TAREA ACADÉMICA 1

PRESUPUESTO OPERATIVO Y DE FLUJO DE EFECTIVO

LECHE GLORIA S.A

INTEGRANTES:
NELIDA M. RAMOS MAMANI
KATTERIN M. AYALA ICHPAS
JOSE F. LUCAY RODRIGUEZ
YENY TIÑA HUANCCO
 INFORMACIÓN GENERAL DE
LA EMPRESA
1.Nombre: LECHE GLORIA S.A. (ANTES GLORIA
S.A.) 2.RUC: 20100190797
3.Dirección: Av. República de Panamá Nº 2461, Urbanización Santa
Catalina, distrito de La Victoria, provincia y departamento de Lima
4.Tipo de Empresa: Es una empresa industrial, que se dedica a la
producción y comercialización de toda clase de productos y derivados
lácteos, y de otros productos alimentarios de consumo masivo directo.
5.Visión: "Ser la mejor empresa de alimentos en Latinoamérica,
reconocida por nuestro aporte a la nutrición, sustentabilidad, innovación
y desarrollo de talento de nuestros colaboradores."
6.Misión: "Desarrollar los mercados de alimentos con productos ricos,
nutritivos y accesibles, de forma eficiente y sustentable, asegurando la
calidad, el cuidado de las personas y un futuro más saludable."
7.Valores:
•Pasión por el trabajo: Nos motiva contribuir al desarrollo de la empresa
y la sociedad con las labores que realizamos día a día.
•Enfoque en lo relevante: Impulsamos el negocio,
priorizando las actividades que agreguen valor.
•Trabajo en equipo: Trabajamos de manera integrada hacia un objetivo
común.
1.Breve Reseña Histórica de la
Empresa:

●La empresa Leche Gloria S.A. se constituye como tal el 5 de febrero de 1941. Ese
mismo año se empezó a levantar la planta en Arequipa donde hoy, gracias a una
inversión de US$ 30 millones, se cuenta con la primera línea aséptica para la
elaboración de productos lácteos que no necesitan refrigeración: Yofresh, Pro y Shake.
Con estos lanzamientos, Gloria busca atender la demanda de productos diseñados a
las necesidades de los consumidores, con la mejor calidad y nutrición. De igual forma,
la Planta de Huachipa (Lima) comienza a producir el 7 de enero de 1999,
convirtiéndose en la más importante del Perú y la más grande de leche evaporada del
mundo. Allí también se fabrica leche UHT, leches saborizadas, yogurt, néctares, leche
condensada, mantequilla, quesos y otros productos que abastecen todo el territorio.
●Por otro lado, en la planta de Cajamarca se elabora manjar blanco y los quesos
madurados Bonlé.
PRESUPUESTO OPERATIVO
ESTADO DE RESULTADO PROYECTADO
PRESUPUESTO DE FLUJO DE EFECTIVO
CONCLUSIONES

- En las actividades del flujo de efectivo observamos que hubo una ligera
disminución en el mes de junio, pero en julio la empresa empezó a aumentar y
se arregló para el mes de julio y agosto debido a la venta de bienes y
prestaciones de servicios, además de los cobros en efectivo relativos a la
actividad realizada.

RECOMENDACIONES

-Se recomienda seguir implementando la estrategia de diversificación de

productos relacionados o no relacionados con el producto principal que es la
leche Gloria.
-Utilizar medios de publicidad con menos costo como las redes sociales.
-Como ya estamos a fines de la Pandemia, se recomienda retomar los canales
de distribución normal y se debería analizar otras formas para hacer frente al
aumento del dólar y de los combustibles
PRESUPUESTOS DE ESTADO DE
SITUACIÓN FINANCIERA
FLUJO DE CAJA MENSUAL
VENTAS COMPRAS ENERO-DICIEMBRE
VENTAS COMPRAS ENERO-DICIEMBRE
VENTAS COMPRAS ENERO-DICIEMBRE
ELABORACIÓN DE PRESUPUESTO DE
CAPITAL
ELABORACIÓN DE PRESUPUESTO DE
CAPITAL
 CONCLUSIONES

En las actividades del flujo de efectivo observamos que hubo una ligera disminución en el mes de junio, pero en julio la empresa
empezó a aumentar y se arregló para el mes de julio y agosto debido a la venta de bienes y prestaciones de servicios, además de los
cobros en efectivo relativos a la actividad realizada.

De acuerdo al flujo de caja financiero nuestro COK esta evaluado a 12% esto quiere decir que los inversionistas pueden invertir su
capital en un futuro y el VAN (valor actual neto) se refleja con el 222.645,81 esto se evaluó dentro de los años trabajados 1,2 y 3
asimismo con el porcentaje que nos brinda el COK y el TIR son los porcentaje de los años trabajo mencionados que es la tasa interna
de retorno como un indicador financiero.

Teniendo en cuenta que nuestro impuesto a la renta incremento debido a los incremento de los ingresos de manera considerable,
obteniendo un préstamo inicial de 150,000 con una TEA de 13%.
 RECOMENDACIONES

- Se recomienda seguir implementando la estrategia de diversificación de productos relacionados o no relacionados con el

producto principal que es la leche Gloria.

- Utilizar medios de publicidad con menos costo como las redes sociales.

-Como ya estamos a fines de la Pandemia, se recomienda retomar los canales de distribución normal y se debería analizar
otras formas para hacer frente al aumento del dólar y de los combustibles

- Se le recomienda incrementar más sus ventas para que nuestra utilidad operativa sea alta para el beneficio de la empresa y
los trabajadores y en caso de los impuestos utilizar las deducciones para disminuir los pagos tributarios.
GRACIAS