Nuestra Estrategia,

EL DESARROLLO COMPETITIVO.

Preparación de la
Auditoría
DOCENTE
Carlos Huaccha Tocas
RESPONSABLES
Reyna Jara Flores
 Planificación de auditorías
 Revisión de la documentación
 Preparación de la Auditoría
 Resumen
 Planificación de la auditoría interna
Planificación

Previo a la realización de la auditoría y con el fin de facilitar y

organizar las actuaciones a llevar a cabo, se deben clarificar,
definir y planificar todos y cada uno de los aspectos que
pueden influir en la eficaz ejecución de la auditoría, es el caso
de:
 Líder del equipo auditor.
 Alcance, objetivos y criterios de auditoría.
 Viabilidad de la auditoría.
 Periodicidad.
 Selección del equipo auditor

Grupo 1
 Planificación de la auditoría interna
Planificación

Previo a la realización de la auditoría y con el fin de facilitar y

organizar las actuaciones a llevar a cabo, se deben clarificar,
definir y planificar todos y cada uno de los aspectos que
pueden influir en la eficaz ejecución de la auditoría, es el caso
de:
 Líder del equipo auditor.
 Alcance, objetivos y criterios de auditoría.
 Viabilidad de la auditoría.
 Periodicidad.
 Selección del equipo auditor

Grupo 1
 Planificación de la auditoría interna
Planificación

En esta etapa, la revisión no se realizará en mucha

profundidad, y servirá para que el auditor tenga en
cuenta:
 Que el ámbito de auditoría sea el adecuado.
 Tiempo necesario para realizar la auditoría.
 Los conocimientos y experiencia necesarios para
llevarla a cabo.

La documentación que se debe solicitar,

variará en función del tipo de auditoría que se
realice, así como del tamaño y procesos de la
empresa auditada.

Grupo 1
 Planificación de la auditoría interna
Planificación

Una vez planificada la auditoría, seleccionado

el equipo auditor y revisada la documentación,
se deberá proceder a preparar la auditoría, lo
que incluirá la elaboración de un plan de
auditoría, la asignación de tareas al equipo
auditor y la preparación de los documentos de
trabajo.

 Elaboración del plan de auditoría

 Asignación de tareas al equipo auditor
 Preparación de los documentos de trabajo

Grupo 1
 Planificación de la auditoría interna
Planificación
De manera general, un PLAN DE AUDITORÍA deberá incluir, al
menos:

 Objetivos de la auditoría.
 Criterios de auditoría.
 Documentos de referencia.
 Alcance de la auditoría.
 Fechas y lugares para la realización de las actividades de
auditoría.
 Hora y duración estimadas, incluyendo las reuniones con
la dirección del auditado y con el equipo auditor.
 Funciones y responsabilidades de los miembros del
equipo auditor y de los acompañantes.
 Asignación de los recursos necesarios a las áreas críticas
de la auditoría.

Grupo 1
 Planificación de la auditoría interna
Planificación

PREPARACIÓN DE LOS DOCUMENTOS DE TRABAJO:

Los miembros del equipo auditor, deberán revisar la

información oportuna a las tareas asignadas y preparar los
documentos de trabajo que sean necesarios para el desarrollo
de la auditoría.

El formato y cantidad de tales documentos, depende de los

requisitos de procedimiento de la empresa y de la preferencia
del auditor. Normalmente incluirán:

 Lista de verificación.
 Formato de registros de hallazgos.
 Formato de solicitud de acciones correctivas.
 Otros documentos

Grupo 1
GRACIAS!

“Tus creencias no están

hechas de realidades, sino
más bien es tu realidad lo
que esta hecha de tus
creencias”
RICHARD BANDLER

Gracias…!