Práctica Grupal de Contabilidad Bancaria y Microfinanciera

Desembolso, Pago de Créditos y Carta Fianza

Contabilidad Bancaria

Integrantes:

1 El Banco Intermexicano desembolsa a Empresa La Fábrica SA un crédito por el monto de S/ 55,000 en su cuenta cor

CUENTA CORRIENTE CREDITO VIGENTE

DEBE(-) HABER(+) DEBE (+) HABER(-)
55,000 55,000
La Fabrica SA

2 Bratzo realiza el pago de su tarjeta de crédito. Lo hace con cargo a su cuenta de ahorro y la cuota es de S/ 1,200 (*)
Este crédito lo paga con puntualidad. (2 Ptos)

Detalle Cuota (*)

Capital 800
Interes 400

CUENTA DE AHORRO CREDITO VIGENTE

DEBE(-) Haber(+) DEBE(+) HABER(-)
1200 800

Ingreso x intereses
DEBE(-) HABER(+)
400

3 Basics SA, desembolsa un crédito en efectivo en Caja Ya. El monto es de S/ 15,000 (2 Ptos)

CAJA CRÉDITOS VIGENTES

Debe(+) Haber(-) Debe(+) Haber(-)
15,000 15,000

4 Se emite una Carta Fianza a la Empresa Casalinda SA. El monto de la Fianza es de S/ 23,000. El banco cobra
comisión del 3% de la misma. Para Garantizar la Carta Fianza el banco pide se abra un DPF por S/30,000
Todo se carga a la cuenta corriente de Casalinda SA. (6 Ptos)
 Carta Fianza Emitida R. por Carta Fianza Emitida
Debe(+) Haber(-) DEBE(-) HABER(+)
23,000 23,000

Cuenta Corriente Cuenta a Plazo Fijo

DEBE(-) HABER(+) DEBE(-) HABER(+)
30,690 30,000
Casa Linda S.A.
Ingreso por Op. Contingentes
DEBE(-) HABER(+)
690

5 La empresa Hulk realiza el pago d e su cuota en Banco Faladallas, el detalle de la cuota se adjunta en el cuadro (*)
El pago se hace con cargo a su cuenta corriente. Se paga con atraso y genera por ello un interes moratorio de S/23
(4 Puntos)

Detalle de Cuota (*)

Capital 1,210
Interés C 850
Interés M 23
2,083

Caja Creditos Vigentes

DEBE(+) HABER(-) DEBE(+) HABER(-)
2,083 1,210

Ingreso x Intereses
DEBE(-) HABER(+)
850
23

6 Balizas SA, desembolsa un crédito en su cuenta corriente en Caja en Banconorte, por el monto de S/ 200,000
Para no llevarse el dinero en efectivo solicita al Banco la emisión de un Cheque de Gerencia por el monto de
S/180,000. El banco le cobra una Comisión por Cheque de S/ 15 (4 Ptos)
ad Bancaria y Microfinanciera
itos y Carta Fianza
ancaria

monto de S/ 55,000 en su cuenta corriente. (2 Ptos)

ahorro y la cuota es de S/ 1,200 (*).

Interes compesatorio

e S/ 23,000. El banco cobra

bra un DPF por S/30,000
Datos
Carta fianza 23,000
 Comisión 690
DPF 30,000

a cuota se adjunta en el cuadro (*)

or ello un interes moratorio de S/23

Intereses Compensatorios
Intereses Moratorios

e, por el monto de S/ 200,000

de Gerencia por el monto de