UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN AGUSTIN DE

AREQUIPA
ESCUELA DE ADMINISTRACION
FACULTAD DE ADMINISTRACION

CURSO: AUDITORIA II
AUDITORIA DE VENTAS
Docente: Lic. Cuba Pacheco Luz Gabriela
Presentado por:
Andia Ramos Jerson
Apaza Yauri Adrian
Huamani Andrade Wilinton
Mamani Perez Marleny
Puma Apaza Sergio

Año 2021-FILIAL PEDREGAL

 ETAPA PRELIMINAR
DATOS GENERALES DE LA EMPRESA
RUC: 20454226829
Razón Social: Agroindustrias El Majeñito Empresa Individual De
Responsabilidad Limitada

Nombre Comercial Agroind. El Majeñito E.I.R.L.

Tipo Empresa: Empresa Individual de Responsabilidad Limitada

Condición: Activo
Fecha Inicio Actividades: 15 / Septiembre / 2006

Actividades Comerciales: Elaboración de Productos Lácteos.

 MISION Y VISION

Misión
Somos Agroindustrias El Majeñito EIRL una empresa dedicada a la
elaboración y comercialización de yogurt y queso, promoviendo la cultura
láctea, generando bienestar por medio del consumo de productos
innovadores de alto valor agregado, utilizando en todos nuestros procesos
ingredientes naturales de óptima calidad que permitan disfrutar de un estilo
de vida saludable.
Visión
Ser la empresa líder en optimización de procesos y desarrollo de auténticos
productos lácteos que proporcionen una mejor calidad de vida a nuestros
consumidores.
ORGANIGRAMA
 FORMULACIÓN DE ESTRATEGIAS PARA LA AUDITORÍA DE VENTAS
REVISIÓN DEL ÍNDICE DE EFICIENCIA EN VENTAS
Politicas de la empresa
 Todos los integrantes de la organización deben mantener un comportamiento ético
 Satisfacer las expectativas que el cliente tiene de nuestro producto en un 100%,
implementando estrategias de labores grupales, asignando responsabilidades y
metas de cumplimiento, con altos estándares de productividad.
 La materia prima que recibe la empresa para producción debe estar en excelentes
condiciones las cuales son examinadas y debidamente revisadas para ser aprobadas
por la persona encargada en el momento de recibir los insumos del proveedor,
garantizando así que el material a trabajar mantenga los estrictos estándares de
calidad.
ORGANIGRAMA DEL DEPARTAMENTO DE VENTAS
CUESTIONARIO DE PREGUNTAS CERRADAS
 ETAPA DE PLANEACION ESPECIFICA

OBJETIVOS
OBJETIVO GENERAL
Determinar la eficiencia y eficacia de los procedimientos del departamento de ventas en la empresa
Agroindustrias El Majeñito EIRL
OBJETIVO ESPECIFICO
Identificar las falencias de los procedimientos del departamento de ventas en la empresa Agroindustrias El
Majeñito EIRL
ALCANSE
La auditoría en el departamento de ventas comprende la evaluación de los procedimientos efectuados para el
control eficiente de los procesos del departamento, en conjunto con la medición de objetivos y políticas
planteadas, correspondientes al periodo del 01 de noviembre al 31 de noviembre del año 2021.
 DEFINICIÓN DEL ÁREA CRITICA

Departamento de ventas
El departamento de ventas tiene como función principal la satisfacción del
cliente y la permanencia de nuestro producto en el mercado cubriendo las
necesidades y requerimiento de los clientes
 
Objetivos del departamento de ventas
 Realizar las ventas con un debido control, bajo parámetros de reglamentos
para así poder llegar a los cumplimientos de los objetivos.
 Superar porcentajes de ventas de años anteriores.
 Asesorar al cliente sobre el producto que tiene la compañía.
Funciones
Funciones del jefe de ventas
Planificar estrategias de distribución y comercialización de los productos.
 Verificar el compromiso adquiridos con los clientes en relación a los pedidos
y el servicio ofrecido.
 Informar al cliente de plazos, formas de pago y descuentos.
 Enviar reportes de ventas al departamento de contable.
 Alimentar página web y redes sociales de la organización
 Revisar y poner visto bueno en las proformas para el ingreso de la factura al
sistema
 Capacitación constante.
 Revisar informes de ventas (análisis de clientes-producto, historial de
ventas, presupuestos de ventas)
Estrategias de Ventas
Las estrategias de la empresa para poder
posicionarnos sólidamente en el mercado ante
nuestros clientes son:
 La calidad del servicio.
 Descuentos especiales.
 Atención personalizada.
EQUIPO AUDITOR
El equipo de auditoría estará
conformado por la participación de:
Un (01) Jefe de Equipo
Dos (04) Auditores
El Supervisor y el Jefe de Equipo deben
encontrarse previamente inscritos en el
Registro de Sociedades de Auditoría.
Desarrollarán sus labores en el horario
normal de las actividades de la entidad.
 CRONOGRAMA
ACTIVIDAD RESPONSABLE NOVIENBRE (01-10) NOVIENBRE (11-21) NOVIENBRE (22-29) SEGUIMIENTO

ETAPA PRELIMINAR
Conocimiento de la entidad
-Recopilación de normativa legal vigente
de áreas auditadas.
-Elaboración de la Planificación de
Auditoría ADITOR: SERGIO

X       

PLANIFICACION

Realizar programas de auditorías AUDITOR: ADRIAN

X 
-Entrevistas jefe de ventas
-Elaboración del cuestionario
     

EJECUCION DEL TRABAJO

AUDITOR: WILI
Análisis de los resultados obtenidos de
los cuestionarios aplicados Evaluación
de objetivos departamentales, Cruce de
información recopilada
en función de riesgos obtenidos
cuestionarios aplicados    
X   

COMUNICACIÓN DE RESULTADOS

Elaboración de informe de resultados , ADITOR: JERSON

X 
-Comunicación y presentación de
informe
SEGUIMIENTO      
 EJECUCION DEL TRABAJO

MÉTODOS DE VENTA
Actualmente la empresa El Majeñito realiza su actividad de ventas por dos canales:
VENTA DIRECTA
La empresa cuenta con una tienda en la panamericana sur donde ofrece sus productos a
un precio razonable, los viajeros son los principales clientes que compran la promoción de
4 yogures por 11 soles.
VENTA A OTRAS REGIONES
La empresa abastece a otras tiendas ubicadas en otras regiones siendo este su mayor
ingreso, es proveedor de varias tiendas de regiones como Cusco, Arequipa, Moquegua y
Tacna. El mejor mercado que tiene la empresa son las regiones vecinas.
FLUOGRAMA DE PROCESO
 REPORTE DE VENTAS POR ´PRODUCTO DE LA
EMPRESA EL MAJEÑITO EIRL

PORCENTAJE
PRESUPUESTO PERIOD DE
PRODUCTO VENTAS
S/ O CUMPLIMIEN
TO
OCTUBR
Fresa 2000 2200 90%
E
OCTUBR
Vainilla 2000 2500 96%
E
OCTUBR
Lucuma 2100 3000 91%
E
OCTUBR
Durazno 1800 1900 97%
E
OCTUBR
Chirimoya 1200 1200 96%
E
OCTUBR
Piña 1800 1700 91%
E
TOTAL 10900 12500
INFORME DE AUDITORÍA
 CONCLUSIONES
Según los cuestionarios realizados a hacia los trabajadores del departamento de venta
podemos concluir que no se encontraron ninguna falencia con respecto a sus procedimientos
de ventas para lo cual recomendamos con la mejora continua de tanto de sus actividades
como de sus funciones de todas sus labores, siguiendo los procedimientos y políticas
establecidas por la empresa el majeñito EIRL
 
Según la entrevista realizada hacia los clientes de la empresa el Majeñito EIRL concluimos que
se encontraron falencia al momento de realizar las cotizaciones, los colaboradores tienen
conocimientos limitados sobre los productos de la empresa lo cual genera insatisfacciones
algunas, lo cual estaría incumpliendo con los objetivos y políticas de la empresa el majeñito
EIRL