Lavado de dinero

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¿ Qué es el Lavado de Dinero ?
Conjunto de operaciones mercantiles, de

inversión o financieras realizadas por

personas físicas o jurídicas, tendientes a

ocultar o disfrazar el origen ilícito de bienes o

recursos.
2
También es...
El acto de convertir dinero ganado por

alguna actividad ilegal en dinero que parezca

legítimo para que su fuente ilegal no pueda

rastrearse
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Se refiere también a:
Cualquier transacción, serie de transacciones

o tipo de operaciones que buscan ocultar o

enmascarar la existencia u origen de la

fuente de beneficios de actividades ilegales.

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Algunos datos
Luego del Mercado de Divisas y la Industria del
Petróleo, el Lavado de Dinero es la tercera
actividad económica mundial
Los grupos delictivos mueven mundialmente
volúmenes de negocios cercanos a los 900 mil
millones de dólares añuales.
Según la ONU, el 5 por ciento del PBI mundial
corresponde al lavado de activos. 5
Origen
Lavanderías en “Little Italy” en los años `70
en Nueva York.
Los pasos son

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Tener presente

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9
•Clarin.com
•Policiales
•21/02/16

En 5 años, los narcos intentaron lavar $4 mil millones en el país

Los números del negocio de la droga

Surge de un informe oficial al que tuvo acceso Clarín, realizado en base a
los bienes decomisados a las bandas y a sus movimientos financieros.
¿Pero exactamente cuántos millones?
Tomando en cuenta las superficies cultivadas, Naciones Unidas estima que
sólo se decomisa el 10% de la droga que se produce. Por su parte el Grupo
de Acción Financiera Internacional (GAFI) calcula que las organizaciones
narco logran lavar en el sistema financiero el equivalente al 5% del PBI
mundial:
unos 4 billones de dólares anuales.
 Los negocios que están bajo la lupa de los especialistas en
lavado de dinero
Algunos segmentos específicos de la economía suelen ser utilizados por quienes desean blanquear
activos. Cuáles son y cómo es el procedimiento detrás de cada uno.
Por Joaquín Garau 09 de Septiembre 2013
 A dormir o al cine, da igual. Los hoteles son, según detalla Casanovas,
uno de los más comunes, aunque como en todos los casos, eso no quiere
decir que todos los establecimientos se usen para estos fines. Porque,
¿Quién va a ir a golpear la puerta de cada habitación para saber si hay
alguien?
 Sigue girando. Usted va al casino –de Mar del Plata, de Tigre, el flotante
de Puerto Madero, el que más le guste- con $ 10 millones y los cambia por
fichas. Al rato.. “Los $ 10 millones, que nadie conocía su origen, los gané
en el casino”.
 Subjetividad, la clave. “El negocio del fútbol es fabuloso, porque ¿cuánto
vale un jugador? Hay subjetividad en el valor” 12
13
Pasos Colocación
 En esta etapa, se intenta utilizar los Negocios Financieros y las

Instituciones Financieras, para introducir los montos a ser

legitimados dentro del circuito financiero legal.
 Para que?

 Para separar o diferenciar el dinero de la actividad ilícita

que lo originó y mantener el anonimato del verdadero
depositante.

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Pasos Decantación o Estratificación
o Diversificación
 Una vez que el dinero fue colocado, se trata de efectuar diversas
operaciones complejas, tanto en el nivel nacional como internacional,
para que se pierda el rastro y se dificulte la verificación contable del
mismo.
 Para que?

 Para cortar la cadena de evidencias ante eventuales

investigaciones sobr el origen del dinero.

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Pasos Integración o Reingreso
 En esta última etapa el dinero es incorporado formalmente al circuito
económico legal sin despertar sospechas.
 Los medios más utilizados son las inversiones en negocios que

puedan aparentar una supuesta rentabilidad.

 Inmuebles
 Oro y piedras preciosas
 Supermercados
 Cadenas Hoteleras
 Obras de arte
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Estrategias
 Traslado de dinero en efectivo

 Transferencia electrónica

 Pitufos: múltiples depósitos en efectivo

 Empresas inexistentes o “fantasmas”

 Empresas en paraísos fiscales

 Banca offshore

 Utilización de documentación comercial apócrifa.

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Acciones Internacionales contra el Lavado
de Activos

Acuerdos Internacionales en el marco de la

ONU - GAFI
Acuerdos Internacionales en el marco de
OEA - CICAD

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Autoridades en la Prevención y
Control del Lavado de Activos
Entidades de Supervisión Bancaria (BCRA)

Unidades de Inteligencia Financiera (UIF)

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El lavado de activos y la actividad
financiera
El sector financiero y bursátil es el medio natural
del dinero; Canaliza, Transporta y Transfiere el
dinero que se mueve en el planeta.
El mayor activo con que cuenta el sistema y las
entidades financieras es la confianza del público,
por eso mismo debe constituirse en garante de la
transparencia y seguridad de los medios de pago.22
Multas - Sanciones Administrativos -
Riesgo Legal
Las sanciones impuestas por fallas en los controles
generan publicidad negativa, perdida de confianza,
gastos de honorarios, y enfrentamiento con las
autoridades
Las entidades que no adopten los mecanismos de
control apropiados para enfrentar el lavado de activos
pueden verse expuestas a sanciones que impliquen su
liquidación 23
La Responsabilidad de los Empleados de las
Entidades Bancarias
Sanciones Laborales: de acuerdo a la gravedad de la
falta, el desacato a los reglamentos de una entidad,
puede ser sancionado desde con una amonestación
hasta con la finalización del contrato de trabajo, ya
que la aplicación deficiente, desviada u omisiva de los
controles al lavado de activos genera un
incumplimiento grave a las obligaciones contempladas
en el mismo 24
Sanciones Penales
 Se considera delito del “Lavado de activos “ al conjunto de

conductas que persiguen el fin de dar apariencia de

legalidad a unos bienes provenientes de actividades ilícitas.

 En nuestro país, el lavado de activos es un delito de tipo

doloso.
25
Regimen Sancionador en Argentina
(Codigo Penal: Ley 25.246)
 En Argentina, incurre en el delito del Lavado de activos, aquel que convierta,

transfiera, administre, venda, grave o aplique de cualquier otro modo, dinero

u otra clase de bienes provenientes de un delito, siempre que su valor supere
la suma de $ 50.000.
 Sea en un solo acto o por reiteración de hechos diversos vinculados entre si.

 Si el autor de las conductas penalizadas está vinculado al sector financiero, la

pena a imponer es prisión de 2 a 10 años y multa de 2 a 10 veces el monto de

la operación
 Si el valor de los bienes no superare la suma indicada, el autor será

reprimido conforme a las reglas del articulo 277 26

 Regimen Sancionador en Argentina
(Codigo Penal: Art 277
 1) Será reprimido con prisión de seis (6) meses a tres (3) años el que, tras la comisión de un

delito ejecutado por otro, en el que no hubiera participado:

a) Ayudare a alguien a eludir las investigaciones de la autoridad o a sustraerse a la

acción de esta.

b) Ocultare, alterare o hiciere desaparecer los rastros, pruebas o instrumentos del

delito, o ayudare al autor o participe a ocultarlos, alterarlos o hacerlos desaparecer.

c) Adquiriere, recibiere u ocultare dinero, cosas o efectos provenientes de un delito.

d) No denunciare la perpetración de un delito o no individualizare al autor o participe de

un delito ya conocido, cuando estuviere obligado a promover la persecución penal de un
delito de esa índole.

e) Asegurare o ayudare al autor o partícipe a asegurar el producto o provecho del delito. 27

¿ Cómo Prevenir el Lavado de Activos ?

¿ Cómo Controlar el Lavado de Activos ?

¿ Cómo Detectar Operaciones Inusuales o

Sospechosas ?

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Unidades de Inteligencia
Financiera (UIF)
Entre las recomendaciones a los paises surgidas
de acuerdos, está la de designar o crear un ente
que se encargue de recopilar, analizar e
intercambiar con las autoridades competentes la
información y asegurar la aplicación eficaz de las
leyes y reglamentos de cada país.
Estas instituciones son denomidadas Unidades de
Inteligencia
29
En Argentina
UIF
Con fecha 5 de mayo de 2000 se promulgó la Ley
25.246 de ENCUBRIMIENTO Y LAVADO DE
ACTIVOS creando en el plano preventivo la UIF
encargada del análisis, tratamiento y la
transmisión de información a los efectos de
prevenir el lavado de activos.
Este Organismo funciona con autarquía funcional
en jurisdicción del Ministerio de Justicia,
Seguridad y Derechos Humanos de la Nación
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 Normativas
 Resolución de la UIF 0002/2002
 El Principio básico en que se sustenta la presente Directiva es la
internacionalmente conocida política de Conozca a su Cliente

 MINISTERIO DE JUSTICIA Y DERECHOS HUMANOS, UNIDAD DE

INFORMACIÓN FINANCIERA , Resolución 202/2015
 Artículo 1° — Establécense las medidas y procedimientos que los
Sujetos Obligados a los que se dirige la presente deberán observar
para prevenir, detectar y reportar los hechos, actos, operaciones u
omisiones que pudieran constituir delitos de Lavado de Activos y
Financiación del Terrorismo.
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Conocer al Cliente
Constituye el pilar fundamental en materia de

prevención de lavado de dinero. Esta política no

termina con la simple identificación del cliente, sino
que exige el conocimiento del marco en que se
desenvuelve y el detenido seguimiento de la
evolución de sus actividades. Por ello, es necesario
completar esta etapa con otras medidas entre las
que se encuentran: 32
Procedimiento para Detectar Operaciones Inusuales
o Sospechosas
 Identificación del Cliente (conforme requisitos)
 Tipo de actividad
 Productos a utilizar y motivación en la elección
del/los productos/s
 Volúmenes estimados de operatoria
 Predisposición a suministrar la información
solicitada
 Durante el curso de la relación comercial;
 Monitoreo de las Operaciones (perfil vs
operación) 33
 QUE RIESGOS TIENE SU EMPRESA DE SER USADA EN
OPERACIONES DE LAVADO DE ACTIVOS?
• 1. RIESGO REPUTACIONAL:
• Definido como la capacidad de que el nombre y la imagen corporativa de la entidad sea
menoscabada.
• 2. RIESGO LEGAL:
• Entendido como la posibilidad de que la entidad sea sancionada o condenada al pago de
indemnizaciones.
• 3. RIESGO OPERATIVO:
• Es posibilidad de pérdidas económicas a causa de fallas humanas, técnicas o
procedimentales
• 4. RIESGO DE CONTAGIO:
• Es la posibilidad de que la entidad pueda sufrir una afectación reputacional, legal o
económica a causa de la acción propia de una empresa relacionada o asociada a ella. 34