EL ANÁLISIS DE CRÉDITO

El análisis de crédito (credit analysis) es un informe elaborado para determinar la aprobación o

negación de un préstamo. El acreedor evalúa la probabilidad de que el dinero otorgado sea
devuelto, considerando tanto aspectos cuantitativos como cualitativos.
Este tipo de análisis es clave para las instituciones financieras. Solo al utilizar la metodología
adecuada, se garantiza que el negocio del banco sea sostenible. De otro modo, si la entidad
financiera extendiera masivamente créditos a sujetos de alto riesgo, podrían elevarse los índices
de morosidad. En consecuencia, la institución podría llegar incluso a quebrar.
Elementos del análisis de crédito
 Existen varios elementos a considerar en el análisis de crédito. Entre ellos, destacan:
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Estados de cuenta: Son los registros de los últimos movimientos del solicitante en su(s) cuenta(s)
bancaria(s), tanto entradas como salidas de dinero.
Comprobantes de ingresos: Se suelen pedir documentos recientes (boletas de pago, recibos por
honorarios, etc.) que demuestren que el usuario ha recibido ingresos, por ejemplo, en los últimos
tres meses.
Aval: El prestamista normalmente pide la declaración y la información financiera de una tercera
persona que se comprometa a reintegrar el crédito en caso el solicitante no lo haga.
Garantía: Es un bien confiscable por parte del acreedor en caso de impago. Por ejemplo, para los
créditos hipotecarios, la garantía es el mismo bien inmueble. Si el cliente no cancela las cuotas
pactadas, el banco toma posesión de la vivienda.
Historial crediticio
El historial crediticio consigna el comportamiento previo de la persona como deudor(a). Por ello,
es una parte fundamental del análisis de crédito.
La entidad prestadora recurre a información de las centrales de riesgo, instituciones que reúnen
datos de todo el sistema financiero. De esta forma, se puede verificar si el solicitante tiene algún
atraso en la devolución de un préstamo.

Cuanto mejor haya sido la conducta del deudor, este podrá acceder a mejores condiciones
crediticias: Menores tipos de interés, montos más grandes de préstamos, servicios más
personalizados, entre otros.
 POLÍTICAS DE COBRANZA
Son los procedimientos que sigue la empresa para cobrar los créditos que ha otorgado a sus
clientes. “Cualquier sistema de cobranzas para que tenga éxito debe recibir dinero. Este objetivo
se vuelve menos obvio y bastante menos probable de lograr cuando se agregan los
requerimientos adicionales de retención del buen nombre, la rehabilitación del deudor, la
prontitud en el pago y la operación económica”. De acuerdo con el objetivo que se establezca en
la empresa, referente a la cobranza de los créditos otorgados a los clientes, será el marco de
referencia para establecer las políticas de cobranza.

El objetivo de la política de cobranza es lograr tener un flujo de caja mayor para la compañía.

Además, tiene que basarse en la recuperación monetaria, pero sin olvidar la permanencia del
cliente. Es decir, primero tienes que mantener tu negocio, pero para hacerlo tienes que
preocuparte también por tus clientes, así que lo ideal es crear un plan que beneficie a ambas
partes.
A la hora de desarrollar tus políticas de cobranza, además de considerar la situación específica de
tu empresa, los aspectos a tener en cuenta son:
 Responsabilidades y límites: Se establecen de antemano las facultades y tareas de cada
individuo involucrado para disminuir conflictos o, en el caso de que lleguen a presentarse,
existirá un plan de acción.
 Evaluación de crédito: Cada cliente es diferente y, de acuerdo a tus posibilidades, lo que
tienes que tener claro es que tu misión es minimizar riesgos y maximizar tus márgenes de
utilidad. Por lo tanto, las evaluaciones de los clientes que solicitan créditos deben de ser
minuciosas y fidedignas.
 Términos de crédito: Se establecen todos los aspectos que involucran el proceso. Esto
incluye definir bien cuándo serán cobradas las facturas, el plazo y cuotas, factores requeridos
para mantener el crédito y, en el caso de las cuentas vencidas, delimita también tiempos en
que el cliente debe de ser contactado, cómo debe de ser contactado y qué medidas se van a
tomar.
 Políticas de cobranza: En línea con tu estrategia y decisiones sobre los créditos, también
debes definir tu acercamiento al hecho específico de solicitar los pagos. Para esto hay tres
pasos importantes:
o Las políticas restrictivas: que normalmente incluyen periodos cortos, norma
estrictas y medidas de cobro insistentes o agresivas. Estas reducen pérdidas, pero a la
vez pueden disminuir las ventas.
o Las políticas liberales: por el otro lado, son generosas y menos exigentes en cuanto a
periodos de pago y condiciones. Con estas se incrementan las cuentas por cobrar,
pero de la misma manera aumentan las llamadas pérdidas incobrables. 
o Las políticas racionales: son las que buscan un flujo normal de crédito y cobranza,
por lo tanto, cuenta con plazos razonables y decisiones que involucran al cliente. Este
es un punto medio que logra maximizar rendimientos.

Las políticas de cobro deben contemplar los siguientes elementos:

Condiciones de venta: Cuando la empresa hace sus ventas a crédito, se establecen las
condiciones de venta en cuanto al crédito otorgado, que comprende: plazo, los porcentajes de
descuento, fechas de pago, lugares donde efectuar los abonos a los créditos, tasas de interés, etc.,
y en cuanto a la entrega de las mercancías, características, garantías, usos, limitaciones,
cuidados, etc.
Plazos de cobro: Para decidir en qué momento se inicia un proceso de cobranza con un cliente
es necesario determinar cuándo y cómo se hará el primer esfuerzo de cobro, es decir, cuánto
tiempo después de la fecha de vencimiento del crédito las cuentas morosas deben proceder a
recuperarse.
Las políticas de cobro pueden tener diferentes características:
Restrictivas: Caracterizadas por la concesión de créditos en periodos sumamente cortos, las
normas de crédito son estrictas y por ello se usa una política de cobranza agresiva.
Liberales: En sentido contrario a las políticas restrictivas, las liberales tienden a ser magnas, se
otorgan créditos considerando las políticas que usan en las empresas de la competencia, no
presionan enérgicamente en el proceso de cobro y son menos exigentes en condiciones y
establecimientos de periodos para el pago de las cuentas.
Racionales: Se caracterizan por conceder los créditos a plazos razonables según las
características de los clientes y los gastos de cobranza; se aplican considerando los cobros a
efectuarse y que proporcionen un margen de beneficio razonable.
Bibliografía
CONTPAQi. (s.f.). Obtenido de ¿Cómo establecer políticas de cobranza?:
https://www.contpaqi.com/publicaciones/gestion-empresarial/como-establecer-politicas-de-
cobranza#:~:text=El%20objetivo%20de%20la%20pol%C3%ADtica,olvidar%20la%20permanencia
%20del%20cliente.

jacobra.com.py. (s.f.). Obtenido de ¿Qué son las políticas de cobranza de una empresa?:
https://www.jacobra.com.py/post/qu%C3%A9-son-las-pol%C3%ADticas-de-cobranza-de-una-
empresa

Westreicher, G. (24 de Mayo de 2018). economipedia. Obtenido de Análisis de crédito:

https://economipedia.com/definiciones/analisis-de-credito.html