EL LAVADO DE ACTIVOS Y

LA PRUEBA PERICIAL

CPC Francia Durand

Ley N°27765 LEY PENAL CONTRA EL
LAVADO DE ACTIVOS Publicado el 27JUN2002

1.- Normas Penales

a) actos de conversión y transferencia Art. 1
b) actos de ocultamiento y tenencia Art. 2
c) circunstancias agravantes Art. 3
d) Omisión de reporte Art. 4
2.- Normas Procesales Penales
a) Levantamiento del secreto bancario, tributario y bursátil Art. 5
b) Autonomía y Autolavado Art. 5
3.- Normas de Ejecución Penal
Prohibición de beneficios penitenciarios
El ordenamiento penal peruano acogió de modo expreso sus contenidos esenciales
desde la promulgación de la Ley 27765, señalando en el párrafo cuarto del artículo 6: “En
los delitos materia de la presente ley, no es necesario que las actividades ilícitas que
produjeron el dinero, los bienes, efectos o ganancias se encuentren sometidas a
investigación, proceso judicial o hayan sido objeto de sentencia condenatoria”.
DECRETO LEGISLATIVO N° 986 del 22JUL2007
a) Incorpora actos de transporte, ingreso o retiro del país como actos de
ocultamiento y tenencia.
b) FORMAS AGRAVADAS
• Incorpora los actos de ocultamiento y tenencia como circunstancia
agravante
• Incorpora como agravante los delitos de secuestro, extorsión trata de
personas y delitos contra el patrimonio cultural
• Incorpora la pena en el delito de omisión de comunicación de
operaciones o transacciones sospechosas
• Incorpora en el Art. 6° Disposición Común referencia a delitos de
terrorismo, extorsión y patrimonio cultural
DL 1106 – DL DE LUCHA EFICAZ CONTRA EL LAVADO DE
ACTIVOS Y OTROS DELITOS RELACIONADOS A LA MINERIA
ILEGAL Y CRIMEN ORGANIZADO del 19ABR2012
1. Art. 1.- Actos de conversión y transferencia
2. Art. 2.- Actos de ocultamiento y tenencia
3. Art. 3.- Transporte, traslado, ingreso o salida por territorio nacional de dinero o títulos
valores de origen ilícito (nuevo delito)
4. Art. 4.- Circunstancia agravantes y atenuantes La pena será privativa de la libertad no menor de diez ni
mayor de veinte años y trescientos sesenta y cinco a setecientos treinta días multa, cuando:

DELITOS PERIFERICOS
5. Art. 5.- Omisión de comunicación de operaciones o transacciones sospechosas (nueva
modalidad culposa)
6. Art. 6.- Rehusamiento, retardo y falsedad en el suministro de información (nuevo delito).
7.Art. 8.- Consecuencias accesorias aplicables a personas jurídicas
8.Art. 10.- Autonomía del delito y prueba indiciaria
 “
Definición.-
El delito de lavado de activos es todo acto, ejecutado por cualquier persona, para
convertir, transferir, ocultar, tener, transportar activos consistentes en dinero, bienes,
efectos o ganancias de origen ilícito y que la persona que realiza tal acto conoce o
debía presumir este origen ilícito, lo que ejecuta con la finalidad de evitar la
identificación de su procedencia, su incautación o decomiso por parte de la justicia.

Pena privativa de libertad: Entre 8 y 15 años y P. Multa: 120 a 350 días

TRIBUNAL CONSTITUCIONAL PERUANO
”
Sentencia del 11AGO2020 recaída en el Exp. 2748-2012-PHC/TC

https://www.sbs.gob.pe/prevencion-de-lavado-activos/normas-de-aplicacion-
general-en-materia-de-laft
Artículo 10.- Autonomía del delito y prueba indiciaria

El lavado de activos es un delito autónomo por lo que para su investigación, procesamiento

y sanción no es necesario que las actividades criminales que produjeron el dinero, los bienes,
efectos o ganancias, hayan sido descubiertas, se encuentren sometidas a investigación, proceso
judicial o hayan sido previamente objeto de prueba o condena.

El conocimiento del origen ilícito que tiene o que debía presumir el agente de los delitos que
contempla el presente Decreto Legislativo, corresponde a actividades criminales como los delitos
de minería ilegal, el tráfico ilícito de drogas, el terrorismo, el financiamiento de terrorismo, los
delitos contra la administración pública, el secuestro, el proxenetismo, la trata de personas, el
tráfico ilícito de armas, tráfico ilícito de migrantes, los delitos tributarios, la extorsión, el robo, los
delitos aduaneros o cualquier otro con capacidad de generar ganancias ilegales, con
excepción de los actos contemplados en el artículo 194° del Código Penal. El origen ilícito que
conoce o debía presumir el agente del delito podrá inferirse de los indicios concurrentes en cada
caso.

También podrá ser considerado autor del delito y por tanto sujeto de investigación y
juzgamiento por lavado de activos, quien ejecutó o participó en las actividades criminales
generadoras del dinero, bienes, efectos o ganancias.
 “
El objeto material del delito
Puede ser:
1. Dinero, que son las monedas los billetes que funcionan como medios de pago,
que en efectivo fueron generados ilícitamente.
2. Bienes, que se dividen en bienes muebles o inmuebles susceptibles de
valoración económica que fueron adquiridos ilícitamente, también las sucesivas
”
transformaciones que se dieron en éstos a través de negocios civiles, comerciales
o financieros. Los diferentes instrumentos financieros negociables emitidos al
portador que tengan igual origen o mutación.
3. Efectos o ganancias, los objetos son los producidos mediante la acción
delictuosa y las ganancias las ventajas patrimoniales o utilidades conseguidas a
través del dinero.
 “
Etapas de lavado de activos
Estas conductas no siempre se realizan y se consuman en un solo acto, lo complejo de este
delito es que los activos maculados se van incorporando a las actividades económicas y
financieras lícitas progresivamente como un proceso por lo que se tiene identificado tres
etapas que corresponde al ciclo de lavado de dinero, siendo tres etapas: colocación,
intercalación e integración.

5.1. Colocación. En esta etapa se hace necesario alejar el dinero de toda asociación
directa con el delito. Es el primer paso del proceso, cuando el lavador de dinero ingresa
fondos ilegales en el sistema formal. ”
5.2. Intercalación. En esta etapa se requiere borrar la pista para impedir todo intento de
seguirla. Implica la conversión de los beneficios resultantes del delito en otra forma y la
creación de complejas capas de transacciones financieras para enmascarar el rastro, la
fuente y la titularidad de los fondos.

5.3. Integración. En esta etapa el delincuente debe volver a tener el dinero a su

disposición, pero alejado de toda investigación pues la regla de oro de toda operación de
lavado de dinero es aparentar, lo mejor posible, una operación legal. Mediante la etapa
de integración, es extremadamente difícil distinguir entre riqueza legal e ilegal.
 Lavado de activos y organización criminal

 Conceptos desarrollados en el Acuerdo Plenario 01-2017-SPN, en el que se precisa los

elementos de la estructura de la organización criminal, que son:
 Elemento personal: Esto es, que la organización esté integrada por tres o más personas.
 Elemento temporal: El carácter estable o permanente de la organización criminal.
 Elemento teleológico: Corresponde al desarrollo futuro de un programa criminal.
 Elemento funcional: La designación o reparto de roles de los integrantes de la
organización criminal.
 Elemento estructural: Como elemento normativo que engarza y articula todos los
componentes.
 La estructura no es un mero organigrama, sino que se analiza en función de las
actividades de la organización y se infiere a través de las labores conjuntas de sus
integrantes.
 Sentencia Plenaria Casatoria N° 1-2017/CIJ-433
Del 25OCT2017, emitida por los jueces de las Salas Permanente y Transitoria de la Corte
Suprema reunidos en Pleno Jurisdiccional, resolvió las contradicciones originadas por la
Sentencia Casatoria 92-2017/Arequipa, dejando sin efecto su carácter vinculante, pues
negaba la autonomía del delito de lavado de activos que contempla el artículo 10 del
Decreto Legislativo 1106, modificado por el Decreto Legislativo 1249.

El elemento objetivo de este delito comprende los activos de origen ilícito. Las fuentes
ilícitas más comunes son el tráfico ilícito de drogas, el terrorismo, el proxenetismo, la trata
de personas y el tráfico ilícito de migrantes. Pero, en general pueden constituir fuentes
ilícitas aquellas actividades criminales con capacidad de generar ganancias ilícitas.

El elemento subjetivo es el conocimiento del origen ilícito de los activos o, al menos,

presumido por el autor del delito de lavado de activos. No es necesario que las
actividades ilícitas que produjeron los activos estén sometidas a investigación, a proceso
judicial o hayan sido objeto de condena. El Decreto Legislativo (artículo 10) recoge estos
elementos, sin aludir a la gravedad de la actividad criminal precedente. Basta acreditar la
actividad criminal que dio origen al bien materia de lavado de modo genérico.
 LA PRUEBA Probar es verificar, confirmar, demostrar, etc
 OBJETO DE PRUEBA.- Es todo aquello susceptible de demostración por las partes ante el juez,
sobre la verdad o existencia de un hecho, materia de las pretensiones propuestas,
pudiendo ser estos pasados, presentes o futuros.
 LOS DOCUMENTOS CONTABLES, FINANCIEROS, TRIBUTARIOS, LEGALES, ETC.

 MEDIOS DE PRUEBA.- Los hechos objetos de prueba pueden ser acreditados por cualquier
medio de prueba permitido por la Ley (documental, testimonial o pericial).
 EL INFORME PERICIAL CONTABLE

 ORGANO DE PRUEBA.- Para Cafferata, “órgano de prueba es el sujeto que porta un

elemento de prueba y lo trasmite al proceso” (CAFFERATA NORES, José. Op. Cit. P. 25).
 El PERITO, es el ORGANO DE PRUEBA; quien ingresa el MEDIO DE PRUEBA al PROCESO PENAL

 VALORACION.- Decisión del juez, en razón de principios de lógica probatoria. Siendo esta la
última etapa de la actividad probatoria, después del ofrecimiento, admisión, calificación y
la producción de los hechos que representan.
 SENTENCIA
LOS MEDIOS DE PRUEBA (Art. 160 CPP en adelante)
1. LA CONFESION
2. EL TESTIMONIO
3. LA PERICIA
4. EL CAREO
5. LA PRUEBA DOCUMENTAL:
El reconocimiento
La inspección judicial y la reconstrucción
Las pruebas Especiales
 LA PERICIA Arts. 172 al Art. 181
 La pericia procede siempre que, para la explicación y mejor comprensión de algún
hecho, se requiera conocimiento especializado de naturaleza científica, técnica artística
o de experiencia calificada.
 Es nombrado por el Juez o Fiscal, durante la investigación preparatoria.
 Se podrá elegir dos o mas peritos cuando resulten imprescindibles por la complejidad del
asunto.
 La disposición o resolución de nombramiento precisará el punto o problema sobre el que
incidirá la pericia.
 Producido el nombramiento del perito, los sujetos procesales, dentro del quinto día de
notificados u otro plazo que acuerde el Juez, pueden designar cada uno, su perito de
parte.
 Contenido del informe pericial oficial
 Examen Pericial: es realizado por el Juez, con el fin de obtener una mejor explicación
sobre la comprobación que se haya efectuado.
 En el caso de informes periciales discrepantes se hará un debate pericial entre el perito
oficial y el perito de parte.

LA FINALIDAD DE LA PRUEBA ES FORMAR CONVICCION ANTE EL JUEZ, RESPECTO A LA

EXISTENCIA DE LOS HECHOS
Establézcase la obligación para toda persona, nacional a extranjera, que ingrese
o salga del país, de declarar bajo juramento instrumentos financieros
negociables emitidos “al portador” o dinero en efectivo que porte consigo por
sumas superiores a US$ 10,000.00 (Diez mil y 00/100 dólares de los Estados Unidos
de América), o su equivalente en moneda nacional u otra extranjera
Queda expresamente prohibido para toda persona, nacional o extranjera, que
ingrese o salga del país, llevar consigo instrumentos financieros negociables
emitidos ‘al portador” o dinero en efectivo por montos superiores a US$ 30,000.00
(Treinta mil y 00/100 dólares de los Estados Unidos de América) o su equivalente
en moneda nacional u otra extranjera. El ingreso o salida de dichos importes
deberá efectuarse necesariamente a través de empresas legalmente
autorizadas por la Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras
Privadas de Fondos de Pensiones (SBS) para realizar ese tipo de operaciones.
DL 1249 arts. 6.1 Y 6.2