PREVENCIÓN DE

LAVADO DE ACTIVOS Y
FINANCIAMIENTO DE DELITOS
INCLUIDO EL TERRORISMO

Elaborado por: Dra. Paulina Villacrés

IMPORTANTE:

Quien obtenga calificación inferior a 7,

deberá repetir la capacitación y
evaluación.
 EL LAVADO DE ACTIVOS

Es un proceso mediante el cual,

se pretende esconder o disfrazar
la existencia, la fuente, el
movimiento y el destino del
dinero obtenido a través de
actividades ilegales e ilícitas,
para hacerlos aparecer como
“legítimos”
 ACTIVIDADES ILÍCITAS

Narcotráfico
Extorsión
Delitos informáticos
Corrupción

Secuestro
express

Chulco
Coyoterismo Robos, asaltos
FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO
Mundialmente al terrorismo se le conoce
como la dominación por medio del terror.

El terrorista busca ejercer control a partir de

actos violentos cuyo fin es infundir miedo.

El terrorismo por lo tanto, busca coaccionar

y presionar a los gobiernos o la sociedad en
general, para imponer sus reclamos y
proclamas.

La Cooperativa JEP cuenta con una Lista de

Terroristas para identificar a estos
individuos y organizaciones.
JEP-CONFIDENCIAL 5
 ETAPAS DEL LAVADO DE ACTIVOS
1. COLOCACION
Ingresar el dinero IFI´s, inmobiliarias, concesionarias
ilícito al sistema
económico formal

2. ESTRATIFICACION
Realizar varias
Transferencias, créditos, cheques, inversiones
operaciones para
ocultar el origen
del dinero

3. INTEGRACION
Devolver el Inversiones industriales, inmobiliarias, disfrute
dinero lavado a la
economía formal
para cualquier uso
 TIPOLOGÍAS MÁS USUALES

 El pitufeo
Muchas transacciones pequeñas que suman cantidades
significativas.

 Las empresas fachada y de papel

Empresas que sirven para disfrazar actividades ilegales
por cuanto no existen o no se dedican a lo que dicen.

 Préstamos con garantías de DPF

Operaciones de crédito con las cuales se trata de
justificar la procedencia de fondos.
 TIPOLOGÍAS MÁS USUALES

 Uso de testaferros
Utilizar a otras personas para abrir cuentas y manejar
los productos de la Cooperativa, a fin de evitar el
contacto personal con la Institución.
 Pre cancelación de inversiones
Con cualquier “pretexto” para recuperar lo más pronto
el dinero lavado.
 Remesas y Giros(
Por cuanto es difícil conocer la verdadera identidad de
los clientes. El lavador puede usar nombres e
identificación falsa.
 RIESGO REPUTACIONAL
• Es el riesgo más ligado al lavado de activos.
• Amenaza especialmente al sector
financiero que requiere de la
confianza de los depositantes,
acreedores y el mercado en general.

• Es la posibilidad de que una

publicidad negativa relacionada con
las prácticas y relaciones de
negocios de una Institución, ya sea
cierta o NO, cause una pérdida de
confianza en su integridad.
 ORGANISMOS DE
CONTROL Y NORMATIVA
 UNIDAD DE ANÁLISIS FINANCIERO Y ECONÓMICO

Entidad técnica responsable de la recopilación de información,

realización de reportes, ejecución de las políticas y estrategias
nacionales de prevención y erradicación del lavado de activos y
financiamiento de delitos.

Emite Normativa y recibe los reportes de los sujetos

controlados, entre ellos se encuentra la Cooperativa JEP.
 LEY DE ECONOMÍA POPULAR Y SOLIDARIA

• Artículo 93.- Prevención de lavado de activos

Las cooperativas de ahorro y crédito implementarán mecanismos
de prevención de lavado de activos, conforme a las disposiciones
constantes en la legislación vigente.

Para cumplir lo dispuesto, la Cooperativa JEP que se encuentra

bajo supervisión de la Superintendencia de Economía Popular y
Solidaria (SEPS), cuenta con:

1. Código de Ética

2. Manual de Prevención de Lavado de Activos y

Financiamiento de Delitos incluido el Terrorismo.
 CÓDIGO DE ÉTICA
CAPITULO VI

Art. 12.- Los directivos y colaboradores tienen la obligación moral y legal de

generar e impulsar a nivel institucional, socios, clientes, corresponsales y
proveedores, una cultura y conocimiento de la Ley de Prevención, Detección y
Erradicación de Lavado de Activos y Financiamiento de Delitos; el Código
Orgánico Monetario y Financiero; el Código Orgánico Integral Penal y, demás
normativa.
Art. 13.- Los directivos, alta gerencia y colaboradores de la Cooperativa deberán
anteponer el cumplimiento de las normas en materia de prevención de lavado
de activos al logro de las metas comerciales; siendo su obligación priorizar la
realización de negocios seguros para minimizar los riesgos de la Entidad.

Art. 17.- La Cooperativa garantizará la reserva y confidencialidad de la

información obtenida o generada, a partir del cumplimiento de la normativa y
procedimientos internos establecidos.
 MANUAL DE PREVENCIÓN DE LAVADO DE
ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO DE DELITOS
INCLUIDO EL TERRORISMO
Las políticas y procedimientos adoptados
por la Cooperativa JEP están claramente
definidos en el Manual de Prevención de
Lavado de Activos, mismo que está
disponible en SHAREPOINT, y es de
estudio y cumplimiento obligatorio por
parte de todos los colaboradores y
directivos.
A continuación los controles más
relevantes:
CONTROLES VIGENTES PARA PLA/FT

15
 Revisión en Listas de Control

La Cooperativa dispone de Listas de Control utilizadas en la

vinculación y durante la permanencia de socios, clientes y no
clientes.

Las Listas de Control bloquean las transacciones en el sistema

FIT, cuando las personas presentan coincidencia.

Toda persona que presente coincidencia con las Listas de

Control deberá ser reportada de lunes a viernes al Gerente
de Agencia, Supervisor Operativo ó Unidad de Cumplimiento,
y los fines de semana a los Back Ups encargados; quienes
luego de la revisión respectiva, informarán el procedimiento
a seguir, y de ser el caso requerirán una certificación de
descargo.
7
 Información y Documentación Mínima en la Apertura

Se debe solicitar toda la información y

documentación de respaldo que consta en el
Manual de Captaciones, según cada caso para:
 Personas naturales
 Personas jurídicas
 Fundaciones
 Sociedades de hecho
 Socios “extranjeros”
 Instituciones Financieras y/o del Sector
Popular y Solidario
 Apoderados, tutores y representantes legales

La documentación de respaldo sirve para verificar que la información

que proporciona el socio/ cliente es VERDADERA, por lo que debe
validarse contra esta, para no generar inconsistencias ni futuras debidas
diligencias.
8
 Garantizar la Coherencia de la Información

• Es obligatorio verificar que la

información proporcionada por los
socios y clientes en la apertura y
durante la actualización de datos sea
COHERENTE, es decir que guarde
relación la edad con la actividad
económica, trabajo, situación
económica-financiera, etc.

• La información incoherente, incompleta

y/o mal ingresada genera debidas
diligencias y requerimientos de
regularización, es decir provoca
reprocesos (doble trabajo).
10
 Aprobación de Servicios y Productos
solicitados por los socios PEPs
 PEP (Persona Expuesta Políticamente).- Es quien
ostenta un cargo público influyente. El listado de
PEPs está cargado en FIT. Se considerará como
“PEP” hasta 1 año después de haber dejado el
cargo. Incluye a sus familiares y relacionados, hasta
el segundo grado de consanguinidad y primero de
afinidad.

 Es obligación actualizar y verificar la información de

los PEPs, incluyendo el escaneo de su documento
de identificación.

 Todo producto o servicio que éstos soliciten debe

tener la aprobación (firma y sello) del Gerente de
Agencia.
11
 Origen y Destino del Dinero
La Cooperativa exige a sus socios información sobre el origen y destino de los
dineros en las siguientes operaciones:

• Depósitos en efectivo desde US$ 5.000 en adelante

(acumulado mensual)
• Pago de créditos desde US$ 5.000 en adelante (acumulado
mensual)
• Remesas recibidas desde US$ 3.000 en adelante (acumulado
mensual)
• Transferencias solicitadas en las oficinas, sin monto mínimo.
• Depósitos en cheques desde US$50.000 en adelante
(únicamente el ORIGEN del dinero)
• Retiros en cheques desde US$5.000 en adelante
(únicamente el DESTINO del dinero)
• En las inversiones a partir de US$5.000 en adelante.

En todos los documentos el socio debe registrar su firma tal y como consta en la
cédula (excepto en Inversiones por cuanto no se genera ningún documento).

JEP-CONFIDENCIAL 20
 Pre cancelación de Inversiones

Previo a pre cancelar cualquier

inversión, sea DPF o Ahorro
Inteligente, el socio debe informar
el motivo de la pre cancelación con
el mayor detalle posible, y esta
información se deberá registrar en
el formulario respectivo, donde
además el socio debe registrar su
firma tal y como consta en la
cédula.

JEP-CONFIDENCIAL 21
 Giros al Exterior

Previo a enviar giros al exterior, el

remitente debe informar:

Motivo del envío

Relación o parentesco con el

beneficiario

Además debe registrar su firma tal

y como consta en la cédula.

JEP-CONFIDENCIAL 22
 Actualización de Datos

Es obligatorio actualizar anualmente

como mínimo la siguiente información:

1. Direcciones de domicilio y trabajo;

2. Teléfonos;
3. Correo electrónico;
4. Actividad económica general y específica,
5. Datos laborales como son nombre de la empresa o empleador y cargo;
6. Situación Económica – Financiera detallada (incluye activos, pasivos, ingresos
y gastos; y para cuentas jurídicas el Impuesto a la Renta del último año)
7. Escaneo de documento de identidad completo
8. Formularios y documentación FATCA (cuando aplique)

**También cuando la Unidad de Cumplimiento haya grabado mensajes de

actualización en FIT**
9
 Reportar Conductas y Operaciones Inusuales

 Comportamientos inusuales de los socios o

clientes
 Situaciones atípicas en su transaccionalidad

Que pueden encubrir operaciones

de lavado de activos o terrorismo

El reporte se puede hacer al correo JEP-Cumplimiento

o a través de la transacción 02-2024 de Fit.

JEP-CONFIDENCIAL 24
 Debidas Diligencias
DEBIDA DILIGENCIA NORMAL la realiza el
personal operativo cuando cumple con
todos los controles establecidos de forma
correcta y completa (Ej: apertura, licitudes,
pre cancelación de inversiones, etc).
Pese a ello, habrá ocasiones en que será
necesario averiguar algo más acerca de
algún socio u operación.

Esa averiguación adicional es lo que se conoce como DEBIDA

DILIGENCIA MEJORADA, y es una responsabilidad exclusiva del
Gerente de Agencia.
Es una labor que debería ser excepcional si se cumple con
honestidad y profesionalismo la primera etapa, es decir la DEBIDA
DILIGENCIA NORMAL.
 Confidencialidad

Quienes tengan acceso a la información relacionada con la

prevención de lavado de activos y financiamiento de delitos
incluido el terrorismo, están prohibidos de dar a conocer a
personas no autorizadas, cualquier información relacionada
con transacciones económicas inusuales e injustificadas.

Quien revele alguna

información se vincula
automáticamente al caso en
investigación por parte de las
autoridades.
27
UNIDAD DE CUMPLIMIENTO
Es la principal encargada de prevenir el lavado de
activos y financiamiento de delitos en los productos
y servicios que ofrece la Cooperativa, así como de
velar por el cumplimiento de las disposiciones
legales y normativas, manuales y políticas internas.

Todos los departamentos de la Cooperativa deben

proporcionarle todo el soporte y la información que
sea requerida.

La Unidad NO puede tener contacto directo con los

socios y tampoco se debe revelar a ninguna persona
la identidad de sus funcionarios.

Se encarga de:
Monitoreo transaccional y de comportamiento
Solicitud de debidas diligencias
Visitas in situ a las agencias
29
“Negocios buenos,
negocios bien
controlados”