DOCUMENTOS

FUENTES DE
TESORERIA

ADMINISTRACION DE EMPRESAS
 ¿Que son los
documentos fuentes de
tesorería?

Son todos los soportes que sirven de base para

registrar las operaciones de flujo monetario, es
por ello que se debe tener especial cuidado en
el momento de elaborarlos.
 TIPOS DE
DOCUMENTOS
FUENTES DE
TESORERIA
ADMINISTRACION DE EMPRESAS
 LAS ORDENES O COMPROBANTE DE PAGO

Los comprobantes pre impresos

(llamados órdenes o comprobantes
de pago) llevan espacios para la
firma del administrador y tesorero,
quienes tienen la responsabilidad de
autorizar y de ejecutar la operación
financiera. 

BASE LEGAL
 Ley N° 28693 General del Sistema
Nacional de Tesorería.
 Ley N° 28708, Art. 22, 36, Ley
General del Sistema Nacional de
Contabilidad.
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 Fecha,
hora y N°
Registro de hojas
SIAF

Nombre del N° de Orden,

fecha y N°
destinatario y de RUC
monto a cancelar

Concepto o Razón
de la cancelación o Codificación programática Estadística objetivo del
pago gasto (clasificación del
gasto e importe (parcial
y total).
Contabilidad
patrimonial
Total,
(debe y haber) deducciones
y liquido a
Conformidad del Retención pagar
tesorero (firma) y/o
deducciones

Visación del
Conformidad
contador de pago

conformidad
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 COMPROBANTE DE PAGO
FUNCION DE LOS COMPROBANTES DE PAGO
En el Perú los comprobantes de pago cumplen un rol muy importante:
• Como documento que acredita la realización de una transacción sirviéndole de
sustento.
• Como acreditación del cumplimiento de obligaciones formas impuestas por la
legislación tributaria.
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CAJA GENERAL –
SIGA MEF

RECIBO DE INGRESOS
 RECIBO DE INGRESOS

Los recibos de ingresos nos

Proporcionan conocimientos y
procedimientos al personal de la
oficina de Tesorería en el registro de
los Recibos de Caja y de Ingreso de
diversas Cajas por los diferentes
Conceptos. 

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PARTES DEL RECIBO DE Paso N° 01

Origen y Caja Estado y Pendiente

Año y mes

N° de recibo
INGRESO

Tipo de
Fecha Origen

Mes Estado

Tipo de
Origen Valor Total (S/.)

Caja

Recaudo de
Documento v v Monto Total
Recaudo de 10
Clasificador
 Tipo de Origen y caja
PARTES DEL RECIBO DE
• N° recibo Estado y FF/Rb
• Fecha
• N° de doc.
Cliente
• Motivo
INGRESO

N° y fecha de documento
• Forma de
pago
• Entidad
Bancaria
Insertar imagen
Papeleta de deposito

14
 Papeleta de deposito
• Es una constancia del dinero que se va a depositar o
ahorrar en donde debe constar tu número de cuenta
bancaria, el valor que vas a depositar o ahorrar, la
fecha en que realiza esa transacción y tu firma de
responsabilidad, además estas papeletas tienen
impreso el número de depósito que se realiza y por
lo general todos los bancarios la poseen.

15
 Papeleta de deposito
IMPORTANCIA
Es el formato que te sirve en
un banco para que pueda
hacer movimientos enuna
cuenta de cheques, de ahorros
o de inversión. Su nombre
específica, de depósitos es
para meter más dinero en la
cuenta y retiro es para sacar
dinero de la cuenta.
Para qué sirve:
sirven para poder efectuar la operación
de depósito en una cuenta de ahorros o
enuna cuenta corriente.
Generalmente los bancos tienen una
papeleta única. En donde puedes
marcar la opción, que necesitan
además debes especificar la forma de
pago con que realizo el depósito.
El depositante es el responsable de la
información que registra en la
papeleta de depósito, ya que de
equivocarse le depositaria esta a otra
cuenta.
 Se escribe el nombre de la
persona dueña de la cuenta.
Importe

N° de la subcuenta
de gasto N° de la cuenta
destino

Se escoge el tipo
de una cuenta o
depositar. Concepto del
deposito

Observaciones

Lugar y fecha
actual
Firma y sello del
banco
Firma y sello
(Tesorero)
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EXTRACTO
BANCARIO

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 ¿QUÉ ES EL EXTRACTO
BANCARIO?
Se denomina extracto bancario al documento proporcionado por la
entidad bancaria del sistema, que expone información detallada referida
a operaciones realizadas por el cuenta-correntista con respecto a
depósitos efectuados, cheques pagados, cargos y/o abonos efectuados por
el banco y el saldo de libre e inmediata disponibilidad.

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 ¿QUÉ NOS PERMITE EL
EXTRACTO BANCARIO?
• puede verse la relación de movimientos en la banca online.
• punteo de la contabilidad
• comparar rápidamente los apuntes
• tener sincronizadas las cuentas bancarias con la contabilidad 
• Ayudará a detectar errores
• Permitirá confirmar tus cobros y pagos de forma súper
sencilla
• Crear nuevos registros contables mucho más rápido

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 EXTRACTO BANCARIO: DATOS
Datos Específicos
Detalle de la
cuenta bancaria

Saldo

Fecha
Debe

Detalle
Haber

Saldo
Inicial
GRACIAS

Álvarez Urbina, Carlos.

Bulnes Acuña, Pedro.
Carrasco Morales, Manuel.
Reyes De La Cruz, Yanet.

Administración de Empresas