Lavado de dinero

Derecho empresarial y corporativo

Semana 6

Liliana López Astorga

Profesor

Open class
 Objetivos

• Determinar qué es el lavado de dinero

• Conocer las modalidades y etapas
• Conocer el marco legal

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 Concepto de lavado de dinero
Concepto general
“ajustar a la legalidad fiscal el dinero
procedente de negocios delictivos o
injustificables” (Figueroa Velázquez)
Concepto económico y
jurídico
“actividad por la cual una persona o una
organización criminal, procesa las
ganancias financieras, resultado de
actividades ilegales, para tratar de darles
la apariencia de recursos obtenidos de
actividades Lícitas”
-Intervención del Derecho Penal
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 Pregunta 1
• Investiga un caso real de lavado de dinero, ¿en
qué consistía?

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Elementos del lavado de dinero
Conjunto de operaciones
materiales e inmateriales,
numerosas, complejas y
estructurales entre sí;

e) El narcotráfico
dispone de una
b) Efectuadas por
organización mediante
organizaciones de
la cual accede a la
narcotráfico
posibilidad de legitimar
los recursos Criminalística
(perspectiva)

d) Se les
transforma en
lícitos mediante la
c) Son recursos
adquisición de
ilícitos
otros bienes, de
consumo o
inversión;

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Código Penal Federal
• El lavado de dinero, tipo penal:
“operaciones con recursos de procedencia ilícita”

se dará cuando al que por sí o por interpósita persona

realice cualquiera de las siguientes conductas:
“adquiera, enajene, administre, custodie, cambie,
deposite, dé en garantía, invierta, transporte o
transfiera, dentro del territorio nacional, de éste
hacia el extranjero o a la inversa, recursos, derechos o
bienes de cualquier naturaleza, con conocimiento de
que proceden o representan el producto de una
actividad ilícita, con alguno de los siguientes
propósitos: ocultar o pretender ocultar, encubrir o
impedir conocer el origen, localización, destino o
propiedad de dichos recursos, derechos o bienes, o
alentar alguna actividad ilícita”.

Artículo 400 Bis, Código Penal Federal

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 Etapas del lavado de dinero
a. Colocación: Constituye la introducción de los
1. Colocación recursos de procedencia ilícita a la
economía mexicana.
2. Ocultamiento b. Ocultamiento: Dependiendo del mecanismo
que se emplee en la etapa de colocación
3. Integración de los recursos de procedencia ilícita. Por
ejemplo, transferencias electrónicas de fondos a
instituciones financieras en EEUU y Asia
c. Integración: Los criminales disponen del
producto de las operaciones con recursos de
procedencia ilícita a través de la venta –
aparentemente legítima– de los activos e
instrumentos empleados para ocultar dichos
recursos.

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 Paraísos Fiscales
Son países que eximen del pago de impuestos
a los inversores extranjeros que
mantienen cuentas bancarias o constituyen
sociedades en su territorio.

 Inexistencia de acuerdos para  Excelentes comunicaciones

compartir información con otros países.
 Gran comercio turístico que permite
explicar grandes flujos de efectivo.
 Uso de las monedas mayores,
preferentemente el dólar
norteamericano.
 Leyes para el secreto corporativo.
electrónicas.
 Estrechas leyes sobre el secreto
bancario.
 Localización geográfica que facilite
viajes de negocios o a países vecinos
para esa finalidad.

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Paraísos Fiscales

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Espacio para DUDAS

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 Modalidades del lavado de
dinero Conductas que se tipifican
como ilícito penal en el
lavado de dinero
Artículo 400 bis del Código
Penal Federal se desprenden • Adquirir
conductas que • Enajenar
• Administrar
integran y tipifican como ilícito • Custodiar
• Cambiar
penal a este delito, así como las • Depositar
conductas • Dar en garantía
• Invertir
que conforman el propósito del • Transportar
mismo. • Transferir
Conductas que se consideran
propósitos del lavado de dinero:
• Ocultar • Pretender Ocultar
• Encubrir • Impedir

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 EL MARCO JURÍDICO
• Constitución Política de los
Estados Unidos Mexicanos
• Ley Federal para la
Prevención e Identificación
de Operaciones con Recursos
de Procedencia Ilícita.
Respecto al delito:
• Artículo 400 Bis del Capítulo
II del Título Vigésimo Tercero
del Código Penal Federal.
Respecto a las Entidades Financieras:
 Ley de Instituciones de Crédito (art. 115);
 Ley General de Organizaciones y
Actividades Auxiliares del Crédito (artículos
87-D, 95 y 95 Bis);
 Ley de Uniones de Crédito (art. 129);
 Ley de Ahorro y Crédito Popular (art. 124);
 Ley para Regular las Actividades de las
Sociedades Cooperativas de Ahorro y
Préstamo (art. 71 y 72);
 Ley del Mercado de Valores (art. 212);
 Ley de Sociedades de Inversión (art. 91);
 Ley de los Sistemas de Ahorro para el Retiro
(art. 108 Bis);
 Ley General de Instituciones y Sociedades
Mutualistas de Seguros (art. 140), y
 Ley Federal de Instituciones de Fianzas (art.
112).
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 EL MARCO JURÍDICO
Objeto
• Ley Federal para la “proteger el sistema financiero y la economía
nacional… a través de una coordinación
Prevención e interinstitucional.” (Art. 2)

Identificación de Además, se desprende que esta coordinación

tendrá como finalidad:
Operaciones con • Recabar elementos útiles para investigar y
Recursos de perseguir los delitos de operaciones con
recursos de procedencia ilícita, los relacionados
Procedencia Ilícita. con estos últimos, las estructuras financieras de
las organizaciones delictivas y evitar el uso de
los recursos para su financiamiento.

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 Autoridades y sus facultades
• La SHCP en lo que compete a la materia
administrativa
• Ley Federal para la Facultades:
Requerir la información, documentación, datos e
Prevención e imágenes y proporcionar a la Unidad la
información que le requiera
Identificación de Coordinarse con otras autoridades supervisoras y
Operaciones con de seguridad pública, nacionales y extranjeras,
para prevenir y detectar actos u operaciones de
Recursos de lavado de dinero
• La Procuraduría General de la República a través
Procedencia Ilícita. de la Unidad Especializada de Análisis
Financiero (Unidad)
Facultades:
Conducir la investigación para la obtención de
indicios o pruebas vinculadas a operaciones con
recursos de procedencia ilícita

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 Caso concreto

• HSBC pagará mil 900 mdd a EU por

lavado de dinero
“El banco británico fue investigado
durante casi cuatro años por
supuestamente haber
facilitado la transferencia de miles de
millones de dólares en favor de países
sujetos a sanciones internacionales y a
cárteles mexicanos.

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 Concepto de
lavado de
dinero

Estructura de la clase
Etapas

Fuentes:
Figueroa Velázquez, Rogelio Miguel,
Enciclopedia Jurídica Mexicana, Tomo F-L, modalidades
IIJ-UNAM, Editorial
Porrúa, México, 2002, Pág. 862.

Marco legal y
caso
concreto

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¡Muchas gracias!

Liliana López Astorga

Matrícula 43683
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