Periodo 1

CAFÉ SRL

1/4/2022 La empresa café srl inicia gestion

caja/banco
muebles y enseres 5000
Maquinaria en gral. 8000
aporte de 3 socios por 30000 C/U
socio 1 10000
socio 2 10000
socio 3 10000
2 Pago de alquiler del 1periodo.
3 venta 250 pollos 25.000bs al contado 100 bs C/U costo de pollo 60 precio de pollo 100
4 Pago de servicios basicos (agua, luz y gas) 1000 bs.
5 pago de sueldos y salarios al cajero, cocinero y el mesero
PERIODO 1
CAFE SRL
Balance de Apertura
Al 4 de enero de 2022

(Expresado en bolivianos )
ACTIVO
Activo Corriente 48.000,00
caja/banco 30.000,00
mercaderia (300 pollo) 18.000,00

Activo no Corriente 5.000,00

Muebles y Enseres 5.000,00
Total Activos 53.000,00

PASIVO Y PATRIMONIO

Pasivo corriente 0
pasivo no corriente 8.000,00
Prestamo por pagar al banco pinochin 8.000,00
total pasivo 8.000,00
PATRIMONIO 45.000,00
Capital social 45.000,00

Total Pasivo y Patrimonio 53.000,00

Firma del contador firma del gerente

PERIODO 1
CAFE SRL
LIBRO DIARIO
Al 30 de marzo de 2022
(Expresado en Bolivianos)

FECHA DETALLE F DEBE HABER

4/1/2022 1
Caja/Banco 30.000,00
mercaderia (300 pollo) 18.000,00
Muebles y Enseres 5.000,00
Prestamo por pagar al banco pinochin 8.000,00
Capital Social 45.000,00
53.000,00 53.000,00
Glosa: Por inicio de actividades de la empresa
2
Alquileres 870,00
credito fiscal 130,00
Alquiler p/adelantad 1000,00
1000,00 1000,00
Glosa: por concepto de alquiler vencido
3
Caja/Banco 25.000,00
IT 750,00
Costo de Venta (pollo) 15000,00
Ventas 21750,00
Debito Fiscal 3250,00
IT por Pagar 750,00
Inventario de Mercaderias (pollo) 15000,00
40750,00 40750,00
Glosa: Venta de pollo de 250 und a 100bs c.u.
4
Servicios Basicos 870,00
Credito Fiscal 130,00
Caja/Banco 1000,00
1000,00 1000,00
Glosa: Pago de Servicios Basicos
5
Sueldos y Salarios 27000,00
Cargas Sociales 4781,70
Beneficios Sociales 4498,20
Aportes Laborales por pagar 3566,70
Aportes Patronales por pagar 4781,70
Prevision por Indemnización 2249,10
Provision para Aguinaldo 2249,10
Caja/Banco 23433,30
36279,90 36279,90
Glosa: Pago de Sueldos y Salarios del trimestre
KARDEX BAJO EL SISTEMA PERPETUO, METODO PEPS
POLLO
SALIDA CONTROL VALORADO
FECHA DETALLE C.U.N
ENTRADA SALDO DEBE HABER SALDO
Inventario Inicial 0,00 300,00 60 0,00 0 18.000,00
Venta 1 250,00 50,00 60 15.000,00 3.000,00

PLANILLA DE SUELDOS Y SALARIOS

PLANILLA DE APORTES LABORALES (POR PERIODO TRIMESTRAL)
Nombre Cargo Sueldo Basico Antigüedad Total ganado AFP´S 12.71% RC-IVA Aporte sol 0.5% Anticipos Total Descuento Liquido Pagable
Sr. X Administrador 12000 0 12000 1525,2 0 60 0 1585,2 10414,8
Sr. Y mesero 7500 0 7500 953,25 0 37,5 0 990,75 6509,25
Sr.z cocinero 7500 0 7500 953,25 0 37,5 0 990,75 6509,25
27000,00 27000,00 3431,70 0,00 135,00 0,00 3566,70 23433,30

PLANILLA DE APORTES PATRONALES (POR PERIODO TRIMESTRAL)

Prov. Aguinaldo Total

Nombre Sueldo cotizable AFP´S 1,71% Provivienda 2% Infocal 1% CNSS 10% Aporte solidario 3% Total cargas sociales Prev. Indemnización 8,33% 8,33% descuento
Sr. X 12000 205,2 240 120 1200 360 2125,2 999,6 999,6 4124,4
Sr. Y 7500 128,25 150 75 750 225 1328,25 624,75 624,75 2577,75
Sr. Z 7500 128,25 150 75 750 225 1328,25 624,75 624,75 2577,75
27000,00 461,70 540,00 270,00 2700,00 810,00 4781,70 2249,10 2249,10 9279,90