Documentos de Académico
Documentos de Profesional
Documentos de Cultura
MICROFINANCIERAS
Lic. José Luis Campos Raffo
Arequipa – 2022
TERCERA
UNIDAD
PRINCIPALES OPERACIONES POR SERVICIOS A TERCEROS DE COBRANZA,
RECAUDACION DE TRIBUTOS, CHEQUES DE GERENCIA, CHEQUES CERTIFICADOS,
OPERACIONES CONTINGENTES y DESEMBOLSO y PAGO DE CREDITOS
VEAMOS OTRA VEZ
COBRANZAS POR SERVICIOS VARIOS
Como hemos observado en la primera Unidad, la intermediación financiera, es la principal actividad de las
IFI’s (Instituciones Financieras) e IFM’s (Instituciones Micro Financieras). Sin embargo existen otros
servicios complementarios al ahorro y crédito que brindan estas instituciones y que son muchas veces
denominados INOF.
INGRESOS NO FINANCIEROS (INOF): Son aquellos ingresos que no se obtienen de la actividad principal del negocio.
Las cobranzas por servicios varios, como por ejemplo el servicio de recaudación o pago por servicios de
terceros.
Características:
https://www.youtube.com/watch?v=g9zcMCrgXVw
https://www.youtube.com/watch?v=0hM6sMqUq0E
REGISTRO DE OPERACIONES POR SERVICIOS BANCARIOS CON
CHEQUES CERTIFICADOS Y DE GERENCIA
• Los bancos pueden certificar a petición del girador o de cualquier tenedor, la
existencia de fondos disponibles con referencia a un cheque que se haya
emitido contra una cuenta corriente, con una validez por 30 días desde la
fecha de giro del cheque.
• La certificación no puede ser parcial ni extenderse en cheques al portador.
• Por dicho servicio el banco cobra comisiones que representa ingresos.
• El Banco que extiende la certificación, se hace responsable frente al tenedor
del cheque, garantizando que este será pagado siempre que sea presentado
dentro del plazo de validez establecido.
CARACTERISTICAS DEL CHEQUE CERTIFICADO
• Cualquier cuentacorrentista que gire un cheque puede solicitar su certificación.
• Cualquier tercera persona puede solicitar la certificación previa cancelación de la
comisión.
• La certificación no puede extenderse a cheques “al portador”
• El cheque puede ser cobrado en el ámbito local o nacional.
• La principal característica del cheque certificado es que tiende a despejar dudas sobre
la posibilidad de que el documento sea factible de cobro y esta es la principal ventaja
para quien lo recibe.
Entonces… ¿QUE ES UN CHEQUE CERTIFICADO?
Los cheques de gerencia son girados por el mismo banco , es decir son emitidos a
su propio cargo y responsabilidad, siendo a favor de un determinado beneficiario,
quien puede ser persona natural o jurídica. Estos cheques pueden ser pagaderos
en cualquiera de las oficinas del banco girador. Siendo que el girador es una
entidad bancaria , a estos cheques se les considera «como si fueran efectivo».
Su ventaja radica en la facilidad y seguridad para transportar dinero y es
aceptado, por ello, en el pago de obligaciones de impuestos, compra de
inmuebles, entrega de préstamos, etc.
REGISTRO DE OPERACIONES DE AVALES Y FIANZAS OTORGADAS
CUENTAS CONTIGENTES:
Comprende las cuentas deudoras y acreedoras correspondientes a avales y cartas
fianza otorgadas, CARTAS DE CRÉDITO emitidas y cartas de crédito confirmadas no
negociadas, aceptaciones bancarias de cartas de crédito emitidas y cartas de crédito
confirmadas negociadas, líneas de crédito autorizadas y créditos concedidos no
desembolsados, productos financieros derivados contratos de underwriting y
demandas contra la empresa y otras contingencias.
Contingentes Deudoras: Registra los “derechos” de la IFI sobre el Aval - Carta Fianza,
Carta de crédito, etc. Otorgados a sus clientes en caso de tener que asumir las
obligaciones que estos han contraído por cuyo cumplimiento la IFI se ha
responsabilizado.
Contingentes Acreedoras: Representa las responsabilidades eventuales que tiene la
empresa frente a terceros al asumir obligaciones contraídas por los clientes.
Las operaciones contingentes de crédito generan ingresos a las IFIS en la modalidad
de comisiones.
LA CARTA FIANZA
Ejemplo:
Un cliente, CONSTRUCTORA SA, ha ganado la licitación con la Municipalidad de
Cercado, para la construcción de un monumento en honor a los héroes
navales. La Municipalidad, pone como condición que se genere una Carta
Fianza por el 10% de la obra que se encuentra valorizada en S/.2.000.0000. El
Banco cobra una Comisión del 0.5%
REGISTRO DE DESEMBOLSO DE CREDITOS