EMPRESA TECNOLÓGICA DE ALIMENTOS

S.A.

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 MEMORANDUM DE PLANEAMIENTO
1. OBJETIVO DEL EXAMEN

A.1 GENERALES
El objetivo principal de nuestra
asistencia es evaluar la eficacia y
eficiencia de la empresa al nivel de
tecnologías de la información,
brindando una base sólida y real sobre la
cual puedan determinar sus estrategias
de negocio y facilitando el desarrollo de
sus actividades.

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A.2 ESPECÍFICOS

 Identificar y evaluar el diseño de los

controles asociados a la gestión de TI

 Identificar y evaluar el diseño de los

controles asociados a los procesos de
gestión de aplicaciones.

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A.2 ESPECÍFICOS

Identificar y evaluar el diseño de los

controles programados en el sistema

 Entender y evaluar las características

funcionales actuales del sistema.

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2. ALCANCE DEL EXAMEN

Nuestro examen se efectuará de acuerdo con las

Normas Generales de Control
Gubernamental(NGCG) y las normas
internacionales de auditoria (NIA`S) según
corresponda.
También se ha de revisar y evaluar los sistemas, las
operaciones y controles internos durante el
periodo comprendido entre el 1º de Enero del 2019
al 31 de Diciembre del 2019.

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3. ACTIVIDADES DE LA ENTIDAD.

A. CREACIÓN

 La empresa Tecnológica de Alimentos, es una

empresa peruana, conocida con el nombre de
TASA, y la que asimismo pertenece al Grupo
Brescia.

 Inició sus operaciones el 21 de noviembre de

1989.

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B. FINALIDAD.

Su actividad principal es la
producción y exportación de harina y
aceite de pescado, además de
pescado congelado y conserva.

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 B. FINALIDAD.
OBJETIVOS.
 Proporcionar un buen servicio adecuado, para la
satisfacción de sus necesidades.

 Organizar el desarrollo de la gestión empresarial.

 Asegurar la calidad de los servicios mediante un

sistema adecuado teniendo en cuenta: la necesidad,
adquisición, abastecimiento y disposición del bien.

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 C. ESTRUCTURA ORGANIZATIVA.

Gerente
General
 
Jefe de Seguridad y
Asistente de Gerencia Prevención de Riesgos
 
 

Gerente de Gerente Gerente Gerente Gerente

Ventas Comercial de de de
Finanzas Servicio Sistemas

Asistente
de
Calidad

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D . INFORME A EMITIR Y FECHA
DE ENTREGA.

Como resultado del examen, se

emitirá el respectivo informe de
Auditoria a los 30 días hábiles de
iniciado el examen.

Fecha de Inicio: 7 de Marzo 2020

Fecha de Término: 7 de Abril 2020.

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 E. RIESGO DE AUDITORÍA.

En el área de contabilidad :

 Eventuales errores en la programación de pagos que

podrían devenir en un incremento de los costos
financieros como consecuencia de intereses y moras por
incumplimiento o demora en el pago de obligaciones.

 Eventual ineficiencia en el proceso de conciliaciones

bancarias como consecuencia de la duplicidad de tareas.

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 E. RIESGO DE AUDITORÍA.
En el área de Almacén:

 Eventuales pérdidas financieras debido a la atención de

pedidos de almacén no autorizados.

 Eventual incremento en los costos financieros y en los

costos administrativos de almacén como consecuencia de
una inadecuada gestión de stocks (altos niveles de
inventarios)

 Desabastecimientos de productos críticos que resultan en

tiempos muertos y pérdidas de ingresos a la compañía.

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 E. RIESGO DE AUDITORÍA.
En el área de Ventas:

 Eventual pérdida de ingresos, recursos o

mercado como consecuencia de la
manipulación indebida de precios y tarifas.

 Eventuales demoras en la entrega de

información a la gerencia para la toma de
decisiones.

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 F. PROCEDIMIENTOS DE LA AUDITORIA

 Realizar una etapa de pruebas formales del sistema TK

Gestión en forma centralizada, con participación de usuarios
funcionales críticos. Los planes de prueba, así como los
resultados, deberán estar formalmente documentados y
aprobados. Se deberán obtener aceptaciones formales de los
responsables designados una vez cerrada la etapa de
pruebas.

 Realizar un muestreo de cómo se llevan las operaciones de

compra, venta, el manejo de almacén y otros.
 Evaluar la funcionalidad del sistema.

 Revisar las autorizaciones al sistema.

 Revisar los registros y/o reportes emitidos.

 Identificar las áreas de impacto asociadas al sistema de
información TK Gestión, en relación al ambiente de
control y funcionalidad del sistema, y al ambiente de
soporte tecnológico relacionado.

 Evaluar el diseño de los controles programados en el

sistema referente a los procesos automatizados.
 Identificar y evaluar los posibles riesgos que se
puedan presentar en las diferentes áreas.

 Realizar un cuestionario sobre tecnología de la

información.
 Hacer pruebas y Validaciones:
– Verificar la existencia de registros duplicados en los
campos que no deben tener más de un registro igual.
– Verificar las fechas de vencimiento (que no sean
menores a la fecha de emisión).
– Verificar el cálculo del IGV.
– Verificar la existencia de facturas sin RUC.
– Conciliamos información de los módulos de TK
Gestión con los documentos contenidos en el módulo
de contabilidad (Ventas, Compras, Ingresos a
Almacén, Cobranzas y Pagos).

 Dar nuestras conclusiones y recomendaciones.

 Evaluación de la eficiencia y
eficacia de la empresa al nivel
de tecnologías de la
información

INFORME FINAL

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G. ADMINISTRACION DE LA AUDITORIA
G.1 PERSONAL
NOMBRES Y APELLIDOS CARGO
C.P.C. Gabriela Sanchez Ruiz Supervisor

Sandra Lopez Palomino Jefe de Comisión

Juan Rojas Perez Ingeniero de Sistemas

Sarela Alva Ramos Auditor

Paty Bernal Velez Auditor

Saul Santos Camones Asistente

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G. ADMINISTRACION DE LA AUDITORIA
G.2 PRESUPUESTO DE TIEMPO

CARGO HORAS DIAS

Supervisor 80 10
Jefe de Comisión 240 30
Ingeniero de 120 15
Sistemas
Auditor 160 20
Auditor 160 20
Asistente 120 15
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 1.Los honorarios de auditoria se establece en la
suma
de s/.55,000 más. IGV.
2.La forma de pago de los honorarios es el siguiente:
50% al inicio y el saldo a la presentación del
informe de auditoria.
El contrato se pactó entre la sociedad auditora HPL&
Asociados S.A. y la empresa Tecnológica de
Alimentos S.A. quedando ambas partes conforme
con lo dispuesto según acuerdo.

Firma de la sociedad de auditoria

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C.P.C GONZALO PAZ G.
Gerente de Auditoria
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