por el factor consisten

en la administración y gestión de los créditos cedidos por el cliente a lo
que puede ir unido o no el servicio de financiación. La cesión se
configura como una gestión de cobro.
• Factoring sin recurso: A los servicios anteriores se añade un servicio
en garantía por el que se produce un traspaso del riesgo de
insolvencia del deudor cedido desde el empresario al factor. En tal
caso éste no puede reclamar del cliente el importe de los créditos
impagados. Se produce así una transmisión plena del crédito al
cesionario que tiene su casa en la entrega al cliente del importe del
crédito cedido.

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Efectos
• Entre las partes
• Antes de que se produzca la cesión de créditos, el cliente está obligado
conforme a los principios de exclusividad y globalidad a ceder todos sus
créditos frente a terceros.
• La entidad de factoring debe realizar todos los actos de carácter
informativo para aprobar los concretos créditos cuando lleguen a su
existencia.
• Tras producirse la cesión el cliente está obligado a informar a la entidad
de factoring sobre cualquier circunstancia relevante en la cesión del
crédito concreto y de la operación de la cual deriva así como entregar
todos los documentos relativos al mismo.
• Se prohíbe las bonificaciones, descuentos o aplazamientos una vez
cedido el crédito.
• El nacimiento del crédito implica el de la facultad de aceptación que se
reserva la entidad de factoring. Tal facultad debe de ejercitarse y de no
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hacerlo se entiende aceptada.
Cont (efectos)

• Frente a terceros:
• Efectos frente al deudor en tanto en cuanto la entidad de crédito se
posicionará frente al mismo como acreedor, por lo que el deudor podrá
oponer todas sus excepciones y defensas frente al factor siempre y
cuando no hubiera consentido la cesión del crédito.
• El factoring tiene efectos frente a terceros por cuanto el contrato es un
título suficiente de la causa de atribución patrimonial a favor de la
entidad de factoring que puede interesar a los acreedores del cedente.
• Se aplica el criterio de prioridad temporal quedando a cuanto pueda
acreditarse en cuanto a la fecha cierta del contrato

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Confirming
• Concepto
• El contrato de confirmación (confirming) o gestión integral de pagos es aquél por
el cual el banco se compromete frente a su cliente a realizar pagos a sus
proveedores, ofreciendo a su vez a tales proveedores que anticipen su cobro,
previo descuento de un interés.
• El banco confirma al proveedor que ostenta un crédito contra su cliente y le
informa que le será pagado a su vencimiento, si bien le ofrece un cobro
anticipado de la cantidad con el descuento de un interés.
• El negocio consisten básicamente en una gestión de pago.
• La entidad de crédito es simplemente una comisionista que realiza los pagos del
cliente, en interés y por cuenta de él y con los fondos de sus propias cuentas
corrientes.
• Se trata de que el banco confirme al proveedor del cliente la existencia de crédito,
la corrección del mismo y le asegure el cobro al vencimiento.
• El contrato de confirmación no es una gestión de cobros (como el factoring) sino
de pagos.
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Operativa

• El cliente recibe de su proveedor las facturas relativas a las adquisiciones

realizadas, el cliente comprueba la corrección de la factura, y ordena a su
banco que realice el pago al proveedor transmitiéndole los datos precisos.
• Normalmente esta transmisión de datos se efectúa rellenando un
documento tipo elaborado por el banco.
• El banco recibe la orden de pago y realiza una comunicación al proveedor
por la que le confirma la existencia de un crédito frente al cliente, y le
informa que le será satisfecho a su vencimiento ofreciéndole la posibilidad
de anticipar el cobro.
• El proveedor recibe la comunicación y puede esperar al vencimiento
inicialmente fijado por el cliente o aceptar el ofrecimiento del anticipo.

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Cont (operativa)
• El encargo de pago que realiza el cliente al banco se suele configurar
como un mandato irrevocable en el sentido de que el cliente no podrá dar
contraorden de que no sea satisfecha una factura concreta.
• Ello es así porque el banco no quiere quedar a expensas de las vicisitudes
entre su cliente y proveedor.
• Existen supuestos en los que a la gestión se suma la concesión de
una línea de crédito, bien actual, bien potencial.
• En el primer caso el banco se compromete a realizar los pagos de los
créditos del cliente hasta unas cuantías globales máximas, anticipando los
fondos la entidad de crédito y reembolsando el cliente en los plazos pactados
y con el interés acordado entre las partes.
• Es potencial si se pacta que el banco realiza los pagos con fondos del cliente
pero si en algún momento no existen fondos o son insuficientes, el banco
pagará con sus propios fondos aperturando una cuenta de crédito contra el
cliente y cargando en ella esos anticipos hasta un límite pactado.
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El arrendamiento financiero (leasing)
• Concepto
• En nuestro derecho positivo se regulan en la DA 3ª.1 LOSSEC) que
refiere que tendrán la consideración de arrendamientos financieros
aquellos contratos que tenga por objeto exclusivo la cesión del uso
de bienes muebles o inmuebles, adquiridos para dicha finalidad
según las especificaciones del futuro usuario, a cambio de una
contraprestación consistente en el abono periódico de cuotas.
• Según esta definición el leasing se caracteriza por tres notas:
• Una primera en la que los bienes objeto de cesión habrán de quedar
afectados por el usuario a su explotación profesional.
• Una segunda en virtud de la cual el contrato incluirá necesariamente una
opción de compra a favor del usuario.
• Una tercera en virtud de la cual cuando el usuario no llegue a adquirir el bien
objeto del contrato, el arrendador podrá cederlo a un nuevo usuario.
39
Obligaciones de las partes
• Del usuario:
• Inicialmente el usuario tiene una obligación de conservación y custodia del
bien cedido.
• Además se pacta a su favor una cesión de derechos y acciones que le
permitan dirigirse contra el suministrador para reclamar por ejemplo una
eventual resolución de la compraventa, la sustitución del bien por uno hábil o
la de vicios ocultos.
• En congruencia con ello existe una cláusula de exoneración de
responsabilidad para la entidad financiera para supuestos de mal
funcionamiento o inhabilidad del objeto adquirido.
• Al finalizar el contrato el usuario tiene un derecho de opción de compra que
debe estipularse en cuanto a la determinación y concreción del bien objeto de
la opción, su plazo de vigencia, el precio.
• La decisión del usuario respecto de la adquisición del bien ha de ser
notificada a la entidad de leasing y está vinculada a la cesión de uso del bien.
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Cont (obligaciones de las partes)

• De la entidad de leasing:
• Están legitimadas para actuar en tal campo, tanto las entidades de crédito
como las sociedades de arrendamiento financiero.
• Las sociedades de arrendamiento financiero de conformidad con la DA 3ª
de la LOSSEC, apartado 2 tendrán como actividad principal la realización
de operaciones de arrendamiento financiero pudiendo realizar otras
complementarias como las de mantenimiento y conservación de bienes
cedidos.
• La posición jurídica de la entidad de leasing viene primeramente
caracterizada por su condición de propietaria del bien cedido al usuario

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Cont (obligaciones de las partes)

• Ello determina que su posición se refuerce frente a dos tipos de

sujetos:
• Frente al usuario para el caso de impago de cuotas convenidas, bien
reclamando las cuotas incluso aquellas no vencidas, bien solicitando la
devolución del bien así como aquellas cuotas vencidas y no pagadas y una
indemnización previamente pactada por el incumplimiento.
• Igualmente pueden resultar afectada la posición de la entidad por
actuaciones de terceros en base a la aparente titularidad de que goza el
usuario. Ello conlleva la interposición de tercerías u otros procedimientos de
protección del derecho de propiedad ante embargos u otras agresiones, de
ahí que se pacten cláusulas en virtud de las cuales el usuario debe de poner
marcas o indicaciones sobre los bienes cedidos en leasing advirtiendo de tal
circunstancia.

42
Cont (obligaciones de las partes)

• En cuanto a vicios y defectos ocultos del objeto, suele pactarse una

exoneración de toda responsabilidad para la entidad de leasing de forma
tal que quien sufra tales vicios sea el usuario a cuyo favor se ha pactado
la cesión de las acciones oportunas para resarcirse de tales vicios.

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Tarjetas bancarias
• Concepto y funcion.
• Documentos de material plástico, del tamaño de una tarjeta de visita que
identifican a su titular y que contienen una banda magnética con
determinados datos que sirven para operar con ella a menudo en
combinación con un número de identificación secreto
• La función económica que hacen las tarjetas de crédito es la de servir de
instrumentos de pago de bienes y servicios, pudiendo añadirse una
función de instrumento de crédito cuando se aplaza el pago.
• También cumplen la función de información de retirada de fondos a través
de terminales bancarios.
• El contrato de tarjeta de crédito es un contrato mixto que reúne
elementos de la comisión, de la prestación de servicios y de la apertura de
crédito.

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Ventajas

• Las tarjetas reportan ventajas para las tres partes implicadas en su uso:
• El cliente puede satisfacer determinados bienes y servicios sin
necesidad de utilización de efectivo metálico evitando por tanto ciertos
riesgos.
• La entidad emisora de la tarjeta se constituye en intermediario del
servicio y percibe una doble remuneración, en primer lugar mediante
comisión por parte del titular de la tarjeta en caso de servicios
bancarios u operaciones de crédito y en segundo lugar en concepto de
cuotas anuales.
• Por último el empresario que vende productos o presta servicios
aceptando como medio de pago la tarjeta facilita el acceso a la
clientela y con él, incrementa el volumen de su negocio.

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Obligaciones de las partes

• Se regula a través del contrato de emisión de tarjeta.

• La entidad de crédito se obliga mediante el mismo a facilitar la
tarjeta y la lista de establecimientos que admiten su uso, así
como a pagar las facturas derivadas de dicho uso y en su caso
a conceder crédito mediante el aplazamiento el fraccionamiento
del reembolso por el usuario.
• El cliente se obliga a utilizar correctamente la tarjeta y a
custodiarla a reembolsar a la entidad aquellos pagos que
efectúe y a abonar los intereses y comisiones derivadas de la
utilización de la tarjeta y/o de la concesión de crédito.

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Cont (obligaciones entre las partes)

• Existe además un contrato de admisión de tarjeta de crédito

que vincula a la entidad de crédito emisora con el empresario
que vende productos o presta servicios y admite el uso de
aquella para su pago.
• Este último asume un deber general de aceptar la tarjeta como
medio de pago de sus bienes o servicios y unos deberes
especiales de comprobar la identidad del usuario y el buen uso
de la misma.

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Clases
• De débito y de crédito.- Ambas permiten utilizar el servicio de caja sin
necesidad de acudir a ventanilla, obteniendo dinero en efectivo,
ingresando cheques, dinero, consultar saldos y últimos movimientos de la
cuenta asociada, todo ello en los cajeros automáticos, además de
utilizarse como medios de pago en establecimientos que expresamente
admitan dichas tarjetas.
• La tarjeta de débito produce un cargo inmediato en la cuenta por el
importe de la transacción, con lo que tienen como límite el saldo que en
cada momento pueda arrojar la cuenta asociada;
• La tarjeta de crédito permite al titular realizar operaciones por un importe
superior al que figure en ese momento en la cuenta asociada, obteniendo
de la entidad un crédito limitado a determinada cuantía, pudiendo diferir el
pago a una serie de plazos.

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Exoneración de responsabilidad
• Surge la duda de la responsabilidad para el caso de sustracción
o uso indebido de las tarjetas por un tercero.
• Los contratos de solicitud de tarjeta suelen contener, sin
excepción, cláusulas al respecto.
• Es frecuente que se impongan al cliente la obligación de custodia
diligente de la tarjeta “en concepto de depósito”, así como de
notificar inmediatamente el hecho de la pérdida, sustracción o el
robo de la tarjeta a fin de poder desactivarla.
• Como correlativo a ello se suele exonerar de responsabilidad al
cliente respecto de operaciones realizadas con posterioridad a la
notificación realizada a la entidad.

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