PLANEACION

FINANCIERA
 TEMA 2.- PLANIFICACION FINANCIERA
INDICE
2.1 Objetivos del tema
2.2. Introducción
2.3.Porque se planea
2.4. La Planeación en la empresa
2.3 Definición de Planeación Financiera
2.4 Partes del Proceso de Planeación Financiera
2.5 Objetivos de la Planeación Financiera
2.6 Importancia de la Planeación Financie
2.7. Etapas de la Planeación Financiera
o Definir Situación Actual
o Definir objetivos
o Diseño de estrategias para el logro de objetivos
o Implementación
o Evaluación y Control de la Planificación Financiera
2.8 Elementos de la Planificación Financiera
o Enfoque
o Estrategia
o Tiempo
2.9. Herramientas empleadas en el proceso de planeación :
 Presupuesto
 Flujo de Caja
 Razones e indicadores financieros
2.10 Tipos de Planificación Financiera
o Planificación en Largo Plazo
o Planificación en el Corto Plazo
 1.- OBJETIVOS DEL TEMA

 Conocer la importancia de la Planeación Financiera y su relación con

la planeación empresarial.
 Establecer la importancia del proceso de planeación financiera en el
desarrollo de la gestión empresarial.
 Identificar el proceso de Planeación Financiera.
 Proporcionar las herramientas metodológicas en el establecimiento
de la Planeación Financiera.
 Identificar la Interrelación de las diferentes áreas para la
preparación del Plan Financiero.
 1.- INTRODUCCIÓN

DEMANDA UNA ALTA DOSIS DE CONTROL

LA EMPRESA

IMPLEMENTAR ESTRATEGIAS CORREGIR ERRORES

EL EMPRESARIO

LOGRO DE SUS OBJETIVOS

GRUPOS DE INTERES
PLANEACION FINANCIERA
 1.-
INTRODUCCION
PRESUPUESTO

LA FAMILIA LA EMPRESA

AYUDA AL ESTABLECIMIENTO
DE OBJETIVOS

DISEÑO DE UN PLAN
 1.2.- porque se planea ?

Establecer la realidad Permite proyectarnos

actual. en el futuro.

Permite diseñar Determinar el camino y

escenarios. anticipar su rumbo.
PROCESO DE PLANEACION
El punto de partida del desarrollo de un plan financiero
es el plan estratégico de la organización.
¿ QUE QUIERO?
¿ EN QUE TIEMPO?
¿ COMO LO HARE?
¿ A QUIEN ME DIRIJO?
¿ QUE ALCANCE TIENE?

La estrategia guía el proceso de planificación financiera

estableciendo directrices globales de desarrollo de
negocio y metas de crecimiento.
 3.- DEFINICION DE Planeación FINANCIERA
Ackoff: “ La Planificación consiste en
proyectar un futuro deseado y los
medios efectivos para conseguirlo”.
Weston (2006) “ La Planeación financiera
implica la elaboración de proyecciones de
ventas, ingresos y activos tomando en cuenta
como base, estrategias alternativas de
producción y mercadotecnia así como la
determinación de los recursos que se
necesitan para lograr estas proyecciones”.
Robles (2012) “La Planeación Financiera es uan
técnica de la administración financiera con la
cual se pretende el estudio, evaluación y
proyección de la vida futura de una
organización, visualizando los resultados de
manera anticipada”.
3.- DEFINICION DE PLANeACIóN FINANCIERA

“ La Planeación financiera es una técnica que

reúne un conjunto de:
 Métodos
 Instrumentos
 Objetivos
Con el fin de establecer las metas económicas
de una empresa, considerando los medios que
se tienen y los que se requieren para
lograrlo” .
 3.- DEFINICION DE Planeación FINANCIERA
SITUACION
FUTURO

PLANEAR

M
E
PLANEACION
FINANCIERA D
IMPLEMENTAR
I
O

VERIFICAR ESTADO
ACTUAL

HERRAMIENTA
HERRAMIENTA
CLAVE
CLAVE
 4.- OBJETO DE LA PLANEACION FINANCIERA

El objetivo fundamental de la planeación ●
OBJETIVO
●
RUTA
financiera es la elaboración de un PLAN S
FINANCIERO, o sea, una hoja de ruta hacia
los objetivos empresariales planteados, en lo
que atañe al manejo de las finanzas y
recursos capitales. O sea, un horizonte
financiero, una estrategia de manejo del
dinero para sacarle el mayor provecho a favor
de los lineamientos fundamentales de la
organización. ●
RECURSOS ●
ESTRATEG
ECONOMI
IA
COS
4.1. objetivos de la planeación FINANCIERA

1.-  Minimizar el riesgo

2.-  Coordinar e interrelación

actividades

3.-  Procesos de aprendizaje

4.1. Objetivos de la planeación FINANCIERA

4.-  Base de Control: Presupuesto

5.-  Concreción de objetivos

 Anticipar las decisiones futuras

6.-
 5.- proceso de la planeación FINANCIERA

1.- 4.- DEFINICION

2.- 5.- 6.-
EVALUACION DE 3.- DISÉÑO DE DE LOS PLAZOS
ESTABLECIMIEN ESTABLECIMIEN ESTABLECIMIEN
LA SITUACIÓN LAS PARA EL LOGRO
TO DE LOS TO DEL TO DE
FINANCIERA DE ESTRATEGIAS( DE DICHOS
OBJETIVOS Y PRESUPUESTO MEDICION Y DE
LA EMPRESA QUE ACCIONES OBJETIVOS
SU PRIORIDAD (CON QUE CONTROL (LO
( DONDE ESTOY) LLEVAREMOS A (CUANDO
(DONDE QUIERO RECURSOS ESTAMOS
INTERNO Y CABO) LOGRAR LOS
LLEGAR) CONTAMOS) CONSIGUIENDO)
EXTERNO MISMOS)
 5.- PROCESO DE LA Planeación FINANCIERA
1.- ANALISIS DE INTERNO Y EXTERNO EMPLEANDO
LA SITUACION HERRAMIENTAS COMO FODA, PESTEL

2.- FIJACION DE DETERMINAR LOS SIGUIENTES OBJETIVOS MISION,

OBJETIVOS MEDIOS VISION, OBJETIVOS ESTRATEGICOS, ESTRATEGIVOS
OPERATIVOS

3.-DISEÑO DE LAS SE DEBERA ADOPTAR EL TIPO DE ESTRATEGIA A

ESTRATEGIAS EMPLEAR COMO POR EJEMPLO DIFERENCIACION .
 5.- PROCESO DE LA Planeación FINANCIERA

4.- DEFINICION DEL EL HORIZONTE TEMPORAL EN EL CUAL SE

PLAZO O TIEMPO LOGRARA LOS OBJETIVOS

5.- ESTABLECIMIENTO
ESTABLECER LOS RECURSOS QUE SE DEBERAN
DEL PRESUPUESTO
DISPONER

6.- DETERMINACIÓN COMPARACIÓN DE LOS RESULTADOS

DEL CONTROL OBTENIDOS
¿ QUE ES EL PLAN FINANCIERO?

Es un documento que contiene los

objetivos económicos

Definición de estrategias
¿ QUE ES EL PLAN FINANCIERO?
Cuantificar el
Patrimonio

Estimar el Flujo de
caja

Definir los objetivos

Establecer el Horizonte de inversión,

el riesgo, rendimiento y otros
factores
 6. IMPORTANCIA DE la planeación FINANCIERA

La planeación del efectivo consiste en la elaboración del presupuesto de

caja. Sin un nivel adecuado de efectivo y pese al nivel que presenten las
utilidades la empresa esta expuesta al fracaso

La planeación de utilidades se obtiene por medio de los estados

financieros proforma los cuales muestran niveles anticipados de
ingresos, activos, pasivos y capital social.

Los presupuestos de caja y los estados proforma son útiles no solo para
la planificación financiera interna, forma parte de la información que
exigen los prestamistas tanto presentes como futuros.
 7.- etapas DE PLANIFICACION FINANCIERA

1.El establecimiento de los 2. La definición de plazos para

objetivos perseguidos y su prioridad. alcanzar dichos objetivos

4. Medición y el control de las

3. Elaboración del presupuesto decisiones financieras tomadas para
evitar desviarse de la ruta elegida.
 8.- ELEMENTOS DE LA planeación FINANCIERA

EL FLUJO DE
CAJA

RAZONES
FINANCIERAS

EL PRESUPUESTO
 9.- vinculación entre planeación estratégica y planeación
FINANCIERA

ACTUAR TACTICA
PLANEACION
ESTRATEGICA DIMENSIONES
ANALIZAR ESTRATEGIA

PENSAR ESTRATEGIA
9.- vinculación entre planeación estratégica y planeación
FINANCIERA

ANALISIS
PLANEACION
ESTRATEGICA

PLANEACION OBJETIVO
FINANCIERA

SOLUCION

CORTO Y LARGO
PLAZO
10.- CLASIFICACION DE LA planeación FINANCIERA

PLANEACION FINANCIERA EN EL
CORTO PLAZO

CLASIFICACION

PLANEACION FINANCIERA EN EL
LARGO PLAZO
planeación FINANCIERA CORTO PLAZO
planeación FINANCIERA LARGO PLAZO

Es un Plan comprensivo de operaciones y acciones expresado en

términos monetarios que comprende generalmente periodos de cinco
o mas años, los planes financieros de largo plazo por lo general
proyectan el efecto anticipado sobre las finanzas de la empresa a
partir de la realización de acciones planeadas por periodos que
abarcan de 2 a 10 años los cuales se revisan en la medida que se
recibe información nueva.
GRACIAS