PARAMETROS QUE SE DEBEN CONSIDERAR PARA LLEVAR ACABO LA EVALUACION DEL CO

INTERNO
TUMBES RECYCLE S.R.L
PROGRAMA DE AUDITORÍA
7/24/2020

CUADRO DE PUNTAJE
PUNTAJE CALIFICACION NIVEL DE PUNTAJE OBTENIDO
8-9 Muy Bueno CONFIANZA = PUNTAJE ÓPTIMO
5-7 Bueno
3-4 Regular
0-2 Malo MATRIZ DE RIESGO
CALIFICACION DE RIESGO , CONTROL

%
NIVEL
MINIMO
ALTO 89.99
ALTO MEDIO 77.78
BAJO 66.67
ALTO 55.56
MEDIO MEDIO 44.45
BAJO 33.34
ALTO 12.23
BAJO MEDIO 11.12
BAJO 0.01
EVALUACION DEL CONTROL

PUNTAJE OBTENIDO
X 100
PUNTAJE ÓPTIMO

MATRIZ DE RIESGO
N DE RIESGO , CONTROL Y CONFIANZA

% NIVEL DE NIVEL DE
MAXIMO CONFIANZA CONTROL
99.99
88.88
77.77
66.66
55.55
44.44
33.33
22.22
11.11
 TUMBES RECYCLE S.R.L
1.3 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
PROGRAMA DE AUDITORÍA
31 DE DICIEMBRE DE 2019

RESPUESTAS PUNTAJE
N° PREGUNTAS
SI NO OBTENIDO
¿Cuándo evaluaron el control interno de la
1 entidad identificaron alguna situación de
fraude y/o de riesgo significativo?

¿Existió una percepción de una cultura

2 organizacional por parte de la Gerencia con
vocación a mitigar fraudes y existencia de un
elevado ambiente de control interno?

¿La Compañía le da la importancia necesaria a

3 las oportunidades de mejoramiento
identificadas?

4 ¿Existen controles antifraudes? , los existentes

son sólidos o deben mejorarse?
5
6
7
8
9
10
ES

PUNTAJE
OBSERVACIONES
ÓPTIMO
 TUMBES RECYCLE S.R.L
1.3 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
PROGRAMA DE AUDITORÍA
31 DE DICIEMBRE DE 2019

RESPUESTAS PUNTAJE
N° PREGUNTAS
SI NO OBTENIDO ÓPTIMO
1 ¿Existe y se práctica un Código de Ética y X 5 9
valores en la empresa?
¿La selección del personal para el área de
créditos y cobranzas está basada en
2 X 4 8
capacidad, habilidades establecidas para
ocupar este cargo?
¿La alta gerencia entiende y promueve el
3
control interno en la empresa? x 7 9

¿Existen manuales que expliquen los

4 requerimientos de cada cargo, funciones y x 9 0
responsabilidades?
5 ¿Identifica los riesgos que la empresa X 4 9
puede atravesar periódicamente?
6 ¿Existe mecanismos para evitar o disminuir x 4 9
los riesgos?

¿Se ha evaluado riesgos de fraude en el

7 área como la alteración de las cuentas x 5 8
cobradas?
8 ¿Se sabe cómo responder ante un riesgo X 4 9
potencial?
9 x 7 9
¿Existe Políticas de Crédito y Cobranzas?
10 ¿Se emiten reportes diarios de las cuentas X 6 8
por cobrar a la fecha?
TOTAL 6 4 55 78

Firma:
Nombres y apellidos del Auditado:
Cargo:
Auditor:
Fecha:

PUNTAJE OBTENIDO
NIVEL DE CONFIANZA = X 100
PUNTAJE ÓPTIMO

NIVEL DE CONFIANZA = 70.51

NIVEL DE CONTROL = 100 - NIVEL DE CONFIANZA

NIVEL DE CONTROL = 29.49

MATRIZ DE RIESGO
CALIFICACION DE RIESGO , CONTROL Y CONFIANZA

% %
NIVEL
MINIMO MAXIMO
ALTO 89.99 99.99
ALTO MEDIO 77.78 88.88
BAJO 66.67 77.77
ALTO 55.56 66.66
MEDIO MEDIO 44.45 55.55
BAJO 33.34 44.44
ALTO 22.23 33.33
BAJO MEDIO 11.12 22.22
BAJO 0.01 11.11
OBSERVACIONES

------

---------

---------

---------
E RIESGO
CONTROL Y CONFIANZA

NIVEL DE NIVEL DE
CONFIANZACONTROL

70.51

29.49