UNIVERSIDAD NACIONAL DE UCAYALI

FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS, ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

z Curso : Auditoria Financiera

Docente : Manturano Pérez Teófilo Ulises
Estudiante : Garcia Santos Hilder

Pucallpa-Perú
2023
z GRAÑA Y MONTERO

Graña y Montero (GyM) es una empresa de construcción peruana con sede

en Lima. Se originó en 1933 como una compañía de bienes raíces y
construcción, y en la actualidad es la más antigua y la más grande del Perú.
En noviembre de 2020​cambio su nombre a AENZA

El caso de fraude de Graña y Montero su mayor caso de fraude ocurrió en

Perú en el año 2017 y fue uno de los mayores escándalos financieros del
país. En este caso, la empresa constructora Graña y Montero, junto con
otras empresas, habrían participado en el pago de sobornos a funcionarios
del gobierno para obtener contratos de obras públicas.
PROCESO DE FRAUDE – Caso interoceánica Sur: Consorcio Conirsa
El proceso del fraude en Graña y Montero comenzó en 2009, cuando la empresa participó en una
licitación pública para la construcción de la carretera Interoceánica Sur en Perú, un proyecto de
infraestructura importante y de alto perfil. La empresa se asoció con otras compañías para formar
el consorcio Conirsa (integrado por Odebrecht, Graña y Montero, ICCGSA y JJC), que ganó la
licitación y se encargó de la construcción de la carretera.
Sin embargo, se descubrió que los ejecutivos de Graña y Montero y de sus socios en Conirsa
habían sobornado a funcionarios del gobierno para obtener información privilegiada sobre la
licitación y para asegurar la adjudicación del contrato. Además, se descubrió que habían pagado
sobornos adicionales a los funcionarios del gobierno para obtener permisos y evitar multas y
sanciones.
El fraude en Graña y Montero se descubrió en 2016, cuando la compañía brasileña Odebrecht
admitió haber pagado sobornos en Perú y en otros países de la región. Como resultado, las
autoridades peruanas iniciaron una investigación sobre la corrupción en el sector de la
construcción y se descubrió el fraude en la licitación de la carretera Interoceánica Sur.
En el proceso del fraude, se descubrió que Graña y Montero y sus socios en Conirsa habían
creado una red de empresas ficticias y cuentas bancarias secretas para ocultar los pagos de
sobornos y evitar la detección. Los sobornos se pagaron a través de consultores e intermediarios,
que recibieron pagos excesivos por servicios que nunca se prestaron.
En resumen, el proceso del fraude en Graña y Montero implicó el soborno de funcionarios del
gobierno y la creación de una red de empresas ficticias para ocultar los pagos. El fraude fue
descubierto en 2016 como parte de una investigación más amplia sobre la corrupción en el sector
de la construcción en Perú.
EMPRESA DE AUDITORIA IMPLICADO

En el caso de Graña y Montero, la empresa había contratado a la firma de auditoría KPMG para
realizar sus auditorías financieras. Sin embargo, se descubrió que KPMG había sido negligente en
su trabajo y no había detectado el fraude. Como resultado, KPMG enfrentó sanciones y multas por
parte de los reguladores.

En 2017, la Superintendencia del Mercado de Valores de Perú impuso una multa de

aproximadamente US$200,000 a KPMG por no haber detectado el fraude en las auditorías de
Graña y Montero. Además, la firma de auditoría recibió una sanción disciplinaria por parte del
Consejo de Vigilancia de la Contaduría de Perú.

Además, KPMG también enfrentó consecuencias en otros países en los que operaba. En 2017, la
Comisión de Bolsa y Valores de los Estados Unidos (SEC, por sus siglas en inglés) impuso una
multa de US$6.2 millones a KPMG Perú por no haber detectado el fraude en las auditorías de
Graña y Montero. En respuesta, KPMG Perú aceptó una sanción y se comprometió a mejorar sus
prácticas de auditoría.

En resumen, las empresas auditoras involucradas en el caso de Graña y Montero enfrentaron

sanciones y multas por parte de los reguladores por no haber detectado el fraude. En el caso de
KPMG, la firma recibió sanciones en Perú y en los Estados Unidos.
LOS IMPLICADOS - ¿QUÉ LES PASÓ?

Entre los implicados en el caso de fraude de Graña y Montero se encontraban varios

ejecutivos y exejecutivos de la empresa. Algunos de los nombres más destacados son los
siguientes:

José Graña Miró Quesada: fundador y exCEO de Graña y Montero, quien fue acusado de
haber participado en el pago de sobornos a funcionarios del gobierno. En 2020, se le impuso
una orden de impedimento de salida del país por un período de 18 meses como parte de la
investigación del caso.

Hernando Graña Acuña: hijo de José Graña Miró Quesada y exdirector de Graña y Montero.
Fue sentenciado a tres años y cuatro meses de prisión por su participación en el fraude.

Mario Alvarado Pflucker: exgerente general de Graña y Montero. Fue sentenciado a cuatro
años de prisión efectiva por su participación en el fraude.

José Alejandro Graña Miró Quesada: hijo de José Graña Miró Quesada y exdirector de
Graña y Montero. Se encuentra prófugo de la justicia y es buscado por la Interpol.
MUCHAS GRACIAS