Monografia - de - Contabilidad - Hotelera en PROCESO

ENUNCIADO MONOGRAFIA DE CONTABILIDAD HOTELERA
Con la in formación de la practica anterior
1) Determinar el costo del servicio de una empresa hotelera, con los datos del mes anterior.
2) Efectuar la contabilización y determinar el Estado de Situación Financiera y el Estado de Resultados.
COSTO DEL SERVICIO

CUENTAS CONCEPTO IMPORTE HOSPEDAJE LAVANDERIA
Consumo de suministros
2524101 Utilitaje y cobertores 1,120 X
2524102 Utiles de limpieza 11,800 X
2524201 Detergente industrial 110 X
2524202 Lejia 80 X
2524203 Equipo de escobillas 25 X
2524204 Escobillones 20 X
2542205 Ganchos de Ropa 2 X
2542206 Bolsas de Ropa 20 X
2542207 Guantes 10 X
2542208 Colgadores 40 X
2524301 Franela 20
2524302 Simonex 30
2524401 Papel bond 25
2524403 Lapiceros Punta fina 10
Planilla Sueldos - Administración
62111 Sueldos - Administración 8,108
62711 ESSALUD Sueldos - Administración 730
Planilla Salarios Hospedaje

62112 Salarios - Hospedaje 7,207 X
62711 ESSALUD Sueldos - Hospedaje 649 X
Planilla Salarios Lavanderia
62112 Salarios - Lavanderia 856 X
ESSALUD Sueldos - Lavanderia 77 X
Planilla Salarios Garaje
62112 Salarios - Garaje 900
62711 ESSALUD Sueldos - Garaje 82
Leyes Sociales - Administración
62151 Vacaciones - Administración 676
62141 Gratificaciones - Administración 1,148
62911 C.T.S. - Administración 676
Leyes Sociales - Hospedaje
62151 Vacaciones - Hospedaje 375 X
62141 Gratificaciones - Hospedaje 750 X
62911 C.T.S. - Hospedaje 375 X
Leyes sociales - Lavanderia
62151 Vacaciones - Lavanderia 50 X
62141 Gratificaciones - Laanderia 100 X
62911 C.T.S. - Lavanderia 50 X
Leyes sociales - Garaje
62151 Vacaciones - Garaje 65
62141 Gratificaciones - Garaje 120
62911 C.T.S. - Garaje 65
6361 Energia Electrica - Administración 1,150

6361 Energia Electrica - Hospedaje 5,500 X
6361 Energia Electrica - Lavanderia 500 X
6361 Energia Electrica - Garaje 400
6363 Agua - Administración 50
6363 Agua - Hospedaje 1,500 X
6363 Agua - Lavanderia 1,000 X
6363 Agua - Garaje 50
6364 Telefono - Administración 1,200
6364 Telefono - Hospedaje 5,000 X
6364 Telefono - Lavanderia 300 X
6364 Telefono - Garaje 350
651 Seguros - Administración 100
651 Seguros - Hospedaje 500 X
651 Seguros - lavanderia 10 X
651 Seguros - Garaje 60
68144 Depreciación - Administración 1,300
68144 Depreciación - Hospedaje 3,500 X
68144 Depreciación - Lavanderia 70 X
68144 Depreciación - Garaje 200
TOTALES 59,111
3) DETERMINAR EL COSTO DE UNA HABITACIÓN

Con los datos del caso anterior, calcule el costo de una habitación.
Considere usted que el Hotel tiene 32 habitaciones simples.
4) DETERMINAR EL VALOR A COBRAR POR UNA HABITACION

Con los datos del caso anterior, calcule el valor a cobrar de una habitación simple.
Para el efecto tenga en cuenta que los Gastos Operativos se calculan en 20% sobre el costo por habitación y qu
la utilidad es del 15% sobre el costo total.
5) CALCULAR EL ESTADO DE RESULTADOS

Consideramos para el efecto que las ventas del mes fueron las siguientes:
Habitaciones 70,000
Lavanderia 4,000
Garaje 3,000
Total 77,000
6) DETERMINAR EL BALANCE GENERAL, CONSIDERANDO EL SIGUIENTE INVENTARIO INICIAL
25 Materiales auxiliares, suministros y repuestos. 20,000.00

33 Inmuebles, maquinaria y equipo 50,000.00
50 Capital 70,000.00
70,000.00 70,000.00
do de Resultados.
GARAJE ADMINISTR
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
el costo por habitación y que

SOLUCION CONTABILIDAD HOTELERA
1) Determinar el costo del servicio de una empresa hotelera, con los datos del mes anterior.
COSTO DEL SERVICIO
CUENTAS CONCEPTO IMPORTE HOSPEDAJE LAVANDERIA
1)Consumo de suministros
2524101 Utilitaje y cobertores 1,400 1,400
2524102 Utiles de limpieza 13,500 13,500
2524201 Detergente industrial 110 110
2524202 Lejia 80 80
2524203 Equipo de escobillas 25 25
2524204 Escobillones 20 20
2542205 Ganchos de Ropa 2 2
2542206 Bolsas de Ropa 20 20
2542207 Guantes 10 10
2542208 Colgadores 40 40
2524401 Papel bond 25
2524403 Lapiceros Punta fina 10
2524501 Carnes y derivados 800
2524502 Verduras 200
2524503 Frutas 150
2524504 Lacteos 80
2524505 Gaseosas 60
2524506 Cervezas 120
2524507 Café 20
2524508 Servilletas 15
2524509 Gas 180
2)Planilla Sueldos - Administración
62111 Sueldos - Administración 8,108
62711 ESSALUD Sueldos - Administración 730
3) Planilla Salarios Hospedaje
62112 Salarios - Hospedaje 7,207 7,207
62711 ESSALUD Sueldos - Hospedaje 649 649
4) Planilla Salarios Lavanderia
62112 Salarios - Lavanderia 856 856
ESSALUD Sueldos - Lavanderia 77 77
5) Planilla Salarios Alimentos y bebidas
62112 Salarios - Alimentos y bebidas 900
62711 ESSALUD Sueldos - Alimentos y bebidas 82
6) Leyes Sociales - Administración
62151 Vacaciones - Administración 676
62141 Gratificaciones - Administración 1,148
62911 C.T.S. - Administración 676
7) Leyes Sociales - Hospedaje
62151 Vacaciones - Hospedaje 375 375
62141 Gratificaciones - Hospedaje 750 750
62911 C.T.S. - Hospedaje 375 375
8) Leyes sociales - Lavanderia
62151 Vacaciones - Lavanderia 50 50
62141 Gratificaciones - Lavanderia 100 100
62911 C.T.S. - Lavanderia 50 50
9) Leyes sociales - Alimentos y bebidas
62151 Vacaciones - Alimentos y bebidas 65
62141 Gratificaciones - Alimentos y bebidas 120
62911 C.T.S. - Alimentos y bebidas 65
10) Servicio de mantenimiento local
6343 Mant y reparac - Administración 40
6343 Mant y reparac - Hospedaje 60 60
6343 Mant y reparac - Lavanderia 10 10
6343 Mant y reparac - Alimentos y bebidas 20
11) Energia electrica
6361 Energia Electrica - Administración 1,150
6361 Energia Electrica - Hospedaje 5,500 5,500
6361 Energia Electrica - Lavanderia 500 500
6361 Energia Electrica - Alimentos y bebidas 400
12) Agua
6363 Agua - Administración 50
6363 Agua - Hospedaje 1,500 1,500
6363 Agua - Lavanderia 1,000 1,000
6363 Agua - Alimentos y bebidas 50
13) Telefono
6364 Telefono - Administración 1,200
6364 Telefono - Hospedaje 5,000 5,000
6364 Telefono - Lavanderia 300 300
6364 Telefono - Alimentos y bebidas 350
14) Cable
6365 Internet - Administración 60
6365 Internet - Hospedaje 60 60
15) Cable
6367 Cable - Hospedaje
16) Seguros
651 Seguros - Administración 100
651 Seguros - Hospedaje 500 500
651 Seguros - lavanderia 10 10
651 Seguros - Alimentos y bebidas 60
17) Depreciación de activos
68144 Depreciación - Administración 1,300
68144 Depreciación - Hospedaje 3,500 3,500
68144 Depreciación - Lavanderia 70 70
68144 Depreciación - Alimentos y bebidas 200
18) Amortización de intangibles
68213 Amortización - Administración 1,300
68213 Amortización - Hospedaje 3,500 3,500
68213 Amortización - Lavanderia 70 70
68213 Amortización - Alimentos y bebidas 200
19) Comision en reservas online Booking.com
6324095 MERCADOTECNIA - vtas - Gastos por Servicio 800 800
TOTALES 68,786 40,376 3,330
ALIMENTOS
Y BEBIDAS ADMINISTR VENTAS
20000
-13312
6688
25
10
800
200
150
80
60
120
20
15
180
8,108
730
900
82
676
1,148
676
65
120
65
40
20
1,150
400
50
50
1,200
350
60
100
60
1,300
200
1,300
200
800
3,937 15,273 800
3) DETERMINAR EL COSTO DE UNA HABITACION
Con los datos del caso anterior, calculamos el costo de una habitación.
Considere usted que el Hotel tiene 32 habitaciones simples.
a) COSTO HABITACIONES
Costo Hospedaje ´= 40,376.00 ´= 1,261.75
N° Habitaciones 32
b) COSTOS DIARIOS DE HABITACIONES

Costo habitaciones 1,261.75 42.06
30 dias 30
4) Determinamos el valor a cobrar por una habitación
Con los datos del caso anterior, calculamos el valor a cobrar de una habitación simple.
Para el efecto tenga en cuenta que los Gastos Operativos se calculan en 20% sobre el costo por habitación
y que la utilidad es del 15% sobre el Costo total.
IMPORTES
Costo diario por habitación 39.87
Gastos Operativos 20% 7.97
Costo Total 47.844
Utilidad 15% 7.18
Valor a cobrar por habitación 55.02
r habitación
5) CALCULAR EL ESTADO DE RESULTADOS
Considerando las ventas del mes:
HOTEL WELCOME S.A.
ESTADO DE RESULTADOS AL 31.01.X9
HABITACIONES LAVANDERIA GARAJE TOTAL %

Ventas de servicios 70,000.00 4,000.00 3,000.00 77,000.00 100.00%
(-) Costos de servicios -40,376.00 -3,330.00 -3,937.00 -47,643.00 -61.87%
UTILIDAD BRUTA 29,624.00 670.00 -937.00 29,357.00 38.13%
(-) Gastos de Administración (*) -13,884.55 -793.40 -595.05 -15,273.00 -19.84%

UTILIDADES ANTES DE IMPUESTOS 15,739.45 -123.40 -1,532.05 14,084.00 18.29%
(*) Distribuido en proporción a las ventas de cada centro.

VENTAS %
Habitaciones 70,000.00 90.91
Lavanderia 4,000.00 5.19
Garaje 3,000.00 3.90
Total 77,000.00 100%
6) DETERMINAMOS EL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
HOTEL WLCOME S.A.

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31.01.X9
ACTIVO
10 efectivo y equivalente de efectivo 91,630.00
25 Materiales auxiliares y suministros 6,688.00
Total Activo Corriente 98,318.00
Inmuebles, Maquinaria y Equipo 50,000.00
Depreciación y Amortización acumulda -5,070.00
Activo fijo 44,930.00
TOTAL DEL ACTIVO 143,248.00
PASIVO Y PATRIMONIO
40 Tributos, SNP por Pagar 18,366.74
41 Remuneraciones y Participaciones por Pagar 19,322.26
42 Cuentas por pagar comerciales - Terceros 17,670.00
Total del Pasivo 55,359.00
PATRIMONIO
50 Capital 70,000.00
89 Resultado del Ejercicio 17,889.00
Total Patrimonio 87,889.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 143,248.00

A
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
33 INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPOS
50 CAPITAL
501 Capital social
Para registrar el asiento de apertura del Hotel Welcome S.A.
1
60 COMPRAS
603201001 SUMINISTROS PARA HOSPEDAJE
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 GOBIERNO CENTRAL
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
4212 EMITIDAS
Por la compra de útiles de limpieza y aseo personal, Utilitaje y cobertores según factura N° 001-301
1
252 Suministros
2524 Suministros para hospedaje
61 Variación de existencias
613 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
6132026 Variación suministros para hospedaje
Por el destino de la compra de útiles de limpieza y aseo personal, Utilitaje y cobertores según factura N° 0
2
60 COMPRAS
603201002 SUMINISTROS PARA OFICINA
4212 EMITIDAS
Por la compra de útiles de oficina según factura N° 001-301
2
252 Suministros
2527 Suministros para Oficinas
6132028 Variación suministros para oficina
Por el destino de la compra de útiles de oficina según factura N° 001-301
3
60 COMPRAS
603201003 SUMINISTROS PARA LAVANDERIA
4212 EMITIDAS
Por la compra de Suminitros de limpieza según factura N° 001-301
3
252 Suministros
2528 Suministros para lavandería
6132029 Variación suministros para lavandería
Por el destino de la compra de útiles de oficina según factura N° 001-301
4
60 COMPRAS
603201002 SUMINISTROS PARA BAR
4212 EMITIDAS
Por la compra de suministros para bar según factura N° 001-301
4
252 Suministros
2526 Suministros para bar
61 VARIACION DE EXISTENCIAS
6132027 Variación suministros para bar
Por el destino por la compra de Suministros para restaurante según factura N° 001-301
5
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
62111 Sueldos - Administración
627 Seguridad y previsión soicial
62711 ESSALUD Sueldos - Administración
403 Instituciones Públicos
4031 Essalud
407 Administradora de Fondos de Pensiones
4071 Profuturo AFP
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411 Remuneraciones por pagar
Por la Planilla de sueldos
5
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
942 Gastos de Personal
944 Tributos
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Por el asiento de destino.
6
62111 Sueldos - Administración
627 Seguridad y previsión soicial
62711 ESSALUD Sueldos - Administración
403 Instituciones Públicos
4031 Essalud
407 Administradora de Fondos de Pensiones
4071 Profuturo AFP
411 Remuneraciones por pagar
Por la Planilla de salarios y su aplicación.
6
921 Centro de Hospedaje
921 Centro de lavanderia
923 Centro de Garaje
7
62151 Vacaciones - Empleados
62141 Gratificaciones - Empleados
62911 CTS - Empleados
Provisión de CTS, Vacaciones y Gratificaciones - Administración
7
942 Gastos de Personal
8
Provisión de CTS, Vacaciones y Gratificaciones - Hospedaje
8
92 COSTO DEL SERVICIO
921 Centro de hospedaje
9
Provisión de CTS, Vacaciones y Gratificaciones - Lavanderia
9
922 Centro de Lavanderia
10
Provisión de CTS, Vacaciones y Gratificaciones - Garaje
10
11
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
6324095 MERCADOTECNIA - vtas - Gastos por Servicio
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y SALUD POR PAGAR
40111 I.G.V. - Cuenta propia
4212 Facturas y otros por pagar - Emitida
Por la Provisión del servicio de fumigación y desinfectación del inmueble
11
95 GASTOS DE VENTAS
951 Servicios prestados por terceros
12
6343 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO - Mant Y Reparac
Por la Provisión del servicio de fumigación y desinfectación del inmueble
12
13
6361 Energia Electrica
4212 Fcturas y otros por pagar
Por la provisión de la electricidad del mes.
13
Por el asiento de destino
14
6363 Agua
Por la provisión del consumo de agua.
14
15
6364 Telefono
Por la Provisión del teléfono del mes.
15
16
6365 Internet
Por la Provisión del internet del mes.
16
17
6367 Cable
Por la Provisión del cable magico del mes.
17
18
65 OTROS GASTOS DE GESTION
651 Seguros
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
182 Seguros
Por la provisión de los seguros devengados del mes
18
943 Otros Gastos de gestión
Por el asiento de destino
19
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
68144 Depreciación inmueble maquinaria y equipo - Costo Muebles y enseres
39 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN ACUMULADA
3913 Inmuebles, maquinaria y equipo - Costo
Por la provision de la depreciación del mes.
19
948 Valuación y deterioro activos y provisiones
20
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
68213 Amortizacion - Programas de computadora (software)
39 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN ACUMULADA
39213 Programas de computadora (software)
Por la provision de la depreciación del mes.
20
948 Valuación y deterioro activos y provisiones
21
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
2524101 Utilitaje y cobertores
2524102 Utiles de limpieza
2524201 Detergente industrial
2524202 Lejia
2524203 Equipo de escobillas
2524204 Escobillones
2542205 Ganchos de Ropa
2542206 Bolsas de Ropa
2542207 Guantes
2542208 Colgadores
2524401 Papel bond
2524403 Lapiceros Punta fina
2524501 Carnes y derivados
2524502 Verduras
2524503 Frutas
2524504 Lacteos
2524505 Gaseosas
2524506 Cervezas
2524507 Café
2524508 Servilletas
2524509 Gas
Para registrar el consumo de suministros del presente mes.
21
923 Centro de garaje
941 consumo de materiales
79 CARGAS IMPUTABLES A LA CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Para registrar el consumo de suministros del presente mes.
22
21 PRODUCTOS TERMINADOS
215 Existencias de servicios terminados
71 VARIACIÓN DE PRODUCCIÓN ALMACENADA
715 Variación de existencias de servicios
Por el costo del servicio
22
Para saldar las cuentas de servicio
23
69 COSTO DE VENTAS
6941 Costos de ventas de servicios - Terceros
21 PRODUCTOS TERMINADOS
215 Existencias de servicios terminados
Por el costo de venta
24
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
1212 Emitidos en cartera
70 VENTAS
7041 Prestación de Servicios - Terceros
Por las ventas del mes.
25
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
10411 Banco Crédito - Cta-Cte.
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
1212 emitidas en Cartera
Por la cobranza de los servicios prestados.
18,000.00
25,000.00
80,000.00
123,000.00
según factura N° 001-301
y cobertores según factura N° 001-301

a N° 001-301
8,838.00
8,108.00
730.00
1,734.31
730.00
730.00
1,004.31
1,004.31
7,103.69
7,103.69
8,838.00
8,838.00
8,838.00
9,771.00
8,963.00
808.00
1,962.43
808.00
808.00
1,154.43
1,154.31
7,808.57
7,808.57
9,771.00
7,856.00
933.00
982.00
9,771.00
2,500.00
676.00
1,148.00
676.00
2,500.00
2,500.00
2,500.00
2,500.00
1,500.00
375.00
750.00
375.00
1,500.00
1,500.00
1,500.00
1,500.00
200.00
50.00
100.00
50.00
200.00
200.00
200.00
200.00
250.00
65.00
120.00
65.00
250.00
250.00
250.00
250.00
600.00
600.00
-
-
-
-
7,550.00
7,550.00
7,550.00
6,400.00
5,500.00
500.00
400.00
1,150.00
1,150.00
7,550.00
2,600.00
2,600.00
2,600.00
2,600.00
2,550.00
1,500.00
1,000.00
50.00
50.00
50.00
2,600.00
6,850.00
6,850.00
6,850.00
6,850.00
5,650.00
5,000.00
300.00
350.00
1,200.00
1,200.00
6,850.00
-
-
-
1,570.00
1,570.00
-
-
-
670.00
670.00
670.00
670.00
570.00
500.00
10.00
60.00
100.00
100.00
670.00
5,070.00
5,070.00
5,070.00
5,070.00
3,770.00
3,500.00
70.00
200.00
1,300.00
1,300.00
5,070.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
16,867.00
16,867.00
1,400.00
13,500.00
110.00
80.00
25.00
20.00
2.00
20.00
10.00
40.00
25.00
10.00
800.00
200.00
150.00
80.00
60.00
120.00
20.00
15.00
180.00
#NAME?
14,900.00
307.00
#NAME?
35.00
35.00
#NAME?
47,643.00
47,643.00
47,643.00
47,643.00
47,643.00
47,643.00
40,376.00
3,330.00
3,937.00
47,643.00
47,643.00
47,643.00
47,643.00
91,630.00
91,630.00
14,630.00
14,630.00
77,000.00
91,630.00
91,630.00
91,630.00
91,630.00
#NAME? #NAME?
MAYOTRIZACION HOTEL WELLCOME S.A.
61 VARIACION DE EXISTENCIAS 921 CENTRO DE HOSPEDAJE

(1) 13,312.00 (1) 12,920.00 38,276.00
(3) 7,856.00
(5) 1,500.00
(8) 5,500.00
(9) 1,500.00
(10) 5,000.00
(11) 500.00
(12) 3,500.00
13,312.00 38,276.00 38,276.00
923 CENTRO DE GARAJE 941 GASTOS ADMINISTRATIVOS

(1) 50.00 2,342.00 (13) (1) 35.00
(3) 982.00 (2) 8,838.00
(7) 250.00 (4) 2,500.00
(8) 400.00 (8) 1,150.00
(9) 50.00 (9) 50.00
(10) 350.00 (10) 1,200.00
(11) 60.00 (11) 100.00
(12) 200.00 (12) 1,300.00
2,342.00 2,342.00 15,173.00
40 TRIBUTOS Y APORTES AL 41 REMUNERACIONES Y PARTICIP.

SIST. DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
1,774.31 (2) 7,063.69
1,962.43 (3) 7,808.57
14,630.00 (15) 2,500.00
1,500.00
200.00
250.00
18,366.74 19,322.26
21 PRODUCTOS TERMINADOS 69 COSTO DE VENTAS
(13) 43,398.00 43,398.00 (14) (14) 43,398.00
43,398.00 43,398.00 43,398.00
63 GASTOS DE SERVIC. PRESTADOS 71 VARIAC. DEPRODUC.

POR TERCEROS ALMACENADA
(8) 7,550.00 43,398.00
(9) 2,600.00
(10) 6,850.00
17,000.00 43,398.00
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECT. 68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE

u GERENTES ACTIVOS Y PROVISIONES
(2) 8,838.00 (12) 5,070.00
(3) 9,771.00
(4) 2,500.00
(5) 1,500.00
(6) 200.00
(7) 250.00
23,059.00 5,070.00
70 VENTAS 79 CARGAS IMPUTABLES A

CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
77,000.00 (15) (13) 43,938.00 13,312.00
8,838.00
9,771.00
2,500.00
1,500.00
200.00
250.00
7,550.00
2,600.00
6,850.00
670.00
5,070.00
77,000.00 43,938.00 59,111.00
33 INMUEBLES, MAQ. Y EQUIPOS 50 CAPITAL
A 50,000.00 70,000.00
50,000.00 70,000.00
EL WELLCOME S.A.
HOSPEDAJE 922 CENTRO DE LAVANDERIA

(13) (1) 307.00 3,320.00 (13)
(3) 933.00
(6) 200.00
(8) 500.00
(9) 1,000.00
(10) 300.00
(11) 10.00
(12) 70.00
3,320.00 3,320.00
MINISTRATIVOS 25 MAT. AUX. SUMINISTROS Y REP.

A 20,000.00 13,312.00 (1)
20,000.00 13,312.00
IONES Y PARTICIP. 42 CTAS POR PAGAR COMERC.

TERCEROS
(2) 7,550.00 (8)
(3) 2,600.00 (9)
(4) 6,850.00 (10)
(5) 670.00 (11)
(6)
(7)
17,670.00
39 DEPRECIAC. Y AMORTIZAC.
ACUMULADA
5,070.00 (12)
5,070.00
65 OTROS GASTOS DE
GESTION
(13) (11) 670.00
670.00
Y DETERIORO DE 12 CUENTAS POR COBRAR

COMERC. - TERCEROS
(15) 91,630.00 91,630.00 (16)
91,630.00 91,630.00
UTABLES A 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE

STOS Y GASTOS DE EFECTIVO
(1) (16) 91,630.00
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
(12)
91,630.00
A
CUENTAS NOMBRE TOTALES SALDOS AJUSTES
P.C.G.E. DE
CODIGO CUENTA DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER
10 91,630.00 91,630.00
12 91,630.00 91,630.00
21 43,398.00 43,398.00
23
24
25 20,000.00 13,312.00 6,688.00
33 50,000.00 50,000.00
38
39 5,070.00 5,070.00
40 18,366.74 18,366.74
41 19,322.26 19,322.26
42 17,670.00 17,670.00
46
47
50 70,000.00 70,000.00
55
60
61 13,312.00 13,312.00
62 23,059.00 23,059.00
63 17,000.00 17,000.00
64
65 670.00 670.00
67
68 5,070.00 5,070.00
69 43,398.00 43,398.00 43,938.00
70 77,000.00 77,000.00
71 43,398.00 43,398.00 43,938.00
79 43,938.00 59,111.00 15,173.00 15,173.00
91
92
93
921 38,276.00 38,276.00
922 3,320.00 3,320.00
923 2,342.00 2,342.00
94 15,173.00 15,173.00 15,173.00
95
97
502,216.00 502,216.00 266,000.00 266,000.00 59,111.00 59,111.00
INVENTARIO RESULTADOS POR RESULTADOS POR
NATURALEZA FUNCION
ACTIVO PASIVO PERDIDAS GANANCIAS PERDIDAS GANANCIAS
91,630.00
6,688.00
50,000.00
5,070.00
18,366.74
19,322.26
17,670.00
70,000.00
13,312.00
23,059.00
17,000.00
670.00
5,070.00
43,938.00
77,000.00 77,000.00
15,173.00
148,318.00 130,429.00 59,111.00 77,000.00 59,111.00 77,000.00

17,889.00 17,889.00 17,889.00
148,318.00 148,318.00 77,000.00 77,000.00 17,889.00 77,000.00

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ENUNCIADO MONOGRAFIA DE CONTABILIDAD HOTELERA

Con la in formación de la practica anterior

2) Efectuar la contabilización y determinar el Estado de Situación Financiera y el Estado de Resultados.

COSTO DEL SERVICIO

Planilla Salarios Hospedaje

6361 Energia Electrica - Administración 1,150

3) DETERMINAR EL COSTO DE UNA HABITACIÓN

Considere usted que el Hotel tiene 32 habitaciones simples.

4) DETERMINAR EL VALOR A COBRAR POR UNA HABITACION

5) CALCULAR EL ESTADO DE RESULTADOS

6) DETERMINAR EL BALANCE GENERAL, CONSIDERANDO EL SIGUIENTE INVENTARIO INICIAL

25 Materiales auxiliares, suministros y repuestos. 20,000.00

el costo por habitación y que

COSTO DEL SERVICIO

CUENTAS CONCEPTO IMPORTE HOSPEDAJE LAVANDERIA

Considere usted que el Hotel tiene 32 habitaciones simples.

b) COSTOS DIARIOS DE HABITACIONES

Considerando las ventas del mes:

HOTEL WELCOME S.A.

ESTADO DE RESULTADOS AL 31.01.X9

HABITACIONES LAVANDERIA GARAJE TOTAL %

(-) Gastos de Administración (*) -13,884.55 -793.40 -595.05 -15,273.00 -19.84%

(*) Distribuido en proporción a las ventas de cada centro.

HOTEL WLCOME S.A.

TOTAL DEL ACTIVO 143,248.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 143,248.00

según factura N° 001-301

y cobertores según factura N° 001-301

61 VARIACION DE EXISTENCIAS 921 CENTRO DE HOSPEDAJE

923 CENTRO DE GARAJE 941 GASTOS ADMINISTRATIVOS

40 TRIBUTOS Y APORTES AL 41 REMUNERACIONES Y PARTICIP.

21 PRODUCTOS TERMINADOS 69 COSTO DE VENTAS

(13) 43,398.00 43,398.00 (14) (14) 43,398.00

43,398.00 43,398.00 43,398.00

63 GASTOS DE SERVIC. PRESTADOS 71 VARIAC. DEPRODUC.

62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECT. 68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE

70 VENTAS 79 CARGAS IMPUTABLES A

33 INMUEBLES, MAQ. Y EQUIPOS 50 CAPITAL

HOSPEDAJE 922 CENTRO DE LAVANDERIA

MINISTRATIVOS 25 MAT. AUX. SUMINISTROS Y REP.

IONES Y PARTICIP. 42 CTAS POR PAGAR COMERC.

Y DETERIORO DE 12 CUENTAS POR COBRAR

UTABLES A 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE

148,318.00 130,429.00 59,111.00 77,000.00 59,111.00 77,000.00

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