UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN MARTIN

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS

ESCUELA ACADÉMICO PROFESIONAL DE ADMINISTRACIÓN

Asignatura

AUDITORÍA ADMINISTRATIVA
Tema
Auditoría del proceso de selección del personal cas 003-2018 en la Dirección de
Recursos Humanos del Hospital-II-2-Tarapoto
Estudiantes
• Angulo Acipali Edgardo Enrique
• Jaluande Flores Luis Enrique
• Luna Grández Jed Levin
• Maldonado Puyo Isaac
• Ramírez Díaz Mendy Nathaly
• Ríos Chávez Tommy
Docente:
• Trigoso Suélperes Kike Gabriel
Lic. Adm. César Augusto Alejandría Castro
 3.1. CARACTERISTICAS DE LA EMPRESA

NATURALEZA DE LA INSTITUCIÓN
El Hospital II-2, Tarapoto es una IPRESS del régimen público que pertenece al
Gobierno Regional de San Martín, brinda atención del segundo nivel en salud y de
especialidades médicas, a través de las referencias a nivel regional y cuenta con los
especialistas entrenados en el manejo de estas enfermedades generalmente complejas,
a través de un conjunto de acciones médicas, de enfermería y farmacológico que
brindan un servicio de alta calidad, buscando siempre el bienestar de los pacientes de
manera eficiente y oportuna a la población en general, contribuyendo al bienestar
físico, mental y social de nuestra comunidad.

El Hospital II-2, Tarapoto referente en la macro región nororiental, en

VISION gestión clínica moderna y docencia, con altos estándares de calidad
científica, técnica y humana al servicio de la población.
Somos un Hospital II-2, Tarapoto que brinda atención integral
especializada en los diferentes servicios del segundo nivel de
MISION
atención, personalizada, con amabilidad, sentido de urgencia y
estándares de calidad, a la población nororiental.
 OBJETIVO GENERAL
Mejorar la calidad de la atención en
salud de la población en mayor
condición de vulnerabilidad.
OBJETIVOS
ESPECÍFICOS
Atención de servicios de salud de • Organización y planificación para el logro
manera integral en beneficio de la
población.
Mejorar la infraestructura de los
servicios de Salud.
Reducir la desnutrición crónica en
niñas y niños menores de 5 años.
Atención prenatal oportuna para la
población gestante.
ESTRATEGIAS
• Fortalecimiento de atención de salud
dentro del marco de la gestión de la
calidad en salud, al usuario y a la
comunidad, mediante una comunicación
asertiva e interculturalidad.
• Gestión del desarrollo de los recursos
humanos en salud y desarrollo
organizacional.
de los objetivos y mejora del desempeño
de los recursos humanos.
• Gestión de la prestación de salud altamente
especializada con énfasis en la mujer,
neonato e infante, sobre la plataforma de la
medicina basada en evidencias.
 3.2. ESTUDIOS PRELIMINARES

ESTUDIOS PRELIMINARES
DESCRIPCIÓN DEL ÁREA A AUDITAR
La oficina de Recursos Humanos es la unidad orgánica de apoyo que
depende de la dirección general OGESS especializada, encargada de
disponer del adecuado capital humano institucional en términos de perfiles
y competencias necesarias para el cabal cumplimiento de la finalidad del
Hospital, promoviendo la docencia, investigación, el desarrollo de buenas
prácticas y asegurando una gestión eficiente, oportuna y transparente.
Tiene asignado las siguientes funciones

 Dirigir y evaluar la política institucional relacionada al sistema de

recursos humanos de Hospital, bajo el marco de las disposiciones
emitidas por SERVIR y las normas vigentes, y proponer su
aprobación.
 Dirigir, proponer y evaluar los planes, programas y proyectos en
materia de recursos humanos para el Hospital, en concordancia
con los objetivos trazados en el Plan Estratégico Institucional y las
disposiciones de SERVIR.
 PROCESO DE RECOLECCIÓN DE LA INFORMACIÓN

 Ley N° 29849, ley que establece la eliminación progresiva del régimen

especial del decreto legislativo N° 1057 y otorga derechos laborales.
 Ley N° 27815-ley de código de ética de la función pública.
 Resolución de presidencia ejecutivo N° 0052-2016-SERVIR-PE.
 Resolución ministerial N° 076-2018-MINSA, que aprueba la directiva
administrativa N° 228-MINSA/2018/OGRH: “Directiva Administrativa para la
contratación de personal bajo los alcances del decreto legislativo N° 1057 en
el ministerio de salud.
 DOCUMENTOS DE GESTIÓN A UTILIZAR

 Solicita aprobación de las bases con OFICIO N° 2653-2018-RR. HH-D-

H/T. Se adjunta en el anexo N° 01
 Bases del proceso de selección para la contratación de personal para
32 puestos U.E.-HOSPITAL II-2 TARAPOTO. Aprobado con
MEMORANDO N° 3078–2018–GRSM–DIRESA/DDRH. Se adjunta en
el anexo N° 02
 Acta de evaluación curricular de la comisión del proceso de selección y
contratación de personal bajo el régimen especial del Contrato
Administrativo de Servicios (CAS). Se adjunta en el anexo N° 03
 Acta de etapa de absolución de reclamos del proceso de selección de
personal N° 003-2018-CAS de la unidad ejecutora N° 404-H-II-2-
Tarapoto. Se adjunta en el anexo N° 04
 PLAN DE AUDITORIA
ENTIDAD
AUDITADA HOSPITAL II-TARAPOTO
TEMA DE
LA
AUDITORIA PROCESO DE SELECCIÓ N DEL PERSONAL CAS 003-2018
PERIODO
DE LA
AUDITORIA DEL 15 JUNIO AL 12 DE JULIO
EQUIPO ISAAC MALDONADO PUYO- MENDY NATHALY RAMIREZ-JED LEVIN LUNA GRANDEZ-LUIS ENRRIQUE JALUANDE FLORES -EDGARDO ENRIQUE ANGULO ACIPALI-
AUDITOR KIKE GABRIEL TRIGOSO SUELPERES- TOMY RIOS CHAVEZ
OBJETIVO Verificar el cumplimiento del debido proceso de contracció n del CAS N°003-2018 en la direcció n de RR. HH del Hospital-II-2-Tarapoto, acorde a los normas y bases
DE LA legales establecidas.
AUDITORIA
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
PUBLICO
FECHAS HORA ETAPAS OBJETIVO ACTIVIDADES OBJETIVO INSTRUMENTOS TECNICAS MATERIALES OBSERVACIONES
Verificar si
existe una A) Solicitar a la
ETAPA 1 correcta direcció n de RR. HH
3:00 p. PLANIFICACION: política de las bases legales para
21/06/2019 m -5:00 Revisió n de las selecció n del el procedimiento del
PM policías de régimen CAS CAS Jefe de la Observació n,
selecció n del CAS alineado a la B)Realizar una direcció n de entrevista y Existió toda la
en la oficina de normativa entrevista al jefe de RR.HH y Actas de las revisió n Papel, Lápiz, disposició n del jefe del
RR.HH SERVIR la oficina de RR.HH Administració n bases legales documentaria celular área
A) Identificació n del
documento proceso
de selecció n CAS 03-
ETAPA2 2018
8:00 AM
EJECUCION: Visita a la B) Evaluació n
01/07/2019 - 10:00
Verificació n de los Direcció n de minuciosa del
AM
resultados del Recursos proceso CAS 03-2018 Hubo un poco de
proceso de Humanos del C) Verificació n de las Observació n restricció n al momento
selecció n CAS 03- Hospital-II-2- quejas de cada Oficina de y revisió n Laptop, lápiz, del manejo de los
2018 Tarapoto postulante Administració n CAS N°03-2018 documentaria celular documentos

3:00 p. Reunir la Jefe de la

12/07/2019 ETAPA 3 informació n de los Direcció n de
m.
INFORME: Concluir con el diferentes RR.HH del Papel.
Presentació n de trabajo y especialistas y Hospital II- Informe físico y Impresora y
informe presentar sistematizar Tarapoto virtual PC
4.1.SITUACIÓN ACTUAL DEL ÁREA AUDITABLE

OBJETIVOS DE LA AUDITORÍA

Realizar auditoría interna al debido proceso y selección de la contratación del

régimen laboral CAS, valorar la situación actual partiendo de los documentos
proceso CAS 03-2018 y haciendo énfasis en la efectividad de los controles
asociados al debido proceso, con el fin de garantizar que se llevó un proceso de
contratación eficiente sin manejos inadecuados para el favorecimiento de cargo,
lo cual permitirá acciones de mejoramiento, de prevención y correctivas para el
mejoramiento continuo en próximos concursos del régimen laboral CAS

HERRAMIENTAS Y TÉCNICAS

Para poder Realizar con éxito nuestro plan de auditoria, se contará con
las siguientes herramientas y técnicas.
• Observación
• Entrevista
• Revisión Documentaria
 MOTIVOS O NECESIDADES DE LA AUDITORÍA

La auditoría de contratación del estado requiere una evaluación

detallada y un procedimiento minucioso cumpliendo con los estándares.
 Uno de los motivos importantes por el cual se realizará la auditoria del
proceso de contracción del CAS, es por el alto índice de corrupción
que se está llevando en las entidades del estado, donde se refleja los
malos manejos de gestión de las autoridades públicas. Estas acciones
perjudican que se realice con transparencia todos los procesos
establecidos por marco legal haciendo que se genere la ineficiencia de
las entidades del estado.
 Es por ello que se realizará el análisis de la selección de contracción
del CAS 003-2018 para verificar si se llevó el debido proceso, acorde
a las normativas establecidas para evitar posibles procesos
inadecuados y contribuir que no existe corrupción en el Hospital II-
Tarapoto, 2019.
 DETERMINACIÓN DE LOS PROBLEMAS

Cuando se realizó la visita a la Dirección de Recursos Humanos del Hospital-II-2-

Tarapoto se logró detectar tres problemas que aquejan en la misma, la cual se
recopilaron a nivel documental y entrevista:
 Como primer problema se encuentra la deficiencia en el proceso de
selección CAS, que genera muchas quejas por el manejo no adecuado de la
manera en cómo se realiza en la gestión documentaria.
 Como segundo problema, es con el tema de favorecimiento de puesto, es tal
vez una de los puntos más importantes que se quiere verificar en dicha
auditoria para poder contrastar si existe indicios de corrupción en el proceso
del CAS 03-2018. Éste problema se supo detectar con las quejas
contrastadas a nivel documental y sobre todo en la entrega curricular, ya que
los concursantes mencionan que existe arbitrariedades que ocasionan una
deficiencia en el proceso.
 FORMULACIÓN DE LA HIPÓTESIS

 Hipótesis en relación a los problemas:

 Hi: Existe deficiencia en el proceso de selección del CAS- 003 en el
Hospital II-2 Tarapoto
 Ho: No existe deficiencia en el proceso de selección del CAS-003 en
el Hospital II-2 Tarapoto
  
 H1: Existe favorecimiento de puesto en el concurso de selección de
personal de CAS-003 en el Hospital II-2 Tarapoto
 Ho: No existe favorecimiento de puesto en el concurso de selección
de personal de CAS-003 en el Hospital II-2 Tarapoto
MODELO DE LOS PROCESOS

Para el desarrollo de la Auditoría de Cumplimiento del debido proceso de

contratación del CAS 003-2018 en la dirección de Recursos Humanos del Hospital-
II-2-Tarapoto, emplearemos el modelo planteado por la Contraloría General de la
Republica (2014), en su separada especial titulado “Auditoría Cumplimiento”. Con
Directiva N°007-2014-CG/GCSII y con Resolución de Contraloría N°473-2014CG.
En el cual, se presenta toda una metodología para el desarrollo de la Auditoría de
Cumplimiento en las entidades públicas. En este sentido, se pretende establecer la
eficiencia de las operaciones, y luego formular las recomendaciones que ayuden en
el proceso de mejora. De esta forma, se detalla el método a desarrollar:

1° FASE: Planeación
2° FASE: Ejecución
3° FASE: Elaboración del informe
 5.1. INFORME TÉCNICO

Datos generales de la entidad auditada.

 NOMBRE ENTIDAD: Hospital II-2-Tarapoto
 DIRECIÓN: Jr.: Ángel Delgado Morey 503 – Tarapoto
 DISTRITO: Tarapoto.
 PROVINCIA: San Martín.
 PAÍS: Perú.
 PAGINA WEB: https://diressanmartin.gob.pe
 TIPO DE AUDITORIA: Auditoria de cumplimiento
 ÁREA AUDITADA: Dirección de Recursos Humanos
 OPINIÓN DEL AUDITOR:
 La opinión de esta respectiva auditoria incide en una Opinión con
salvedades, ya que para su realización existieron los siguientes
hallazgos:
 Al realizar el análisis documental en cuanto a los procedimientos de
contratación CAS 03-2018, se establece en las bases legales el
tema de experiencia laboral, la cual se divide en dos tipos:
 Experiencia general: Acreditar como mínimo cuatro años (04) años
de experiencia laboral en el desempeño de funciones de la
profesión.
 Experiencia especifica: Acreditar como mínimo tres años (03) años
de experiencia laboral en el desempeño de funciones afines a la
especialidad.
 Se evidencio una queja establecido por la postulante Salas Pinchi
Jina Lianith con DNI:70196397, Cód. postulante: 015, puesto al que
postula Técnico de enfermería se le puso como condición de no
apto para el puesto por que no cumple experiencia especifica. En el
formato de quejas la postulante establece tenía 3 años, 6meses y
28 días de experiencia laboral especifica lo cual se concluye que
acorde a las bases legales que si esta apta para el proceso de
contracción CAS03-2018, esto genera que el proceso no se realizó
con la transparencia y legalidad adecuada. Las evidencias de dicho
hallazgo establecidos se adjuntarán en el anexo N° 07
INFORME EJECUTIVO

F O R M A T O IN F O R M E E J E C U T IV O D E A U D IT O R ÍA P R O C E D IM IE N T O
D E C O N T R A T A C IO N

C A S 0 3 -2 0 1 8

 
Objeto de Verificar el cumplimiento del debido proceso de contracción del CAS N°003-
auditoria: 2018 en la dirección de RR. HH del Hospital-II-2-Tarapoto, acorde a los
normas y bases legales establecidas.
  
Dependencia(s)
de la Auditoria Debido Proceso de contratación
 
 
El lugar donde se realizará la auditoria es en la Dirección de RR. HH en el
Alcance: Hospital-II-2-Tarapoto
 Realizar auditoría interna a los procesos de contratación del CAS N°003-
2018 acorde a los lineamientos legales.
 
Objetivos:
Analizar el documento CAS N°003-2018 para hacer énfasis a los
problemas que se puedan suscitar para el mejoramiento del proceso y
garantizar transparencia en los resultados.
 
Período de análisis: del 15 junio al 12 de julio
Procedimientos de auditoría:

1) Entrevista, con el fin de poder obtener información.

Procedimientos 2) Observación, para diagnosticar algunos problemas existentes
aplicados: 3) Revisión documentaria, para poder realizar la auditoria de
cumplimiento
 
 Aprobación de las bases
Bases del proceso de selección para la contratación de personal para 32
puestos.
Instrumentos utilizados: Acta de evaluación curricular
Acta de etapa de absolución de reclamos del proceso
Acta de entrevista personal y resultado final del proceso
Informe proceso CAS 003-2018
Observación
Criterios técnicos de  
Entrevista
evaluación:  
Revisión documentaria
  evidencio una queja establecido por la postulante Salas Pinchi Jina Lianith
Se
con DNI:70196397, Cód. postulante: 015, puesto al que postula Técnico de
enfermería se le puso como condición de no apto para el puesto por que no
cumple experiencia especifica. En el formato de quejas la postulante
establece tenía 3 años, 6meses y 28 días de experiencia laboral especifica lo
cual se concluye que acorde a las bases legales que si esta apta para el
proceso de contracción CAS03-2018, esto genera que el proceso no se
realizó con la transparencia y legalidad adecuada. Las evidencias de dicho
hallazgo establecidos.

Observaciones:
Se evidenció que no cumplía con el requisito de la experiencia especifica puesto
que en las bases señala “Acreditar como mínimo seis (06) meses en el
desempeño de funciones, posterior al título, además para el otorgamiento de la
puntuación las bases señalan: Para el puntaje de la Experiencia Especifica se
considera 10 puntos por cada 6 meses, el cual debe sustentarse con copia simple
de constancias y/o certificados de trabajo que acrediten haber trabajado en
Hospitales y/o EE.SS según el perfil requerido. Por lo que se sometió a voto, en
donde se concluye con 3 votos a favor y 1 en contra por parte de los veedores.
 
Recomendaciones:
 Seleccionar a profesionales veedores capaces y con una carrera adecuada y
limpia para realizar este tipo de procesos, evitando resultados dudosos del
participante al cargo

Recomendaciones: A la comisión de evaluación del proceso de selección de personal CAS, aplicar el

memorando Nº3078-2018-GRSM-DIRESA/DDRH de manera estricta, cumpliendo
todos los procesos correspondientes, evitando todo tipo de malos entendidos y
que perjudique al mismo

Elaboró:
Mendy Nathaly Ramírez Díaz
Jefe de Comisión

Aprobó: Isaac Maldonado Puyo

Jefe Oficina de auditoria
 6.1 CONCLUSIONES
 
 Se concluye que en el proceso de CAS 003 – 2018 no se realizó de manera
eficiente por que se evidencio presunto favorecimiento de cargos, la cual
genera que todo este proceso no se acorde a la legalidad de las normas, ya
que la corrupción es una de los puntos más críticos que degenera a las
entidades públicas.
 Se concluye que los Veedores no aplican la legalidad de las normas
establecidas, dando aprobación de postulantes que no cumplen algunos
requisitos establecidos en las bases legales, esto muchas veces se
evidencia en los servicios que brinda el hospital-II-02-Tarapoto que son
ineficientes por el mismo tema que no se aplica un debido proceso de
contracción del personal haciendo ingresar colaboradores ineficientes para
el cargo.
 Se concluye el informe de auditoría de cumplimiento del debido proceso de
contratación del CAS Nº003-2018 del Hospital-II-2-Tarapoto, considerando
que el jefe de recursos toma en cuenta dichos puntos observados para el
mejoramiento de los próximos concursos para tener una mayor eficiencia en
todas las etapas del proceso CAS.
 6.2. RECOMENDACIONES

 
 A la comisión de evaluación del proceso de selección de personal
CAS, aplicar el memorando Nº3078-2018-GRSM-DIRESA/DDRH de
manera estricta, cumpliendo todos los procesos correspondientes,
evitando todo tipo de malos entendidos y que perjudique al mismo.
 Seleccionar a profesionales veedores capaces y con una carrera
adecuada y limpia para realizar este tipo de procesos, evitando
resultados dudosos del participante al cargo.
 Así mismo esperando que se aplique las sanciones
correspondientes a colaboradores que degeneran a las entidades
públicas en temas de corrupción, en este caso a los implicados de
selección de personal CAS.
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