Conciliación bancaria

La empresa Comercial XXX, S.A. DE CV, presenta la siguiente información para la elaboración de la conciliación bancaria.
Cargos Abonos
Comercial XXX, S.A. DE C.V. BBVABAN
AUXILIAR DE BANCOS : BBVABANCOMER Estado de cuenta de cheques de Com
Domicilio _______________________
Fecha Concepto Debe Haber Saldo
cuenta:_____________
May-02 Depósito 20,100 20,100 Fecha
May-02 Cheque 1 10,000 10,100 May-02
May-03 Depósito 10,000 20,100 May-03
May-04 Depósito 25,200 45,300 1,000 May-03
May-06 Cheque 2 28,300 17,000 May-04
May-08 Depósito 35,300 52,300 May-08
May-09 Depósito 28,200 80,500 3,000 May-09
May-09 Cheque 3 12,500 68,000 May-10
May-10 Depósito 38,500 106,500 May-10
May-11 Cheque 4 26,200 80,300 May-10
May-12 Cheque 5 1,200 79,100 May-15
May-13 Cheque 6 5,300 73,800 May-15
May-14 Cheque 7 13,600 60,200 May-15
May-15 Depósito 17,000 77,200 May-18
May-15 Comisión 2,500 74,700 May-18
May-18 Depósito 12,400 87,100 May-20
May-18 Cheque 8 17,100 70,000 May-26
May-20 Depósito foráneo 9,000 79,000 May-26
May-25 Cheque 9 12,600 66,400 May-26
May-26 Depósito 3,000 69,400 May-26
May-26 Cheque 10 5,000 64,400 May-27
May-30 Depósito 16,500 80,900 May-28
May-30 Cheque 11 12,400 68,500

Se pide:
- Elaborar la conciliación artimética 5 puntos
. Marca con azul las partidas correspondidas
. Marca con amarillo las partidas que tengan alguna diferencia y anota el importe al lado de la mayor
. Marca con rojo las partidas no correspondidas
. Elabora el formato correspondiente
- Registra los asientos de ajuste 4 puntos
- Elabora la conciliación contable 1 puntos
Valor total 10 puntos
 Conciliación aritmética al de de
Banco:

Saldo según estado de cuenta del banco:

Más:
Cargos de la empresa, no correspondidos por el banco:

Cargos del banco, no correspondidos por la empresa:

 Suma

Menos:
Abonos de la empresa, no correspondidos por el banco

Abonos del banco, no correspondidos por la empresa:

Igual: Saldo según libros

La empresa Italia, S. A. de CV, presenta la siguiente información para la elaboración de la conciliación bancari

Italia, S. A. de CV
Auxiliar de Bancos: BANAMEX

Fecha Concepto Debe Haber

1-Aug Depósito $90,000
2-Aug Depósito 60,000
 Cheque
2-Aug $34,615
7800
Cheque
5-Aug 12,706
7801
7-Aug Depósito 100,050
Cheque
7-Aug 3,726
7802
10-Aug Depósito 28,370
Cheque
14-Aug 43,624
7803
Cheque
18-Aug 19,015
7804
Cheque
22-Aug 6,790
7805
25-Aug Depósito 43,800
Cheque
25-Aug 8,235
7806
Cheque
27-Aug 63,924
7807
30-Aug Depósito 64,720
Cheque
30-Aug 42,897
7808
Cheque
30-Aug 6,410
7809
bancaria

ación de la conciliación bancaria.

Retiros Depositos
BBVABANCOMER
stado de cuenta de cheques de Comercial XXX, S.A. DE C.V.
omicilio ___________________________________ Número de
uenta:_____________
Concepto Debe Haber Saldo
Depósito 20,100 20,100
Depósito 10,000 30,100
Cheque 1 10,000 20,100
Depósito 24,200 44,300
Depósito 35,300 79,600
Depósito 25,200 104,800
Cheque 3 12,500 92,300
Depósito 38,500 130,800
Cheque 2 29,400 101,400 1,100
Comisión 2,500 98,900
Depósito 17,000 115,900
Cheque 5 1,200 114,700
Depósito 11,000 125,700
Depósito (complemento) 1,400 127,100
Cheque 4 26,200 100,900
Cheque 10 5,000 95,900
Comisión 2,000 93,900
Depósito foráneo 9,000 102,900
Depósito 4,000 106,900 1,000
Cheque 9 12,600 94,300
Cheque 6 5,300 89,000

lado de la mayor
de
elaboración de la conciliación bancaria

AMEX

Saldo
$90,000
150,000
115,385

102,679

202,729

199,003

227,373

183,749

164,734

157,944

201,744

193,509

129,585

194,305

151,408

144,998
 Conciliación aritmética

COMERCIAL XXX, S.A. DE C.V.

Conciliación aritmética al día 01 al 31 de mayo de 2020
Con BANAMEX , S.A de C.V
Saldo según estado de cuenta bancario
Más
Cargos de la empresa no correspondidos por el banco
4-May Depósito $ 1,000.00
9-May Depósito $ 3,000.00
30-May Depósito $ 16,500.00
Cargos del banco no reconocidos por la empresa
10-May Cheque $ 1,100.00
26-May Comisión $ 2,000.00
SUMA
Menos
Abonos de la empresa, no correspondidos por el banco
14-May Cheque 7 $ 13,600.00
18-May Cheque 8 $ 17,100.00
30-May Cheque 11 $ 12,400.00
Abonos del banco, no correspondidos por la empresa
26-May Diferecia en depósito $ 1,000.00

Saldos según libros de la empresa

$ 89,000.00

$ 20,500.00

$ 3,100.00
$ 112,600.00

$ 43,100.00

$ 1,000.00

$ 68,500.00
$ -
Datos para los asientos de ajuste:
1. El depósito del día 4 de mayo corresponde al pago de un cliente, la cantidad que reporta el banco es la corre
2. La diferecia del día 9 de mayo corresponde al cobro de un documento a cargo de un empleado, la cantidad q
3. El cheque 2, corresponde al pago de gastos de venta, la cantidad que reporta el banco es la correcta, in
4. Se deben registrar las comisiones cobradas por el banco, incluyen IVA
5. La diferencia en depósito del día 26 de mayo, corresponde al cobro de una venta de contado, esta cantidad i
Las demás partidas se encuentran en tránsito

Fecha Concepto Parcial Debe Haber

4-May Aj. 1
Bancos $ 1,000.00
Clientes $ 862.07
Iva x trasladar $ 137.93
*Corrección del depósito del día 04 de mayo por haberse registrado de menos
6-May Aj.2
Gastos de venta 948.28
Iva por acreditar 151.72
Bancos 1100
*Corrección del cheque 2 del día 06 de mayo por haberse registrado de menos
9-May Aj.3
Documentos por cobrar 3000
Bancos 3000.0
*Corrección del depósito del día 09 de mayo por haberse registrado de más
26-May Aj. 4
Bancos 1000
Clientes 862.07
Iva x trasladar 137.93
*Corrección del depósito del día 26 de mayo por haberse registrado de menos
26-May Aj.5
Productos financieros 1724.14
Iva por traladar 275.86
Bancos 2000
Comisiones bancarias cobradas 26-may por el banco
reporta el banco es la correcta, incluye IVA
un empleado, la cantidad que reporta el banco es la correcta
a el banco es la correcta, inlcuye IVA

de contado, esta cantidad incluye IVA

Conciliación contable
* consulta formato en el recurso

Recuerda que en las columnas de la empresa se anotan los ajustes que realizaste
las demás partidas corresponden a las columnas del banco

Concepto Empresa Banco

Debe Haber Debe
Saldos al 31 de agosto de 2020 $ 68,500.00
Cargos de la empresa no correspondidos por el banco
4-May Depósito Diferencia $ 1,000.00
9-May Depósito Diferencia $ 3,000.00
30-May Depósito
Cargos por el banco no correspondidos por la empresa
10-May Cheque 2 Diferencia $ 1,100.00
6-May Comisión $ 2,000.00
Abonos de la empresa, no correspondidos por el banco
14-May Cheque 07 $13,600.00
18-May Cheque 08 $17,100.00
30-May Cheque 11 $12,400.00
Abonos del banco, no correspondidos por la empresa
26-May Diferencia en depósito $ 1,000.00
SUMAS $ 69,500.00 $ 7,100.00 $43,100.00
Saldos según libros de la empresa $ 62,400.00
Banco
Haber
$ 89,000.00

$ 16,500.00

$ 105,500.00
$ 62,400.00