GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS

Lavado de activos y Financiamiento del Terrorismo - LA/FT

IMPLEMENTACIÓN
DEL SAGRLAFT
 - Contrapartes
- GAFI
- LA/FT
- Listas Restrictivas
- Operación Inusual- sospechosa
DEFINICIONES - Oficial de cumplimiento
- PEP’S
- ROS
- SIREL
- UIAF
¿COMO LO DEFINE EL CÓDIGO PENAL COLOMBIANO (LEY 599 DE 2000)?

ARTÍCULO 323. LAVADO DE ACTIVOS. El que adquiera, resguarde, invierta, transporte,

transforme, almacene, conserve, custodie o administre bienes que tengan su origen mediato
o inmediato en actividades de tráfico de migrantes, trata de personas, extorsión,
enriquecimiento ilícito, secuestro extorsivo, rebelión, tráfico de armas, tráfico de menores de
edad, financiación del terrorismo y administración de recursos relacionados con actividades
terroristas, tráfico de drogas tóxicas, estupefacientes o sustancias sicotrópicas, delitos contra
el sistema financiero, delitos contra la administración pública, o vinculados con el producto
de delitos ejecutados bajo concierto para delinquir, o les dé a los bienes provenientes de
dichas actividades apariencia de legalidad o los legalice, oculte o encubra la verdadera
naturaleza, origen, ubicación, destino, movimiento o derecho sobre tales bienes o realice
cualquier otro acto para ocultar o encubrir su origen ilícito, incurrirá por esa sola
conducta, en prisión de diez (10) a treinta (30) años y multa de seiscientos cincuenta (650)
a cincuenta mil (50.000) salarios mínimos legales vigentes.
¿QUÉ RIESGOS TIENE SU EMPRESA DE SER USADA EN
OPERACIONES DE LAVADO DE ACTIVOS?
 RIESGO REPUTACIONAL
El buen nombre y la imagen corporativa
 RIESGO LEGAL
Posibilidad de que la entidad sea sancionada
o condenada al pago de indemnizaciones.
 RIESGO OPERATIVO
Posibilidad de pérdidas económicas a causa de
fallas humanas, técnicas o procedimentales
RIESGO DE CONTAGIO
Posibilidad de que la entidad pueda sufrir una afectación
reputacional, legal o económica a causa de la acción propia
de una empresa relacionada o asociada a ella.
SECTORES OBLIGADOS
CIRCULAR EXTERNA 009 DE 21 DE ABRIL DE 2016
DE LA SUPERSALUD
− Representantes Legales, Socios, Accionistas, Revisores
Fiscales, Alta Gerencia, Máximo Órgano Social, Oficiales
De Cumplimiento, Administradores Y Personas Naturales
O Jurídicas que hacen parte de los agentes del sistema
general de seguridad social en salud (sgsss) vigilados por
la superintendencia nacional de salud.
− En particular las entidades promotoras de salud régimen
contributivo y subsidiado.
− Instituciones prestadoras de salud públicas y privadas de
los grupos c1, c2 y d1 según circular externa 018 de 2015
y normas que la modifiquen o sustituyan.
− Empresas de medicina prepagada.
− Servicios de ambulancia prepagada.
CIRCULAR EXTERNA 11 DE 2008 E
Circular Básica Jurídica - Capítulo XI de Circular
INSTRUCCIÓN ADMINISTRATIVAB08 DE 2007
Externa 007 de 2008 de la Superintendencia
DE LA SUPERINTENDENCIA DE NOTARIADO Y
de Economía Solidaria
REGISTRO

- Notarías y oficinas de registro de − Cooperativas de ahorro y crédito.

instrumentos públicos. − Multiactivas e integrales con sección de
- Reportes a cargo de los Notarios con destino ahorro y crédito.
a la Unidad de Información y Análisis − Multiactivas e integrales sin sección de
Financiero – UIAF. ahorro y crédito.
 CIRCULAR EXTERNA NÚMERO 100-004 DE
CIRCULAR EXTERNA 011 DE 2011 DE LA
OCTUBRE DE 2009
SUPERINTENDENCIA DE PUERTOS Y TRANSPORTE
DE LA SUPERINTENDENCIA DE SOCIEDADES

− Concesionario de motos y vehículos

- Empresas transportadoras de vehículos de − Empresas exportadoras y/o Importadoras
carga terrestres (transporte de carga) de oro
− Revisores fiscales
− Socios, accionistas y administradores de las sociedades comerciales, sucursales de
sociedades extranjeras y empresas unipersonales vigiladas por la superintendencia de
sociedades y demás sociedades obligadas a reportar a la unidad de información y
análisis financiero (uiaf).

− Esta circular dispuso que la adopción de un sistema de autocontrol y gestión del riesgo
de lavado de activos y financiación del terrorismo es obligatorio, para las sociedades
que obtuvieron ingresos brutos iguales o superiores a 160.000 salarios mínimos legales
mensuales vigentes; las demás sociedades, la adopción de este sistema es una
recomendación de prudencia, diligencia, buenas prácticas comerciales y buen gobierno
corporativo.
CIRCULAR EXTERNA 008 DE 2011 DE LA
SUPERINTENDENCIA DE VIGILANCIA Y LEY 1445 DE 2011
SEGURIDAD PRIVADA

− Empresas blindadoras de vehículos − Fútbol: Equipos, directivos, jugadores y demás

− Empresas transportadoras de valores integrantes de este sector.
RESOLUCIONES UIAF 141 Y 142 DE 2006, 022 Y 078 DE 2007

- Bingos - Gallística
- Casinos - Juego novedoso
- Chances - Poliedros
- Loterías - Hípico

RESOLUCIÓN 2705 DE 2010 DEL MINTIC

- Operador postal oficial

- Operadores postales de pago
CIRCULAR EXTERNA 0170 DE 2002 DE LA DIAN CIRCULAR EXTERNA 028 DE 2011 DE LA DIAN

− Empresas de mensajería − Profesionales de compra y

venta de divisas

CIRCULAR EXTERNA 0170 DE 2002 DE LA DIAN

− Servicios aduaneros −Agencias de carga

− De carga −Depósitos
− Zonas francas −Entre otros
− Sociedades portuarias
 ¿QUÉ ES UN ROS?
No constituye denuncia penal y es una comunicación a la UIAF
(Unidad de Información y Análisis Financiero)
CIRCULAR EXTERNA NÚMERO
100 DE SUPERSOCIEDADES

Recomendaciones:

– Proteja a su empresa
– Adopte prácticas de buen gobierno corporativo
– Evite situaciones que podrían afectar su
empresa, involucradas en actividades de LA/FT.
– Reporte a la UIAF cualquier operación
sospechosa (ROS), relacionada con clientes,
proveedores, contratistas o cualquier otro agente
que tenga vínculos con la empresa.
PARAISOS FISCALES
MECANISMO DE PREVENCIÓN Y CONTROL

¿Cuáles Proveedores, Clientes, Distribuidores revisten

un mayor riesgo?

RIESGO
MECANISMO DE PREVENCIÓN Y CONTROL

Criterios para el Perfil:

− Accionistas
− Colaboradores
− Proveedores
− Clientes
CRITERIOS
MECANISMO DE PREVENCIÓN Y CONTROL

Recopilación de Información:
- Debida diligencia de clientes.
- Debida diligencia de PEP’s.
- Debida diligencia de proveedores.
- Debida diligencia de empleados
- Debida diligencia de accionistas
INFORMACIÓN
 FACTORES DE RIESGO ASOCIADOS AL SECTOR
INMOBILIARIO
RIESGO
No existe una entidad con la obligación de ejercer la
vigilancia y control de los agentes inmobiliarios. Así
mismo, ni el Ministerio de Ambiente, Vivienda y
Desarrollo Territorial, ni las lonjas inmobiliarias se
encuentran facultados para sancionar de manera
definitiva a los profesionales inmobiliarios que estén
relacionados con actividades delictivas. A la fecha no
se saben cuántas agencias ni agentes inmobiliarios
existen en Colombia.
DESCRIPCIÓN
Las organizaciones criminales y/o terroristas pue- den
infiltrar miembros de su organización en este tipo de
instituciones, con el fin de obtener recursos lícitos
que les permitan financiar sus actividades. La
historia además ha demostrado que en algunos casos
han creado agencias inmobiliarias para lavar activos.
Igualmente, las organizaciones criminales y/o
terroristas pueden aprovechar la falta de con- troles
en el sector, con el fin de crear entidades de fachadas
o aprovecharse de las existentes para sus fines
delictivos.
 FACTORES DE RIESGO ASOCIADOS AL SECTOR
INMOBILIARIO

RIESGO DESCRIPCIÓN
Las organizaciones criminales y/o terroristas pueden
La normatividad es laxa para el ejercicio de los establecer agencias inmobiliarias, con el objetivo de
agentes inmobiliarios en el país. Así mismo, no lavar activos y/o financiar el terrorismo.
existe ningún tipo de control sobre la forma de pago Las organizaciones criminales y/o terroristas pueden
que se efectúa en cada una de las operaciones de aprovechar la presencia de agentes inmobiliarios en
compra y venta de bienes inmuebles ni la comisión zonas de influencia subversiva, para realizar
que es cobrada por los agentes inmobiliarios, lo que movimientos de fondos regionales y/o
también provoca evasión fiscal. internacionales, o justificar el movimiento de
recursos explicando su origen a través de estas
operaciones.
 FACTORES DE RIESGO ASOCIADOS AL SECTOR
INMOBILIARIO

RIESGO DESCRIPCIÓN
Las organizaciones criminales y/o terroristas
Las agencias inmobiliarias o agentes inmobiliarios se pueden utilizar las agencias inmobiliarias o agentes
caracterizan por: inmobiliarios para:
- Ser intensivos en flujos de capitales a nivel regional - Realizar transferencias de fondos a nivel regional
y/o internacional. o internacional.
- Figurar en todo el territorio nacional. - Ocultar sus actividades.
- Tener pocas relaciones establecidas con el sistema - Obtener recursos lícitos.
financiero.
- Dar apariencia de legalidad a recursos ilícitos.
- Obtener acceso al sistema financiero.
TIPOLOGÍAS DE LA/FT EN EL SECTOR
A. Canalización de recursos ilícitos a través de empresas inmobiliarias nacionales y extranjeras

Señales de alerta:

1. Inmobiliarias que presentan como principal fuente de ingreso, las transferencias internacionales.
2. Incremento injustificado en las cuentas bancarias de personas naturales y/o jurídicas cuya actividad
económica se relacione con agentes inmobiliarios.
3. Ingreso de divisas a inmobiliarias, que no guardan relación con la situación financiera.
4. Personas naturales relacionadas con el sector inmobiliario, que reciben altas sumas de operaciones
cambiarias y al poco tiempo, las envían a un país en el exterior.
5. Alto número de depósitos en las cuentas de personas naturales y/o jurídicas cuya actividad
económica se relacione con agentes inmobiliarios, realizados en sucursales diferentes a la ciudad
donde habitualmente desarrollan la actividad económica.
TIPOLOGÍAS DE LA/FT EN EL SECTOR
B. Ocultamiento de bienes y recursos de origen ilícito mediante la escisión y absorción de empresas
inmobiliarias

Señales de alerta:
1. Socios o miembros de juntas directivas que aparecen con registros en alguna lista restrictiva
(OFAC, Interpol, FBI, CIA, etc.).
2. Personas jurídicas que cambian de razón social sin razón aparente, por ejemplo de comandita
simple a sociedad por acciones simplificadas.
3. Personas jurídicas relacionadas con el sector inmobiliario que escinden parcialmente su
patrimonio para crear nuevas sociedades mercantiles.
4. Sociedades que son recientemente constituidas y que absorben a sociedades creadas a partir
de la escisión del patrimonio de una tercera sociedad.
5. Sociedades escindidas o absorbidas con gerentes, miembros de junta directiva o socios
comunes
6. Sociedades mercantiles
7. que dentro de su tradición se encuentran que su patrimonio es producto de una escisión o
absorción de una o varias sociedades, las cuales también presentaron el mismo proceso.
TIPOLOGÍAS DE LA/FT EN EL SECTOR
B. Financiación del Terrorismo a través de la creación de empresas y establecimientos comerciales para
efectuar operaciones de compra / venta de bienes inmuebles

Señales de alerta:
1. Empresas ganaderas con representantes legales o miembros de juntas directivas que tienen
un alto perfil profesional, que manejan alto volumen de efectivo y que no cumplen con su
objeto social.
2. Empresas ganaderas con altas inversiones en bienes inmuebles y con un objeto social amplio,
cuyos representantes legales o miembros de las respectivas juntas directivas, son familiares.
3. Agentes o empresas inmobiliarias recientemente constituidas que presentan un alto nivel de
transacciones de compra / venta.
4. Establecimientos de comercio, diferentes a agentes o empresas inmobiliarias, que venden
bienes inmuebles en efectivo, ubicados en lugares distintos a la ciudad donde desarrollan su
objeto social.
5. Terceros que pagan en efectivo por la compra / venta de bienes inmuebles a empresas
diferentes a los agentes o a las inmobiliarias.
6. Agentes o empresas inmobiliarias que presentan incremento patrimonial injustificado.
 RECOMENDACIONES
1. Fomentar en las empresas inmobiliarias el desarrollo e implementación de un sistema de
prevención y control del riesgo de LA/FT que cuente como mínimo con políticas en la materia, un
manual de procedimientos, un plan de capacitación y herramientas tecnológicas para consultar las
listas24 de observación sobre empresas o individuos con quienes organizaciones
gubernamentales, nacionales o internacionales, prohíben la celebración de negocios.

2. Establecer en las compañías responsabilidades a todos los niveles – socios, accionistas,

administradores, empleados, contadores y revisores fiscales – y así generar sensibilización sobre
las implicaciones y sanciones que acarrea el involucramiento en los delitos de LA/FT.

3. Sumado a lo anterior, se enfatiza la obligación de adoptar prácticas de Buen Gobierno Corporativo

que favorezcan la minimización del riesgo y que contemplen: código de buen gobierno corporativo
y códigos de ética y conducta.
 RECOMENDACIONES

4. Aplicación de procesos de monitoreo de operaciones.

5. Control y manejo de operaciones en efectivo.

6. Definición e implementación de controles para tratar los riesgos a que se exponen.

7. Procedimientos para el análisis y reporte de operaciones inusuales y sospechosas.

 RECOMENDACIONES

8. Capacitación y entrenamiento a los empleados y proveedores.

9. Adopción de procesos de debida diligencia sobre conocimiento de los clientes,

proveedores, contratistas, socios, accionistas y empleados.

10. Documentación del negocio para cumplir con los principios de integridad,
oportunidad, confiabilidad y disponibilidad de la información.
Rogelio Echeverry
Presidente-CEO

E-mail: ceo@360isg.com
Phone: (+57) 314 830 0600
PBX: (+574) 448 44 05

www.360isg.com