EL CONTROL EN LA

GESTIÓN
ORGANIZACIONAL
 ¿Qué es el Control Interno?

 El Control Interno busca que todas las actividades,

operaciones y actuaciones del sector público, así
como la administración de la información y de los
recursos, se realicen de acuerdo con las normas
constitucionales y legales y de acuerdo con las metas
y objetivos propuestos.
 Control Interno

 PARA QUÉ SIRVE EL CONTROL INTERNO?

 QUIENES EJERCEN EL CONTROL INTERNO?

 Oficinas de Control Interno

 La Oficina de Control Interno tiene por objeto apoyar a la

administración en el logro de los objetivos, proporcionando
información mediante análisis, apreciaciones y recomendaciones
relacionadas con su gestión.  

 Esta Oficina ejerce el control  y Coordina con los entes externos la

atención de los requerimientos legales, en particular, con la
Contraloría para la realización de auditorías integrales y especiales,
para la Participación y el Fortalecimiento de las instituciones
 Principios de Control Interno

 Responsabilidad
 Transparencia
 Moralidad
 Igualdad
 Imparcialidad
 Rol de la Oficina de Control
Interno

 El Control Interno cumple una labor importante de

asesoría, de acompañamiento, de seguimiento y de
evaluación independiente, en el propósito de contribuir a la
mejora continua de los procesos y Control a la gestión de la
Entidad. 
Rol de Control Interno
 Auditoria Interna

• Proceso sistemático, independiente y

documentado para obtener evidencia del
cumplimiento de requisitos, por el cual se
evalúa objetivamente el cumplimiento de los
objetivos de auditoría.
 Objetivo de una Auditoria

• Verificar y evaluar el cumplimiento de los

objetivos y metas de una entidad a través de
un proceso de planificación, ejecución,
control y seguimiento de las auditorías
internas.
 Procedimiento de una
Auditoria

1. Elaborar y Aprobar el programa de Auditorias

2. Comunicar el Plan de Auditoría
3. Preparar la Auditoría
4. Realizar la Reunión de Apertura
5. Ejecutar la Auditoría.
6. Realizar la Reunión de Cierre
7. Elaborar el Informe de Auditoría.
8. Elaborar plan de mejoramiento
 Plan de Mejoramiento

• El Plan de Mejoramiento es el conjunto de

elementos de control, necesarias para corregir las
desviaciones encontradas en el Sistema de Control
Interno, que se identifican gracias a los procesos
de autoevaluación, auditorias internas y de las 
observaciones formales provenientes de los órganos
de control.
 Como diseñar
un Plan de Mejora

1. Analizar las causas de cada debilidad señalada 

2. Enlistar las posibles acciones  que  permitirían  corregir o
eliminar los factores que  provocan la situación actual y
Analizar la viabilidad de cada acción.
3. Seleccionar la acción factible de  cumplir
4. El plazo de tiempo cuando se llevarán a cabo.
Formato de un Plan de
Mejoramiento
 Seguimiento y Monitoreo

• Seguimiento corresponde a una revisión constante y
periódica, de la ejecución de  cada una o del conjunto de 
las actividades establecidas en el Plan de Mejoramiento.

• El Comité de control Interno debe desarrollar todas las

acciones que permitirán constatar los cambios propuestos
por el Plan de Mejoramiento.
 Sistemas Integrados
de Gestión

• Es aquel que sirve de ayuda para lograr las

metas y objetivos de una organización, a
través de una serie de estrategias, entre las
cuales se encuentra la optimización de los
procesos y el enfoque basado en la gestión y
el control.
 Sistemas Integrados de Gestión

• ISO 9001;2008 - Calidad

• NTCGP 1000;2009 – Calidad
• ISO 14000;2004 – Gestión Ambiental
• OHSAS 18000:1999 – Gestión de la Seguridad y
Salud Ocupacional
• ISO 26000;2010 – Responsabilidad social
empresarial
• MECI