DEL ECSF AL EFE

MAG EMILIO GARCIA VILLEGAS

 DEL ECSF AL EFE

Estado de cambios
Estado de flujo
en la situación
financiera de efectivo

Objetivo
Objetivo

Variaciones del capital Variaciones del

de trabajo efectivo

RP > IP  CT Pasivo +Pat >  Activo  Efectivo

RP < IP  CT  Pasivo + Pat <  Activo  Efectivo
ACTIVO 2006 2005 2006 2005
Activo
Corriente Pasivo Cte.
Caja y Bancos 30,000 90,000 Préstamos Bancarios 40,000 20,000
Clientes 250,000 100,000 Proveedores 200,000 180,000
Mercaderías 180,000 140,000 Otras ctas. Por pagar 160,000 110,000
T.A.C. 460,000 330,000 T.P.C. 400,000 310,000

Activo No Cte.
Inm. Maq. Y 520,00 470,000 Deuda L.P. 280,000 220,000
Equipo Patrimonio Neto 300,000 270,000
980,000 800,000 Total Pasivo y 980,000 800,000
Total Activo Patrimonio
 2006 2005 2006 2005

Activo Corriente 460,000 330,000 Pasivo Corriente 400,000 310,000

Activo no 520,000 470,000 Deuda L.P. 280,000 220,000 RP

IP
Corriente Patrimonio Neto 300,000 270,000

INVERSIÓN FINANCIAMIENTO
(ORIGEN)
(APLICACIÓN)
Inversión Permanente Recursos Permanentes
60,000
Aumento Activo Fijo 50,000 Aumento D.L.P.
30,000
Total Aplicación 50,000 Aumento Patrimonio
90,000
Total Origen

2006
2005

460,000
Activo Cte. 330,000
400,000
Pasivo Cte. 310,000
60,000
Capital Trabajo 20,000
40,000
Aumento CP
 VARIACIONES DEL CAPITAL DE
TRABAJO

(Disminución) de Caja Bancos (60,000)

Aumento de clientes 150,000
Aumento de Mercaderías 40,000
(Aumento) de Préstmos Bancarios (20,000)
(Aumento) de Proveedores (20,000)
(Aumento) de Cuentas por pagar (50,000)
Aumento del capital de trabajo 40,000
 2006 2005 2006 2005

Caja Bancos 30,000 90,000

190,000 Otros activos cte. 430,000 240,000 Pasivo Cte. 400,000 310,000 90,000

50,000 Activos No ctes. 520,000 470,000 Deuda L.P. 280,000 220,000 60,000

240,000 Patrimonio 300,000 270,000 30,000

180,000

(Aumento) Activo Cte. (190.00)

Aumento Pasivo Cte. 90,000
(100.00)
(Aumento) Activo no cte. (50,000)
(150,000)
Aumento D. L.P. 60,000
Aumento Patrimonio Neto 30,000
90,000
(Disminución Caja Bancos) (60,000)
 VARIACIONES DE EFECTIVO

(Aumento) de Clientes (150,000)

(Aumento) de Mercaderías (40,000)
(Aumento) de Maquinaria y Equipo (50,000)
Aumento de Préstamo Bancario 20,000
Aumento de Proveedores 20,000
Aumento de otras cuentas por pagar 50,000
Aumento de deuda a largo plazo 60,000
Aumento de patrimonio neto 30,000
Disminución del efectivo (60,000)
EL ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO Y LAS ACTIVIDADES DE LA EMPRESA

a) ACTIVIDADES DE OPERACIÓN c) ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

Ventas en efectivo
Bienes Gastos de Ventas
Terminados Comercialización

Cuentas por
cobrar
Intereses
Gastos en efectivo Pago
Trabajos en Deuda
Endeudamiento
proceso Gastos en efectivo Caja
Gastos y salarios
por operaciones y
Dividendos y
administrativos
compras de acciones
Compras en efectivo
Venta de acciones
Capital social
Compras de
Materias Cuentas por crédito
primas pagar

Mano de Salarios
obra acumulados Acumulaciones

b) ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

Depreciación
Compra de activos
Activos fijos Venta de activos
netos

Préstamos
Otras cuentas
por cobrar Cobros
 BACKUS

2003 2004 2005 2006

Actividades de Operación 366,230 359,056 500,522
Actividades de Inversión (279,758) (106,119) (123,478)
Actividades de Financiamiento (78,573) (279,994) (302,192)
Aumento (Disminución) 7,899 (27,047) (74,852)

AUSTRAL GROUP

2003 2004 2005 2006

Actividades de Operación 49,056 20,006 21,494 69,202
Actividades de Inversión (2,339) (14,909) 5,117 (44,167)
Actividades de Financiamiento (44,215) (10,465) (13,232) (32,153)
Aumento (Disminución) 2,502 (5,368) 13,379 (7,118)
 BUENAVENTURA

2003 2004 2005 2006

Actividades de Operación 582,550 260,324 228,067 240,288
Actividades de Inversión (109,445) (219,304) (174,749) (145,987)
Actividades de Financiamiento (172,249) (151,031) ( 49,978) ( 69,629)
Aumento (Disminución) 300,856 (27,047) 3,340 24,672

VOLCAN

2003 2004 2005 2006

Actividades de Operación 54,144 76,881 151,754 797,160
Actividades de Inversión (86,897) (138,173 (150,425)
(189,864)
Actividades de 28,224 24,488 (28,819)
Financiamiento (297,058)
Aumento (Disminución) (4,529) (36,804) (27,490)
310,238