PLANEACION

ESTRATEGICA
financiera
TEMA 2.- PLANIFICACION estrategica FINANCIERA
INDICE
2.1 Planeacion Estrategica Financiera
2.2. Introducción
2.3. Definición de planeación estratégica financiera
2.4. Porque la Planeacion Estrategica Financiera es un proceso
2.5.
2.5 Objetivos de la Planeación Financiera
2.6 Importancia de la Planeación Financie
2.7. Etapas de la Planeación Financiera
o Definir Situación Actual
o Definir objetivos
o Diseño de estrategias para el logro de objetivos
o Implementación
o Evaluación y Control de la Planificación Financiera
2.8 Elementos de la Planificación Financiera
o Enfoque
o Estrategia
o Tiempo
2.9. Herramientas empleadas en el proceso de planeación :
 Presupuesto
 Flujo de Caja
 Razones e indicadores financieros
2.10 Tipos de Planificación Financiera
o Planificación en Largo Plazo
o Planificación en el Corto Plazo
 1.- OBJETIVOS DEL TEMA

 Conocer la importancia de la Planeación Estratégica Financiera y su

relación con la planeación empresarial.
 Establecer la importancia del proceso de Planeación Estrategica
Financiera en el desarrollo de la gestión empresarial.
 Identificar el proceso de Planeación Estratégica Financiera
 Proporcionar las herramientas metodológicas en el establecimiento
de la Planeación Estrategica Financiera.
 Identificar la Interrelación de las diferentes áreas para la
preparación del Plan Estrategico Financiero.
 2.- INTRODUCCIÓN

Toda empresa diseña planes estratégicos para el logro de sus objetivos y

metas planteadas, dichos planes pueden ser a corto, mediano y largo
plazo, según la amplitud y magnitud de la empresa

PLANEACION
FINANCIERA

Área operativa Área Estrategica

 1.- INTRODUCCIÓN

La planeación financiera define el rumbo que tiene que seguir una organización
para alcanzar sus objetivos estratégicos mediante un accionar de todos sus
integrantes y funciones. Su implantación es importante tanto a nivel interno como
para los terceros que necesitan tomar decisiones vinculadas a la empresa (como la
consecusion de créditos y la emisión o suscripción de acciones.

Toma de decisiones
 3.- DEFINICION DE PLANEACION
ESTRATEGICA FINANCIERA

La planeación financiera estratégica es el proceso

administrativo de desarrollar y mantener una relación viable
entre los objetivos, recursos de la organización y las
cambiantes oportunidades del mercado

MODELAR Y REMODELAR LOS NEGOCIOS

Y PRODUCTOS DE LA EMPRESA
3.- DEFINICION ESTRATEGICA
FINANCIERA

La planeación estratégica financiera comprende un

proceso(conjunto de métodos, instrumentos y objetivos) para la
evaluación proyectada, estimada o futura de una organización ,
con el fin de prever las necesidades de fondos y su correcta
utilización en busca de un mejor rendimiento y máxima
seguridad.
 4.- PORQUE LA PLANEACION ESTRATEGICA
FINANCIERA ES UN PROCESO

Se analizan las influencias mutuas entre las alternativas de inversión y

financiamiento disponibles para la empresa

Se comparan los resultados con los objetivos establecidos

Se proyectan las consecuencias futuras de las decisiones tomadas en el presente ,

para evitar en lo posible las sorpresas.

Se eligen entre las diferentes alternativas de acción (selección de la estrategia

financiera)
 5.- ELEMENTOS DE LA PLANEACION
ESTRATEGICA FINANCIERA

1 Escoger la mejor solución

PLANEACION
ESTRATEGICA 2 Poseer algunos procedimientos de control
FINANCIERA

3
Diseñar proyecciones a partir de la evaluación
histórica
 5.- ELEMENTOS DE LA PLANEACION
ESTRATEGICA FINANCIERA

4 Identificar los Problemas y las oportunidades

PLANEACION
ESTRATEGICA 5 Fijación de metas
FINANCIERA

6 Diseñar una procedimiento para encontrar

soluciones y caminos
 5.- ELEMENTOS DE LA PLANEACION
ESTRATEGICA FINANCIERA

Identificar los Problemas y las oportunidades

PLANEACION
ESTRATEGICA
FINANCIERA
Fijación de metas

Diseñar una procedimiento para encontrar

posibles soluciones y caminos
 1.- INTRODUCCIÓN

DEMANDA UNA ALTA DOSIS DE CONTROL

LA EMPRESA

IMPLEMENTAR ESTRATEGIAS CORREGIR ERRORES

EL EMPRESARIO

LOGRO DE SUS OBJETIVOS

GRUPOS DE INTERES
PLANEACION FINANCIERA
 1.-
INTRODUCCION
PRESUPUESTO

LA FAMILIA LA EMPRESA

AYUDA AL ESTABLECIMIENTO
DE OBJETIVOS

DISEÑO DE UN PLAN
 1.2.- porque se planea ?

Establecer la realidad Permite proyectarnos

actual. en el futuro.

Permite diseñar Determinar el camino y

escenarios. anticipar su rumbo.
PROCESO DE PLANEACION
El punto de partida del desarrollo de un plan financiero
es el plan estratégico de la organización.
¿ QUE QUIERO?
¿ EN QUE TIEMPO?
¿ COMO LO HARE?
¿ A QUIEN ME DIRIJO?
¿ QUE ALCANCE TIENE?

La estrategia guía el proceso de planificación financiera

estableciendo directrices globales de desarrollo de
negocio y metas de crecimiento.
 3.- DEFINICION DE Planeación FINANCIERA
Ackoff: “ La Planificación consiste en
proyectar un futuro deseado y los
medios efectivos para conseguirlo”.
Weston (2006) “ La Planeación financiera
implica la elaboración de proyecciones de
ventas, ingresos y activos tomando en cuenta
como base, estrategias alternativas de
producción y mercadotecnia así como la
determinación de los recursos que se
necesitan para lograr estas proyecciones”.
Robles (2012) “La Planeación Financiera es una
técnica de la administración financiera con la
cual se pretende el estudio, evaluación y
proyección de la vida futura de una
organización, visualizando los resultados de
manera anticipada”.
3.- DEFINICION DE PLANeACIóN FINANCIERA

“ La Planeación financiera es una técnica que

reúne un conjunto de:
 Métodos
 Instrumentos
 Objetivos
Con el fin de establecer las metas económicas
de una empresa, considerando los medios que
se tienen y los que se requieren para
lograrlo” .
 3.- DEFINICION DE Planeación FINANCIERA
SITUACION
FUTURO

PLANEAR

M
E
PLANEACION
FINANCIERA D
IMPLEMENTAR
I
O

VERIFICAR ESTADO
ACTUAL

HERRAMIENTA
CLAVE
 4.- OBJETO DE LA PLANEACION FINANCIERA

El objetivo fundamental de la planeación

• RUTA • OBJETIVOS

financiera es la elaboración de un PLAN

FINANCIERO, o sea, una hoja de ruta hacia
los objetivos empresariales planteados, en lo
que atañe al manejo de las finanzas y
recursos económicos. Es decir establecer un
horizonte financiero a partir de la
implementación de una estrategia de manejo
del dinero para obtener el mayor provecho a
favor de los lineamientos fundamentales de la • RECURSOS
ECONOMICOS
• ESTRATEGIA

organización.
4.1. objetivos de la planeación FINANCIERA

1.-  Minimizar el riesgo

2.-  Coordinar e interrelación

actividades

3.-  Procesos de aprendizaje

4.1. Objetivos de la planeación FINANCIERA

4.-  Base de Control: Presupuesto

5.-  Concreción de objetivos

 Anticipar las decisiones futuras

6.-
 5.- proceso de la planeación FINANCIERA

1.- EVALUACION
2.- 4.- DEFINICION 5.-
DE LA 3.- DISÉÑO DE 6.-
ESTABLECIMIENT DE LOS PLAZOS ESTABLECIMIENT
SITUACIÓN LAS ESTABLECIMIENT
O DE LOS PARA EL LOGRO O DEL
FINANCIERA DE ESTRATEGIAS( Q O DE MEDICION
OBJETIVOS Y SU DE DICHOS PRESUPUESTO
LA EMPRESA UE ACCIONES Y DE CONTROL
PRIORIDAD OBJETIVOS (CON QUE
( DONDE ESTOY) LLEVAREMOS A (LO ESTAMOS
(DONDE QUIERO (CUANDO LOGRAR RECURSOS
INTERNO Y CABO) CONSIGUIENDO)
LLEGAR) LOS MISMOS) CONTAMOS)
EXTERNO
 5.- PROCESO DE LA Planeación FINANCIERA
1.- ANALISIS DE INTERNO Y EXTERNO EMPLEANDO
LA SITUACION HERRAMIENTAS COMO FODA, PESTEL

2.- FIJACION DE DETERMINAR LOS SIGUIENTES OBJETIVOS MISION,

OBJETIVOS MEDIOS VISION, OBJETIVOS ESTRATEGICOS, ESTRATEGIVOS
OPERATIVOS

3.-DISEÑO DE LAS SE DEBERA ADOPTAR EL TIPO DE ESTRATEGIA A

ESTRATEGIAS EMPLEAR COMO POR EJEMPLO DIFERENCIACION .
 5.- PROCESO DE LA Planeación FINANCIERA

4.- DEFINICION DEL EL HORIZONTE TEMPORAL EN EL CUAL SE

PLAZO O TIEMPO LOGRARA LOS OBJETIVOS

5.- ESTABLECIMIENTO
ESTABLECER LOS RECURSOS QUE SE DEBERAN
DEL PRESUPUESTO
DISPONER

6.- DETERMINACIÓN COMPARACIÓN DE LOS RESULTADOS

DEL CONTROL OBTENIDOS
¿ QUE ES EL PLAN FINANCIERO?

Es un documento que contiene los

objetivos económicos

Definición de estrategias
¿ QUE ES EL PLAN FINANCIERO?
Cuantificar el
Patrimonio

Estimar el Flujo de
caja

Definir los objetivos

Establecer el Horizonte de inversión,

el riesgo, rendimiento y otros
factores
 6. IMPORTANCIA DE la planeación FINANCIERA

La planeación del efectivo consiste en la elaboración del presupuesto de

caja. Sin un nivel adecuado de efectivo y pese al nivel que presenten las
utilidades la empresa esta expuesta al fracaso

La planeación de utilidades se obtiene por medio de los estados

financieros proforma los cuales muestran niveles anticipados de
ingresos, activos, pasivos y capital social.

Los presupuestos de caja y los estados proforma son útiles no solo para
la planificación financiera interna, forma parte de la información que
exigen los prestamistas tanto presentes como futuros.
 7.- etapas DE PLANIFICACION FINANCIERA

1.El establecimiento de los 2. La definición de plazos para

objetivos perseguidos y su prioridad. alcanzar dichos objetivos

4. Medición y el control de las

3. Elaboración del presupuesto decisiones financieras tomadas para
evitar desviarse de la ruta elegida.
 8.- ELEMENTOS DE LA planeación FINANCIERA

EL FLUJO DE
CAJA

RAZONES
FINANCIERAS

EL PRESUPUESTO
 9.- vinculación entre planeación estratégica y planeación
FINANCIERA

ACTUAR TACTICA
PLANEACION
ESTRATEGICA DIMENSIONES
ANALIZAR ESTRATEGIA

PENSAR ESTRATEGIA
9.- vinculación entre planeación estratégica y planeación
FINANCIERA

ANALISIS
PLANEACION
ESTRATEGICA

PLANEACION OBJETIVO
FINANCIERA

SOLUCION

CORTO Y LARGO
PLAZO
 10.- CLASIFICACION DE LA planeación FINANCIERA
PLANEACION FINANCIERA EN EL CORTO PLAZO A EJECUTAR
PROCESOS CUYO HORIZONTAL NO EXCEDA LOS 365 DIAS COMO
POR EJEMPLO FLUJO DE EFECTIVO, ADMINISTRACION DE CAPITAL
DE TRABAJO, ADMINISTRACION DE CUENTAS POR COBRAR,
ESTUDIO Y UN ANALISIS RELACIONADO AL EFECTIVO
DISPONIBLE EN CORTO PLAZO. PORQUE TRATA DE DINERO
CONSTANTE Y DISPONIBLE DE FORMA INMEDIATA

CLASIFICACION
PLANEACION FINANCIERA EN EL LARGO PLAZO EN CAMBIO EN
ESTE TIPO DE PLANEACION SOBRE PASA LA GESTION Y
NORMALMENTE EN EL MISMO SE PROCEDE A REALIZAR PROCESOS
DE PRESUPUESTOS DE CAPITAL QUE TIENEN POR OBJETO
REALIZAR PROYECCIONES ACERCA DE INGRESO Y EGRESOS DE
EFECTIVO, TAMBIEN ESTA PLANEACION SURGE A PARTIR DE LA
NECESIDAD DE CONTAR CON EFECTIVO RECURRIENDO AL
APALANCAMIENTO, EN EL LARGO PLAZO SE ESTABLECE
ESTIMACIONES DE OCURRENCIA RELACIONADO AL MOVIMIENTO
DE EFECTIVO QUE PUEDE COMO NO PUEDE OCURRIR
planeación FINANCIERA CORTO PLAZO
planeación FINANCIERA LARGO PLAZO

Es un Plan comprensivo de operaciones y acciones expresado en

términos monetarios que comprende generalmente periodos de cinco
o mas años, los planes financieros de largo plazo por lo general
proyectan el efecto anticipado sobre las finanzas de la empresa a
partir de la realización de acciones planeadas por periodos que
abarcan de 2 a 10 años los cuales se revisan en la medida que se
recibe información nueva.
GRACIAS